EL-GANADERO-mayorizado Mmmmmmmeeeerr

14.- Pago a cuenta del impuesto a la renta . Impuesto a la renta ao anterior S/. 5 060 y precedente al anterior S/. 4 180.
Ingresos netos ao anterior S

390 450.
15.- El tratamiento del impuesto general de las ventas, se realiza de acuerdo a la legislacion pertinente.
DATOS PARA EL AJUSTE :

1.- Los valores netos razonables al 31 DIC. 2016 de los activos biologicos, segn el informe tcnico debidamente sustentado, es como sigue:
DETALLE U.M V.R.U. S/.
Instalacin de pastos perennes de 30 ha ha 1,750
Terneras y becerrros - 3 meses de edad Unid. 300
Terneras y becerrros - 11 meses de edad Unid. 650
Vaquillonas para produccion - 15 meses (hembras) Unid. 1,100
Vaquillonas y novillos para carne - 15 meses (15 h y 15 m) Unid. 1,100
Vacas de 27 meses Unid. 1,800
Vacas de 27 meses brown swiss Unid. 2,200
2.- Registrar el pago del ITF por el importe resultante. Considerar 30% gastos de administracion y la diferencia gastos de ventas.
POLITICAS DE LA EMPRESA
1.- Manejo de fondos a traves de cuenta corriente
2.- Las obligaciones del ejercicio anterior es cancelada el 100%
3.- Deudas pendientes del pago al 31 DIC. 2016:
Essalud S/. 1,345 I.Rta 5ta S/. 250
AFP S/. 1,500 CTS S/. 2,300
SNP S/. 715
4.- El pastoreo de ganado vacuno en pastos perennes es rotativo.
5.- Durante el ao 2016 se ejecuto programa de inversion en el marco de la ley 27360 ( construccion de las instalaciones en 2380 m2)
6.- La empresa est acogido a los alcances de la ley 27360 en lo que respecta impuesta a la renta y regimen laboral.
El establo esta ubicado en la comunidad campesina de Cusibamba - Cuenca Alta del Proyecto Especial del Rio Cachi.
SE PIDE:
Desarrollar el ciclo contable.
180. Ingresos netos ao anterior S/. 480 500 y precedente al ao anterior S/.
ustentado, es como sigue:
ciones en 2380 m2)

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO"
EJERCICIO Enero - Diciembre 2017
RUC : 20723160362
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL : " EL GANADERO S.A. "
CUENTA
CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENTA
DIVISIONARIA
ENTIDAD TIPO DE MONEDA (TABLA 4)
NMERO DE LA
CDIGO DENOMINACIN FINANCIERA (TABLA
CUENTA
3)
1041 Cuenta Corriente Operati 02 : 00- 200 - 1826 01
SALDO TOTAL
CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"
RUC : 20723160362
INFORMACIN INFORMACIN DE
APELLIDOS Y FECHA DE
DE TERCEROS TERCEROS FECHA DE
NOMBRES, DESCRIPCIN DEL EMISIN DEL
VENCIMIENTO
DENOMINACIN O DERECHO COMPROBANTE
DEL DERECHO
RAZN SOCIAL DE PAGO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NMERO
6 20454789560 Seguros PRIMA robo y asalto 1/1/2017 4/1/2017
SALDO TOTAL
CUENTA 23- PRODUCTOS EN PROCESO"
RUC : 20723160362
MTODO DE EVALUACIN APLICADO : PEPS
CDIGO DE LA
CDIGO DE TIPO DEPRODUCTOS EN
UNIDAD DE COSTO
PRODUCTOS EN PROCESO DESCRIPCIN CANTIDAD
MEDIDA () UNITARIO
PROCESO
TABLA 5 TABLA 6
23311.1 (ACTIVO BIOLOGICO) vaquillonas 07 5 1,250.00
23311.2 (ACTIVO BIOLOGICO) novillos 07 30 1,250.00
23311.3 (ACTIVO BIOLOGICO) vacas para venta 07 50 250.00
TOTAL
CUENTA 25- MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS"
RUC : 20723160362
MTODO DE EVALUACIN APLICADO : PEPS
CDIGO DE
TIPO DE MATERIALES
MATERIALES CDIGO DE LA
AUXILIARES, COSTO
AUXILIARES, DESCRIPCIN UNIDAD DE CANTIDAD
SUMINISTROS Y UNITARIO
SUMINISTROS Y MEDIDA (TABLA 6)
REPUESTOS (TABLA 5)
REPUESTOS
25111 03 Fertilizantes 01
25112 03 tiles de escritorio 07
COSTO TOTAL
CUENTA 33-INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO"
EJERCICIO : ENERO - DICIEMBRE 2017
RUC : 20723160362
CDIGO DEL CDIGO DE LA

DEPRECIACIN
INMUEBLE,MAQUIN DESCRIPCIN DEL INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO UNIDAD DE MEDIDA VALOR CONTABLE
ACUMULADA
ARIA Y EQUIPO (TABLA 6)
33111.1 terreno destinados para pastos 33ha 33,000.00

33111.2 Terreno para usos diversos 2380 m2 2,380.00
33211 Casa de campo para labores Administrativas 300 m2 10,000.00 2,000.00
33241.1 Comedero para animales 450 m2 12,000.00 2,400.00
33241.2 Sala de ordeo 200 m2 8,000.00 1,600.00
33241.3 Establo para becerras y terneras 200 m2 8,000.00 1,600.00
33241.4 Establo vacuno adulto 1200 m2 20,000.00 4,000.00
33241.5 Preparacin de alimentos 30 m2 5,000.00 1,000.00
33311 maquina de ordeo 07 9,000.00 1,800.00
33691 perol 08 1,500.00 300.00
335 muebles y enseres 07 2,500.00 250.00
33611 equipos de computo 07 4,500.00 1,125.00
33411 camioneta 4x4 hi lux 07 24,000.00 6,000.00
TOTALES 106,880.00 22,075.00
CUENTA 34-ACTIVOS INTANGIBLES"
EJERCICIO ENERO-DICIEMBRE 2017
RUC : 20437346696
FECHA DE INICIO
DESCRIPCIN DEL TIPO DE INTANGIBLE VALOR CONTABLE
DE LA AMORTIZACION ACUMULADA
INTANGIBLE (TABLA 7) DEL INTANGIBLE
OPERACIN
1/1/2017 SOFTWARE 01 3,000.00 900

TOTAL 3,000.00 900.00
CUENTA 35-ACTIVO BIOLOGICO"
RUC : 20437346696
CDIGO DEL
DESCRIPCIN DEL CDIGO DE LA UNIDAD
ACTVO VALOR CONTABLE DEPRECIACIN ACUMULADA
ACTIVO BIOLOGICO DE MEDIDA (TABLA 6)
BIOLOGICO
351212 30 HasPasto perenne 30 HA 50,000.00 0.00

35112.1 75 Vacas preadas 07 138,750.00 0.00
35112.2 5 Vaquillonas 07 84,500.00 0.00
35212.1 20 Vaquillas reproduccion 07 17,750.00 0.00
35211.2 becerros 07 25,000.00
3521.3 fetos 07 15,000.00
TOTALES 331,000.00 0.00
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -DETALLE DEL SALDO DE LA
CUENTA 40-TRIBUTOS POR PAGAR"
RUC : 20437346696
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
SALDO FINAL
CDIGO DENOMINACIN
407 AFP 1,500.00
4031 ESSALUD 1,340.00
40171 IR de 3TA CATEGORIA 1,620.00
40173 IR de 5TA CATEGORIA 250.00
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS 715.00
TOTAL 5425.00
CUENTA 41- REMUNERACIONES POR PAGAR"
RUC : 20437346696
CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR

REMUNERACIONES POR PAGAR
APELLIDOS Y
CDIGO TIPO (TABLA 2)
CDIGO DENOMINACIN NOMBRES NMERO
4150 Compensac. por tiempo de serv. 1 70229100

TOTAL
CUENTA 45-OBLIGACIONES FINANCIERAS"
RUC : 20437346696
INFORMACIN DE ENTIDAD FINANCIERA

DESCRIPCIN
FECHA DE VENCIMIENTO DE LA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LA OBLIGACIN
DENOMINACIN O OBLIGACIN
TIPO RAZN SOCIAL
(TABLA 2)
NMERO
6 20568975263 Caja Rural de ica Prstamo 6/29/2017
SALDO TOTAL
CUENTA 46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
RUC : 20437346696
INFORMACIN DEL PROVEEDOR

FECHA DE VENCIMIENTO DEL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOM. O COMPROBANTE DE PAGO
RAZN SOCIAL
TIPO (TABLA 2) NMERO
6 20381836450 EL EMBAJADOR SA 1/8/2017
SALDO TOTAL
CUENTA 50- CAPITAL"
RUC : 20437346696
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12.2014 S/. 350,000.00
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL S/. 5.00
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS70000.00
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 70000.00
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 5
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y
TIPO DE NMERO DE
NOMBRES,DENOMINACIN O RAZN
ACCIONES ACCIONES
TIPO (TABLA 2) NMERO SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO
1 73944097 BENDEZU HUICHO,Cristhian Adrian Nominales 70000

1 70131935 AREVALO VELARDE,Kenny Joel Nominales 70000
1 72316036 CERON OCHOA,Lucero Milagros Nominales 70000
1 71524896 GALVEZ LA TORRE,Merly Melanie Nominales 70000
1 70229100 BARBOZA BONIFACIO,Alicia Roxana Nominales 70000
TOTALES 350,000.00
CUENTA 58- RESERVAS"
RUC : 20437346696
PORCENTAJE DE LA MONTO DE LA
TIPO DE RESERVA
RESERVA RESERVA
Reserva Legal 10% 18,300.00
TOTAL S/. 18,300.00
CUENTA 59- RESULTADOS ACUMULADOS"
EJERCICIO : 2016
RUC : 20437346696
FECHA DE
UTILIDADES PRDIDAS UTILIDADES ACUMULADAS
RESULTADOS
ACUMULADAS ACUMULADAS NETAS
ACUMULADOS
12/31/2016 79,482.00 - 65,850.00

TOTAL 65,850.00
NTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
CTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO"
SALDO
CONTABLE
DEUDOR
20,000.00
20,000.00
ENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
S Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"
MONTO
1,000.00
S/. 1,000.00
23- PRODUCTOS EN PROCESO"
COSTO TOTAL
6,250.00
37,500.00
12,500.00
S/. 56,250.00
ES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS"
COSTO TOTAL
5,000.00
1,000.00
S/. 6,000.00
MUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO"
: ENERO - DICIEMBRE 2017
VALOR NETO
33,000.00
2,380.00
8,000.00
9,600.00
6,400.00
6,400.00
16,000.00
4,000.00
7,200.00
1,200.00
2,250.00
3,375.00
18,000.00
117,805.00
A 34-ACTIVOS INTANGIBLES"
VALOR NETO
2,100.00
2,100.00
TA 35-ACTIVO BIOLOGICO"
VALOR NETO
50,000.00
138,750.00
84,500.00
17,750.00
25,000.00
15,000.00
331,000.00
ENTARIOS Y BALANCES -DETALLE DEL SALDO DE LA
A 40-TRIBUTOS POR PAGAR"
REMUNERACIONES POR PAGAR"
SALDO FINAL
2,250.00
S/. 2,250.00
5-OBLIGACIONES FINANCIERAS"
MONTO
PENDIENTE DE
PAGO
45,000.00
S/. 45,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
MONTO
PENDIENTE DE
PAGO
5,355.00
5,355.00
CUENTA 50- CAPITAL"
PORCENTAJE
TOTAL DE
PARTICIPACIN
20%
20%
20% 1.2
20%
20%
100%
UENTA 58- RESERVAS"
9- RESULTADOS ACUMULADOS"
FORMATO 8.1: REGISTRO DE
PERIODO :
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL :
COMPROBANTE PAGO INFORMACIN DEL PROVEEDOR
TIPO (TABLA 10)

FECHA DE
NMERO
CORRELATIVO DEL EMISIN DEL N' DE SERIE O
TIPO (TABLA 2)
REGISTRO O CDIGO COMPROBANTE N' DE SERIE DE
UNICO DE LA DE PAGO O NUMERO
OPERACIN LA MAQUINA
DOCUMENTO REGISTRADORA NMERO
01 2017 01 001 0002348 06 20700481321

02 2017 01 001 0000024 06 20253241007
03 2017 01 001 0029625 06 20653246401
04 2017 01 001 0003324 06 20663474563
05 2017 16 001 0001220 06 20653272241
06 2017 01 001 0032547 06 20659874563
07 2017 01 001 0000237 06 20111318712
08 2017 01 001 0012546 06 20653278951
09 2017 01 001 0022426 06 20659874563
10 2017 01 001 0000265 06 20659832145
11 2017 01 001 0001489 06 20112638533
12 2017 01 001 0020365 06 20659874563
13 2017 01 001 0000169 06 20653278996
14 2017 01 001 0000283 06 20653278666
15 2017 01 001 0000246 06 20304565488
16 2017 01 001 0002078 06 20112632247
TO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
2017
20723160362
:"ELGANADERO SA "
INFORMACIN DEL PROVEEDOR ADQUISICION GRAVADAS Y NO

GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACION
IMPORTE TOTAL DEL

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL COMPROBANTE DE PAGO
BASE IMPONIBLE DE
LA OPERACIN IGV Y/O IPM
GRAVADA
05 vaquillonas 11,000.00 180.00 11,180.00

150 pastillas de semen raza holstein 15,000.00 15,000.00
Fertilizantes para mant. Pastos 50,000.00 50,000.00
Medicina para sanidad animal (vacuno) 15,000.00 2,700.00 17,700.00
Concentado de sales minerales 10,000.00 1,800.00 11,800.00
Chala para ensilaje 5,000.00 900.00 5,900.00
Insumos para ensilaje 4,500.00 810.00 5,310.00
Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado 700.00 126.00 826.00
Suministros (utiles de escritorio, combustible y otros) 12,000.00 2,160.00 14,160.00
Alquiler de termo para transporte y custodia de pastillas de semen 300.00 54.00 354.00
Capacitacion del personal tecnico (zootecnista y veterinario) 500.00 90.00 590.00
Agua alcantarillado 600.00 108.00 708.00
Energa elctrica 9,600.00 1,728.00 11,328.00
Comunicacion fijo y movil 8,000.00 1,440.00 9,440.00
Seguro contra robo y asalto de ganado 3,000.00 540.00 3,540.00
Alquiler de maquina picadora 1,000.00 180.00 1,180.00
TOTAL 146,200.00 12,816.00 159,016.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO ENERO-DICIEMBRE 2017
RUC : 20723160362
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:"ELGANADERO SA "
NMER COMPROBANTE
PAGO INFORMACIN DEL CLIENTE
O N' DE IMPORTE TOTAL DE LA
BASE
CORREL SERIE OPERACIN EXONERADA O
DOCUMENTO DE VALOR IMPONI
ATIVO FECHA DE O N' INAFECTA
FECHA DE IDENTIDAD FACTUR BLE DE
DEL EMISIN DEL DE
VENCIMIENTO ADO DE LA IGV Y/O
REGIST COMPROBANTE TIPO SERIE APELLIDOS Y NOMBRES,
O FECHA DE NUM LA OPERAC IPM
RO O DE PAGO O (TAB DE LA DENOMINACIN O RAZON
PAGO ERO TIPO EXPOR IN
CDIGO DOCUMENTO LA MAQU SOCIAL
(TAB NMERO TACION GRAVA EXONERADA INAFECTA
UNICO 10) INA LA 2) DA
DE LA REGIS
OPERAC TRAD
IN ORA
01 ENERO ENERO 6 20568945522 Agricola SA 45,012.00
02 FEBRERO FEBRERO 6 20304565455 Gloria SAC 155,500.00
03 MARZO MARZO 6 20653278951 Vacas Vaqueras SA 72,500.00
04 ABRIL ABRIL 6 20659874563 Fundo Allpachacca 155,000.00
05 MAYO MAYO 6 20653278951 Vacas Vaqueras SA 69,750.00
06 JUNIO JUNIO 6 20659874563 Gloria SAC 130,500.00
07 JULIO JULIO 6 20112632333 Agricola SA 69,750.00
08 AGOSTO AGOSTO 6 20653278951 Vacas Vaqueras SA 69,750.00
09 SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE 6 20659874563 Vacas Vaqueras SA 70,750.00
10 OCTUBRE OCTUBRE 6 20659874565 Agricola SA 50,700.00
11 NOVIEMBRE NOVIEMBRE 6 20112638533 Gloria SAC 63,020.00
12 DICIEMBRE DICIEMBRE 6 20659874563 Gloria SAC 66,150.00
TOTAL 1,018,382.00 - -
GISTRO DE VENTAS E INGRESOS
IMPORTE TOTAL
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
45,012.00
155,500.00
72,500.00
155,000.00
69,750.00
130,500.00
69,750.00
69,750.00
70,750.00
50,700.00
63,020.00
66,150.00
1,018,382.00
PLANILLA DE SUELDOS
PERIODO: : 2017
RUC: : 20723160362
APELLIDOS Y NOMBRES::"ELGANADERO SA "
DESCUENTOS
AP. Y TOTAL
AFP REMUNERACI
N NOMBRE CARGO GRATIFICAC C.T.S. REMUNERACIN NETO A PAGAR
N BRUTA IR 5 TOTAL
S IN BRUTA AFP
CATEG DSCTO
01 VARIOS SUELDO AFP 150,000.00 27,250.00 14,583.00 177,250.00 18,000.00 3,338.00 21,338.00 155,912.00
TOTAL 150,000.00 27,250.00 14,583.00 177,250.00 18,000.00 3,338.00 21,338.00 155,912.00
128,662.00 1,215.25 1,500.00 278.17

16,500.00 3,059.83 0.00 0.00
2,430.50
ESSALUD
13,500.00 621 150,000.00

627 13,500.00
6214 27,250.00
6291 14,583.00
4031 13,500.00
13,500.00 4032 18,000.00
40173 3,338.00
1,125.00 4111 128,662.00
12,375.00 4114 27,250.00
4151 14,583.00
205,333.00 205,333.00
4031 12375
4032 16500
40173 3338
4111 128,662.00
4114 27,250.00
4151 12152.5
1041 200278
PLANILLA DE JORNALES
PERIODO : : 2017
RUC: : 20723160362
DENOMINACIN: :"ELGANADERO S
DESCUENTOS
PENSIN
AP. Y TOTAL NETO A

N CARGO REM. BRUTA GRATIFICACI C.T.S. TOTAL ESSALUD
NOMBRES BRUTO ONP PAGAR
N DSCTO
01 vARIOS REG. AGRARIO ONP 65,988.00 5,500.00 6,415.00 77,903.00 8,580.00 8,580.00 69,323.00 2,640.00
TOTAL 65,988.00 5,500.00 6,415.00 77,903.00 8,580.00 8,580.00 69,323.00 2,640.00

CUADRO DE DEPRECIACIONES
DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO, Y ACTIVOS BIOLOGICOS
CTA IMPORTE DEP 2016 PASTO ENSILAJE CARNE LECHE

DETALLE
39161 30ha de pasto perenne asociado 50,000.00 10,000.00 10,000.00

39131 30m2 para preparacion de alimento(ensilaje-30m3) 5,000.00 1,000.00 1,000.00
39132 200m2 sala de ordeo 8,000.00 1,600.00 1,600.00
39133 01 maquina de ordeo de 5 unid (equipo) 9,000.00 1,800.00 1,800.00
39134 01 perol de 1000litros (acopio de leche) 1,500.00 300.00 300.00
39135 200m2 establo para becerros 8,000.00 1,600.00 1,600.00
39136 1200m2 establo para vacuno adulto 20,000.00 4,000.00 1,000.00 3,000.00
39137 450m2 de comedero 12,000.00 2,400.00 600.00 1,800.00
39161 75 vacas con cria hasta set y servida en octubre 138,750.00 34,688.00 34,688.00
39161 65 vacas en oct da cria y produce leche(11m depre) 88,205.00 20,214.00 20,214.00
39161 05vacas en oct da cria y produce leche (11mdepre) 11,285.00 2,586.00 2,586.00
39138 software: gestion y control sanitario de ganado vacuno 3,000.00 300.00 100.00 200.00
39139 300m2 casa de campo para labores adiministrativos 10,000.00 2,000.00 285.00 285.00 285.00 570.00
39140 muebles y enseres (oficina) 2,500.00 250.00
39141 equipos de computo 4,500.00 1,125.00
39142 01 camioneta 4x4 HI Lux 24,000.00 6,000.00 857.00 857.00 857.00 1,714.00
TOTAL DEPRECIACIN 395,740.00 89,863.00 11,142.00 2,142.00 2,842.00 70,072.00
DE DEPRECIACIONES
S, MAQUINARIA Y EQUIPO, Y ACTIVOS BIOLOGICOS
ADMIN VENTAS
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
290.00 285.00
150.00 100.00
600.00 525.00
858.00 857.00
1,898.00 1,767.00
FORMATO 1.2 "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS
PERODO : ENERO - DICIEMBRE 2017
RUC : 20723160362
ENTIDAD FINANCIERA : BANCO DEL CREDITO DEL PERU
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE : 00- 200 - 1826
OPERACIONES BANCARIAS
LA OPERACIN
FECHA DE
NUMERO
MEDIO DE
(TABLA 1)
PAGO
DESCRIPCIN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
LA OPERACIN DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
Saldo de mes de enero

01 12/31/2017 007 Pago del impuesto a la renta de tercera categoria Banco de la Nacion
02 12/31/2017 007 Pago del impuesto a la renta de quinta categoria Banco de la Nacion
03 12/31/2017 007 Pago de la ESSALUD ESSALUD
04 12/31/2017 007 Pago de AFP AFP INTEGRA
05 12/31/2017 007 Pago al Sistema Nacional de Pensiones ONP
06 12/31/2017 007 Deposito de CTS Banco de Credito
07 12/31/2017 007 Pago por la adquisicion de la maquina ordeadora Maquirsa SAC
08 12/31/2017 007 Pago de proveedores 05 vaquillonas
09 12/31/2017 007 Pago de proveedores 150 pastillas de semen raza holstein
10 12/31/2017 007 Pago de proveedores Fertilizantes para mant. Pastos
11 12/31/2017 007 Pago de proveedores Medicina para sanidad animal (vacuno)
12 12/31/2017 007 Pago de proveedores Concentado de sales minerales
13 12/31/2017 007 Pago de proveedores Chala para ensilaje
14 12/31/2017 007 Pago de proveedores Insumos para ensilaje
15 12/31/2017 007 Pago de proveedores Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado
16 12/31/2017 007 Pago de proveedores Suministros (utiles de escritorio, combustible y otros)
Alquiler de termo para transporte y custodia de pastillas
17 12/31/2017 007 Pago de proveedores
de semen
Capacitacion del personal tecnico (zootecnista y
18 12/31/2017 007 Pago de proveedores
veterinario)
19 12/31/2017 007 Pago de proveedores Agua alcantarillado
20 12/31/2017 007 Pago de proveedores Energa elctrica
21 12/31/2017 007 Pago de proveedores Comunicacion fijo y movil
22 12/31/2017 007 Pago de proveedores Seguro contra robo y asalto de ganado
23 12/31/2017 007 Pago de proveedores Alquiler de maquina picadora
29 12/31/2017 007 Pago de interes anual del prestamo obtenido Caja Municipal de Ica
30 12/31/2017 007 Pago para la amortizacion del capital Caja Municipal de Ica
31 12/31/2017 007 Por el Pago del 100% de la deuda Caja Municipal de Ica
32 12/31/2017 007 Por el pago de los intereses Caja Municipal de Ica
36 12/31/2017 007 Cobro a clientes Clientes varios
40 12/31/2017 007 Pago al Sistema Nacional de Pensiones Caja Municipal de Ica
41 12/31/2017 007 Pago de gratificaciones Caja Municipal de Ica
42 12/31/2017 007 Depsito del CTS Banco de la Nacion
45 12/31/2017 007 Pago al Sistema Nacional de Pensiones Caja Municipal de Ica
46 12/31/2017 007 Pago de gratificaciones Caja Municipal de Ica
47 12/31/2017 007 Depsito del CTS Banco de la Nacion
48 12/31/2017 900 Por el Pago del IT Banco
S - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
NMERO DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

TRANSACCIN
BANCARIA,
CDIGO
R
R
O
DE DOCUMENTO
D
DENOMINACIN
E
SUSTENTATORIO O DE
E
R
E
CONTROL INTERNO
C
A
DE LA OPERACIN
20,000.00 ###
CHEQUE N030-078 40171 Renta de tercera categora 1,620.00
CHEQUE N030-079 40173 Renta de quinta categora 250.00
CHEQUE N030-080 4031 ESSALUD 1,340.00
CHEQUE N030-081 407 Administradoras de fondos de pensiones 1,500.00
CHEQUE N030-082 4032 ONP 715.00
CHEQUE N030-083 4151 Compensacin por tiempo de servicios 2,250.00
CHEQUE N030-085 4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 5,355.00
CHEQUE N030-086 4212 Emitidas 11,180.00
CHEQUE N030-095 4212 Emitidas 826.00
CHEQUE N 345-678 45512 Otras entidades 8,100.00
CHEQUE N 345-678 45111 Caja Municipal Ica 15,000.00
CHEQUE N 345-800 45111 Caja Municipal Ica 30,000.00
CHEQUE N 345-800 45512 Otras entidades 2,400.00
CHEQUE N 345-800 4114 Gratificaciones por pagar ###
CHEQUE N 345-800 4151 Compensacin por tiempo de servicios
CHEQUE N345-980 40171 Renta de tercera categora 10,075.42
CHEQUES VARIOS 121 Cuentas por cobrar comerciales terceros 1,018,382.00
CHEQUE N345-980 40173 Renta de quinta categora 3,338.00
CHEQUES VARIOS 4031 ESSALUD 12,375.00
CHEQUE N345-980 407 Administradoras de fondos de pensiones 16,500.00
CHEQUES VARIOS 4111 Sueldos y salarios por pagar 128,662.00
CHEQUE N345-980 4114 Gratificaciones por pagar 27,250.00
CHEQUES VARIOS 4151 Compensacin por tiempo de servicios 12,152.50
CHEQUE N345-980 4031 ESSALUD 2,640.00
CHEQUES VARIOS 4032 ONP 8,580.00
CHEQUE N345-980 4111 Sueldos y salarios por pagar 57,408.00
CHEQUES VARIOS 4114 Gratificaciones por pagar 5,500.00
CHEQUE N345-980 4151 Compensacin por tiempo de servicios 6,415.00
N/C N 25678 40181 Impuesto a las transacciones financieras 61.91
SUB TOTAL 1,038,382.00 518,503.83
SALDO 519,878.17
TOTAL 1,038,382.00 1,038,382.00
R
R
O
O
D
D
E
U
E
R
E
D
C
A
13,030.00 Inv inicial

159,016.00 compras
55,500.00 oblig financieras
P/A/C
11 meses
11 MESES
100%
100%
505,473.83
13,030.0
LIQUIDACIN DE IGV
CREDITO FISCAL
MES COMPRA DE
SEGUROS Y SERVICIOS COMPRA DE
MERCADERIA ALQUILERES CAPACITACION TOTAL MENSUAL
FLETES BASICOS SEGUROS
S
180.00 180.00
2,700.00 2,700.00
1,800.00 1,800.00
900.00 900.00
810.00 810.00
126.00 126.00
2,160.00 2,160.00
54.00 54.00
108.00 108.00
1,728.00 1,728.00
1,440.00 1,440.00
180.00 180.00
90.00 90.00
540.00 540.00
TOTALES 8,496.00 180.00 3,276.00 234.00 90.00 540.00 12,816.00
PRSTAMOS
TASA EFECTIVA ANUAL 18%
CAJA MUNICIPAL ICA

Ao Saldo Amortizacin Intereses Total Pago
12/30/2015 45,000.00
2016 30,000.00 15,000.00 8,100.00 23,100.00 23,100.00
2017 15,000.00 15,000.00 5,400.00 20,400.00
2018 0.00 15,000.00 2,700.00 17,700.00
SALDO 45,000.00 16,200.00 61,200.00 23,100.00
Pago 30,000.00 38,100.00

Intereses 8% 2400.00 3048.00
Total pagado 27,600.00 41,148.00
contabilizacion del prestamo
prestamo obtenido
104 45,000.00
373 16,200.00
451 45,000.00
455 16,200.00
Pago de la 1 cuota
451 15,000.00 67 8,100.00

455 8,100.00 37 8,100.00
1041 23,100.00
451 30,000.00 67 2400.00

455
1041 2400.00 37 2400.00
1041 32,400.00
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A IMPUESTO A PAGOS DEL

MES VENTAS ALQUILERES TOTAL LA RENTA LA RENTA IMPUESTO A
(0.8%) (COEF.) RENTA
ENERO 45,012.00 45,012.00 360.10 481.88

FEBRERO 155,500.00 155,500.00 1,244.00 1,664.72 481.88
MARZO 72,500.00 72,500.00 580.00 776.16 1,664.72
ABRIL 155,000.00 155,000.00 1,240.00 1,632.26 776.16
MAYO 69,750.00 69,750.00 558.00 734.52 1,632.26
JUNIO 130,500.00 130,500.00 1,044.00 1,374.26 734.52
JULIO 69,750.00 69,750.00 558.00 734.52 1,374.26
AGOSTO 69,750.00 69,750.00 558.00 734.52 734.52
SEPTIEMBRE 70,750.00 70,750.00 566.00 745.05 734.52
OCTUBRE 50,700.00 50,700.00 405.60 533.91 745.05
NOVIEMBRE 63,020.00 63,020.00 504.16 663.64 533.91
DICIEMBRE 66,150.00 66,150.00 529.20 696.61 663.64
TOTAL 1,018,382.00 - 1,018,382.00 8,147.06 10,772.02 10,075.42
COEFICIENTE
2015 2016
IR CALCULADO 4,180.00 IR CALCULADO 5,060.00
Ingreso Neto 390,450.00 Ingreso Neto 480,500.00
1.0706% 1.071% 1.0531%

0.80% < 1.07% 0.80% <
SE HACE LA COMPARACION DE TASAS Y SEPA ELMAYOR

93756.763103
83,681.35
1.0531%
1.05%
Clculo del IR del ao 2017
Contable Tributario
UAPI 625,045.09 625,045.09
Diferencia Temporal
Adiciones:
gastos por valor razonable 6,550.00
Deducciones:
ganancias por valor razonable -35,345.00
Renta Neta Imponible 625,045.09 596,250.09
IR 15% 93,756.76 89,437.51
UTILIDAD NETA 531,288.32 506,812.57
Diferencia
6,550.00 37
-35,345.00 49
-28,795.00
-4,319.25
881 89,437.51
4017 89,437.51
371 982.50
882 982.50
882 5301.75
491 5301.75
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COM
EJERCICIO Err:509
RUC 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DATOS DE LA EMPRESA
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
#N/A 0.00 0.00 0.00 518,503.83 0.00
#N/A 0.00 0.00 1,018,382.00 1,018,382.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 3,000.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 12,500.00 0.00 12,500.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 32,200.00 113,200.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
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#N/A 0.00 0.00 0.00
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#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
10,500.00 0.00
#N/A 0.00 64,950.00 89,863.00 0.00
#N/A 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00
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#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 11,695.42 11,695.42
#N/A 0.00 0.00 3,588.00 3,338.00 250.00
#N/A 0.00 0.00 16,355.00 16,140.00 215.00
#N/A 0.00 0.00 18,000.00 18,000.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 9,295.00 8,580.00 715.00
#N/A 0.00 0.00 12,816.00 12,816.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 61.91 61.91 0.00
#N/A 0.00 0.00 186,070.00 186,070.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 32,750.00 32,750.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 20,817.50 20,998.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 159,016.00 159,016.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 45,000.00 45,000.00
#N/A 0.00 0.00 10,500.00 10,500.00
#N/A 0.00 0.00 Err:509 Err:509
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 10,000.00 10,000.00
#N/A 0.00 0.00 5,000.00 5,000.00
#N/A 0.00 0.00 4,500.00 4,500.00
#N/A 0.00 0.00 700.00 700.00
#N/A 0.00 0.00 12,000.00 12,000.00
#N/A 0.00 0.00 51,000.00 51,000.00
#N/A 0.00 0.00 15,000.00 15,000.00
#N/A 0.00 0.00 15,000.00 15,000.00
#N/A 0.00 0.00 10,000.00 10,000.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 5,000.00 5,000.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 4,500.00 4,500.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 700.00 700.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 12,000.00 12,000.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 500.00 500.00
#N/A 0.00 0.00 215,988.00 215,988.00
#N/A 0.00 0.00 32,750.00 32,750.00
#N/A 0.00 0.00 16,140.00 16,140.00
#N/A 0.00 0.00 20,998.00 20,998.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 1,000.00 1,000.00
#N/A 0.00 0.00 300.00 300.00
#N/A 0.00 0.00 600.00 600.00
#N/A 0.00 0.00 9,600.00 9,600.00
#N/A 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00
Impuesto general a las ventas 12,816.00 12,816.00
#N/A 0.00 0.00 61.91 61.91
#N/A 0.00 0.00 3,000.00 3,000.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 10,500.00 10,500.00
#N/A 0.00 0.00 89,863.00 89,863.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 92,500.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 87,500.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 60,000.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 766,532.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 11,850.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00 0.00 61.91 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 0.00
#N/A 0.00 0.00 30.96 30.96
95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 30.96 30.96
12,500.00 64,950.00 Err:509 3,261,862.65 Err:509
-52,450.00 Err:509 RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
LANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL E.P.G. SALDOS FINALES DEL E.P.G.
SALDOS FINALES ADICION
BALANCE GENERAL POR FUNCIN POR NATURALEZA
ACREEDOR ACTIVO PAS. Y PAT. PRDIDAS GANANCIAS PRDIDAS GANANCIAS DEBE HABER
518,503.83 0.00 518,503.83
0.00 0.00 0.00
3,000.00 0.00 3,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 12,500.00 0.00
0.00 0.00 0.00
81,000.00 0.00 81,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
10,500.00 0.00 10,500.00
154,813.00 0.00 154,813.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 11,695.42 0.00 Err:509
0.00 250.00 0.00
0.00 215.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 715.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
180.50 0.00 180.50
0.00 0.00 0.00 Err:509
0.00 0.00 0.00
0.00 45,000.00 0.00
0.00 10,500.00 0.00
Err:509 Err:509 Err:509
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 Err:509
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 10,000.00
0.00 5,000.00
0.00 4,500.00
0.00 700.00
0.00 12,000.00
0.00 51,000.00
0.00 15,000.00
0.00 15,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 500.00
0.00 215,988.00
0.00 32,750.00
0.00 16,140.00
0.00 20,998.00 Err:509
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,000.00
0.00 300.00
0.00 600.00
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0.00
0.00 61.91
0.00 3,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 10,500.00 10,500.00
0.00 89,863.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
92,500.00 92,500.00 92,500.00
87,500.00 87,500.00 87,500.00
60,000.00 60,000.00 60,000.00
766,532.00 766,532.00 766,532.00
11,850.00 11,850.00 11,850.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
61.91 Err:509
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 30.96 Err:509
0.00 30.96 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 10,561.91 1,018,382.00 522,500.91 1,018,382.00 Err:509 Err:509
EJERCICIO O PERIODO Err:509 Err:509 1,007,820 0 495,881 0.00 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 1,018,382.00 1,018,382.00 1,018,382.00 1,018,382.00 Err:509 Err:509
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO : ENERO - DICIEMBRE 2017
RUC : 20723160362
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NM. CORR. FECHA DE OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN M
CDIGO
01 1/2/2016 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del periodo. 10411

RUC : 20723160362
CDIGO

RUC : 20723160362
CDIGO

RUC : 20723160362
CDIGO

02 12/31/2016 Por la centralizacin del registro de compras 182
RUC : 20723160362
CDIGO

03 12/31/2016 POR EL ALMACENAMIENTO DE LOS MATERIALES Y SUMINIST 2511
RUC : 20723160362
CDIGO
04 12/31/2016 Por la salida a produccin de los materiales 61311

RUC : 20723160362
CDIGO

05 12/31/2016 Por la centralizacin de la planilla de sueldos 62112
05 12/31/2016 Por la centralizacin de la planilla de salarios 6211
RUC : 20723160362
CDIGO

06 12/31/2016 Por la centralizacin de la depreciacin 68141
RUC : 20723160362
CDIGO

RUC : 20723160362
CDIGO

07 12/31/2016 Por el costo de produccion de fetos 8 mese de gestacion 352113
07 12/31/2016 Por el costo de produccion de fetos 8 mese de gestacion 72412
08 Por el costo de produccion de terneros y beccerros nacidos en
12/31/2016 octubre 352112
08 Por el costo de produccion de terneros y beccerros nacidos en
12/31/2016 octubre 72411
Por el costo de produccion de los terneros y becerros de 11
09 12/31/2016 352112
meses
Por el costo de produccion de los terneros y becerros de 11
09 12/31/2016 72411
meses
10 12/31/2016 Por el costo de produccion de las vaquillas y becerros 352111
RUC : 20723160362
CDIGO

11 12/31/2016 Por el reconocimiento en vaquillonas del becerro y vaquilla 351113
12 12/31/2016 Por el costo de produccion del becerro 352112
12 12/31/2016 Por el costo de produccion del becerro 72411
12 12/31/2016 Por el traslado a variacion de existencias 72411
13 12/31/2016 Por el traslado a inventario de activos biologicos 233111
15 12/31/2016 Por el costo de produccion de las vaquillonas y novillos 233111
18 12/31/2016 Por el costo de prod de las vaquillonas preadas (holstein) 351112
RUC : 20723160362
CDIGO
18 12/31/2016 Por el costo de prod de las vaquillonas preadas (holstein) 72414

19 12/31/2016 Por el costo de prod de las vaquillonas preadas (brown s.) 351111
19 12/31/2016 Por el costo de prod de las vaquillonas preadas (brown s.) 72415
RUC : 20723160362
CDIGO
20 12/31/2016 Por el costo de prod de las vacas 233113

20 12/31/2016 Por el costo de prod de las vacas 7133
21 12/31/2016 Por el costo de prod de la leche 213111
21 12/31/2016 Por el costo de prod de la leche 7133
22 12/31/2016 Por el costo de produccion de la leche y la carne 92317
23 12/31/2016 Por el costo de produccion de vacas de engorde 92316
23 12/31/2016 Por el costo de produccion de vacas de engorde 791
24 12/31/2016 Por el traslado a productos terminados 213112
RUC : 20723160362
CDIGO

25 12/31/2016 Por la centralizacin del registro de ventas 1212
26 12/31/2016 Segn el costo de ventas 692311
27 12/31/2016 Por los gastos de administracion y ventas 94
28 12/31/2016 Por el pago de los tributos del periodo anterior 2014 40171
RUC : 20723160362
CDIGO
RUC : 20723160362
CDIGO
28 12/31/2016 Por el pago de las obligaciones del ejercicio anterior 4151

28 12/31/2016 Por la centralizacin del lado del haber del libro caja y bancos 40171
29 12/31/2016 Por el cobro de la venta 10411
29 12/31/2016 Por el cobro de la venta 1212
30 12/31/2016 Por el reconocimiento de los interses 6731
30 12/31/2016 373 45512
RUC : 20723160362
CDIGO
31 12/31/2016 Por el reconocimiento del ITF 6412

31 12/31/2016 Por el reconocimiento del ITF 40181
32 12/31/2016 Por el destino del ITF 94
33 12/31/2016 Por la disminucin del valor de los activos bilogicos 66221
34 12/31/2016 Por los activos biolgicos valuados al valor razonable 351222
35 12/31/2016 Por el traslado del IGV al costo 35212
RUC : 20723160362
CDIGO

RUC : 20723160362
CDIGO

36 12/31/2016 Por el devengamiento de los seguros 651
36 12/31/2016 Por el devengamiento de los seguros 182
ASIENTOS DE CIERRE
37 12/31/2016 Por el devengamiento de las participaciones 6221
37 12/31/2016 Por el devengamiento de las participaciones 413
38 12/31/2016 Por el destino de las participaciones 94
39 12/31/2016 Por el asiento de reclasificacion 71
39 12/31/2016 Por el asiento de reclasificacion 69
40 12/31/2016 Por el cierre de las cuentas del elemento 9 al final del ejercicio 79
RUC : 20723160362
CDIGO
41 12/31/2016 Por el cierre de la cuenta 70 y 72 el traslado a la cuenta 81 70

42 12/31/2016 Por el cierre de la cuenta 71 y traslado a la cuenta 81 81
43 12/31/2016 Por el cierre de la cuenta 81 y traslado a la cta 82 81
44 12/31/2016 Por saldar la cuenta 60, 61 y 63 con la cuenta 82 82
47 12/31/2016 Por el cierre de la cuenta 62 y 64 y traslado a la cta 83 83
49 12/31/2016 Por el cierre de la cuenta 65,66 y 68 traslado a la 84 84
RUC : 20723160362
CDIGO

54 12/31/2016 Por el cierre de la cuneta 85 y traslado a la cuenta 88 85
55 12/31/2016 Por el cierre de la cuneta 85 y traslado a la cuenta 89 88
RUC : 20723160362
CDIGO
55 12/31/2016 Por la determinacion del impuesto a la renta 88

56 12/31/2016 Por la determinacion del impuesto a la renta 40
56 12/31/2016 Determinacion de la utilidad 88
56 12/31/2016 Determinacion de la utilidad 89
57 12/31/2016 Por saldar la cuentas de balance 39
TOTAL
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
Banco de Interbank cuenta corriente N 400-2563 20,000.00

Seguro contra robo y asalto de ganado 1,000.00
Vaquillonas 6,250.00
Novillos 37,500.00
activos biologicos 12,500.00
fertilizantes 5,000.00
Costo 2,380.00
casa de campo 10,000.00
ensilaje 5,000.00
comedero para animales 12,000.00
sala de ordeo 8,000.00
establo para becerros y terneras 8,000.00
Establo para vacunos adultos 20,000.00
Camioneta 4x4 HI - LUX 24,000.00
muebles de oficina 2,500.00
utiles de escritorio 1,000.00
Costo 4,500.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
Maquina ordeadora 9,000.00

Perol 1,500.00
Gestion y control sanitario de ganado vacuno 3,000.00
Vacas preadas (Brown Swiss) 138,750.00
Vaquillonas preadas (Holstein) 84,500.00
Pastos 33,000.00
Pastos Perennes asociados 50,000.00
Vaquillas reproductoras 17,750.00
Becerro 25,000.00
Fetos 15,000.00
casa de campo 1,500.00
ensilaje 1,000.00
Instalacion destinado para Ordear 1,600.00
Instalacion para Ganado 8,000.00
Maquinarias y equipos de explotacin 2,100.00
Equipo de transporte 500.00
Muebles y enseres 9,600.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
Equipos diversos 2,250.00

Ganado reproductor 37,500.00
Programas de computadora (software) 900.00
Renta de tercera categora 1,620.00
Renta de quinta categora 250.00
ESSALUD 1,340.00
Administradoras de fondos de pensiones 1,500.00
ONP 715.00
Compensacin por tiempo de servicios 2,250.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
Caja Municipal Ica 45,000.00

Inmuebles, maquinaria y equipo 5,355.00
Acciones 350,000.00
Legal 18,300.00
Utilidad acumuladas 65,850.00
Seguros 3,000.00
Vacas preadas (Brown Swiss) 11,000.00
pastillas de semen Holstein 15,000.00
fertilizantes para mant. Pastos 50,000.00
Medicina para sanidad animal 15,000.00
Concentado de sales minerales 10,000.00
Chala para ensilaje 5,000.00
Insumos para ensilaje 4,500.00
Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado 700.00
Suministros (utiles de escritorio, combustible y otros) 12,000.00
Capacitacin 500.00
alquiler de maquina picadora 1,000.00
alquiler de terno para transporte y custodia de pastillas de semen 300.00
Riego - alcantarillado 600.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
Energa elctrica 9,600.00

Telfono 8,000.00
IGV - Cuenta propia 12,816.00
Emitidas 159,016.00
Pastillas de semen Holstein 15,000.00
Concentrado de sale minerales 10,000.00
Utiles de escritorio 12,200.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER

#N/A 150,000.00
Gratificaciones 27,250.00
Rgimen de prestaciones de salud 13,500.00
Compensacin por tiempo de servicio 14,583.00
Renta de quinta categora 3,338.00
ESSALUD 13,500.00
ONP 18,000.00
Administradoras de fondos de pensiones
Sueldos y salarios por pagar 128,662.00
Gratificaciones por pagar 27,250.00
Sueldos y salarios 65,988.00
Gratificaciones 5,500.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
Rgimen de prestaciones de salud 2,640.00

Compensacin por tiempo de servicio 6,415.00
Renta de quinta categora
ESSALUD 2,640.00
ONP 8,580.00
Sueldos y salarios por pagar 0.00
Edificaciones 10,000.00
Equipo de transporte 1,600.00
Muebles y enseres 1,800.00
Equipos diversos 300.00
Herramientas y unidades de reemplazo 1,600.00
establo para vacuno 4,000.00
Comedero 2,400.00
Vacas en produccion de leche 34,688.00
Vacas con cria 20,214.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
Maquinarias y equipos de explotacin 300.00

Activos biolgicos de origen animal 2,000.00
Activos biolgicos de origen vegetal 250.00
equipos de computo 1,125.00
camioneta 4x4 HI Lux 6,000.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER

Equipo de transporte 1,800.00
Muebles y enseres 300.00
Equipos diversos 1,600.00
Herramientas y unidades de reemplazo 4,000.00
#N/A 2,400.00
#N/A 300.00
#N/A 2,000.00
#N/A 250.00
Activos biolgicos de origen animal 67,488.00
Fetos 11,934.99
Fetos 11,934.99
Becerro 35,407.98
Becerro 35,407.98
Becerro 31,508.37
Becerro 31,508.37
Becerro 14,133.93
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
Becerro 14,133.93
Vaquillonas reproductoras 10,093.10
Becerro 24,133.93
Becerro 21,074.20
Becerro 21,074.20
Becerro 21,074.20
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso 21,074.20
Novillos 18,037.10
Becerro 36,074.20
Novillos 7,245.70
Vaquillonas-reproductoras 27,843.10
Vaquillonas reproductoras 10,093.10
Vaquillonas preadas (Holstein) 3,765.31
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
vacas Holstein 3,765.31

Vacas preadas (Brown Swiss) 469.64
Vacas Brown Swiss 469.64
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
Vacas 12,839.48
Leche 256,556.68
Vaquillonas para venta 10,093.10
Carne 12,648.00
Leche 42,895.00
Carne 7,230.00
Leche 40,504.00
Carne 4,510.00
Leche 94,800.00
Carne 4,999.00
Leche 77,787.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 295,466.10
Vacas para engorde 12,839.48
Vacas 25,339.48
vaquillonas y novillos (carne) 52,203.32
Novillos 44,745.70
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
Vacas 25,339.48
Emitidas en cartera 1,018,382.00
Vacas 92,500.00
Vaquillonas y Novillos 87,500.00
Leche 766,532.00
Estiercl x "t" 11,850.00
Leche 256,556.68
vacas 25,339.48
vaquillonas 27,843.10
Leche 256,556.68
Vacas 25,339.48
Vaquillonas-reproductoras 27,843.10
GASTOS ADMINISTRATIVOS 51,844.00
GASTOS DE VENTAS 77,960.00
Renta de quinta categora 250.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
ESSALUD 1,340.00
ONP 715.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER

Inmuebles, maquinaria y equipo 5,355.00
Renta de quinta categora 3,338.00
ESSALUD 15,015.00
ONP 8,580.00
Impuesto a las transacciones financieras 61.91
Sueldos y salarios por pagar 186,070.00
Emitidas 159,016.00
Otras entidades 10,500.00
Banco de Interbank cuenta corriente N 400-2563 1,018,382.00
Emitidas en cartera 1,018,382.00
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades 10,500.00
Otras entidades 10,500.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER

GASTOS ADMINISTRATIVOS 30.96
GASTOS DE VENTAS 30.96
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 61.91
terneras y becerros 3 m edad 13,010.00
vaquillonas para produccin 17 m 1,800.00
vaquillonas para produccin 17 m 2,505.00
Becerro 13,010.00
Pastos Perennes asociados 1,000.00
Becerro 4,050.00
vacas de 27 meses brown swiss 715.00
Vacas de 27 meses 28,795.00
Pastos perennes asociados 1,000.00
terneras y becerros 11 m edad 4,050.00
Vacas de 27 meses 28,795.00
Vcas de 27 meses brown swiss 715.00
Valor razonable 180.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER

Concentado de sales minerales 1,800.00
Chala para ensilaje 900.00
Insumos para ensilaje 810.00
Suministros (utiles de escritorio, combustible y otros) 2,160.00
alquiler de terno para transporte y custodia de pastillas de semen 54.00
Riego - alcantarillado 108.00
Energa elctrica 1,728.00
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
Telfono 1,440.00
alquiler de maquina picadora 180.00
Capacitacin 90.00
Seguros 540.00
IGV - Cuenta propia 12,816.00
Seguros 3,540.00
Seguros 3,540.00
ASIENTOS DE CIERRE
Participacion de los trabajadores Err:509
Participacin de los trabajadores por pagar Err:509
GASTOS ADMINISTRATIVOS Err:509
GASTOS DE VENTAS Err:509
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Err:509
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA Err:509
COSTO DE VENTAS Err:509
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Err:509
COSTO DE PRODUCCION Err:509
GASTOS ADMINISTRATIVOS Err:509
GASTOS DE VENTAS Err:509
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
VENTAS Err:509
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO Err:509
PRODUCCIN DEL EJERCICIO Err:509
PRODUCCIN DEL EJERCICIO 0.00
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 0.00
PRODUCCIN DEL EJERCICIO Err:509
VALOR AGREGADO Err:509
COMPRAS Err:509
VARIACIN DE EXISTENCIAS Err:509
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Err:509
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN Err:509
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES Err:509
GASTOS POR TRIBUTOS 61.91
RESULTADO DE EXPLOTACIN Err:509
OTROS GASTOS DE GESTIN Err:509
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Err:509

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Err:509
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Err:509
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Err:509
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 10,500.00
GASTOS FINANCIEROS 10,500.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Err:509
IMPUESTO A LA RENTA Err:509
: 20723160362
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE HABER

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
POR PAGAR Err:509
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Err:509
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Err:509
CAPITAL Err:509
RESERVAS Err:509
RESULTADOS ACUMULADOS Err:509
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Err:509
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Err:509
PRODUCTOS EN PROCESO Err:509
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Err:509
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Err:509
INTANGIBLES Err:509
ACTIVOS BIOLGICOS Err:509
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
POR PAGAR Err:509
TOTAL Err:509 Err:509

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOC
NMERO
CORREL FECHA DE C.P. O
ATIVO LA DOCUMENTO DE MEDIO
DEL OPERACI REFERENCIA DE PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIN CODIGO
REGISTR N (TABLA10) (TABLA
O 1)
01 2017 04 Pago de la compra de 05 vaquillonas 10413

02 2017 04 150 pastillas de semen raza holstein 10413
03 2017 04 Fertilizantes para mant. Pastos 10413
04 2017 04 Medicina para sanidad animal (vacuno) 10413
05 2017 04 Concentado de sales minerales 10413
06 2017 04 Chala para ensilaje 10413
07 2017 04 Insumos para ensilaje 10413
08 2017 04 Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado 10413
09 2017 04 Suministros (utiles de escritorio, 10413
transportecombustible y otros)
Alquiler de termo para y custodia de pastillas de 10413
10 2017 04
semen 10413
11 2017 04 Capacitacion del personal tecnico (zootecnista y veterinario)
12 2017 04 Agua alcantarillado 10413
13 2017 04 Energa elctrica 10413
14 2017 04 Comunicacion fijo y movil 10413
15 2017 04 Seguro contra robo y asalto de ganado 10413
16 2017 04 Alquiler de maquina picadora 10413
17 2017 04 Por el pago de prestamo 10412
18 2017 04 Por el pago de interes por el prestamo 10412
28 2017 04 Por el pago de compra de maquinaria 4654
29 2017 04 Por el cobro de las ventas 10411
30 2017 07 ITF 40181
O A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
Banco de Credito del Peru 11,180.00

Banco de Credito del Peru 826.00
Banco de Interbank cuenta corriente N 400-2563 1,018,382.00
SUB TOTALES 1,018,382.00 219,932.91
SALDOS 798,449.09
TOTALES 1,018,382.00 1,018,382.00
HOJA DE COSTOS
TERNERAS A ADMINISTRACI
DETALLES PASTO ENGORDE VAQUILLONAS N
VENTAS SUMA TOTAL
ENSILAJE LECHE CARNE BECERRO VAQUILLAS VACAS
PERENNE VACAS PRODUCCIN (15
MESES)
MATERIA PRIMA
150 pastillas de semen sexado de raza holstein 15,000.00 15,000.00
SUBTOTALES - - - - - 15,000.00 - - - - - 15,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA
Jornal 10,000.00 15,000.00 42,895.00 12,648.00 80,543.00
SUBTOTALES 10,000.00 15,000.00 42,895.00 12,648.00 - - - - - - - 80,543.00
CIF
MATERIAL INDIRECTO
Fertilizantes para mantenimiento de pastos perennes 51,000.00 51,000.00
Medicina para sanidad animal (vacuno) 1,000.00 1,000.00 13,000.00 15,000.00
Concentrado de sales minerales para vacuno 5,000.00 1,000.00 4,000.00 10,000.00
Chala para ensilaje 5,000.00 5,000.00
Insumo para ensilaje 4,500.00 4,500.00
Insumo para aseo, marcacin y tatuaje del ganado 700.00 700.00
Pasto perenne (6570 T) 24,838.00 2,850.00 6,750.00 24,590.00 8,144.00 6,450.00 2,890.00 76,512.00
Ensilaje 9,666.00 2,380.00 5,750.00 4,020.00 5,656.00 3,440.00 1,100.00 32,012.00
SUMA 51,000.00 9,500.00 40,504.00 7,230.00 12,500.00 46,310.00 13,800.00 9,890.00 3,990.00 - - 194,724.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
Sueldo 4,370.00 4,370.00 94,650.00 4,360.00 37,792.00 59,791.00 205,333.00
Capacitacin de personal tcnico 150.00 150.00 200.00 500.00
SUMA 4,370.00 4,370.00 94,800.00 4,510.00 - 200.00 - - - 37,792.00 59,791.00 205,833.00
OTROS GASTOS
Depreciacion de 30 ha de pasto perenne asociado 10,000.00 10,000.00
Depreciacion 30m2 para preparacin alimento(ensilaje-30m3) 1,000.00 1,000.00
Depreciacion 200 m2 sala de ordeo 1,600.00 1,600.00
Depreciacion una maquina ordeo de 5 unidades (equipo) 1,800.00 1,800.00
Depreciacion un perol de 1000 L(acopio de leche) 300.00 300.00
Depreciacion 200 m2 establo para becerros 1,600.00 1,600.00
Depreciacion 1200m2 establo para vacuno adulto 3,000.00 1,000.00 4,000.00
Depreciacion 450m2 de comedero 1,800.00 600.00 2,400.00
Depreciacion 75 vacas con cra hasta setiembre y servida en el mes de octubre 34,688.00 34,688.00
Depreciacion 65 vacas en oct. Dacra y produce leche (11 m depreciacin) 20,214.00 20,214.00
Amortizacin Sotware gestin y control sanitario de ganado vacuno 200.00 100.00 300.00
Depreciacn 300 m2 casa de campo para labores administrativas 285.00 285.00 570.00 285.00 290.00 285.00 2,000.00
Depreciacn de muebles enseres 150.00 100.00 250.00
Depreciacin equipo de cmputo 600.00 525.00 1,125.00
Depreciacin camioneta 4x4 Hi Lux 857.00 857.00 1,714.00 857.00 858.00 857.00 6,000.00
Suministros (tiles de escritorio, combustible y otros) 2,100.00 1,000.00 1,100.00 3,000.00 5,000.00 12,200.00
Alquiler de terreno para transporte y custodia de paastillas de semen 300.00 300.00
Agua y alcantarillado 300.00 300.00 600.00
Energa elctrica 2,000.00 4,000.00 3,600.00 9,600.00
Comunicacin fijo y movil 3,000.00 5,000.00 8,000.00
Seguro contra robo y asalto de ganado 1,500.00 500.00 1,000.00 3,000.00
Alquiler de maquinaria picadora 1,000.00 1,000.00
SUMA 11,142.00 3,142.00 75,672.00 4,342.00 - 2,400.00 - - - 12,198.00 15,667.00 124,563.00
SUBTOTALES 66,512.00 17,012.00 210,976.00 16,082.00 12,500.00 48,910.00 13,800.00 9,890.00 3,990.00 49,990.00 75,458.00 525,120.00
Costo de produccion del periodo 76,512.00 32,012.00 253,871.00 28,730.00 12,500.00 63,910.00 13,800.00 9,890.00 3,990.00 49,990.00 75,458.00 620,663.00
CLCULO DE LA VARIACIN
VALOR UNIDAD
RAZONABLE DE
DETALLE
UNITARIO MEDIDA
Instalacin de pastos perennes de 30 ha. 1,750.00 Ha
Terneras y becerros de 3 meses de edad 300.00 unid.
Terneras y becerros de 11 meses de edad 650.00 unid.
Vaquillonas para produccin 11 meses hembras 1,100.00 unid.
Vaquillonas y novillos para carne 15 meses 1,100.00 unid.
Vacas de 27 meses 1,800.00 unid.
Vacas de 27 meses brown swiss 2,200.00 unid.
Reporte de costo de produccin a valores histricos es como sigue:
CONCEPTO
Fetos-8 meses de gestacin

Terneras y becerros-3 meses de edad
Terneras y becerros-11 meses de edad (50h y 25m)
Terneras a vaquillonas para produccin-15meses
Terneras a vaquillonas 18 meses (preada)
Vaquillona a vaca holstein (hato) 27 meses
Vaquillona a vaca brwon Swiss 27 meses
Vaquillonas y novillos para carne-15 meses (15h y 15m)
Vaquillona a vaca (carne)
Novillo a toro (carne)
Vaca destinado para la venta (engorde)
TOTAL S/.
Distribucin de la mano de obra por cada centro de produccin

DETALLE
Sueldo
Jornal
TOTAL S/.
CUENTA
76
66
76
66
66
76
66
Costo del Periodo TOTAL

Inv. Incial Cantidad
Nac. Adq. Desarrollo S/.
11,250 11,250 75
11,050 11,910 22,960 70
15,000 29,700 44,700 75
10,000 13,800 23,800 20
17,750 9,890 27,640 20
84,500 3,705 88,205 65
10,000 285 10,285 5
15,000 20,505 35,505 30
6,250 1,175 7,425 5
37,500 7,050 44,550 30
12,500 12,500 25,000 50
198,500 21,050 121,770 341,320 445
Leche Admin. Ventas

94,650 37,792 59,791
42,895
137,545 37,792 59,791
FORMATO : LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
EJERCICIO : : ENERO - DICIEMBRE 2017
RUC : : 20723160362
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL/ : : " EL GANADERO S.A. "
INVENTARIO INICIAL
AL 02 DE ENERO 2016
I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10411 Banco de Interbank cuenta corriente N 400-2563 20,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1821 Seguro contra robo y asalto de ganado 1,000.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO
233111 Vaquillonas 6,250.00
233112 Novillos 37,500.00
233113 Vacas 12,500.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2511 fertilizantes 5,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
33111 Costo 2,380.00
332111 casa de campo 10,000.00
332211 ensilaje 5,000.00
332411 comedero para animales 12,000.00
332412 sala de ordeo 8,000.00
332413 establo para becerros y terneras 8,000.00
332414 Establo para vacunos adultos 20,000.00
334111 Camioneta 4x4 HI - LUX 24,000.00
335111 muebles de oficina 2,500.00
335112 utiles de escritorio 1,000.00
33611 Costo 4,500.00
336911 Maquina ordeadora 9,000.00
336912 Perol 1,500.00
34 INTANGIBLES
343111 Gestion y control sanitario de ganado vacuno 3,000.00
35 ACTIVOS BIOLGICOS
351111 Vacas preadas (Brown Swiss) 138,750.00
351112 Vaquillonas preadas (Holstein) 84,500.00
351211 Pastos 33,000.00
351212 Pastos Perennes asociados 50,000.00
352111 Vaquillas reproductoras 17,750.00
352112 Becerro 25,000.00
352113 Fetos 15,000.00
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
3913111 casa de campo 1,500.00
3913121 ensilaje 1,000.00
3913131 Instalacion destinado para Ordear 1,600.00
3913132 Instalacion para Ganado 8,000.00
39132 Maquinarias y equipos de explotacin 2,100.00
39133 Equipo de transporte 500.00
39134 Muebles y enseres 9,600.00
39135 Equipos diversos 2,250.00
391611 Ganado reproductor 37,500.00
39213 Programas de computadora (software) 900.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PEN
40171 Renta de tercera categora 1,620.00
40173 Renta de quinta categora 250.00
4031 ESSALUD 1,340.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 1,500.00
4032 ONP 715.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4151 Compensacin por tiempo de servicios 2,250.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4511 Instituciones financieras 45,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 5,355.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
50 CAPITAL
5011 Acciones 350,000.00
58 RESERVAS
582 Legal 18,300.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
5911 Utilidad acumuladas 65,850.00
TOTAL PPATRIMONIO
IV RESUMEN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 20,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,000.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO 56,250.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 5,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 107,880.00
34 INTANGIBLES 3,000.00
35 ACTIVOS BIOLGICOS 364,000.00
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENS
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
557,130.00
TOTAL ACTIVO 557,130.00

TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO
557,130.00
20,000.00
1,000.00
56,250.00
5,000.00
107,880.00
3,000.00
364,000.00
557,130.00
64,950.00
5,425.00
2,250.00
45,000.00
5,355.00
122,980.00
350,000.00
18,300.00
65,850.00
434,150.00
64,950.00
5,425.00
2,250.00
45,000.00
5,355.00
350,000.00
18,300.00
65,850.00
557,130.00
122,980.00
434,150.00
557,130.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: 2017
RUC: 20723160362
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GANADERO S.A.
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA DIVISIONARI

N CUENTA A
OPERACIN
10 1041 10411
18 1821 1821
23 2331 233111
23 2331 233112
23 2331 233113
25 2511 25111
33 3311 33111
33 3321 332111
33 3322 332211
33 3324 332411
33 3324 332412
33 3324 332413
33 3324 332414
33 3341 334111
33 3351 335111
33 3351 25112
33 3361 33611
33 3369 336911
33 3369 336912
34 3431 343111
35 3511 351111
35 3511 351112
33 3311 33111
Activo, pasivo y patrimonio al 35 3512 351212
01
reinicio de las operaciones 2017 35 3521 352111
35 3521 352112
35 3521 352113
39 3913 3913111
39 3913 3913121
39 3913 3913131
39 3913 3913132
39 3913 39132
39 3913 39133
39 3913 39134
39 3913 39135
39 3916 391611
39 3921 39213
40 4017 40171
40 4017 40173
40 4031 4031
40 407 407
40 4032 4032
41 4151 4151
45 4511 45111
46 4654 4654
50 5011 5011
58 582 582
59 5911 5911
18 1821 182
35 3511 351111
60 6023 60231
60 6032 60321
60 6032 60322
60 6032 60323
60 6032 60324
60 6032 60325
Por la centralizacion de compras y 60 6032 60326
02
servicios 60 6032 60327
63 6353 63531
63 6356 63561
63 6361 6361
63 6363 6363
63 6364 6364
62 6241 6241
40 4011 4011
42 4212 4212
25 2511 2511
25 2524 25241
25 2524 25242
25 2524 25243
25 2524 25244
25 2524 25245
25 2524 25246
25 2524 25247
03 Por el almacenamiento
61 6131 61311
61 6132 61321
61 6132 61322
61 6132 61323
61 6132 61324
61 6132 61325
61 6132 61326
61 6132 61327
61 6131 61311
61 6132 61321
61 6132 61322
61 6132 61323
61 6132 61324
61 6132 61325
61 6132 61326
por el desalmacenamiento y 61 6132 61327
04 enviados
a produccion 25 2511 2511
25 2524 25241
25 2524 25242
25 2524 25243
25 2524 25244
25 2524 25245
25 2524 25246
25 2524 25247
62 6211 6211
62 6214 6214
62 6271 6271
62 6291 6291
Por la centralizacin de planilla de 40 4017 40173
05
sueldos 40 4031 4031
40 407 407
41 4111 4111
41 4114 4114
41 4151 4151
62 6211 6211
Pora la centralizacin de planilla de

06
jornales
62 6214 6214
62 6271 6271
62 6291 6291
Pora la centralizacin de planilla de
06 40 4031 4031
jornales
40 4032 4032
41 4111 4111
41 4114 4114
41 4151 4151
68 6814 68141
68 6814 68142
68 6814 68143
68 6814 68144
68 6814 68145
68 6814 68146
68 6814 68147
68 6814 68148
68 6814 68149
68 6815 68150
68 6815 68151
68 6815 68152
68 6818 68181
68 6818 68182
07 Centralizacin de la depreciacin 68 6818 68183
68 6818 68184
39 3913 39131
39 3913 39132
39 3913 39133
39 3913 39134
39 3913 39135
39 3913 39136
39 3913 39137
39 3913 39138
39 3913 39139
39 3914 39140
39 3914 39141
39 3914 39142
39 3916 39161
Por el costo de produccion de fetos 35 3521 352111
08
8 meses de gestacin 72 7241 72411
Por el costo de produccion de 35 3521 352112
09
terneros y beccerros 3 meses 72 7241 72412
Por el costo de produccion de los 35 3521 352113
10
terneros y becerros de 11 meses 72 7241 72413
Por el costo de produccion de 35 3521 3521141
11 terneras a vaquillonas destinadas a
produccin 15 meses 72 7241 724141
Reclasificacin de vaquillonas y 35 3511 351121
12
novillos para carne 35 3521 3521141
Por el costo de produccin de 35 3521 3521142
13 vaquillonas y novillos para carne 15
meses 72 7241 724142
Reclasificacin de vaquillonas y 23 2331 233111
14
novillos para carne 35 3521 3521142
Por el costo de terneras a vaquillos 35 3521 352115
15
18 meses (preada)
Por el costo de terneras a vaquillos
15
18 meses (preada) 72 7241 72415
Reclasificacin a activos biolgicos 21 2131 213114
16
para la venta 35 3521 352115
17 vaquillonas a vacas holstein (hato)
27 meses 72 7241 724161
18 vaquillonas a vacas brown swiss 27
meses 72 7241 724162
Por el costo de produccin en 23 2331 233111
19 desarrollo de vaquillona a vaca
(carne) 71 7113 71131
Por el costo de produccin en 23 2331 233112
20
desarrollo de novillo a toro (carne) 71 7113 71132
Por el costo de produccin en
desarrollo 23 2331 233113
21
de vacas destinadas para venta 71 7113 71133
(engorde)
Reclasificacin de 21 2131 213111
22
vaquillona a vaca para carne 23 2331 233111
Reclasificacin de 21 2131 213112
23
novillo para toro para carne 23 2331 233112
Reclasificacin de vaca destinada 21 2131 213113
24
para la venta (engorde) 23 2331 233113
92 9223 9223
92 9224 9224
92 9231 92313
92 9231 92314
Por el destino del costos de
25 92 9232 92323
produccin de la carne y la leche
92 9232 92324
92 9233 92333
92 9233 92334
79 791 791
21 2131 213111
Por el traslado de costos a 21 2131 213112
26
productos terminados 71 7113 71131
71 7113 71132
Por el destino del costos de 92 9231 92312
27 produccin de la vacas para
engorde 79 791 791
28 produccin de las terneras-
vaquillonas 79 791 791
29
produccin de las vaquillas 79 791 791
30
produccin de las vacas 79 791 791
92 9211 9211
92 9231 92317
Por el destino del costos de
31 92 9232 92321
produccin de los becerros
92 9233 92331
79 791 791
69 6923 692311
69 6923 692312
69 6923 692313
69 6923 692314
32 por el costo de ventas
21 2131 213115
21 2131 213113
32 por el costo de ventas
21 2131 213111
21 2131 213114
66 6622 66221
66 6622 66222
66 6622 66223
Perdidad por mediccion 66 6622 66224
33
al valor razonable 35 3521 352112
35 3521 3521141
35 3521 3521142
35 3521 3521162
35 3512 351222
35 3521 352113
Ganancia por mediccion al valor 35 3521 3521162
34
razonable 76 7622 76221
76 7622 76222
76 7622 76223
94 94 9411
35 gastos de administracion 95 95 9511
79 791 791
12 1212 1212
70 7023 702311
70 7023 702312
36 Pro la centralizacin de ventas
70 7023 702313
70 7023 702314
70 7031 703111
40 4017 40171
40 4017 40173
Por el pago de tributos del periodo 40 4031 4031
39
anterior 40 407 407
40 4032 4032
10 1041 10411
41 4151 4151
Por el pago de obligaciones del
40 46 4654 4654
periodo anterior
10 1041 10411
40 4017 40171
40 4017 40173
40 4031 4031
40 4032 4032
40 407 407
40 4018 40181
Centralizacin de Salidas Cuenta corriente41
41 4111 4111
41 4114 4114
41 4151 4151
42 4212 4212
45 4511 45111
45 4551 45512
10 1041 10411
10 1041 10411
42 Por el cobro de la venta
12 1212 1212
67 6731 6731
43 Por el devengamniento de intereses
37 3731 373
64 6412 6412
44 Por los gastos de ITF
40 4018 40181
94 94 94
45 Por el destino de los gastos 95 95 95
79 791 791
64 6411 6411
46 Por el traslado de IGV a gasto
40 4011 40111
65 651 651
47 Por el devengamiento de seguros
18 1821 182
71 71 71
48 Por el asiento de reclasificacin
69 69 69
79 79 79
Por el cierre de las cuentas del 92 92 92
49
elemento 9 al final del ejercicio 94 94 94
95 95 95
70 70 70
Por el cierre de la cuenta 70 y 72 el
50 72 72 72
traslado a la cuenta 81
81 81 81
81 81 81
Por el cierre de la cuenta 71 y
51 71 71 71
81 81 81
Por el cierre de la cuenta 81 y 81 81 81
52
traslado a la cta 82 82 82 82
82 82 82
60 60 60
Por saldar la cuenta 60, 61 y 63
53 61 61 61
con la cuenta 82
63 63 63
82 82 82
54
83 83 83
Por el cierre de la cuenta 62 y 64 y 62 62 62
55
83 83 83
56
traslado a la cuenta 84 84 84 84
84 84 84
65 65 65
Por el cierre de la cuenta 65,66 y 68 66 66 66
57
traslado a la 84 68 68 68
76 76 76
84 84 84
Por el cierre de la cuenta 65,66 y 68 84 84 84
58
traslado a la 84 85 85 85
85 85 85
Por el cierre de la cuenta 67 y
59 67 67 67
85 85 85
Por el cierre de la cuneta 85 y 85 85 85
60
traslado a la cuenta 88 88 88 88
88 88 88
Por la determinacion del impuesto a 37 37 37
61
la renta 49 49 49
40 40 40
88 88 88
62 Determinacion de la utilidad
89 89 89
Por la determinacin de la reserva 59 59 59
63
legal 58 58 58
39 39 39
49 49 49
40 40 40
41 41 41
40 40 40
50 50 50
58 58 58
59 59 59
Por el cierre del activo, pasivo y
64 10 10 10
patrimonio
18 18 18
21 21 21
23 23 23
25 25 25
33 33 33
34 34 34
35 35 35
37 37 37
CIAL: EL GANADERO S.A.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN
Banco de Interbank cuenta corriente N 400-2563
Seguro contra robo y asalto de ganado
Vaquillonas
Novillos
activos biologicos
fertilizantes
Costo
casa de campo
ensilaje
comedero para animales
sala de ordeo
establo para becerros y terneras
Establo para vacunos adultos
Camioneta 4x4 HI - LUX
muebles de oficina
utiles de escritorio
Costo
Maquina ordeadora
Perol
Software
Vacas preadas (Brown Swiss)
Vaquillonas preadas (Holstein)
Terrenos destinados para pastos
Pastos Perennes asociados
Vaquillas reproductoras
Becerro
Fetos
casa de campo
ensilaje
Instalacion destinado para Ordear
Instalacion para Ganado
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Ganado reproductor
Programas de computadora (software)
Renta de tercera categora
ESSALUD
ONP
Compensacin por tiempo de servicios
Caja Municipal Ica
Inmuebles, maquinaria y equipo
Acciones
Legal
Utilidad acumuladas
Seguros
Vacas
150 pastillas de semen sexado
Fertilizantes para mantenimiento de pastos perennes
Medicina para sanidad animal
Concentrado de sales minerales para vacuno
Chala para ensilaje
Insumos para ensilaje
Insumos para aseo,marcacion y tatuaje del ganado
Utiles de escritorios,combustibles y otros
maquinaria picadora
Termo para transporte y custodia de pastillas de semen
Energa elctrica
Agua
Telfono
Capacitacion
Impuesto general a las ventas
Emitidas
Pastillas de semen de razaHolstein
Concentrado de sales minerales
Chala para ensilaje
Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado
Utiles de escritorio,combustible y otros
Chala para ensilaje
Chala para ensilaje
Chala para ensilaje
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Rgimen de prestaciones de salud
Compensacin por tiempo de servicio
ESSALUD
Sueldos y salarios por pagar
Gratificaciones por pagar
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Rgimen de prestaciones de salud
Compensacin por tiempo de servicio
ESSALUD
ONP
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
establo para vacuno
Comedero
Vacas en produccion de leche
Vacas con cria
Edificaciones
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
equipos de computo
camioneta 4x4 HI Lux
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
450m2 de comedero
01 perol de 1000 litros
300 m2 casa de campo para labores administrativas
Muebles y enseres
Edificaciones
Activos biolgicos de origen animal
8 meses de feto
8 meses de feto
3 meses de becerro
3 meses de becerro
11 meses de terneros y becerros
11 meses de terneros y becerros
15 teneros y vaquillonas para produccion
15 teneros y vaquillonas para produccion
terneros a vaquillas en produccion
terneros a vaquillas en produccion
produccion de vaquillas y novillos para carne 15 meses
produccion de vaquillas y novillos para carne 15 meses
vaquillonas y novillos para carne
vaquillonas y novillos para carne
terneras a vaquillas 18 meses
terneras a vaquillas 18 meses
vaquillonas -reproductoras
vacas holstein 27 meses
vacas holstein 27 meses
vacas brow swiss 27 meses
vacas brow swiss 27 meses
vaquillona a vaca
vaquillona a vaca
novilo a toro
novillo a toro
vacas para engorde
vacas para engorde
vaquillona para carne
vaquillona para carne
toro para carne
toro para carne
vacas para engorde
vacas para engorde
Carne
Leche
Carne
Leche
Carne
Leche
Carne
Leche
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Vaca y novillos (carne)
Toro (carne)
Carne
Leche
Vacas para engorde
Terneras - Vaquillonas
Vaquillas
Vacas
Pastillas de semen
Becerros
Becerros
Becerros
vquillonas y novillos (carne)
leche
vquillonas y novillos (carne)
leche
Terneras y becerros de 3 meses de edad
Vaquillonas para produccin 11 meses hembras
Vaquillonas y novillos para carne 15 meses
Vacas de 27 meses brown swiss
Vaquillonas para produccin 11 meses hembras
Vaquillonas y novillos para carne 15 meses
Vacas de 27 meses brown swiss
Instalacin de pastos perennes de 30 ha.
Vacas de 27 meses
Instalacin de pastos perennes de 30 ha.
Vacas de 27 meses
gastos de administracion
gastos de ventas
Emitidas en cartera
Vacas
Vaquillonas y Novillos
Vaquillonas
Leche
Estiercl x "t"
ESSALUD
ONP
Inmuebles, maquinaria y equipo
ESSALUD
ONP
Impuesto a las transacciones financieras
Emitidas
Caja Municipal Ica
Otras entidades
Emitidas en cartera
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Otras entidades
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
Seguros
Seguros
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
COSTO DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VENTAS
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS POR TRIBUTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIN
OTROS GASTOS DE GESTIN
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
ACTIVO DIFERIDO
PASIVO DIFERIDO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADOS ACUMULADOS
RESERVAS
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
PASIVO DIFERIDO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO
REMUNERACIONES POR PAGAR
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS DIFERIDO
MOVIMIENTO
DEBE HABER
20,000.00
1,000.00
6,250.00
37,500.00
12,500.00
5,000.00
2,380.00
10,000.00
5,000.00
12,000.00
8,000.00
8,000.00
20,000.00
24,000.00
2,500.00
1,000.00
4,500.00
9,000.00
1,500.00
3,000.00
138,750.00
84,500.00
33,000.00
50,000.00
17,750.00
25,000.00
15,000.00
1,500.00
1,000.00
1,600.00
8,000.00
2,100.00
500.00
9,600.00
2,250.00
37,500.00
900.00
1,620.00
250.00
1,340.00
1,500.00
715.00
2,250.00
45,000.00
5,355.00
350,000.00
18,300.00
65,850.00
3,000.00
11,000.00
15,000.00
50,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
4,500.00
700.00
12,000.00
1,000.00
300.00
9,600.00
600.00
8,000.00
500.00 ###
12,816.00 ###
159,016.00
50,000.00 ###
15,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
4,500.00
700.00
12,000.00
50,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
4,500.00
700.00
12,000.00
51,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
4,500.00
700.00
12,000.00
51,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
4,500.00
700.00
12,000.00
150,000.00
27,250.00
13,500.00
14,583.00
3,338.00
13,500.00
18,000.00
128,662.00
27,250.00
14,583.00
65,988.00
5,500.00
2,640.00
6,415.00
2,640.00
8,580.00
57,408.00
5,500.00
6,415.00
10,000.00
1,000.00
1,600.00
1,800.00
300.00
1,600.00
4,000.00
2,400.00
34,688.00
20,214.00
2,586.00
300.00 ###
2,000.00
250.00
1,125.00
6,000.00
1,000.00
1,600.00
1,800.00
300.00
1,600.00
4,000.00
2,400.00
300.00
2,000.00
250.00
1,125.00
6,000.00
67,488.00
11,250.00
11,250.00
22,960.00
22,960.00
29,700.00
29,700.00
13,800.00
13,800.00
23,800.00
23,800.00
20,505.00
20,505.00
35,505.00
35,505.00
9,890.00
9,890.00
27,640.00
27,640.00
3,705.00
3,705.00
285.00
285.00
1,175.00
1,175.00
7,050.00
7,050.00
12,500.00
12,500.00
7,425.00
7,425.00
44,550.00
44,550.00
25,000.00
25,000.00
12,648.00
42,895.00
7,230.00
40,504.00
4,510.00
94,800.00
4,342.00
75,672.00
282,601.00
28,730.00
253,871.00
28,730.00
253,871.00
12,500.00
12,500.00
13,800.00
13,800.00
9,890.00
9,890.00
3,990.00
3,990.00
15,000.00
46,310.00
200.00
2,400.00
63,910.00
253,871.00
12,500.00
8,225.00
27,640.00
253,871.00
12,500.00
8,225.00
27,640.00
1,960.00
1,800.00
2,505.00
285.00
1,960.00
1,800.00
2,505.00
285.00
2,500.00
4,050.00
28,795.00
2,500.00
4,050.00
28,795.00
49,990.00
75,458.00
125,448.00
1,018,382.00
92,500.00
87,500.00
60,000.00
766,532.00
11,850.00
1,620.00 ###
250.00
1,340.00
1,500.00
715.00
5,425.00
2,250.00
5,355.00
7,605.00
10,075.42
3,338.00
15,015.00
8,580.00
16,500.00
61.91 ###
186,070.00
32,750.00
18,567.50
159,016.00
45,000.00
10,500.00
505,473.83
1,018,382.00
1,018,382.00
10,500.00
10,500.00
61.91
61.91
30.96
30.96
61.91
12,816.00
12,816.00
3,000.00
3,000.00
302,236.00
302,236.00
512,200.91
386,691.00
50,020.96
75,488.96
1,018,382.00
112,095.00
1,130,477.00
1,130,477.00
1,090.00
1,131,567.00
1,131,567.00
1,131,567.00
1,131,567.00
112,200.00
1,000.00
19,500.00
998,867.00
998,867.00
998,867.00
998,867.00
286,376.00
12,877.91
699,613.09
699,613.09
699,613.09
699,613.09
3,000.00
6,550.00
89,863.00
35,345.00
635,545.09
635,545.09
635,545.09
635,545.09
10,500.00
625,045.09
625,045.09
625,045.09
93,756.76
982.50
5,301.75
SALUD POR PAGAR 89,437.51
531,288.32
531,288.32
53,128.83
53,128.83
154,813.00
5,301.75
2,625.00
2,430.50
79,362.10
350,000.00
18,300.00
597,138.32
519,878.17
1,000.00
84,980.00
35,505.00
4,000.00
140,880.00
3,000.00
419,745.00
982.50
17,891,786.09 17,891,786.09
557,130.00
Depreciacin 1
64,950.00
68,160.00
12,816.00
32,200.00 113,200.00
215,988.00
32,750.00
16,140.00
20,998.00
3,338.00
16,140.00
18,000.00
186,070.00 186,070.00
32,750.00 32,750.00
20,817.50 20,998.00
8,580.00
89,863.00
1,018,382.00
518,503.83
11,294,082.94 11,294,082.94
280,820.5
61.91
11,294,082.94
B
PERIODO: 2017
RUC: 20723160362
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GANADERO S.A.
SALDOS INICIALES
CTA DETALLE
DEBE
1041 Cuentas corrientes operativas 20,000.00
1212 Emitidas en cartera 0.00
1821 #N/A 1,000.00
2131 De origen animal 0.00
2331 De origen animal 56,250.00
2511 Fertilizantes para mantenimiento de pastos perennes 5,000.00
2524 Otros suministros 0.00
3311 Terreno destinado para pastos 35,380.00
3321 Edificaciones administrativas 10,000.00
3322 Almacenes 5,000.00
3324 Instalaciones 48,000.00
3341 Vehculos motorizados 24,000.00
3351 Muebles 3,500.00
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo) 4,500.00
3369 Otros equipos 10,500.00
3431 Aplicaciones informticas 3,000.00
3512 De origen vegetal 50,000.00
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 0.00
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 0.00
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin 0.00
3916 Activos biolgicos en produccin Costo 0.00
3921 Intangibles - Costo 0.00
4011 Impuesto general a las ventas 0.00
4017 Impuesto a la renta 0.00
4018 Otros impuestos 0.00
4031 ESSALUD 0.00
4032 ONP 0.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 0.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 0.00
4114 Gratificaciones por pagar 0.00
4151 Compensacin por tiempo de servicios 0.00
4212 Emitidas 0.00
4511 Instituciones financieras 0.00
4551 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
4654 Inmuebles, maquinaria y equipos 0.00
5011 Acciones 0.00
582 Legal 0.00
5911 Utilidad de ejercicio 0.00
6023 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisccolas
6032 Suministros
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
6211 Sueldos y salarios
6214 Gratificaciones
6241 #N/A
6271 Rgimen de prestaciones de salud
6291 Compensacin por tiempo de servicio
6353 Maquinarias y equipos de explotacin
6356 Equipos diversos
6361 Energa elctrica
6363 Agua
6364 Telfono
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 Impuesto a las transacciones financieras
651 Seguros
6622 Activos biolgicos
6731 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
6815 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
6818 Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
6923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
7031 Subproductos
7241 Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
7622 Activos biolgicos
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
9211 Pastillas de semen
9223 Becerros
9224 Becerros
9231 Vacas para engorde
9232 Vaquillas
9233 Becerros
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS
SUMAS 557,130.00
BALANCE DE COMPROBACIN
SALDOS INICIALES MOVIMIENTO SALDOS FINALES BALANCE GENERAL

HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
0.00 1,018,382.00 518,503.83 519,878.17 519,878.17 0.00
0.00 1,018,382.00 1,018,382.00 0.00 0.00 0.00
0.00 3,000.00 3,000.00 1,000.00 1,000.00 0.00
0.00 387,216.00 302,236.00 84,980.00 84,980.00 0.00
0.00 56,230.00 76,975.00 35,505.00 35,505.00 0.00
0.00 50,000.00 51,000.00 4,000.00 4,000.00 0.00
0.00 62,200.00 62,200.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 35,380.00 35,380.00 0.00
0.00 0.00 0.00 10,000.00 10,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00 5,000.00 5,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00 48,000.00 48,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00 24,000.00 24,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00 3,500.00 3,500.00 0.00
0.00 0.00 0.00 4,500.00 4,500.00 0.00
0.00 0.00 0.00 10,500.00 10,500.00 0.00
0.00 0.00 3,000.00 3,000.00 0.00
0.00 34,800.00 0.00 258,050.00 258,050.00 0.00
0.00 2,500.00 0.00 52,500.00 52,500.00 0.00
0.00 144,940.00 93,495.00 109,195.00 109,195.00 0.00
0.00 0.00 10,500.00 10,500.00 0.00 10,500.00
26,550.00 0.00 15,000.00 41,550.00 0.00 41,550.00
0.00 0.00 7,375.00 7,375.00 0.00 7,375.00
37,500.00 0.00 67,488.00 104,988.00 0.00 104,988.00
900.00 0.00 0.00 900.00 0.00 900.00
0.00 12,816.00 12,816.00 0.00 0.00 0.00
1,870.00 15,283.42 3,338.00 10,075.42 10,075.42 0.00
0.00 61.91 61.91 0.00 0.00 0.00
1,340.00 16,355.00 16,140.00 1,125.00 0.00 1,125.00
715.00 9,295.00 8,580.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,500.00 18,000.00 18,000.00 1,500.00 0.00 1,500.00
0.00 186,070.00 186,070.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 32,750.00 32,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,250.00 20,817.50 20,998.00 2,430.50 0.00 2,430.50
0.00 159,016.00 159,016.00 0.00 0.00 0.00 0.00
45,000.00 45,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10,500.00 0.00 10,500.00 10,500.00 0.00
5,355.00 5,355.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
350,000.00 0.00 0.00 350,000.00 0.00 350,000.00
18,300.00 0.00 0.00 18,300.00 0.00 18,300.00
65,850.00 0.00 0.00 65,850.00 0.00 65,850.00
15,000.00 0.00 15,000.00
97,200.00 0.00 97,200.00
51,000.00 50,000.00 1,000.00
62,200.00 62,200.00 0.00
215,988.00 0.00 215,988.00
32,750.00 0.00 32,750.00
500.00 0.00 500.00
16,140.00 0.00 16,140.00
20,998.00 0.00 20,998.00
1,000.00 0.00 1,000.00
300.00 0.00 300.00
9,600.00 0.00 9,600.00
600.00 0.00 600.00
8,000.00 0.00 8,000.00
12,816.00 0.00 12,816.00
61.91 0.00 61.91
3,000.00 0.00 3,000.00
6,550.00 0.00 6,550.00
10,500.00 0.00 10,500.00
57,388.00 0.00 57,388.00
23,100.00 0.00 23,100.00
9,375.00 0.00 9,375.00
302,236.00 0.00 302,236.00
0.00 1,006,532.00 1,006,532.00
0.00 11,850.00 11,850.00
0.00 303,326.00 303,326.00
0.00 112,095.00 112,095.00
0.00 35,345.00 35,345.00
0.00 512,200.91 512,200.91
15,000.00 0.00 15,000.00
12,648.00 0.00 12,648.00
42,895.00 0.00 42,895.00
134,224.00 0.00 134,224.00
99,510.00 0.00 99,510.00
82,414.00 0.00 82,414.00
50,020.96 0.00 50,020.96
75,488.96 0.00 75,488.96
557,130.00 4,777,473.65 4,777,473.65 2,585,867.41 2,585,867 1,229,564 604,518.50
UAPI 625,045
TOTAL 1,229,563.59 1,229,563.59
386,691.00 415,421.00
-28,730.00
AJUSTES Y/O TRANSFERENCIAS NATURALEZA FUNCIN
ACTIVO PASIVO PRDIDA GANANCIA GASTOS INGRESOS
140,880.00
91,955.00
48,925.00
314,757.00
15,000.00
97,200.00
1,000.00
0.00
215,988.00
32,750.00
500.00
16,140.00
20,998.00
1,000.00
300.00 0.00
9,600.00 0.00
600.00 0.00
8,000.00 0.00
12,816.00 0.00
61.91 0.00
3,000.00 0.00
6,550.00 0.00 6,550.00
10,500.00 0.00 10,500.00
57,388.00 0.00
23,100.00 0.00
9,375.00 0.00
302,236.00 0.00 302,236.00
0.00 1,006,532.00 1,006,532.00
0.00 11,850.00 11,850.00
302,236.00 0.00 1,090.00
0.00 112,095.00 112,095.00
0.00 35,345.00 35,345.00
0.00 -95,981.03 -95,981.03
0.00
0.00
0.00
89,863.00
0.00 0.00 -6,118.03
0.00 108524
0.00 50,020.96 12,542.97
0.00 75,488.96 0.00
302,236.00 302,236.00 541,866.91 1,166,912.00 444,795.91 1,069,840.97
625,045 625,045
302,236.00 302,236.00 1,166,912.00 1,166,912.00 1,069,840.97 1,069,840.97
-124,711.03
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
RUC : 20723160362
APELLIDOS GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN : " EL GANADERO S.A. "
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1)
CUENTA 10: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALDOS Y MOVIMIENTO
FECHA DE LA NUM. CORRELA.
OPERACIN
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACION
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 01 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del periodo. 20,000.00
12/31/2017 28 Banco de Interbank cuenta corriente N 400-2563 1,018,382.00
12/31/2017 28 Por el pago de las obligaciones del ejercicio anterior
12/31/2017 28 Por la centralizacin del lado del haber del libro caja y bancos
TOTALES 1,038,382.00

RUC : 20723160362
CUENTA 12: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
DEL LIBRO DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 25 Por la centralizacin del registro de ventas 1,018,382.00
12/31/2017 29 Por el cobro de la venta
TOTALES 1,018,382.00

RUC : 20723160362
CUENTA 18: SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
FECHA DE LA NUM. CORRELA. SALDOS Y MOVIMIENTO

OPERACIN
MAYOR
DEUDOR
12/31/2017 2 Por la centralizacin del registro de compras 3,000.00
12/31/2017 35 Seguros
12/31/2017 36 Por el devengamiento de los seguros
TOTALES 4,000.00
RUC : 20723160362
CUENTA 21: PRODUCTOS TERMINADOS
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DELA OPERACION
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 16 Por el traslado a inventario de activos biologicos 387,216.00
12/31/2017 21 Por el costo de prod de la leche
12/31/2017 24 Por el traslado a productos terminados
TOTALES 387,216.00

RUC : 20723160362
CUENTA 23: PRODUCTOS EN PROCESO
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DELA OPERACION
MAYOR DEUDOR

12/31/2017 01 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del periodo.
12/31/2017 13 Por el traslado a inventario de activos biologicos
TOTALES 112,480.00

RUC : 20723160362
CUENTA 25: MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR
OPERACIN
MAYOR DEUDOR

12/31/2017 03 POR EL ALMACENAMIENTO DE LOS MATERIALES Y SUMINIST 50,000.00
12/31/2017 04 Por la salida a produccin de los materiales
12/31/2017 03 POR EL ALMACENAMIENTO DE LOS MATERIALES Y SUMINIST
12/31/2017 03 INVENTARIO FINAL
TOTALES 117,200.00
RUC : 20723160362
CUENTA 33: INMUEBLES, MAQUINARIAY EQUIPO
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
TOTALES 140,880.00

RUC : 20723160362
CUENTA 34: INTANGIBLES

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 34 inventario final
TOTALES 3,000.00

RUC : 20723160362
CUENTA 35: ACTIVOS BIOLGICOS

OPERACIN
MAYOR
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
TOTALES 513,240.00
RUC : 20723160362
CUENTA 39: DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
TOTALES 154,813.00

RUC : 20723160362
CUENTA 40: TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
TOTALES 74,436.33
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR

RUC : 20723160362
CUENTA 41: REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 05 Por la centralizacin de la planilla de sueldos
12/31/2017 05 Por la centralizacin de la planilla de sueldos 239,637.50
12/31/2017 05 Por la centralizacin de la planilla de sueldos 2,430.50
TOTAL 242,068.00
RUC : 20723160362
CUENTA 42: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR
DEUDOR
12/31/2017 02 Por la centralizacin del registro de compras
12/31/2017 28 Por la centralizacin del lado del haber del libro caja y bancos 159,016.00
TOTAL 159,016.00
SALDO PROXIMO PERIODO 0
SUMAS 159,016.00

RUC : 20723160362
CUENTA 45: OBLIGACIONES FINANCIERAS
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 31 inventario final
TOTALES 55,500.00

RUC : 20723160362
CUENTA 46: CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 28 inventario final 5,355.00
TOTALES 5,355.00
SALDO PROXIMO PERIODO 0
SUMAS 5,355.00

RUC : 20723160362
CUENTA 50: CAPITAL

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 31 por el cierre del ejercicio 350,000.00
TOTALES 350,000.00
RUC : 20723160362
CUENTA 58: RESERVAS

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 35 por en cierre del ejercicio 18,300.00
TOTALES 18,300.00

RUC : 20723160362
CUENTA 59: RESULTADOS ACUMULADOS
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR DEUDOR

12/31/2017 37 por el cierre del ejercicio 65,850.00
TOTALES 65,850.00

RUC : 20723160362
CUENTA 60: COMPRAS

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 32 por el saldo de las cuentas
12/31/2017 33 por el saldo de las cuentas
TOTALES 112,200.00

RUC : 20723160362
CUENTA 61: VARIACIN DE EXISTENCIAS

OPERACIN
DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 03 POR EL ALMACENAMIENTO DE LOS MATERIALES Y SUMINIST
12/31/2017 03 por el saldo de la cuenta 61
TOTALES 113,200.00
RUC : 20723160362
CUENTA 62: GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
TOTALES 286,376.00

RUC : 20723160362
CUENTA 63: GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR DEUDOR

TOTALES 19,500.00

RUC : 20723160362
CUENTA 64: GASTOS POR TRIBUTOS

OPERACIN
MAYOR
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 03 por los gastos de igv 12,877.91
TOTALES 12,877.91

RUC : 20723160362
CUENTA 65: OTROS GASTOS DE GESTIN

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 04 Por el devengamiento de los seguros 3,000.00
TOTAL 3,000.00
RUC : 20723160362
CUENTA 66: PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 05 Por la disminucin del valor de los activos bilogicos 6,550.00
TOTAL 6,550.00

RUC : 20723160362
CUENTA 67: GASTOS FINANCIEROS

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 06 Por el reconocimiento de los interses 10,500.00
TOTALES 10,500.00

RUC : 20723160362
CUENTA 68: VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 09 Por la centralizacin de la depreciacin 89,863.00

12/31/2017 35 Por la centralizacin de la depreciacin
TOTALES 89,863.00

RUC : 20723160362
CUENTA 69: COSTO DE VENTAS

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 16 Segn el costo de ventas 302,236.00
12/31/2017 35 Segn el costo de ventas
TOTALES 302,236.00
RUC : 20723160362
CUENTA 70: VENTAS
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 22 Por la centralizacin del registro de ventas

12/31/2017 35 Por la centralizacin del registro de ventas 1,018,382.00
TOTALES 1,018,382.00

RUC : 20723160362
CUENTA 71: VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 26 Por el traslado a variacion de existencias
12/31/2017 35 por el saldo de la cuenta 71 303,326.00
TOTALES 303,326.00

RUC : 20723160362
CUENTA 72: PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 28 Por el costo de produccion de fetos 8 mese de gestacion
12/31/2017 35 por el saldo de la cuenta 72 112,095.00
TOTALES 112,095.00

RUC : 20723160362
CUENTA 76: GANANCIA DE MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 32 Por los activos biolgicos valuados al valor razonable
12/31/2017 35 por el saldo de la cuenta de la cuenta 76 35,345.00
TOTALES 35,345.00
RUC : 20723160362
CUENTA 79: CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 35 Por el costo de produccion de la leche y la carne
12/31/2017 35 Por el costo de produccion de vacas de engorde 512,200.91
TOTALES 512,200.91

RUC : 20723160362
CUENTA 92: COSTO DE PRODUCCIN

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 39 costo de produccion de la leche ,carne y becerros 386,691.00
12/31/2017 35 costo de produccion de la leche ,carne y becerros
TOTALES 386,691.00

RUC : 20723160362
CUENTA 94: GASTOS DE ADMINISTRACIN

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 27 Por los gastos de administracion y ventas 50,020.96
TOTALES 50,020.96

RUC : 20437346696
CUENTA 95: GASTOS DE VENTAS

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 27 por los gastos de ventas 75,488.96
TOTALES 75,488.96
RUC : 20437346696
CUENTA 81: PRODUCCIN DEL EJERCICIO

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 50 Por el cierre de la cuenta 70 y 72 el traslado a la cuenta 81
12/31/2017 51 Por el cierre de la cuenta 71 y traslado a la cuenta 81 1,130,477.00
12/31/2017 51 Por el cierre de la cuenta 71 y traslado a la cuenta 81
12/31/2017 52 Por el cierre de la cuenta 81 y traslado a la cta 82 1,131,567.00

TOTALES 2,262,044.00

RUC : 20437346696
CUENTA 82: VALOR AGREGADO
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 52 Por el cierre de la cuenta 81 y traslado a la cta 82
12/31/2017 53 Por saldar la cuenta 60, 61 y 63 con la cuenta 82 1,131,567.00
12/31/2017 53 Por saldar la cuenta 60, 61 y 63 con la cuenta 82
12/31/2017 54 Por el cierre de la cuenta 82 y traslado a la cta 83 998,867.00
TOTALES 2,130,434.00

RUC : 20437346696
CUENTA 83: EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 54 Por el cierre de la cuenta 82 y traslado a la cta 83
Por el cierre de la cuenta 62 y 64 y traslado a la
12/31/2017 55 998,867.00
cta 83
12/31/2017 55 Por el cierre de la cuenta 62 y 64 y traslado a la cta 83
12/31/2017 56 Por el cierre de la cuenta 83 y traslado a la cuenta 84 699,613.09
TOTALES 1,698,480.09

RUC : 20437346696
CUENTA 84: RESULTADO DE EXPLOTACIN

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 56 Por el cierre de la cuenta 83 y traslado a la cuenta 84
12/31/2017 57 Por el cierre de la cuenta 65,66 y 68 traslado a la 84 699,613.09
12/31/2017 57 Por el cierre de la cuenta 65,66 y 68 traslado a la 84
12/31/2017 58 Por el cierre de la cuenta 65,66 y 68 traslado a la 84 635,545.09
TOTALES 1,335,158.17
RUC : 20437346696
CUENTA 85: RESULTADO DE EXPLOTACIN

OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 58 Por el cierre de la cuenta 65,66 y 68 traslado a la 84
12/31/2017 59 Por el cierre de la cuenta 67 y traslado a la cuenta 85 635,545.09
Por el cierre de la cuenta 67 y traslado a la
12/31/2017 59 cuenta 85
12/31/2017 60 Por el cierre de la cuneta 85 y traslado a la cuenta 88 625,045.09
TOTALES 1,260,590.17

RUC : 20437346696
CUENTA 88: IMPUESTO A LA RENTA
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 60 Por el cierre de la cuneta 85 y traslado a la cuenta 88
12/31/2017 61 Por la determinacion del impuesto a la renta 93,756.76
12/31/2017 62 Determinacion de la utilidad 531,288.32
TOTALES 625,045.09

RUC : 20437346696
CUENTA 89: DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
SALDOS Y MOVIMIENTO
OPERACIN
MAYOR DEUDOR
12/31/2017 62 Determinacion de la utilidad
12/31/2017 62 Determinacion de la utilidad 531,288.32
TOTALES 531,288.32
MATO 6.1: LIBRO MAYOR
FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
518,503.83
519,878.17
1,038,382.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

ACREEDOR
1,018,382.00
1,018,382.00
OS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

ACREEDOR
3,000.00
1,000.00
4,000.00
A 21: PRODUCTOS TERMINADOS

ACREEDOR
302,236.00
84,980.00
387,216.00
A 23: PRODUCTOS EN PROCESO
ACREEDOR
76,975.00
35,505.00
112,480.00
ALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

ACREEDOR
51,000.00
62,200.00
4,000.00
117,200.00
INMUEBLES, MAQUINARIAY EQUIPO
ACREEDOR
140,880.00
140,880.00
CUENTA 34: INTANGIBLES
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00
NTA 35: ACTIVOS BIOLGICOS
ACREEDOR
93,495.00
419,745.00
513,240.00
N, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

ACREEDOR
64,950.00
89,863.00
154,813.00
NES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
ACREEDOR
5,425.00
58,935.91
###
10,075.42
74,436.33
###
RMATO 6.1 LIBRO MAYOR
NERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

ACREEDOR
2,250.00
239,818.00
242,068.00
TAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
ACREEDOR
159,016.00
159,016.00
159,016.00
45: OBLIGACIONES FINANCIERAS

ACREEDOR
45,000.00
10,500.00
55,500.00
ENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

ACREEDOR
5,355.00
5,355.00
5,355.00
CUENTA 50: CAPITAL

ACREEDOR
350,000.00
350,000.00
CUENTA 58: RESERVAS
ACREEDOR
18,300.00
18,300.00
59: RESULTADOS ACUMULADOS
ACREEDOR
65,850.00
65,850.00
CUENTA 60: COMPRAS

ACREEDOR
15,000.00
97,200.00
112,200.00
61: VARIACIN DE EXISTENCIAS
ACREEDOR
112,200.00
1,000.00
113,200.00
OS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
ACREEDOR
286,376.00
286,376.00 Err:509
S DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

ACREEDOR
19,500.00
19,500.00
TA 64: GASTOS POR TRIBUTOS
ACREEDOR
12,877.91
12,877.91
65: OTROS GASTOS DE GESTIN
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00
###
ICIN DE ACTIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
ACREEDOR
6,550.00
6,550.00
NTA 67: GASTOS FINANCIEROS
ACREEDOR
10,500.00
10,500.00
N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

ACREEDOR
89,863.00
89,863.00
ENTA 69: COSTO DE VENTAS
ACREEDOR
302,236.00
302,236.00
CUENTA 70: VENTAS

ACREEDOR
1,018,382.00
1,018,382.00
ACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

ACREEDOR
303,326.00
303,326.00
RODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

ACREEDOR
112,095.00
112,095.00
CIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
ACREEDOR
35,345.00
35,345.00
MPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

ACREEDOR
512,200.91
512,200.91
TA 92: COSTO DE PRODUCCIN

ACREEDOR
386,691.00
386,691.00
94: GASTOS DE ADMINISTRACIN

ACREEDOR
50,020.96
50,020.96
ENTA 95: GASTOS DE VENTAS

ACREEDOR
75,488.96
75,488.96
81: PRODUCCIN DEL EJERCICIO

ACREEDOR
1,130,477.00
1,131,567.00
2,262,044.00
ENTA 82: VALOR AGREGADO

ACREEDOR
1,131,567.00
998,867.00
2,130,434.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN

ACREEDOR
998,867.00
699,613.09
1,698,480.09
84: RESULTADO DE EXPLOTACIN

ACREEDOR
699,613.09
635,545.09
1,335,158.17
85: RESULTADO DE EXPLOTACIN

ACREEDOR
635,545.09
625,045.09
1,260,590.17
NTA 88: IMPUESTO A LA RENTA

ACREEDOR
625,045.09
625,045.09
RMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

ACREEDOR
531,288.32
531,288.32
EL GANADERO SA
Estado de Situacin Financiera
Al 31 de Diciembre de 2017
(En soles)
Notas 2017 Notas 2017

Activos Pasivos y Patrimonio
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3 519,878 Otras Cuentas por Pagar 12 79,362
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 4 10,500 Obligaciones Financieras 10 10,500
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Gastos contratados por anticipado
5 1,000
Existencias 6 124,485 Provisin por Beneficios a los Empleados 11 5,056
Activos Biolgicos Otras provisiones
Total Activos Corrientes 655,863 Total Pasivos Corrientes 94,918

Pasivos No Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros Pasivos diferidos por Impuesto a la Renta 5,302
Ativo diferido por impuesto a la Renta 983
Activos Biolgicos 9 314,757 Total Pasivos No Corrientes 5,302
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 7 91,955 Total Pasivos No Corrientes 5,302
Activos intangibles (neto) 8 2,100 Total Pasivos 100,219.35
Activos diferidos
Total Activos No Corrientes 409,795 Patrimonio
Capital Emitido 13 350,000
Reserva Legal 14 71,429
Resultados Acumulados 65,850
Resultadpos no realizados 478,159
Total Patrimonio 965,438
TOTAL DE ACTIVOS 1,065,658 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,065,658

EL GANADERO SA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA
Por el terminado al 31 de diciembre del 2016}
(expresado en soles)
2017
Ventas netas 1,006,532
Margen Comercial 1,006,532
Venta de productos terminados y (Scta. 703 y 704) 11,850
(+-) Produccion alamcenada(desalmacenada) Scta. 711 al 715 1,090
Produccion inmovilizada 112,095
Produccion del Ejercicio 1,131,567
Consumo
Compra de materia prima -15,000
Compra de materiales auxiliares, suministros, envases y embalajes -97,200
(+-) variacin de materiales auxiliares, suministros, envases y embalajes -1,000
Gastos por servicios prestados por terceros -19,500
Valor Agregado 998,867
Gastos de personal, directores y gerentes -286,376
Gastos por tributos -12,878
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacion 699,613
Otros gastos de gestion -3,000
Perdida por medicion de activos no financieros al valor razonable -6,550
Valuacion y deterioro de activos y provisiones -89,863
Ganancias por medicion de activos no financieros al valor razonable 35,345
Resultadod de Explotacion 635,545
Gastos financieros -10,500
Resultado antes de participaciones e ingresos 625,045
Impuesto a la renta -93,757
Determinacion del resultado del ejercicio 531,288
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIN
"EL GANADERO SA"
Al de diciembre del 2017 (Expresado en Soles)
NOTA 2017
Ingresos de actividades ordinarias
Ventas Netas 15 1,130,477
Total de Ingresos de Actividades Ordinarias 1,130,477
Costo de Ventas 16 (302,236)
Ganancia (Prdida) Bruta 828,241
Gastos de Ventas y Distribucin 18 (75,489)
Gastos de Administracin 17 (50,021)
Prdida por medicin al valor razonable (6,550)
Ganancia por medicin al valor razonable 35,345
Otros Gastos Operativos (95,981)
Ganancia (Prdida) por Actividades de Operacin 635,545

Ingresos (Gastos) Financieros
Gastos Financieros (10,500)
Ingresos (perdidas) por Diferencias de Cambio, neto
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 625,045
Gasto por Impuesto a las Ganancias (93,757)
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 531,288

FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATR
EJERCICIO: ENERO-DICIEMBRE 2017
RUC:20723160362
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: GANADERO SA
Excedente de
CUENTAS PATRIMONIALES Capital
Revaluacin
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2016 350,000
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo

4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
reserva legal
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2017 350,000
CES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.17"
Resultados
Reserva Legal Otras Reservas TOTAL
Acumulados
18,300 65,850 434,150
34,829 34,829
412,309 412,309
0
53,129 478,159 881,288
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO POR NATURAL
EMPRESA : AGRO CAF SAC
RUC
REPRESENTANTE
VARIACIN AJUSTES Y ELIMINACIONES ACTIVIDAD DE OPERACIN
TA
DENOMINACIM SALDO 2015 SALDO 2016

EN
AUMENTO DISMINUCIN DEBE HABER APLICACIN ORIGEN

U
C
10411 Banco de Interbank cuenta corriente N 400-2563 20,000.00 516,203.38 496,203.38

1212 Emitidas en cartera 0.00 0.00 0.00 1,018,382.00 1,2 1,018,382.00
182 Seguros 0.00 0.00 0.00 -3,000.00 11 -3,000.00 0.00
1821 Seguro contra robo y asalto de ganado 1,000.00 1,000.00 0.00
213114 Vaquillonas-reproductoras 0.00 0.00 0.00
213111 Leche 0.00 0.00 0.00
213112 Vacas 0.00 0.00 0.00 0.00
213113 vaquillonas y novillos (carne) 0.00 0.00 0.00 0.00
233111 Vaquillonas 6,250.00 18,037.10 11,787.10 11,787.10 3
233112 Novillos 37,500.00 18,037.10 19,462.90 19,462.90 3
233113 Vacas 12,500.00 0.00 12,500.00 12,500.00 3
233121 Vaquillonas 0.00 -2,505.00 2,505.00 2,505.00 12
2511 fertilizantes 5,000.00 4,000.00 1,000.00 1,000.00 7
25241 Pastillas de semen Holstein 0.00 0.00 0.00
25242 Medicina para sanidad animal 0.00 0.00
25243 Concentrado de sale minerales 0.00 0.00
25244 Chala para ensilaje 0.00 0.00
25245 Insumos para ensilaje 0.00 0.00
25246 Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado 0.00 0.00
25247 Utiles de escritorio 0.00 0.00
33111 Costo 2,380.00 2,380.00
332111 casa de campo 10,000.00 10,000.00
332211 ensilaje 5,000.00 5,000.00
332411 comedero para animales 12,000.00 12,000.00
332412 sala de ordeo 8,000.00 8,000.00
332413 establo para becerros y terneras 8,000.00 8,000.00
332414 Establo para vacunos adultos 20,000.00 20,000.00
334111 Camioneta 4x4 HI - LUX 24,000.00 24,000.00
335111 muebles de oficina 2,500.00 2,500.00
335112 utiles de escritorio 1,000.00 1,000.00
33611 Costo 4,500.00 4,500.00
336911 Maquina ordeadora 9,000.00 9,000.00 0.00
336912 Perol 1,500.00 1,500.00
343111 Gestion y control sanitario de ganado vacuno 3,000.00 3,000.00 0.00
351111 Vacas preadas (Brown Swiss) 138,750.00 149,219.64 10,469.64 10,469.64 4
351112 Vaquillonas preadas (Holstein) 84,500.00 88,265.31 3,765.31 3,765.31 4
351211 Pastos 33,000.00 33,000.00 0.00
351212 Pastos Perennes asociados 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00
352111 Vaquillas reproductoras 17,750.00 -27,843.10 45,593.10 45,593.10 4
352112 Becerro 25,000.00 66,916.35 41,916.35 41,916.35 4
352113 Fetos 15,000.00 26,934.99 11,934.99 11,934.99 4
35212 Valor razonable 0.00 180.00 180.00 180.00 4 0.00
351113 Vaquillonas 0.00 51,977.03 51,977.03 51,977.03 4 0.00
351123 Vaquillonas 0.00 -1,800.00 1,800.00 1,800.00 12
352124 vacas de 27 meses brown swiss 0.00 715.00 715.00 715.00 14 0.00
351222 Pastos Perennes asociados 0.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 14 0.00
352122 Becerro 0.00 -8,960.00 8,960.00 13,010.00 12 4,050.00 14
352125 Vacas de 27 meses 0.00 28,795.00 28,795.00 28,795.00 14 0.00
3913111 casa de campo -1,500.00 -1,500.00 0.00
3913121 ensilaje -1,000.00 -1,000.00 0.00 0.00
3913131 Instalacion destinado para Ordear -1,600.00 -1,600.00 0.00 0.00
3913132 Instalacion para Ganado -8,000.00 -8,000.00 0.00 0.00
39132 Maquinarias y equipos de explotacin -2,100.00 -3,700.00 1,600.00 1,600.00 13
39133 Equipo de transporte -500.00 -2,300.00 1,800.00 1,800.00 13
39134 Muebles y enseres -9,600.00 -9,900.00 300.00 300.00 13
39135 Equipos diversos -2,250.00 -3,850.00 1,600.00 1,600.00 13
391611 Ganado reproductor -37,500.00 -37,500.00 0.00 0.00
39213 Programas de computadora (software) -900.00 -900.00 0.00
39131 Edificaciones 0.00 -1,000.00 1,000.00 1,000.00 13
39136 Herramientas y unidades de reemplazo 0.00 -4,000.00 4,000.00 4,000.00 13
39137 #N/A 0.00 -2,400.00 2,400.00 2,400.00 13
39138 #N/A 0.00 -300.00 300.00 300.00 13
39139 #N/A 0.00 -2,000.00 2,000.00 2,000.00 13
39140 #N/A 0.00 -250.00 250.00 250.00 13
39141 Edificaciones 0.00 -1,125.00 1,125.00 1,125.00 13
39142 Maquinarias y equipos de explotacin 0.00 -6,000.00 6,000.00 6,000.00 13
39161 Activos biolgicos de origen animal 0.00 -67,488.00 67,488.00 67,488.00 13
40171 Renta de tercera categora -1,620.00 Err:509 Err:509 -93,756.76 16 Err:509
40173 Renta de quinta categora -250.00 -278.17 28.17 28.17
4031 ESSALUD -1,340.00 -1,125.00 215.00 215.00
407 Administradoras de fondos de pensiones -1,500.00 16,500.00 18,000.00 18,000.00
4032 ONP -715.00 -18,000.00 17,285.00 17,285.00
40111 IGV - Cuenta propia 0.00 0.00 0.00
40181 Impuesto a las transacciones financieras 0.00 0.00 -12,877.91 10 -12,877.91
4111 Sueldos y salarios por pagar 0.00 0.00 -284,126.00 9 9 -284,126.00
4151 Compensacin por tiempo de servicios -2,250.00 0.00 2,250.00 2,250.00 9
413 Participacin de los trabajadores por pagar 0.00 Err:509 0.00 Err:509 Err:509
4212 Emitidas 0.00 0.00 0.00 -121,520.00 5,6,8 -121,520.00
45111 Caja Municipal Ica -45,000.00 0.00 45,000.00
45512 Otras entidades 0.00 0.00 0.00 -10,500.00 15 -10,500.00
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo -5,355.00 0.00 5,355.00
5011 Acciones -350,000.00 -350,000.00
582 Legal -18,300.00 -18,300.00
5911 Utilidad acumuladas -65,850.00 Err:509 Err:509 531,288.32 17
SUMAS 0.00 Err:509 729,563.79 Err:509
Ventas netas 1,006,532.00 1,006,532.00 1,006,532.00 1
Venta de productos terminados y (Scta. 703 y 704) 11,850.00 11,850.00 11,850.00 2
(+-) Produc. alamcenada(desalmacenada) Scta. 711 al 715 1,090.00 1,090.00 1,090.00 3
Produccion inmovilizada 112,095.00 112,095.00 112,095.00 4
Compra de materia prima -15,000.00 -15,000.00 -15,000.00 5
Compra de mat. auxiliares, suministros, envases y embalajes -97,200.00 -97,200.00 -97,200.00 6
(+-) variacin de mat aux, suministros, envases y embalajes -1,000.00 -1,000.00 -1,000.00 7
Gastos por servicios prestados por terceros -19,500.00 -19,500.00 -19,500.00 8
Gastos de personal, directores y gerentes -286,376.00 -286,376.00 -286,376.00 9
Gastos por tributos -12,877.91 -12,877.91 -12,877.91 10
Otros gastos de gestion -3,000.00 -3,000.00 -3,000.00 11
Perdida por med de activos no financieros al valor razonable -6,550.00 -6,550.00 -6,550.00 12
Valuacion y deterioro de activos y provisiones -89,863.00 -89,863.00 -89,863.00 13
Ganancias por med de activos no financieros al valor raz 35,345.00 35,345.00 35,345.00 14
Gastos financieros -10,500.00 -10,500.00 -10,500.00 15
Impuesto a la renta -93,756.76 -93,756.76 -93,756.76 16
Determinacion del resultado del ejercicio 531,288.32 531,288.32 531,288.32 17
SUMAS 1,269,067.35 626,318.44 Err:509 1,357,063.65 1,083,977.07 Err:509 Err:509
Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
METODO DIRECTO POR NATURALEZA
ACTIVIDAD DE INVERSIN ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

APLICACIN ORIGEN APLICACIN ORIGEN
0.00
45,000.00
5,355.00
5,355.00 0.00 45,000.00 0.00

5,355.00 45,000.00
5,355.00 0.00 45,000.00 45,000.00
EL GANADERO SA
Estado de Flujos de Efectivo
Mtodo Directo
Por los aos terminados el 31 de diciembre del 2016
(En soles)
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE OPERACIN

Clases de cobros en efectivo por actividades de operacin
Venta de Bienes y Prestacin de Servicios

Regalas, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias
Contratos mantenidos con propsito de intermediacin o para negociar
Arredamiento y posterior venta de esos activos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operacin
Clases de pagos en efectivo por actividades de operacin
Proveedores de Bienes y Servicios
Contratos mantenidos con propsito de intermediacin o para negociar
Pagos a y por cuenta de los empleados
Elaboracin o adquisicin de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operacin
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados
Otros cobros (pagos) de efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operacin
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE INVERSIN
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversin
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Prstamos Concedidos a Terceros
Prdida control de subsidiarias u otros negocios
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Subvenciones del gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversin
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades
Contratos Derivados (futuro, a trmino, opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido

Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversin
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE FINANCIACIN
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiacin:
Obtencin de Prstamos
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
Emisin de Acciones
Emisin de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del gobierno
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiacin:
Amortizacin o pago de Prstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en prdida de control
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)
Adquisicin de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses pagados
Dividendos pagados
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiacin
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio
EL GANADERO SA
ado de Flujos de Efectivo
Mtodo Directo
rminados el 31 de diciembre del 2016
(En soles)
Notas 2016
1,018,382
Err:509
(121,520)
(284,126)
Err:509
Err:509
Err:509
(3,000)
5,355
2,355
45,000
45,000
Err:509
20,000
Err:509
FORMATO 13.1 "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO
VALORIZADO
PERODO : ENERO - DICIEMBRE 2017 :
RUC : : 20723160362
ESTABLECIMIENTO (1) : : COMUNIDAD CAMPESINA CUSIBAMBA
CDIGO DE LA EXISTENCIA : 25241
TIPO (TABLA 5) : SUMINISTROS DIVERSOS
DESCRIPCIN : pastillas de semen sexado de raza holstein
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 06 (GRAMOS)
MTODO DE VALUACIN : : PEPS
TIPO ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DE
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
OPERA
CIN CANTID COSTO COSTO COSTO COSTO CANTID COSTO COSTO
(TABLA CANTIDA UNITARIO
TIPO AD UNITARIO TOTAL TOTAL AD UNITARIO TOTAL
FECHA (TABLA SERIE NMERO 12) D
10)
2016 01 001 0000024 02 150 100.00 15,000.00 150 100.00 15,000.00
2016 10 150 100.00 15,000.00
150 15,000.00 150 15,000.00 0 0.00 -
PERODO
VALORIZADO
: : ENERO - DICIEMBRE 2017
RUC : : 20723160362
TIPO (TABLA 5) : SUMINISTROS DIVERSOS
DESCRIPCIN : FERTILIZANTES
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 99 (SACOS)
TIPO ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
OPERA
CIN CANTID COSTO COSTO COSTO COSTO CANTID COSTO COSTO
(TABLA CANTIDA UNITARIO
TIPO AD UNITARIO TOTAL TOTAL AD UNITARIO TOTAL
FECHA (TABLA SERIE NMERO 12) D
10)
42371 16 (II) 0 0.00 5,000.00
2016 01 001 25391.12 02 50,000.00 50,000.00
2016 10 5,000.00
2016 46,000.00 4,000.00
0 50,000.00 51,000.00
PERODO
VALORIZADO
RUC : : 20723160362
TIPO (TABLA 5) : 05 (SUMNISTROS DIVERSOS)
DESCRIPCIN : Medicina para sanidad animal (vacuno)
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 08 (LITROS)
TIPO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
OPERA CANTID COSTO COSTO COSTO COSTO CANTID COSTO COSTO
TIPO CIN CANTIDA UNITARIO
FECHA (TABLA SERIE NMERO AD UNITARIO TOTAL TOTAL AD UNITARIO TOTAL
10) (TABLA D
12)
2016 01 001 0032548 02 15,000.00 15,000.00
2016 10 15,000.00
15,000.00 15,000.00

PERODO
VALORIZADO
RUC : : 20723160362
DESCRIPCIN : Concentrado de sales minerales para vacuno
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 01 (KILOGRAMOS)
TIPO
10) (TABLA D
12)
2016 16 001 0012543 02 10,000.00 10,000.00
2016 10 10,000.00
0 10,000.00 0 10,000.00
PERODO
VALORIZADO
RUC : : 20723160362
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL :: " EL GANADERO S.A. "
DESCRIPCIN : Chala para ensilaje
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 99 ( OTROS)
MTODO DE VALUACIN : PEPS
TIPO
10) (TABLA D
12)
2016 01 001 0032548 02 5,000.00 5,000.00
2016 10 5,000.00
5,000.00 5,000.00
PERODO:
VALORIZADO
RUC: : : 20723160362
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: : " EL GANADERO S.A. "
ESTABLECIMIENTO (1): : : COMUNIDAD CAMPESINA CUSIBAMBA
CDIGO DE LA EXISTENCIA: : 25245
TIPO (TABLA 5): : 05 (SUMNISTROS DIVERSOS)
DESCRIPCIN: : Insumos para ensilaje
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): :
MTODO DE VALUACIN: : : PEPS
TIPO
OPERA
CIN
(TABLA
12)
TIPO
OPERA CANTID COSTO COSTO
TIPO CIN CANTIDA COSTO COSTO CANTID COSTO COSTO
FECHA (TABLA SERIE NMERO AD UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL AD UNITARIO TOTAL
10) (TABLA D
12)
2016 01 002 0000237 02 4,500.00 4,500.00
2016 10 4,500.00
0 4,500.00 0 4,500.00
PERODO:
VALORIZADO
RUC: : : 20723160362
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: : " EL GANADERO S.A. "
ESTABLECIMIENTO (1): : : COMUNIDAD CAMPESINA CUSIBAMBA
CDIGO DE LA EXISTENCIA: : 25246
TIPO (TABLA 5): : 05 (SUMNISTROS DIVERSOS)
DESCRIPCIN: : Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): : 99 ( OTROS)
MTODO DE VALUACIN: : : PEPS
TIPO
OPERA CANTID COSTO COSTO
TIPO CIN CANTIDA COSTO COSTO CANTID COSTO COSTO
FECHA (TABLA SERIE NMERO AD UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL AD UNITARIO TOTAL
10) (TABLA D
12)
2016 01 001 0012546 02 700.00 700.00
2016 10 700.00
0 700.00 0 700.00

PERODO
VALORIZADO
RUC : : 20723160362
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL :: " EL GANADERO S.A. "
DESCRIPCIN : Suministros (tiles de escritorio, combustible y otros)
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) : 99 ( OTROS)
MTODO DE VALUACIN : PEPS
TIPO
10) (TABLA D
12)
42006 16(II) 1,000.00
2016 1 001 32551.23 02 12,200.00 12,200.00
2016 10 1,000.00
2016 10 11,200.00 1,000.00
0 12,200.00 0 12,200.00
HOJA DE COSTOS
TERNERAS A ADMINISTRACI SUMA
DETALLES PASTO ENGORDE N
VENTAS
ENSILAJE LECHE CARNE BECERRO
VAQUILLONAS
VAQUILLAS VACAS TOTAL
PERENNE VACAS PRODUCCIN (15
MESES)
MATERIA PRIMA
150 pastillas de semen sexado de raza holstein 15,000.00 15,000.00
Nacimiento - adquisicin 11,250.00
SUBTOTALES - - - - - 26,250.00 - - - - - 15,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA
Jornal 10,000.00 15,000.00 42,895.00 12,648.00 80,543.00
SUBTOTALES 10,000.00 15,000.00 42,895.00 12,648.00 - - - - - - - 80,543.00
CIF
MATERIAL INDIRECTO
Fertilizantes para mantenimiento de pastos perennes 51,000.00 51,000.00
Medicina para sanidad animal (vacuno) 1,000.00 1,000.00 13,000.00 15,000.00
Concentrado de sales minerales para vacuno 5,000.00 1,000.00 4,000.00 10,000.00
Chala para ensilaje 5,000.00 5,000.00
Insumo para ensilaje 4,500.00 4,500.00
Insumo para aseo, marcacin y tatuaje del ganado 700.00 700.00
Pasto perenne (6570 T) 24,838.00 2,850.00 6,750.00 24,590.00 8,144.00 6,450.00 2,890.00 76,512.00
Ensilaje 9,666.00 2,380.00 5,750.00 4,020.00 5,656.00 3,440.00 1,100.00 32,012.00
SUMA 51,000.00 9,500.00 40,504.00 7,230.00 12,500.00 46,310.00 13,800.00 9,890.00 3,990.00 - - 194,724.00
MANO DEOBRA INDIRECTO
Sueldo 4,370.00 4,370.00 94,650.00 4,360.00 37,792.00 59,791.00 205,333.00
Capacitacin de personal tcnico 150.00 150.00 200.00 500.00
SUMA 4,370.00 4,370.00 94,800.00 4,510.00 - 200.00 - - - 37,792.00 59,791.00 205,833.00
OTROS GASTOS
Depreciacion de 30 ha de pasto perenne asociado 10,000.00 10,000.00
Depreciacion 30m2 para preparacin alimento(ensilaje-30m3) 1,000.00 1,000.00
Depreciacion 200 m2 sala de ordeo 1,600.00 1,600.00
Depreciacion una maquina ordeo de 5 unidades (equipo) 1,800.00 1,800.00
Depreciacion un perol de 1000 L(acopio de leche) 300.00 300.00
Depreciacion 200 m2 establo para becerros 1,600.00 1,600.00
Depreciacion 1200m2 establo para vacuno adulto 3,000.00 1,000.00 4,000.00
Depreciacion 450m2 de comedero 1,800.00 600.00 2,400.00
Depreciacion 75 vacas con cra hasta setiembre y servida en el mes de octubre 34,688.00 34,688.00
Amortizacin Sotware gestin y control sanitario de ganado vacuno 200.00 100.00 300.00
Depreciacn 300 m2 casa de campo para labores administrativas 285.00 285.00 570.00 285.00 290.00 285.00 2,000.00
Depreciacn de muebles enseres 150.00 100.00 250.00
Depreciacin equipo de cmputo 600.00 525.00 1,125.00
Depreciacin camioneta 4x4 Hi Lux 857.00 857.00 1,714.00 857.00 858.00 857.00 6,000.00
Suministros (tiles de escritorio, combustible y otros) 2,100.00 1,000.00 1,100.00 3,000.00 5,000.00 12,200.00
Alquiler de terreno para transporte y custodia de paastillas de semen 300.00 300.00
Agua y alcantarillado 300.00 300.00 600.00
Energa elctrica 2,000.00 4,000.00 3,600.00 9,600.00
Comunicacin fijo y movil 3,000.00 5,000.00 8,000.00
Seguro contra robo y asalto de ganado 1,500.00 500.00 1,000.00 3,000.00
Alquiler de maquinaria picadora 1,000.00 1,000.00
Aplicacin del IGV al costo 1,890.00 2,115.00 657.00 3,654.00 180.00 1,854.00 2,502.00 12,852.00
SUMA 11,142.00 5,032.00 77,787.00 4,999.00 - 6,054.00 - - 180.00 14,052.00 18,169.00 137,415.00
SUBTOTALES 66,512.00 18,902.00 213,091.00 16,739.00 12,500.00 52,564.00 13,800.00 9,890.00 4,170.00 51,844.00 77,960.00 537,972.00
Costo de produccion del periodo 76,512.00 33,902.00 255,986.00 29,387.00 12,500.00 78,814.00 13,800.00 9,890.00 4,170.00 51,844.00 77,960.00 633,515.00
ANALISIS E INTERPRETACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
RATIOS DE LIQUIDEZ
2016
RAZON CORRIENTE O ACTIVO CORRIENTE-ANTICIPOS 654,863.17

=
LIQUIDEZ GENERAL PASIVO CORRIENTE 94,917.60
= 6.90
El ao 2016 por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/. 3.14 De activos corrientes deducido de los
anticipos para pagarla.
PRUEBA ACIDA O ACTIVO CTE- INVENTARIO 531,378.17

=
TESORERIA PASIVO CORRIENTE 94,917.60
= 5.60
En el ao 2016 por cada sol de deuda corriente, la empresa cuenta con S/. 2.93 De activos corrientes sin considerar las
existencias.
ACTIVO EFECTIVO 519,878.17

LIQUIDEZ INMEDIATA =
PASIVO CORRIENTE 94,917.60
= 5.48
En el ao 2016 por cada sol de deuda, la empresa cuenta con S/. 2.93 De efectivo, para pagarla
FONDO DE MANIOBRA O CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CTE. - PASIVO CTE = 560,945.57
En el ao 2016 la empresa cuenta con S/. 378,404.64 De capacidad econmica para responder obligaciones con
terceros.
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
COEFICIENTE DE PASIVO TOTAL 100,219.35

=
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIO Err:509
= Err:509
En el ao 2016 la deuda total representa el 22% del patrimonio
PATRIMONIO Err:509
AUTONOMIA FINANCIERA =
PASIVO TOTAL 100,219.35
= Err:509
En el ao 2016 el financiamiento con terceros es menor que que el financiamiento de los socios o los accionistas, por lo
que la empresa tiene mayor autonomia financiera ya que por cada sol que adeuda con terceros 4.50 centimos pertenece a
los socios.
AUTONOMIA A CORTO DEUDA A CORTO PLAZO 94,917.60

=
PLAZO PASIVO TOTAL 100,219.35
= 0.95
En el ao 2016 del total del pasivo total el 100% representa la deuda a corto plazo.
DEUDAS CON TERCEROS 10,500.00

DEUDA TOTAL 100,219.35
= 0.10
En el 2016 la deuda con terceros de la empresa representa el 75% de la deuda total.

RATIOS DE EQUILIBRIO FINANCIERO
PATRIMONIO Err:509
ESTRUCTURA FINANCIERA =
ACTIVO FIJO 91,955.00
= Err:509
En el ao 2016 por cada sol de activo, dispones de patrimonio en 13.66 soles
SITUACION DE EQUILIBRIO
CAPITAL FIJO 91,955.00

=
ACTIVO CORRIENTE 655,863.17
= 0.14
En el ao 2016 del total de activo corriente el 10% representa el capital de trabajo de la empresa.
ANALISIS RENTABILIDAD ECONOMICA (GESTION)
UTILIDAD NETA 531,288.32

RENTABILIDAD CAPITAL =
CAPITAL SOCIAL 350,000.00
= 1.52
En el ao 2016 por cada nuevo sol de capital aportado en la empresa, le genera un rendimiento del 1.02% sobre el capital
social.
RENTABILIDAD UTILIDAD NETA 531,288.32

=
FINANCIERA ACTIVO TOTAL 1,065,657.67
= 0.50
En el ao 2016 por cada nuevo sol invertido en los activos de la empresa , produjo un rendimiento del 0.37% sobre la
inversion.
RENTABILIDAD DEL UTILIDAD NETA 531,288.32

=
PATRIMONIO PATRIMONIO Err:509
= Err:509
En el ao 2016 por cada nuevo sol que el dueo mantiene en la empresa, le genera un rendimiento del 0.45% sobre el
patrimonio.
VENTAS 1,130,477.00
ROTACION DE ACTIVOS =
ACTIVO TOTAL 1,065,657.67
= 1.06
En el ao 2016 la rendimiento de activos de la empresa indica que la misma esta colocando entre sus clientes 1.05 veces
el valor de la inversion efectuada.
UTILID. ANTES DE IMPUESTO 625,045.06

MARGEN DE VENTAS =
VENTAS 1,130,477.00
= 0.55
En el ao 2016 la empresa genera una utilidad del 0.49% por cada nuevo sol de ventas.
ROTACIN DEL CAPITAL VENTAS 1,130,477.00

=
DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO 350,000.00
= 3.23
En el ao 2016 la rotacion del capital de trabajo el 2.9 se debe a las ventas y el saldo a otros factores.
VENTAS 1,130,477.00 0.00

ROTACIN DE PPE =
PPE 91,955.00 1,833,184.00
= 12.29 0.00
En el ao 2016 por cada sol que genera la propiedad planta y equipo, se genera ventas de 17.49 soles.

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14.- Pago a cuenta del impuesto a la renta . Impuesto a la renta ao anterior S/. 5 060 y precedente al anterior S/. 4 180.

Ingresos netos ao anterior S

DATOS PARA EL AJUSTE :

ustentado, es como sigue:

ciones en 2380 m2)

CDIGO DEL CDIGO DE LA

33111.1 terreno destinados para pastos 33ha 33,000.00

1/1/2017 SOFTWARE 01 3,000.00 900

351212 30 HasPasto perenne 30 HA 50,000.00 0.00

CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR

4150 Compensac. por tiempo de serv. 1 70229100

INFORMACIN DE ENTIDAD FINANCIERA

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

1 73944097 BENDEZU HUICHO,Cristhian Adrian Nominales 70000

12/31/2016 79,482.00 - 65,850.00

COMPROBANTE PAGO INFORMACIN DEL PROVEEDOR

TIPO (TABLA 10)

01 2017 01 001 0002348 06 20700481321

INFORMACIN DEL PROVEEDOR ADQUISICION GRAVADAS Y NO

IMPORTE TOTAL DEL

05 vaquillonas 11,000.00 180.00 11,180.00

TOTAL 150,000.00 27,250.00 14,583.00 177,250.00 18,000.00 3,338.00 21,338.00 155,912.00

128,662.00 1,215.25 1,500.00 278.17

13,500.00 621 150,000.00

AP. Y TOTAL NETO A

TOTAL 65,988.00 5,500.00 6,415.00 77,903.00 8,580.00 8,580.00 69,323.00 2,640.00

CTA IMPORTE DEP 2016 PASTO ENSILAJE CARNE LECHE

39161 30ha de pasto perenne asociado 50,000.00 10,000.00 10,000.00

Saldo de mes de enero

NMERO DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

13,030.00 Inv inicial

55,500.00 oblig financieras

TASA EFECTIVA ANUAL 18%

CAJA MUNICIPAL ICA

SALDO 45,000.00 16,200.00 61,200.00 23,100.00

Pago 30,000.00 38,100.00

451 15,000.00 67 8,100.00

451 30,000.00 67 2400.00

IMPUESTO A IMPUESTO A PAGOS DEL

ENERO 45,012.00 45,012.00 360.10 481.88

1.0706% 1.071% 1.0531%

SE HACE LA COMPARACION DE TASAS Y SEPA ELMAYOR

NM. CORR. FECHA DE OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN M

01 1/2/2016 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del periodo. 10411

NM. CORR. FECHA DE OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN M

01 1/2/2016 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del periodo. 336911

NM. CORR. FECHA DE OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN M

01 1/2/2016 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del periodo. 39135

NM. CORR. FECHA DE OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN M

01 1/2/2016 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del periodo. 45111

NM. CORR. FECHA DE OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN M

02 12/31/2016 Por la centralizacin del registro de compras 6361

NM. CORR. FECHA DE OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN M

04 12/31/2016 Por la salida a produccin de los materiales 61311

NM. CORR. FECHA DE OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN M

04 12/31/2016 Por la salida a produccin de los materiales 25241

NM. CORR. FECHA DE OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN M

05 12/31/2016 Por la centralizacin de la planilla de salarios 6271

NM. CORR. FECHA DE OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN M

06 12/31/2016 Por la centralizacin de la depreciacin 68152

NM. CORR. FECHA DE OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN M

06 12/31/2016 Por la centralizacin de la depreciacin 39132