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Nombre de la Materia
Derecho Fiscal
Departamento
Ciencias Econmico-Administrativas
Academia
Administracin
rea de formacin
Objetivo general
Conocer, analizar y aplicar los principios generales del Derecho fiscal para la toma de
decisiones en su condicin de contribuyente
Elaborado por:
1
Unidad 1 Actividad financiera del Estado
Objetivo particular
Conocer el origen de los ingresos del Estado atribuibles al gasto pblico
Contenido
1.1. Concepto
1.2. Clasificacin de los ingresos financieros del Estado en la legislacin mexicana
1.3. Enunciacin de los ingresos tributarios
Referencias a fuentes de informacin
2
Unidad 4 Clasificacin de los ingresos contributivos
Objetivo
Identificar los elementos de los impuestos que imponen las leyes fiscales para el
cumplimiento respectivo de la actividad econmica en su desarrollo profesional
Contenido
4.1. Impuestos
4.2. Elementos de los impuestos segn leyes especiales
4.3. Principales impuestos
4.4. Aportaciones de seguridad social
4.5. Contribuciones de mejoras
4.6. Derechos
4.7. Accesorios de las contribuciones
4.8. Productos y aprovechamientos
4.9. Otros ingresos tributarios
Referencias a fuentes de informacin
3
Unidad 6 Facultades de las autoridades fiscales
Objetivo
Identificar las autoridades fiscales en los tres niveles de gobierno y las formas en las
que realizan las revisiones a las obligaciones contables en materia fiscal
Contenido
6.1. Autoridades fiscales
6.2. Avisos y requerimientos
6.3. De las comprobaciones fiscales
6.4. Revisin de gabinete
6.5. Visitas domiciliarias
6.6. Estimativa de la autoridad
6.7. Procedimiento administrativo de ejecucin
6.8. Caducidad y prescripcin de facultades
Referencias a fuentes de informacin
4
Unidad 8 Procedimientos administrativos
Objetivo
Conocer los medios de defensa legales para salvaguardar sus derechos patrimoniales
en el desarrollo de la actividad profesional
Contenido
8.1. Recurso administrativo
8.2. Revocacin
8.3. Juicio de nulidad
8.4. Jucicio contencioso administrativo
8.5. Juicio de garantas
Referencias a fuentes de informacin
5
Bibliografa Bsica
Derecho fiscal
Arrioja Vizcano, Adolfo (2009) Themis No. Ed
Mxico
ISBN: 9789702804505
Derecho fiscal
Ortega Carren, Carlos Alberto (2009) Porra No. Ed Primera
Mxico
ISBN:
Derecho fiscal
Rodrguez Lobato, Ral (1998) Oxford No. Ed
Mxico
ISBN: 9686034730
Bibliografa complementaria
Derecho Tributario Mexicano
Quintana Valtierra, Jess et.al. (2008) Trillas No. Ed
Mxico
ISBN: 9789682478567
Derecho fiscal
Venegas lvarez, Sonia (2010) Oxford No. Ed
Mxico
ISBN: 9786074260809
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