CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO CGU

SAS, Quadra 01, Bloco A, Edifcio Darcy Ribeiro

70070-905 Braslia-DF
cgu@cgu.gov.br

Valdir Moyss Simo

Ministro de Estado Chefe da Controladoria-Geral da Unio

Carlos Higino Ribeiro de Alencar

Secretrio-Executivo

Francisco Eduardo de Holanda Bessa

Secretrio Federal de Controle Interno

Luis Henrique Fanan

Ouvidor-Geral da Unio

Waldir Joo Ferreira da Silva Jnior

Corregedor-Geral da Unio

Patricia Souto Audi

Secretria de Transparncia e Preveno da Corrupo

Equipe Tcnica:
Beatriz Bernardes Ribeiro
Daniel Aguiar Espnola
Flvio Mrcio Castro Guedes
Hamilton Fernando Cota Cruz
Nathalia Andreia Pinheiro Coelho
Patrcia Alvares de Azevedo Oliveira
Renata Alves de Figueiredo
Renato de Oliveira Capanema

Braslia, setembro de 2015.

SUMRIO

INTRODUO.................................................................................5

1. CONHEA SUA INSTITUIO...............................................7

Garanta recursos e cuide de suas finanas.................................................9
Entenda como funciona a gesto interna de sua instituio..............10
Questes de orientao..................................................................................12

2. ESTIMULE UM COMPORTAMENTO NTEGRO NA SUA

ORGANIZAO............................................................................16
Estabelea um cdigo de tica ou de conduta........................................16
Divulgue os valores e regras que devem ser respeitados por todos
na organizao...................................................................................................17
Institua capacitaes sobre tica e integridade......................................18
Crie uma comisso de tica e garanta seu funcionamento................18
Questes de orientao..................................................................................19

3. INVISTA NA SELEO E FORMAO DOS SEUS

DIRIGENTES..................................................................................21
Defina responsabilidades e encontre as pessoas certas.......................21
Combata o nepotismo.....................................................................................22
Procure o equilbrio na renovao dos quadros de direo................22
Invista na formao de lderes e avalie a gesto.....................................23
Questes de orientao..................................................................................24

4. DEFINA REGRAS CLARAS NA INTERAO PBLICO-

PRIVADA.........................................................................................26
Institua regras claras de relacionamento...................................................26
Institua poltica de preveno de conflito de interesses.......................27
Esteja atento s declaraes de bens e interesses.................................28
Questes de orientao..................................................................................29
5. SEJA TRANSPARENTE............................................................31
Garanta o acesso informao.....................................................................31
Divulgue seus dados em formato aberto..................................................33
Questes de orientao..................................................................................34

6. ESCUTE E ENVOLVA AS PARTES INTERESSADAS..........36

Promova a participao social......................................................................36
Crie canais para manifestaes e denncias............................................36
Questes de orientao..................................................................................38

7. GERENCIE DE FORMA EFICAZ RISCOS E CONTROLES..40

Utilize a gesto de riscos para dimensionar seus controles
internos................................................................................................................40
Segregue as funes crticas.........................................................................42
Integre a gesto de riscos e controles s suas rotinas
administrativas...................................................................................................43
Use a gesto da informao e da comunicao para mitigar os
riscos.....................................................................................................................44
Questes de orientao..................................................................................45

8. IDENTIFIQUE E PUNA OS RESPONSVEIS POR

DESVIOS.........................................................................................47
Institua uma unidade de correio.............................................................47
Responsabilize pessoas jurdicas que cometam atos lesivos..............49
Questes de orientao..................................................................................49

9. INSTITUA UMA INSTNCIA INTERNA DE

INTEGRIDADE...............................................................................51
Defina o espao da instncia de integridade na estrutura da
organizao.........................................................................................................52
Avalie a integridade de sua organizao...................................................53

BIBLIOGRAFIA..............................................................................54
INTRODUO
A busca pela integridade pblica tem norteado as aes do Governo
Federal nos ltimos anos. Ministrios, autarquias e fundaes tm
trabalhado em iniciativas que envolvem o aumento da transparncia,
a gesto adequada de recursos, a adoo de mecanismos de punio
de agentes pblicos por desvios e o estreitamento do relacionamento
do Estado com a populao.
Tais medidas, no entanto, no podem ser entendidas como partes
isoladas, sem conexo. So peas de um mesmo quebra-cabea
que, devidamente montado e estruturado, tem por objetivos prote-
ger a Administrao Pblica contra riscos de corrupo e garantir a
adequada prestao de servios sociedade, fim ltimo de qualquer
poltica pblica.
Integridade pblica, portanto, deve ser entendida como o conjunto
de arranjos institucionais que visam a fazer com que a Administrao
Pblica no se desvie de seu objetivo precpuo: entregar os resultados
esperados pela populao de forma adequada, imparcial e eficiente. A
corrupo impede que tais resultados sejam atingidos e compromete,
em ltima instncia, a prpria credibilidade das instituies pblicas.
O objetivo deste Guia chamar a ateno dos gestores pblicos
sobre questes que devem ser discutidas e implementadas com o in-
tuito de mitigar a ocorrncia de corrupo e desvios ticos no mbito
de seu rgo ou entidade.
Nesse sentido, a abordagem proposta pelo Guia envolve dois aspec-
tos centrais e complementares. O primeiro, mais prescritivo e ob-
jetivo, diz respeito observncia de normas. Com efeito, j existem
diversos normativos legais e infralegais -, que sero mencionados ao
longo do Guia, que, se bem implementados, constituem avanos no
sentido de proteger os rgos e entidades quanto a riscos de corrup-
o e orient-los para a adequada prestao de seus servios.
Existe outro aspecto, no entanto, mais tnue e complexo, que vai
alm do mero respeito s normas. As medidas de proteo devem
ser pensadas e implementadas de acordo com os riscos especficos
5
de cada rgo ou entidade. O gestor deve conhecer seu rgo, seus
processos, seus servidores, os usurios de seus servios, os grupos de
interesse afetados por suas decises, o contexto em que est inseri-
do. Ter conscincia de que a forma como isso tudo est estruturado
e relacionado faz com que seu rgo esteja mais ou menos blindado
contra a corrupo.
Com relao a esse ltimo aspecto, o Guia pode trazer mais re-
flexes do que respostas. Ele traz orientaes gerais, pontos de
ateno, mas as respostas, de fato, s podem ser obtidas pelo pr-
prio rgo ou entidade, mediante processo de avaliao de riscos e
autoconhecimento.
Os pontos de ateno, ilustrados abaixo, esto estruturados em 9
captulos, e devem ser entendidos como linha de partida para que os
rgos estabeleam medidas de integridade efetivas.

Boa leitura.

6
1. CONHEA SUA INSTITUIO
Qualquer instituio, pblica ou privada, deve realizar um esforo
de autoconhecimento para diagnosticar suas vulnerabilidades e para
definir o que precisa ser feito para fortalecer sua integridade. Se a
atuao de uma instituio pautada pela improvisao e desorgani-
zao, so grandes as chances de haver um comprometimento da sua
integridade, pois suas vulnerabilidades e riscos no sero conhecidos
e tampouco mitigados.
No setor pblico, cabe alta administrao liderar esse processo de
autoconhecimento, mediante a realizao de um planejamento estrat-
gico institucional, que deve, necessariamente, estar relacionado ao pla-
nejamento governamental macro, constante no Plano Plurianual (PPA)1.
A alta administrao deve construir uma viso clara dos objetivos da
organizao, do papel que deve cumprir, dos seus riscos, da natureza
de sua atuao e dos resultados esperados pelas partes interessadas2.
O trio Misso-Viso-Valores muito til para definir a orientao
estratgica de uma organizao, independentemente de seu porte ou
caractersticas especficas. Alm disso, a participao de partes interes-
sadas no planejamento pode ser um importante subsdio para o xito
do processo3.
Um rgo diligente deve incluir no planejamento estratgico questes
relativas ao conhecimento de seus processos e riscos associados. A
preveno e deteco de irregularidades deve ser parte integrante do
dia-a-dia da instituio, indicador obrigatrio para anlise de imple-
mentao de polticas pblicas e componente natural do processo de
tomada de decises de seus gestores.

1 Informaes sobre PPA esto disponveis em http://www.planejamento.

gov.br/assuntos/planejamento-e-investimentos/plano-plurianual##ppaAtual.
2 Partes interessadas so pessoas, grupos ou entidades que tenham interes-
ses que possam afetar ou ser afetados pela atuao da organizao, como cidados,
contribuintes, agentes polticos, servidores pblicos, usurios de servios pblicos,
organizaes da sociedade civil, fornecedores, mdia, etc.
3 O envolvimento das partes interessadas deve se dar, preferencialmente,
por meio de instrumentos institucionalizados de participao e de coordenao.

7
O PLANEJAMENTO ESTRATGICO DEVE CONSIDERAR OS RIS-
COS E VULNERABILIDADES DE CADA INSTITUIO.

Neste processo de autoconhecimento, a partir do mapeamento das

atividades, processos e procedimentos, ateno especial deve ser
dada s vulnerabilidades identificadas que podem trazer riscos inte-
gridade do rgo.

POR EXEMPLO:
- conhea a proporo em valor e em quantidade - de aquisi-
es que so decididas por dispensa ou por inexigibilidade;
- verifique a quantidade de aditivos que so assinados e quais as
mudanas que esses aditivos tm trazido para os produtos ou
servios inicialmente licitados;
- monitore o prazo de pagamento das obrigaes contratuais,
verificando se algumas obrigaes so pagas mais rpida ou len-
tamente que outras;
- identifique os passos que esto envolvidos na concesso de
licenas ou autorizaes de competncia do seu rgo;
- mensure o tempo necessrio para a concesso de licenas e
autorizaes e tenha ateno especial com aquelas que se des-
viam do tempo mdio;
- acompanhe o preo pago por produtos que adquire com fre-
quncia e os compare com o preo pago por outros rgos.

A implementao de um planejamento estratgico deve incluir

tambm etapas de avaliao para subsidiar eventuais adaptaes. As
metas e indicadores devem permitir a avaliao peridica dos seguin-
tes aspectos:

Se os resultados pretendidos ainda so vlidos ou se devem

ser revistos;

8
 Se o contexto, interno e externo, oferece riscos consecuo
desses resultados; e
Se a organizao possui capacidade operacional para alcanar
esses resultados de forma eficiente, eficaz e, sobretudo, efetiva e
ntegra.

Garanta recursos e cuide de suas

finanas
Ainda que o processo de planejamento estratgico seja realizado, ele
no ser operacionalizado se no houver uma previso oramentria
adequada, que fornea um referencial financeiro slido para planejar
aes factveis para diferentes horizontes de tempo.
O oramento precisa estar integrado tambm gesto financeira do
rgo. Informaes atualizadas e confiveis, e que estejam facilmente
disponveis, so essenciais para o planejamento e controle das des-
pesas e facilitam a anlise dos casos de suspeitas de m administrao
dos recursos pblicos.
A gesto financeira eficaz dos recursos disponibilizados to impor-
tante quanto o processo de elaborao do oramento para a manu-
teno da capacidade operacional da organizao. Os tomadores de
deciso, em todos os nveis, devem ser subsidiados com informaes
objetivas e tempestivas acerca do montante de recursos disponveis,
recebendo, por exemplo, informaes atualizadas sobre a execuo
do oramento.
Em uma administrao que visa a maximizar o uso dos recursos e
prevenir desvios, tornam-se de extrema importncia o acompanha-
mento e o monitoramento oramentrio e financeiro4.

4 BRASIL. Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto. Secretaria de

Oramento Federal. Roteiro do Processo Oramentrio: Acompanhamento Ora-
mentrio. Braslia, 2013.

9
Entenda como funciona a gesto
interna de sua instituio
Garantir a integridade de uma instituio pblica passa, necessaria-
mente, pela qualidade de sua gesto interna, ou seja, pela capacidade
de mover sua estrutura e seus recursos para a realizao de seus
objetivos. Uma gesto adequada envolve a criao de uma estrutura
organizacional racional e de processos internos de trabalho eficientes.
A gesto de uma organizao pblica envolve vrios elementos.
Porm, sero destacados aqui alguns deles, essenciais para o fortaleci-
mento da integridade pblica:
- Gesto de pessoas: Uma organizao ntegra deve possuir um
quadro de pessoal capacitado e motivado para a realizao dos seus
trabalhos. necessrio que a alta administrao tenha um olhar para
o futuro, para que possa verificar adequadamente a necessidade de
preenchimento de cargos, identificar formaes acadmicas e pro-
fissionais relevantes e prever ganhos de produtividade. A instituio
deve organizar adequadamente sua gesto de pessoas, promover
uma poltica de capacitao permanente, desenvolver as habilidades
tcnicas em conjunto com a tica e a integridade e instituir o mapea-
mento das competncias necessrias para cada tipo de funo.
- Gesto de licitaes e contratos: fundamental a adoo de
cuidados especiais para a seleo da equipe responsvel pela condu-
o dos processos licitatrios e acompanhamento da execuo dos
contratos pblicos. Cabe instituir regramento interno que discipline
padres de relacionamento com fornecedores de bens e servios e
que institua regras e critrios transparentes de seleo de fornecedo-
res e de acesso aos servidores que participam do processo decisrio.
Assim, diminuem-se os riscos de favorecimento ou indicao pessoal
e criam-se mecanismos para que a fiscalizao dos contratos seja feita
de forma profissional e eficiente.

10
 Na gesto de licitaes e contratos, recomendvel, sempre
que possvel e de acordo com o risco da operao, averiguar se
a pessoa fsica ou jurdica possui histrico de envolvimento em
atos lesivos contra a administrao pblica. Caso seja pessoa
jurdica, aconselhvel ainda verificar se a contratada possui
Programa de Integridade que diminua o risco de ocorrncia de
irregularidades contra a Administrao Pblica.
O rgo deve tambm verificar a possibilidade de inserir no con-
trato clusulas que exijam, por exemplo:
comprometimento com a integridade nas relaes pblico-pri-
vadas, inclusive com a previso de criao ou aplicao de um
Programa de Integridade, conforme o Decreto n 8.420 de 18
de maro de 2015;
previso de resciso contratual e multa caso a contratada pra-
tique atos lesivos Administrao Pblica.

- Gesto de tecnologia da informao (TI): As organizaes esto

cada vez mais dependentes de sistemas de informao para automa-
tizar suas operaes e para processar, manter e publicar informaes
essenciais. A gesto de TI deve assegurar a confiabilidade e a seguran-
a dos dados e dos sistemas que os processam e, alm disso, prever
o controle (e preservar o histrico) de acesso a sistemas corporativos.
A alta administrao deve criar mecanismos internos eficientes para
a gesto de seus recursos e riscos tecnolgicos, participar das discus-
ses em torno das diretrizes de segurana da informao e governo
aberto , promover a capacitao constante dos servidores que atuam
na rea de tecnologia da informao e envolver todas as reas da
organizao para a definio de prioridades, sempre com foco nos
resultados institucionais definidos.
Sempre que possvel, deve-se atentar para o desenvolvimento cola-
borativo de softwares pblicos e sua disponibilizao, assim como a
insero na Poltica Nacional de Dados Abertos.

11
- Gesto da informao e de arquivos: Para que consiga prestar
contas de suas atividades, faz-se necessrio registrar e classificar as
operaes e eventos de forma rpida e segura. Esse um tema que
ganha ainda mais relevncia na atual era de comunicao digital, quando
a maioria das informaes que circulam nas organizaes pblicas esto
concentradas em meios eletrnicos. A alta administrao deve incluir a
gesto de informaes em sua agenda de prioridades e se articular com
as instituies responsveis por expedir regulamentaes e orientaes
sobre o tema, a fim de garantir que os padres oficiais estejam alinha-
dos com prticas modernas de gesto e segurana da informao.

Questes de orientao
Planejamento Estratgico

A alta administrao reconhece a importncia de se ter um

planejamento estratgico na organizao? ( ) Sim ( ) No
A organizao possui planejamento estratgico? ( ) Sim ( ) No
Caso ele exista, est alinhado com o PPA? ( ) Sim ( ) No
Pensando nas polticas pblicas a serem implementadas, o
planejamento estratgico, caso exista, deixa claro:
( ) Os objetivos;
( ) Os pressupostos;
( ) Os riscos?

A misso, a viso e os valores da organizao esto definidos

e divulgados claramente para o pblico interno e externo? Marque
um X nas alternativas existentes na organizao.

12
 PBLICO
ORGANIZAO INTERNO EXTERNO
DEFINIDOS DIVULGADOS DEFINIDOS DIVULGADOS
MISSO
VISO
VALORES

Com relao participao no planejamento estratgico, caso

ele exista, foi formulado com a participao de:
( ) Servidores
( ) Sociedade Civil
( ) Setor privado
( ) No houve participao alguma

Est sendo avaliada alguma forma de viabilizar tal participao

no futuro? ( ) Sim ( ) No
O planejamento estratgico, caso exista, define quais dos
seguintes itens?
( ) objetivos
( ) indicadores
( ) metas passveis de monitoramento

O desempenho da organizao avaliado com base nesses

itens? ( ) Sim ( ) No
Se sim, quais?
A alta administrao possui informaes gerenciais sobre o
resultado do monitoramento? ( ) Sim ( ) No
Essas informaes so regulares? ( ) Sim ( ) No
A alta administrao capaz de atuar estrategicamente para
corrigir rumos, se necessrio? ( ) Sim ( ) No
E tempestivamente tambm? ( ) Sim ( ) No

13
Oramento e Gesto Financeira

O processo de elaborao do oramento est alinhado ao

planejamento estratgico, caso ele exista, com:
( ) os objetivos
( ) metas definidas

A alta administrao conhece como est sendo conduzido o

processo de elaborao da proposta oramentria? ( ) Sim ( ) No
E participa ativamente dele? ( ) Sim ( ) No
A gesto oramentria e financeira est de acordo com as
normas vigentes e segue as melhores prticas institudas no setor
pblico?
ORAMENTRIA FINANCEIRA
GESTO NORMAS MELHORES NORMAS MELHORES
VIGENTES PRTICAS VIGENTES PRTICAS
DE ACORDO

Existem mecanismos de controle que facilitem a identificao

e anlise dos casos suspeitos de m administrao dos recursos
pblicos, a partir da execuo do oramento? ( ) Sim ( ) No

Gesto

Os instrumentos disposio do gestor so utilizados de forma

a fornecer informaes teis tomada de deciso? ( ) Sim ( ) No
A alta administrao conhece o funcionamento da sua gesto
interna de perto? ( ) Sim ( ) No
Ela atua para corrigir suas vulnerabilidades? ( ) Sim ( ) No

14
 Como anda a gesto:
( ) de pessoas
( ) de licitaes
( ) de contratos
( ) de tecnologia da informao
( ) de arquivos da instituio?

A alta administrao est ciente de que vulnerabilidades em tais

reas podem comprometer a integridade institucional? ( ) Sim ( ) No

15
2. ESTIMULE UM COMPORTAMENTO
NTEGRO NA SUA ORGANIZAO
A cultura organizacional dos rgos e entidades pblicos deve primar
pelo respeito ao interesse pblico, promovendo valores que vo alm
do mero respeito s leis e que sejam construdos de acordo com os
princpios da Administrao Pblica.
A alta administrao, cujas aes e decises so modelos para todo o
corpo funcional, deve enxergar-se como a principal responsvel pela
promoo da cultura tica e pela integridade da organizao.

A ALTA ADMINISTRAO O REFERENCIAL DA

ORGANIZAO E DEVE ASSUMIR A RESPONSABILIDADE PELA
PROMOO DA INTEGRIDADE.

Estabelea um cdigo de tica ou

de conduta
Um cdigo de tica ou de conduta, que se aplique a todos, deve tra-
duzir os valores e regras em comandos simples e diretos, adaptados
realidade operacional do rgo ou entidade.

Na teoria, h diferenas entre um cdigo de conduta e um c-

digo de tica. Um cdigo de conduta, instrumento tpico de um
sistema de integridade normativo, detalha os comportamentos
esperados e vedados e estabelece procedimentos estritos de
punio s violaes de suas regras.
Um cdigo de tica, por sua vez, o instrumento tpico de um
sistema de integridade valorativo. Ele enfoca valores gerais ao
invs de regras especficas, colocando mais nfase na autodeter-
minao dos servidores em relao s suas escolhas morais.

16
Um cdigo de tica ou de conduta prprio, que deve respeitar as
normas e regulamentos j existentes5, tem a vantagem de, com base
nos riscos especficos, adaptar as regras gerais da Administrao Pbli-
ca Federal realidade de cada rgo e entidade pblica.

Divulgue os valores e regras que

devem ser respeitados por todos
na organizao
Os valores e regras devem ser internalizados no mbito da organi-
zao. Para tanto, devem ser divulgados e devidamente compreen-
didos por todos. O cdigo de tica ou conduta, por exemplo, deve
ser veiculado em canais internos e externos e seu contedo deve
ser repassado aos servidores e prestadores de servio terceirizado
periodicamente.
Alm disso, canais de orientao e apoio so fundamentais para que
as regras e valores sejam assimilados, com vistas promoo de um
ambiente de trabalho em que os dilemas so enfrentados e resolvidos
com naturalidade.
Alm da divulgao interna, importante que o compromisso da
organizao com os valores ticos seja comunicado aos seus con-
veniados e contratados fornecedores, prestadores de servio e con-
sultores considerando que eles fazem parte do dia-a-dia da adminis-
trao pblica e participam, direta ou indiretamente, da execuo das
polticas pblicas.

5 Os princpios que devem nortear a atuao de todo servidor pblico esto

previstos na prpria Constituio Federal. Alm desses princpios, os agentes pbli-
cos federais tambm esto submetidos s regras do Cdigo de tica Profissional do
Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal e do Cdigo de Conduta da Alta
Administrao Federal. O principal normativo que rege as condutas dos servidores
pblicos federais o Regime Jurdico dos Servidores Pblicos Civis da Unio, das
autarquias, inclusive as em regime especial, e das fundaes pblicas federais.

17
Institua capacitaes sobre tica e
integridade
Treinamentos que aliam elementos tericos com questes prticas
do dia-a-dia do rgo ou entidade so necessrios para orientar os
servidores sobre qual caminho seguir diante de situaes sensveis.
Um dos mtodos mais eficazes para abordar questes do dia-a-dia
a resoluo de dilemas, que so situaes que testam os limites dos
valores e normas, exigindo que se faa uma escolha entre diversas al-
ternativas vlidas. O objetivo desse tipo de treinamento demonstrar
que situaes conflitantes so inevitveis em qualquer tipo de traba-
lho, e que existem maneiras de se aprender a lidar com elas sem in-
fringir os padres ticos. O debate franco sobre tais questes aumen-
ta as chances de que os servidores, ao se depararem com situaes e
problemas semelhantes no futuro, tomem melhores decises.
Com base no mapeamento de riscos, devem-se oferecer treinamen-
tos especficos, direcionados especialmente para agentes pblicos que
atuam diretamente em atividades sensveis.
Deve-se definir a periodicidade adequada para os treinamentos gerais
e especficos sobre tica e integridade, fazendo com que sejam obri-
gatrios os treinamentos gerais para os servidores pblicos que in-
gressem no rgo, em virtude de concurso pblico ou de nomeao
para cargo ou funo de confiana, e para os prestadores de servio
terceirizado que iniciem suas atividades.

Crie uma comisso de tica e

garanta seu funcionamento
O Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder
Executivo Federal determina que em todos os rgos e entidades da
Administrao Pblica Federal direta, indireta, autrquica e fundacional
dever ser criada uma comisso de tica, encarregada de orientar e
aconselhar sobre a tica profissional do servidor pblico.

18
 Com a finalidade de promover atividades que dispem sobre
a conduta tica no mbito do Executivo Federal, foi institudo
pelo Decreto n 6.029, de 1 de fevereiro de 2007 o Sistema de
Gesto da tica do Poder Executivo Federal, coordenado pela
Comisso de tica Pblica (CEP).

Questes de orientao
Qual o nvel de comprometimento da alta administrao com
a integridade do rgo ou entidade?
( ) alto
( ) mediano
( ) baixo
( ) nenhum

Como a alta administrao demonstra o seu comprometi-

mento?
Alm dos normativos que tratam da conduta tica do servi-
dor, a organizao possui seu prprio cdigo de tica ou de condu-
ta? ( ) Sim ( ) No
Caso positivo, ele define os padres de comportamento
esperados de todos? ( ) Sim ( ) No
Caso positivo, esse cdigo prprio considera as atividades
inerentes organizao? ( ) Sim ( ) No
Todos os normativos e/ou documentos relativos tica e/
ou ao cdigo de tica ou de conduta esto disponveis a todos os
interessados? ( ) Sim ( ) No
Caso positivo, eles so publicados em local de fcil acesso no
portal eletrnico do rgo? ( ) Sim ( ) No

19
 Existem estratgias para divulgar ostensivamente os valores e
padres de conduta adotados pela organizao? ( ) Sim ( ) No
A capacitao contnua relacionada promoo da tica e
integridade realizada pela organizao? ( ) Sim ( ) No
Em caso positivo, o que abordam os treinamentos?
( ) somente teoria
( ) somente prtica
( ) teoria e prtica
( ) outros aspectos. Quais?

Os novos servidores e empregados recebem necessariamen-

te capacitao sobre tica e integridade no servio pblico antes de
iniciar suas funes? ( ) Sim ( ) No
A organizao possui uma comisso de tica? ( ) Sim ( ) No
Se possui, ela dispe dos recursos necessrios ao cumpri-
mento de suas obrigaes? ( ) Sim ( ) No
A comisso de tica se rene regularmente? ( ) Sim ( ) No
Em caso positivo, com que frequncia?
Os valores e/ou regras de conduta definidos pela organizao
so de conhecimento do pblico externo?
( ) de seus fornecedores
( ) de seus prestadores de servio
( ) de seus consultores
( ) outros. Especificar:

20
3. INVISTA NA SELEO E FORMAO
DOS SEUS DIRIGENTES
Um dos pontos cruciais para se garantir a integridade de uma organi-
zao o processo de escolha dos seus dirigentes. Alm de pessoas
com habilidades e qualificaes apropriadas para cada funo e estru-
turas adequadas, a Administrao Pblica precisa identificar e preparar
adequadamente suas lideranas, que devem ter perfis de formao e
qualificao capazes de refletir a complexidade das funes desempe-
nhadas pela organizao, bem como a diversidade do pblico a que
pretende atender, e estarem comprometidas com a criao de uma
cultura de intolerncia frente a corrupo.

A INTEGRIDADE PESSOAL E PROFISSIONAL DOS DIRIGENTES

ESPELHO PARA TODA A ORGANIZAO

Defina responsabilidades e
encontre as pessoas certas
As competncias de cada unidade organizacional devem ser claras e
conhecidas, por meio da publicao de um regimento ou estatuto
interno e um organograma, que especifiquem os nveis hierrquicos
e as responsabilidades dos ocupantes dos principais cargos.
Da mesma forma, as qualificaes necessrias ou desejveis para a
ocupao dos cargos de direo devem estar previamente definidas
e serem divulgadas, para que interessados, especialmente servidores,
tenham conhecimento sobre as exigncias e expectativas e possam se
preparar para eventuais oportunidades.
Embora no seja obrigatrio, o estabelecimento de processo seletivo
para o preenchimento de cargos de direo e funes de confiana
uma prtica que deve ser incentivada, pois permite ampliar as pos-
sibilidades de seleo de profissionais que detenham as capacidades
procuradas pela organizao.
21
Medida bastante desejvel a incluso de padres de integridade
como critrio para seleo, avaliao e promoo de pessoal. A per-
cepo de que o comportamento ntegro reconhecido pela organi-
zao pode estimular sua internalizao.

Combata o nepotismo
A vedao da prtica de nepotismo no mbito do Poder Executivo
Federal foi regulamentada por meio do Decreto n 7.203, de 4 de
junho de 20106. A verificao, apurao e resoluo de casos de ne-
potismo exige uma ateno especial por parte da alta administrao7 e
demanda uma atuao conjunta, sobretudo, com a unidade de gesto
de pessoas.
essencial que a organizao tenha mecanismos internos que asse-
gurem o cumprimento das regras sobre vedao ao nepotismo nas
nomeaes ou contrataes, incluindo, por exemplo, procedimentos
de verificao de situaes de impedimento.

Procure o equilbrio na renovao

dos quadros de direo
Ao mesmo tempo em que importante evitar que conhecimentos
se percam quando as pessoas deixam de ocupar cargos de direo, a
alta administrao deve tambm monitorar com cautela certos cargos
sensveis para prevenir riscos integridade da organizao. Se uma
mesma pessoa executa atividades vulnerveis por um longo tempo, o

6 So vedadas as nomeaes para cargo em comisso ou funo de confian-

a, nos rgos e entidades da administrao pblica federal, de familiar de Ministro
de Estado, familiar da mxima autoridade administrativa correspondente ou, ainda,
familiar de ocupante de cargo em comisso ou funo de confiana de direo,
chefia ou assessoramento.
7 Cabe aos titulares dos rgos e entidades da administrao pblica federal
exonerar ou dispensar o agente pblico que se encontre em situao de nepotismo
identificada, ou requerer igual providncia autoridade encarregada de nome-lo,
design-lo ou contrat-lo, sob pena de responsabilidade.

22
risco de que ela desenvolva rotinas e relaes indesejveis com forne-
cedores ou outras partes interessadas aumenta consideravelmente, o
que, por sua vez, eleva o risco de violaes de conduta. Dessa forma,
necessrio definir procedimentos para mitigar tais riscos.
Por outro lado, uma rotatividade excessiva de dirigentes pode pre-
judicar a organizao, que depende, em grande medida, dos conhe-
cimentos adquiridos e das competncias desenvolvidas ao longo do
tempo. Deve-se assegurar que a memria organizacional e os co-
nhecimentos gerenciais no se percam quando administradores que
desempenham funes-chave so trocados.

Invista na formao de lderes e

avalie a gesto
O processo de formao e qualificao de pessoal deve ser permanen-
te. Lacunas na capacidade gerencial devem ser prontamente identifica-
das e sanadas, mediante, por exemplo, mapeamento de competncias
e capacitao ou, ainda, a substituio do ocupante atual por pessoas
que detenham as caractersticas mais adequadas a cada posio.
Os gestores devem desenvolver habilidades que lhes permitam ava-
liar os riscos inerentes s suas atividades e atuar de forma a garantir o
desempenho eficaz e eficiente da organizao.
Alm disso, importante que a alta administrao institua mecanis-
mos de avaliao peridica de todos os dirigentes da organizao,
de modo a identificar falhas e gargalos que comprometam o desem-
penho institucional e a integridade. Tambm fundamental iden-
tificar deficincias tcnicas que possam prejudicar a integridade da
instituio, principalmente entre os ocupantes de funes de risco.
Alm de mecanismos de auto avaliao, de periodicidade regular,
podem ser previstas, por exemplo, avaliaes independentes por
entidades externas.

23
Questes de orientao
A organizao possui polticas de formao de lideranas?
( ) Sim ( ) No
Existem critrios de seleo dos ocupantes dos cargos de
direo? ( ) Sim ( ) No
Caso positivo, quais?
Existe processo seletivo para a ocupao de cargos de dire-
o? ( ) Sim ( ) No
Caso positivo, as regras do processo seletivo so pr-defini-
das? ( ) Sim ( ) No
O processo de seleo para ocupao de cargos de direo
transparente? ( ) Sim ( ) No
Como a organizao assegura a transparncia desses procedi-
mentos?
O regimento ou estatuto interno e o organograma esto atu-
alizados e facilmente disponveis a todos os interessados? Marque
um X nas alternativas existentes na organizao.

ORGANIZAO ATUALIZADOS DISPONVEL AOS INTERESSADOS

REGIMENTO
INTERNO
ESTATUTO
INTERNO
ORGANOGRAMA

As competncias e caractersticas necessrias ao exerccio dos car-

gos de direo no mbito da organizao esto devidamente mapeadas
e divulgadas? Marque um X nas alternativas existentes na organizao.

CARGO DE
MAPEADAS DIVULGADAS
DIREO
COMPETNCIAS
CARACTERSTICAS

24
 Existe uma poltica de formao gerencial? ( ) Sim ( ) No
E de aperfeioamento gerencial? ( ) Sim ( ) No
Os dirigentes recebem capacitaes de cunho mais prtico
que os auxiliem a solucionar questes enfrentadas diariamente na
gesto de suas equipes? ( ) Sim ( ) No
Existe algum tipo de mecanismo que informe sociedade
sobre a qualificao de todos os ocupantes dos cargos de direo?
( ) Sim ( ) No
Existem rotinas internas de verificao que assegurem o
cumprimento das regras sobre vedao do nepotismo nos casos de
nomeao para cargos de direo? ( ) Sim ( ) No
Existe algum tipo de avaliao do desempenho dos dirigentes?
( ) Sim ( ) No
Em caso positivo, com que periodicidade aplicado?

25
4. DEFINA REGRAS CLARAS NA
INTERAO PBLICO-PRIVADA
Regras claras, baseadas nos padres esperados para o servio p-
blico, devem orientar o comportamento e as decises dos agentes
pblicos no que toca ao seu relacionamento com o setor privado e s
questes que envolvam os seus interesses pessoais, que existem em
paralelo sua atuao pblica.
Para preservar sua integridade nesse ponto, a organizao deve
estabelecer regras claras de relacionamento com os cidados, setor
privado e grupos de interesse, desenvolver mecanismos capazes de
prevenir a ocorrncia de conflito de interesses, e monitorar a evolu-
o patrimonial dos agentes pblicos.

Institua regras claras de

relacionamento
Ponto importante no que diz respeito integridade nas interaes
pblico-privadas o relacionamento de agentes pblicos com interes-
sados, pessoas e instituies privadas, sejam elas usurias de servios,
fornecedores, prestadores de servios, empresas em geral ou organi-
zaes no-governamentais.
Por se tratar de uma situao que apresenta vulnerabilidade para
o rgo e entidade, cabe alta administrao estabelecer regras e
procedimentos que disciplinem tal relacionamento, especialmente em
termos de comportamento e padronizao das formas de acesso
organizao. Podem ser abarcados temas como:

criao de canais para prestao de informaes, resoluo de

dvidas ou de eventuais problemas;
definio das formas de acesso, que devem ser transparentes
para evitar favorecimento, por qualquer tipo de interessado aos
tomadores de deciso na organizao

26
 definio de procedimentos-padro para realizao de reuni-
es com interessados que exijam, por exemplo, a presena de, no
mnimo, dois agentes pblicos;
instituio de rotinas para registro e publicao das reunies e
audincias, que devem conter, por exemplo, participantes, assunto,
horrio e local.

Institua poltica de preveno de

conflito de interesses
Conflitos entre os interesses privados dos indivduos e o exerccio de
suas funes pblicas podem surgir a qualquer momento. Para de-
monstrar o cuidado com a integridade institucional, evitando a perda
de confiana do pblico, a alta administrao deve adotar uma poltica
apropriada de preveno de conflito de interesses que garanta que
dirigentes e servidores tomem decises objetivas e impessoais.
Em 1 de julho de 2013 entrou em vigor no Brasil a Lei n 12.813,
de 16 de maio de 2013, conhecida como Lei de Conflito de Inte-
resses. Ela define as situaes que configuram conflito de interesses
durante e aps o exerccio de cargo ou emprego e estabelece formas
do agente pblico se prevenir quanto ocorrncia do conflito, esta-
belecendo, por outro lado, punio severa quele que se encontrar
em alguma dessas situaes. Define tambm a CGU e a Comisso de
tica Pblica como instncias orientadoras e consultivas com relao
ao tema8.

8 A CGU atua nos casos envolvendo todos os servidores e empregados

pblicos do Poder Executivo federal, com exceo dos cargos de alta direo, cuja
responsabilidade da Comisso de tica Pblica:
Ministros;
Cargos de natureza especial ou equivalentes;
Dirigentes de entidades da administrao indireta (presidente, vice-presidente,
diretor ou equivalentes);
Ocupantes de cargos DAS 5 e 6, ou equivalentes.

27
 Com o objetivo de definir os procedimentos para o envio de d-
vidas pelos agentes pblicos que esto sob sua esfera de atua-
o, a CGU, em conjunto com o Ministrio Planejamento, Ora-
mento e Gesto, editou a Portaria Interministerial n 333, de 19
de setembro de 2013. Para agilizar o processo de esclarecimen-
to de dvidas, a CGU desenvolveu o SeCI Sistema Eletrnico
de Preveno de Conflito de Interesses, que possibilita o envio
eletrnico das consultas e pedidos de autorizao.

A implementao efetiva da Lei n 12.813/2013 demanda ateno

especial da alta administrao do rgo e entidade, que deve pro-
mover a mobilizao interna para ampla divulgao da Lei a todos
os dirigentes e servidores, assim como a coordenao de todas as
unidades que tm um papel relevante para a preveno e fiscalizao
de conflito de interesses, tais como unidade de recursos humanos,
comisso de tica e corregedoria.

Esteja atento s declaraes de

bens e interesses
Regimes de declarao de bens e interesses privados de agentes
pblicos so cada vez mais comuns ao redor do mundo, no ape-
nas como ferramentas de preveno de conflitos de interesses, mas
como instrumentos para a deteco, investigao e persecuo de
atos de corrupo.
Cabe alta administrao verificar se h procedimentos internos
estabelecidos para esse tipo de apurao e se esto sendo obedecidas
dentro da organizao as normas que versam sobre a apresentao
de declarao de bens e interesses no Poder Executivo federal.

28
 No Governo Federal, cinco normativos distintos preveem
instrumentos de declarao de bens: a Lei n 8.730, de 10 de
novembro de 1993; a Lei n 8.112, de 11 de dezembro de 1990;
a Lei n 8.429, de 2 de junho de 1992, regulamentada, no m-
bito do Poder Executivo Federal, pelo Decreto n 5.483, de 30
de junho de 2005; o Cdigo de Conduta da Alta Administrao
Federal; e a Lei n 12.813, de 16 de maio de 2013.

Questes de orientao
Existem regras claras sobre o relacionamento com o setor
privado? ( ) Sim ( ) No
Se sim, essas regras so divulgadas internamente? ( ) Sim ( ) No
Se sim, essas regras so divulgadas externamente? ( ) Sim ( ) No
A poltica de preveno de conflito de interesses foi imple-
mentada na organizao? ( ) Sim ( ) No
feita a divulgao sobre a poltica de preveno de conflito
de interesses no mbito da organizao? ( ) Sim ( ) No
Essa divulgao peridica? ( ) Sim ( ) No
Os servidores conhecem a Lei n 12.813/2013? ( ) Sim ( ) No
Eles utilizam os mecanismos de preveno sua disposio,
como o SeCI? ( ) Sim ( ) No
Os editais de licitao incluem clusula de vedao de nepo-
tismo, conforme disposto no art. 7 do Decreto n 7.203/2010?
( ) Sim ( ) No
Caso positivo, existem rotinas de verificao do cumprimento
dessa clusula durante a execuo do contrato? ( ) Sim ( ) No
A organizao tem rotinas internas definidas para o desli-

29
 gamento de pessoas dos cargos de direo a fim de evitar o uso
indevido de informaes e recursos internos? ( ) Sim ( ) No
As seguintes providncias so tomadas com essa finalidade?
( ) interrompido o acesso caixa de e-mail institucional
( ) interrompido o acesso aos sistemas corporativos
( ) recolhidos documentos que pertencem a instituio
( ) recolhidos os bens ou materiais de uso institucional
( ) solicitado algum tipo de declarao do ex-dirigente quanto
no divulgao de informaes privilegiadas
( ) outras providncias. Especifique:

As normas referentes apresentao de declarao de bens e

interesses esto sendo observadas? ( ) Sim ( ) No
Existe algum tipo de monitoramento dessas declaraes?
( ) Sim ( ) No

30
5. SEJA TRANSPARENTE
Para demonstrar que atua sempre conforme o interesse pblico, e de
forma a manter a confiana das partes interessadas, a administrao
pblica deve ser to transparente quanto possvel sobre todas as suas
decises, aes, planos, oramentos, despesas, contratos, transfern-
cias e resultados. A transparncia pblica permite que as partes inte-
ressadas verifiquem se a organizao est cumprindo sua finalidade.
A alta administrao deve garantir a adeso da organizao aos instru-
mentos de transparncia pblica, assumindo a responsabilidade por
sua implementao.

UMA GESTO PBLICA TRANSPARENTE FORNECE SOCIE-

DADE INFORMAES QUE PERMITEM SUA COLABORAO
NO DESENVOLVIMENTO E ACOMPANHAMENTO DAS ATIVI-
DADES PBLICAS, INDUZINDO A ADMINISTRAO PBLICA
A AGIR COM MAIS RESPONSABILIDADE E EFICINCIA.

Garanta o acesso informao

A sociedade tem o direito de saber como as instituies pblicas
atuam e aplicam os recursos que lhes foram confiados e dever do
poder pblico facilitar o acesso s suas informaes.
Para tanto, rgos e entidades pblicas devem fundamentar suas
decises e registr-las em meio que permita seu fcil acesso. Tambm
deve ser franqueado acesso aos critrios, razes e consideraes
utilizados na tomada da deciso, bem como, quando for possvel, seu
impacto e consequncias.

31
 A Lei n 12.527, de 18 de novembro de 2011, - Lei de Acesso
Informao (LAI) regulamentou o direito de acesso informa-
o previsto na Constituio Federal e criou mecanismos que
possibilitam que qualquer pessoa, sem necessidade de apresen-
tar motivo, receba informaes pblicas de rgos e entidades.
Entre os princpios mais importantes da Lei, est o de que a pu-
blicidade e a transparncia das informaes a regra, e o sigilo,
a exceo. O acesso pode ser restringido apenas em situaes
especficas previstas na LAI*.

*Mais informaes em http://www.acessoainformacao.gov.br/

Antecipe-se e divulgue informa-

es relevantes
Alm de responder s solicitaes da sociedade em geral, os rgos e
entidades devem reforar a transparncia por meio da divulgao es-
pontnea do maior nmero possvel de informaes. Essa divulgao
proativa vantajosa para os prprios rgos e entidades pblicas, pois
tende a reduzir a quantidade de solicitaes, minimizando significativa-
mente o trabalho e os custos de processamento e gerenciamento dos
pedidos de acesso.
fundamental divulgar o mximo de informaes de interesse pblico
de forma organizada e centralizada, em seo especfica no stio ele-
trnico do rgo ou entidade. Isso facilita a localizao e obteno das
informaes mais requisitadas, ao mesmo tempo em que demonstra
o comprometimento da organizao com a transparncia pblica.

32
 Para estimular a publicao de informaes teis pelos rgos e
entidades da Administrao Pblica Federal, a CGU disponibiliza
o Guia para Criao da Seo de Acesso Informao nos Stios
Eletrnicos dos rgos e Entidades Federais*.

*Mais informaes em http://www.acessoainformacao.gov.br/lai-para-sic/sic-apoio

-orientacoes/guias-e-orientacoes

Anualmente, todos os rgos e entidades devem preparar e publi-

car na internet os seus Relatrios de Gesto. Por intermdio desses
relatrios, cada rgo e entidade tem a oportunidade de dar transpa-
rncia a todos os atos de gesto praticados para atingimento de seus
objetivos e execuo das polticas pblicas sob sua responsabilidade.

Divulgue seus dados em formato

aberto
O fornecimento de dados em formato aberto permite seu tra-
tamento de forma mais eficiente e potencializa a utilizao dos
dados pela sociedade, sendo fundamental a qualquer iniciativa
que vise a apoiar a participao social.
Dados abertos podem ser livremente utilizados e distribudos,
devem ser passveis de indexao eletrnica, compreensveis por
mquinas e livremente replicveis. Sua utilizao e publicao
por rgos e entidades pblicas, alm de promover a trans-
parncia da gesto pblica, contribui para a criao de novos
produtos e tecnologias.
Por meio da tecnologia da informao, cidados conseguem trabalhar
grandes quantidades de dados, muitas vezes por meio de aplicativos
ou softwares, cujo resultado pode ser utilizado para subsidiar desde
discusses de polticas pblicas e acompanhamento dos gastos pbli-
cos oferta de servios pblicos.

33
 O Portal Brasileiro de Dados Abertos a ferramenta constru-
da pelo Governo Federal para centralizar a busca e o acesso a
dados pblicos. O site funciona como um grande catlogo que
facilita a busca e uso de dados publicados pelos rgos do go-
verno. O Portal tambm oferece informaes relevantes sobre
o tema para rgos que querem avanar nessa poltica*.

*Mais informaes em http://dados.gov.br

Questes de orientao
A Lei de Acesso Informao foi devidamente implementada
na organizao? ( ) Sim ( ) No
Existe o Servio de Informaes ao Cidado (SIC) para aten-
der aos cidados? ( ) Sim ( ) No
Os servidores do SIC foram preparados para atender adequa-
damente aos cidados? ( ) Sim ( ) No
Foi criado um fluxo interno para a tramitao de pedidos de
informao dentro do rgo? ( ) Sim ( ) No
A capacitao dos servidores continuada? ( ) Sim ( ) No
A organizao adotou medidas relacionadas melhoria do
registro de suas informaes, com vistas a facilitar o acesso a elas?
( ) Sim ( ) No
A seo de acesso informao na pgina oficial da organizao
atende aos requisitos e padres estabelecidos no Decreto n 7.724
e no Guia para Criao da Seo de Acesso Informao nos Stios
Eletrnicos dos rgos e Entidades Federais? ( ) Sim ( ) No
A organizao aderiu aos instrumentos institudos pelo gover-
no federal para a promoo do governo aberto? ( ) Sim ( ) No
Caso positivo, de que forma foi essa adeso?
A organizao tem mecanismos para avaliar continuamente as
34
informaes que podem ser divulgadas de maneira ativa (transpa-
rncia ativa)? ( ) Sim ( ) No
As informaes fornecidas proativamente esto disponveis a to-
dos, sem que seja necessria identificao ou registro? ( ) Sim ( ) No
As orientaes sobre a publicao do rol de informaes clas-
sificadas e desclassificadas esto sendo seguidas? ( ) Sim ( ) No
Existe algum tipo de avaliao quanto satisfao do pblico
em relao s informaes disponibilizadas? ( ) Sim ( ) No
A organizao publica dados em formato aberto sociedade?
( ) Sim ( ) No
Existe algum tipo de ao colaborativa que envolva os usu-
rios desses dados no aperfeioamento da poltica pblica corres-
pondente? ( ) Sim ( ) No
Caso positivo, descrever a ao colaborativa:

35
6. ESCUTE E ENVOLVA AS PARTES
INTERESSADAS
As instituies pblicas no existem isoladamente na sociedade. Cida-
dos, empresas e instituies das mais diversas naturezas estabelecem
diariamente contato com os rgos e entidades pblicas, com interesse
em acompanhar sua atuao ou em virtude de demandas especficas.

CRIAR MECANISMOS DE COMUNICAO COM O PBLICO

EXTERNO UMA FORMA IMPORTANTE PARA RECEBER
INSUMOS SOBRE MELHORIAS A SER IMPLANTADAS OU OBTER
INFORMAES SOBRE DESVIOS DE CONDUTA QUE DEVEM
SER APURADOS PELA ORGANIZAO.

Promova a participao social

A alta administrao deve assegurar que a organizao tenha regras
claras de participao social, que definam quando e quais so as ques-
tes a ser debatidas, com quais partes interessadas e por meio de
quais instrumentos.
Os diversos mecanismos e instrumentos de participao social dis-
posio do gestor so ferramentas indispensveis para a identificao
e avaliao dos riscos integridade da organizao, pois permitem
coletar informaes das pessoas diretamente afetadas pela atividade
da instituio.

Crie canais para manifestaes e

denncias
Reclamaes e sugestes do pblico podem ser uma fonte de infor-
mao importante, e devem ser tratadas com seriedade, de forma
a permitir que as lies aprendidas sejam utilizadas para melhorar a
performance da organizao.
36
Alm disso, a criao de canais de comunicao pelos quais todos os
servidores e os cidados possam denunciar desvios cometidos por
pessoas da organizao, inclusive da alta administrao, indispens-
vel garantia do atendimento ao interesse pblico e manuteno
da integridade pblica. A facilitao de meios para o oferecimento de
denncias pode ajudar substancialmente a deteco de irregularida-
des, mas ainda mais importante que as denncias recebidas sejam
apuradas e os problemas detectados corrigidos.
Durante todo esse processo, fundamental instituir mecanismos que
assegurem a proteo do denunciante contra potenciais represlias,
como a possibilidade de anonimato e a garantia de confidencialida-
de. importante ressaltar que, nos termos do art. 126-A da Lei n
8.112/1990, nenhum servidor pode ser responsabilizado civil, penal
ou administrativamente por dar cincia autoridade competente de
informao concernente prtica de crimes ou improbidade de que
tenha conhecimento em decorrncia do exerccio de seu cargo, em-
prego ou funo pblica.
As ouvidorias pblicas tm um importante papel para viabilizar o
dilogo entre o cidado e a administrao pblica. responsabilidade
da alta administrao a criao de uma ouvidoria em seu rgo e a
garantia de recursos para seu pleno funcionamento.

Para facilitar o contato com os rgos do Poder Executivo Fede-

ral foi desenvolvido o Sistema de Ouvidorias do Poder Executivo
Federal (e-Ouv), sistema eletrnico que permite o recebimento
e a anlise de manifestaes. Esta ferramenta funciona de forma
integrada, pois permite ao cidado escolher para qual rgo
direcionar uma manifestao, sejam sugestes, elogios, solicita-
es, reclamaes e denncias.

37
Questes de orientao
Quais os meios que a organizao utiliza para receber mani-
festaes dos interessados na sua atuao?
A organizao mapeia as partes interessadas em suas polticas
e/ou aes? ( ) Sim ( ) No
Suas expectativas so consideradas na elaborao do planeja-
mento estratgico organizacional, caso exista? ( ) Sim ( ) No
Como so gerenciadas as manifestaes obtidas das partes
interessadas?
Existe um canal de comunicao para todos? ( ) Sim ( ) No
A organizao presta tratamento adequado a todo tipo de
manifestao, seja denncia, reclamao, elogio ou sugesto ou re-
clamao? Marque um X nas alternativas existentes na organizao.
MANIFESTAO TRATAMENTO ADEQUADO
SUGESTO
ELOGIO
SOLICITAO
RECLAMAO
DENNCIA

Os demandantes recebem respostas s suas manifestaes?

( ) Sim ( ) No
O rgo possui ouvidoria em funcionamento? ( ) Sim ( ) No
Ela possui condies para tratamento das manifestaes con-
forme orientaes da Instruo Normativa n 1 da Ouvidoria-Geral
da Unio da Controladoria-Geral da Unio, de 05 de novembro
de 2014? ( ) Sim ( ) No
Existem canais para o recebimento de denncias? ( ) Sim ( ) No

38
 Existe alguma orientao aos servidores sobre o que fazer
quando tiverem conhecimento de:
( ) conduta irregular
( ) fraude
( ) corrupo?

Caso positivo, essa orientao divulgada para os servidores?

( ) Sim ( ) No
Caso positivo, com que frequncia feita essa divulgao?
As denncias recebidas so encaminhadas diretamente s
unidades responsveis por sua apurao? ( ) Sim ( ) No
Existem mecanismos que permitem o acompanhamento das
denncias pelas partes interessadas? ( ) Sim ( ) No
Existem garantias de que no haver represlias? ( ) Sim ( ) No
Caso positivo, descreva-as:
Podem ser feitas denncias annimas? ( ) Sim ( ) No

39
7. GERENCIE DE FORMA EFICAZ
RISCOS E CONTROLES
A alta administrao, alm da responsabilidade pelo atingimento dos
objetivos da organizao, tambm responde pelas estratgias escolhi-
das para identificar e neutralizar as ameaas a esses objetivos.
O gerenciamento de riscos permite no somente identificar, avaliar,
administrar e controlar eventos e situaes que possam impactar
negativamente os resultados pretendidos, mas tambm as oportuni-
dades que podem ser aproveitadas para melhorar o desempenho da
organizao e a entrega de bens e servios sociedade.

A GESTO ADEQUADA DOS RISCOS POSSIBILITA QUE O GES-

TOR TOME DECISES MAIS SEGURAS, IMPLEMENTANDO ME-
CANISMOS DE CONTROLE APROPRIADOS AO DESEMPENHO
DE SUAS ATIVIDADES E CONSECUO DE SEUS OBJETIVOS.

Utilize a gesto de riscos para

dimensionar seus controles internos
A adoo de controles internos no um fim em si mesmo. Contro-
les internos devem ser implementados para apoiar a organizao no
alcance de seus objetivos e, como tal, no podem estar dissociados
do conhecimento dos riscos aos quais a organizao est sujeita, den-
tre eles, os riscos representados por violaes integridade.
Mecanismos de controle devem ser implementados para assegurar
que as respostas aos riscos sejam dadas de forma apropriada e tem-
pestiva. fundamental, portanto, dimensionar os controles internos
s reais necessidades da organizao, tendo em vista que a implanta-
o de controles para riscos de baixo impacto e baixa probabilidade
de ocorrncia pode tornar a administrao pblica desnecessariamen-
te burocrtica e lenta. Os controles internos devem propiciar, e no
impedir, a realizao dos objetivos da organizao.
40
Para gerenciar adequadamente os riscos, necessrio:

Identificar, periodicamente, os eventos que podero impac-

tar os resultados da organizao. Tais eventos podem representar
oportunidades ou ameaas. Por exemplo, uma alterao legislativa
pode aumentar ou diminuir a chance de violaes de integridade
no mbito do rgo ou entidade.
Uma vez identificados os eventos possveis, cabe adminis-
trao avaliar sua probabilidade de ocorrncia e o seu impacto. A
partir dessa avaliao, o rgo ou entidade escolher a forma como
esses riscos sero geridos. Deve ser dada ateno prioritria aos
eventos (riscos) que, concomitantemente, tenham maior probabili-
dade e maior impacto sobre os objetivos do rgo ou entidade. O
grfico a seguir divide os eventos segmentados em quadrantes, de
acordo com os critrios de probabilidade e de impacto, ilustrando
o nvel de risco a que o rgo est submetido:

9
ALTO
Impacto

5 MDIO

BAIXO
1
1 5 9
Probabilidade

Uma vez avaliados, a administrao deve adotar controles in-

ternos adequados para reduzir os riscos identificados. Ao identificar,
por exemplo, que existe um risco significativo de que um proce-
dimento licitatrio conduza aquisio de bens ou servios inade-
quados s suas prioridades, o rgo ou entidade deve instituir um

41
 mecanismo para verificar a conformidade da demanda de aquisio
com seus objetivos estratgicos, por exemplo.

Exemplos de modelos de gesto de risco incluem o Enterprise

Risk Management Integrated Framework, do Committee of
Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)
e a Norma 31000:2009 da International Organization for Standar-
dization (ISO). Esta ltima foi recepcionada no Brasil pela Associa-
o Brasileira de Normas Tcnicas (ABNT) por meio da Norma
ABNT NBR ISO 31000:2009 e a Norma ABNT NBR ISO/IEC
31010:2012, que fornece orientaes sobre a seleo e aplicao
de tcnicas sistemticas para o processo de avaliao de riscos.

Segregue as funes crticas

Como mecanismo de controle preventivo, pode-se citar o princpio
da segregao de funes, segundo o qual o poder de deciso no
mbito de uma organizao deve ser repartido entre um nmero
razovel de indivduos, de forma a assegurar que nenhum agente
isolado concentre poder em demasia. A segregao de funes, assim
como o rodzio de funes, visa a reduzir as possibilidades de ocor-
rncia de violaes integridade.
Para tanto, os processos crticos de tomada de deciso devem ser
identificados e suas etapas divididas em funes distintas, devidamente
segregadas, assegurando-se que o poder de deciso no fique con-
centrado em apenas uma pessoa ou unidade.
A estrutura do rgo ou entidade deve prever, portanto, a separao
entre as funes de autorizao e aprovao de operaes, execu-
o, controle e contabilizao, de tal forma que nenhuma pessoa
detenha competncias e atribuies sobrepostas. uma boa prtica
definir limites de tempo para o exerccio de funes relacionadas a
processos crticos por um mesmo indivduo, como chefias na rea de
compras e licitaes, por exemplo.

42
Integre a gesto de riscos
e controles s suas rotinas
administrativas
Com a especializao crescente das rotinas de trabalho e das equipes
encarregadas de execut-las, as atividades relacionadas ao gerencia-
mento de riscos e dos controles internos acabam sendo realizadas de
forma pulverizada e, muitas vezes, desconexa. Cumpre, portanto, es-
tabelecer mecanismos de coordenao que possibilitem uma gesto
de riscos eficaz e a operacionalizao de controles internos eficientes.
Em um primeiro nvel, os prprios gestores intermedirios do rgo
ou entidade so os responsveis por manter controles internos e con-
duzir procedimentos de gesto de riscos, garantindo que as atividades
estejam de acordo com as metas, objetivos e polticas de integridade
definidas pela organizao.
Uma instncia supervisora, que monitore permanentemente riscos
e controles, pode facilitar e harmonizar a implementao de prticas
eficientes de gerenciamento de riscos de integridade e de controles
internos eficientes por parte dos gestores intermedirios.
Para os rgos do Poder Executivo Federal, cabe Controladoria-Ge-
ral da Unio (CGU) - rgo central do Sistema de Controle Interno
do Poder Executivo Federal - prover orientao normativa e super-
viso tcnica, bem como coordenar a atuao dos rgos que com-
pem o Sistema e avaliar a adequao dos controles internos e da
gesto de riscos no mbito de cada rgo e entidade pblica federal.
As unidades da Administrao Indireta contam ainda com as Auditorias
Internas para o exerccio do papel de avaliadores da integridade, do
gerenciamento de riscos e controle. Nesse sentido, a atuao inde-
pendente e profissional das auditorias internas deve contribuir com
um olhar mais abrangente sobre o grau de maturidade dos controles
aplicados pela organizao para mitigar os riscos identificados.
A configurao do Sistema de Controle Interno do Governo Federal
em torno de um rgo central, no entanto, no elimina ou prejudica

43
os controles prprios dos sistemas e subsistemas criados no mbito
da Administrao Pblica Federal, nem o controle interno inerente a
cada sistema de gesto. No desempenho de suas competncias os
Ministrios tambm contam com o apoio dos Assessores Especiais
de Controle Interno (AECI), que esto incumbidos de assessorar os
Ministros de Estado e de orientar os gestores em assuntos pertinentes
temtica do controle interno.

Um instrumento importante para preveno da corrupo e

melhoria da gesto o Observatrio da Despesa Pblica (ODP).
Criado em 2008, o ODP utiliza tecnologia da informao para
monitorar gastos pblicos. Como ferramenta de apoio gesto
pblica, o sistema produz indicadores gerenciais que permitem
anlises comparativas, auxiliando a tomada de decises. Como
ferramenta de combate a corrupo, o ODP pode ajudar a
identificar situaes atpicas, que podem representar falhas ou
irregularidades na gesto dos recursos. A Portaria n 1.529, de
11 de julho de 2014, estabelece procedimentos para acesso s
informaes produzidas pelo ODP.

Use a gesto da informao e

da comunicao para mitigar os
riscos
Para se obterem informaes confiveis e relevantes necessrio re-
gistrar e classificar tempestivamente todas as operaes e eventos de
uma organizao. O sistema de gesto de informaes deve permitir
a gerao de relatrios que contenham informaes operacionais,
financeiras e no financeiras, que tornem possveis a execuo e o
controle das operaes. Para tanto, devem lidar no s com dados
gerados internamente, mas tambm com informaes externas, igual-
mente necessrias tomada de decises bem fundamentadas.

44
A capacidade da alta administrao de tomar decises e de monitorar
seu impacto afetada diretamente pela qualidade da informao dis-
ponvel, que deve ser adequada, oportuna, atual, precisa e acessvel.

Questes de orientao
Os processos crticos de tomada de deciso de minha organi-
zao esto mapeados? ( ) Sim ( ) No
Esses processos, caso estejam mapeados, esto estruturados
em funes especficas? ( ) Sim ( ) No
Caso positivo, elas esto devidamente identificadas? ( ) Sim ( ) No
Essas funes esto devidamente segregadas? ( ) Sim ( ) No
Caso positivo, essa maneira de segregao feita de modo
a no concentrar o poder decisrio em uma nica ou unidade?
( ) Sim ( ) No
Ou numa nica unidade? ( ) Sim ( ) No
H limites de tempo para que um mesmo indivduo exera
a mesma funo associada a um processo crtico de tomada de
deciso? ( ) Sim ( ) No
Os riscos crticos s atividades da organizao esto identifica-
dos? ( ) Sim ( ) No
Os riscos crticos s atividades da organizao esto avaliados
quanto sua chance (probabilidade) de ocorrncia? ( ) Sim ( ) No
E quanto ao seu impacto? ( ) Sim ( ) No
Os controles internos necessrios para reduzir os riscos crti-
cos avaliados esto implantados? ( ) Sim ( ) No
Existe em cada rea a identificao dos controles internos que
so destinados a mitigar os riscos avaliados? ( ) Sim ( ) No
A alta administrao utiliza a gesto de riscos para apoiar seus
processos decisrios? ( ) Sim ( ) No

45
 A alta administrao determina que os gestores implementem
prticas de gesto de riscos em suas atividades? ( ) Sim ( ) No
Existe instncia supervisora que monitore os riscos na organi-
zao? ( ) Sim ( ) No
E os controles? ( ) Sim ( ) No
A auditoria interna (no caso da administrao indireta) de meu
rgo ou entidade :
( ) estruturada
( ) tem competncias claramente definidas
( ) se reporta instncia mxima de governana dentro de mi-
nha organizao, como um Conselho de Administrao ou
Conselho deliberativo

As recomendaes emitidas pela CGU so periodicamente

acatadas pela alta administrao? ( ) Sim ( ) No
E as recomendaes emitidas pelas Auditorias Internas?
( ) Sim ( ) No
A alta administrao participa das reunies de busca conjunta
de solues promovidas pela CGU por ocasio dos trabalhos de
auditoria realizados? ( ) Sim ( ) No
O seu rgo utiliza o Observatrio da Despesa Pblica?
( ) Sim ( ) No

46
8. IDENTIFIQUE E PUNA OS
RESPONSVEIS POR DESVIOS
Alm de instituir mecanismos preventivos que visem a preservar a
integridade pblica, as organizaes tambm devem ser capazes de
identificar violaes. Uma atuao mais coercitiva, em alguns casos,
necessria e tem efeito desmotivador para o cometimento de novas
irregularidades.
Um aspecto fundamental a se observar que as sanes devem ser
proporcionais s violaes cometidas. Tambm fundamental garan-
tir tratamento isonmico aos punidos, assim como o direito ampla
defesa e contraditrio. Se as sanes so muito brandas ou exces-
sivamente severas, ou se apenas pessoas menos influentes ou com
menor poder decisrio so punidas, a legitimidade da instituio e sua
integridade so postas em xeque.

A APLICACO DE SANES TAMBM TEM EFEITO

PREVENTIVO, POIS DESINCENTIVA O COMETIMENTO DE
IRREGULARIDADES

Institua uma unidade de correio

Cada rgo ou entidade integrante da administrao pblica federal
tem competncia correcional sobre seus prprios servidores, o que
significa que o prprio rgo o primeiro responsvel pela represso
das condutas faltosas dentro da organizao.
A funo precpua das corregedorias relaciona-se apurao de irre-
gularidades praticadas por agentes pblicos na esfera administrativa.
As corregedorias podem agir de ofcio, inclusive a partir de notcias
divulgadas na imprensa, havendo indcios de autoria ou materialidade
da prtica de ilcitos administrativos, ou a partir do recebimento de
denncias, inclusive annimas, e representaes que lhes so encami-
nhadas por cidados, agentes pblicos ou autoridades em geral.

47
A organizao de uma corregedoria traz inmeros benefcios aos
rgos e entidades, tais como:

Centralizao da atribuio correcional e das informaes

disciplinares em uma unidade especializada, facilitando o assessora-
mento direo em matria correcional e a comunicao com os
rgos de controle;
Especializao de servidores com perfil para atuar em matria
correcional;
Realizao do juzo de admissibilidade por pessoal qualificado,
evitando-se que sejam instaurados ou arquivados processos discipli-
nares indevidamente;
Aperfeioamento na conduo dos processos disciplinares,
evitando-se anulaes e avocaes dos processos, administrativa-
mente, e reduzindo a quantidade de aes judiciais de reintegrao
de servidores ou de reviso judicial;
Otimizao da atividade correcional (trabalho de melhor qua-
lidade em menos tempo); e
Aumento da credibilidade da organizao frente aos servidores,
aos outros rgos da administrao pblica e sociedade em geral.
A criao da unidade de correio tem a finalidade de normatizar a
estrutura especfica responsvel para cuidar dos assuntos disciplinares.

O Decreto n 5.480, de 30 de junho de 2005, instituiu o Sistema

de Correio do Poder Executivo Federal, integrado pela CGU,
como rgo Central, pelas unidades especficas de correio
junto aos ministrios, como Unidades Setoriais, e pelas unidades
especficas de correio que compem as estruturas dos minis-
trios, autarquias e fundaes como Unidades Seccionais*.

*Mais informaes em http://www.cgu.gov.br/assuntos/atividade-disciplinar

48
Responsabilize pessoas jurdicas
que cometam atos lesivos
Recentemente, em virtude da aprovao da Lei n 12.846/2013,
tambm conhecida como Lei Anticorrupo, o Brasil passou a prever
a responsabilizao objetiva, no mbito civil e administrativo, de pes-
soas jurdicas que praticam atos lesivos contra a administrao pblica,
nacional ou estrangeira.
Como a instaurao de processos administrativos de responsabiliza-
o de competncia da autoridade mxima de cada rgo e entida-
de, cabe alta administrao promover as medidas necessrias para a
efetiva aplicao da Lei n 12.846/20139.

Questes de orientao
A organizao possui mecanismos de deteco de irregulari-
dades para aplicao de possveis sanes? ( ) Sim ( ) No
Os responsveis pela aplicao de sanes, seja a agentes
pblicos, seja a pessoas jurdicas, so preparadas para exercer essa
funo? ( ) Sim ( ) No
Elas conhecem todos os normativos que disciplinam a condu-
o de processos para aplicao de sanes? ( ) Sim ( ) No
A organizao possui corregedoria seccional? ( ) Sim ( ) No
As pessoas que compem a corregedoria participam dos even-
tos promovidos pelo rgo Central de Correio? ( ) Sim ( ) No
Elas conhecem todas as orientaes a respeito dos procedi-
mentos disciplinares? ( ) Sim ( ) No
Os casos comprovados de irregularidades resultam na apli-
cao de sanes em conformidade com as normas correcionais?
( ) Sim ( ) No

9 Mais informaes em http://www.cgu.gov.br/assuntos/responsabilizacao-

de-empresas/lei-anticorrupcao

49
 A organizao acompanha o prazo de durao de seus pro-
cessos de aplicao de sanes? ( ) Sim ( ) No
A organizao acompanha o resultado das aes judiciais de
reintegrao de servidores ou de reviso judicial? ( ) Sim ( ) No
Se sim, os erros que justificaram a deciso judicial esto sendo
corrigidos? ( ) Sim ( ) No
A organizao j instituiu procedimentos internos para aplica-
o da Lei n 12.846/2013? ( ) Sim ( ) No
So conhecidos os atos lesivos previstos na Lei? ( ) Sim ( ) No
So conhecidos os procedimentos de apurao de atos ilci-
tos? ( ) Sim ( ) No
A rea responsvel pelas licitaes e contratos da organiza-
o est ciente das previses da Lei n 12.846/2013 sobre esse
assunto? ( ) Sim ( ) No
Esto preparadas para notificar s instncias apropriadas o
cometimento de atos que tenham repercusso tambm na Lei n
8.666/1990? ( ) Sim ( ) No

50
9. INSTITUA UMA INSTNCIA
INTERNA DE INTEGRIDADE
A definio de uma identidade prpria para a gesto da integridade
uma iniciativa til para inseri-la na agenda do rgo, tornando o
problema que se pretende enfrentar e as solues propostas para
combat-lo visveis para os tomadores de deciso, os servidores e o
pblico em geral.
A adoo da gesto da integridade como atividade especializada no
s reconhece a importncia da integridade pblica, como tambm do
conjunto de medidas propostas para promov-la, permitindo que o
apoio de uma equipe especializada seja utilizado de forma coerente,
sempre que uma ameaa integridade for identificada.
A gesto centralizada da integridade pblica tambm permite que os
vrios instrumentos de gesto e controle a ela relacionados passem a
ser vistos em conjunto, permitindo abordagem e utilizao sistmicas.
Esses instrumentos, por serem interdependentes, somente alcanam
sua mxima efetividade se utilizados de forma coordenada.
Embora o conceito de gesto da integridade possa soar como algo
novo na administrao pblica brasileira, os elementos que o consti-
tuem j so aplicados h algum tempo no mbito do Governo Fede-
ral. Cdigos de tica e de conduta, ferramentas de controle interno,
ouvidoria, transparncia e correio, gesto de pessoas, planejamento
oramentrio, gesto financeira, tecnologia da informao, normas de
licitao e gesto documental so instrumentos de preveno da cor-
rupo h muito normatizados e implementados pelos vrios rgos
da administrao pblica federal.
A definio de uma instncia interna responsvel pela gesto da inte-
gridade no implica, necessariamente, a criao de um novo sistema
de gesto ou de novos padres de integridade. Cuida-se, apenas, de
atribuir a responsabilidade pela verificao da implementao e cum-
primento dos padres de integridade estabelecidos e pela coordena-
o dos diversos instrumentos existentes. A centralizao da gesto
da integridade depende, fundamentalmente, da integrao de diversas
51
reas de gesto e controle da organizao. Assim, a instncia respon-
svel pela gesto da integridade deve ter capacidade de articulao e
coordenao suficientes para atuar de forma adequada e transversal
s todas as demais reas.

A COORDENAO ENTRE OS DIVERSOS INSTRUMENTOS E

AGENTES ENVOLVIDOS COM A GESTO DA INTEGRIDADE
NO MBITO DA ORGANIZAO FUNDAMENTAL PARA A
GARANTIA DA EFICCIA TANTO DO PLANEJAMENTO COMO
DA IMPLEMENTAO DAS MEDIDAS DE INTEGRIDADE.

Defina o espao da instncia

de integridade na estrutura da
organizao
O comprometimento da alta administrao com a integridade pbli-
ca pode ser evidenciado por meio da identificao de um setor ou
pessoa responsvel pela gesto da integridade, com lugar de destaque
dentro da estrutura e com autonomia para reportar-se diretamente
ao dirigente mximo da organizao. A alocao clara da gesto da
integridade na estrutura da organizao e o decorrente aumento de
visibilidade do tema:

possibilitam uma melhor coordenao entre os diversos

instrumentos e atores que a compem. A delegao dessa funo a
uma unidade ou pessoa especfica aumenta sensivelmente a chance
de essa coordenao efetivar-se;
permitem o acmulo de experincia, pois as recomendaes,
anlises e melhores prticas estariam reunidas em um ponto de
contato especfico;
garantem a continuidade da atividade; embora o tema possa
atrair bastante ateno no incio, evita-se, com a institucionaliza-

52
 o do tema, que o compromisso com o assunto diminua com o
passar do tempo,
possuem um valor simblico, pois d um sinal claro de que a in-
tegridade considerada um assunto importante dentro da organizao.

Avalie a integridade de sua

organizao
No fcil mensurar objetivamente os fatores que podem interferir
na adeso de um rgo ou entidade ao conjunto de valores ticos e
padres de integridade esperados. importante, no entanto, que a
alta administrao procure regularmente verificar o desempenho de
sua organizao nessa rea.
A utilizao de ferramentas de gesto de riscos, em particular, permite
a atualizao constante das ameaas ao desempenho da organizao,
permitindo a adequao de seus instrumentos de integridade a novos
cenrios e atores de forma a reforar a resilincia da organizao a
atos de corrupo.

O CONTEDO DESTE GUIA SERVE COMO PONTO DE PARTI-

DA PARA QUE A ALTA ADMINISTRAO POSSA IDENTIFICAR
E AVALIAR, SISTEMICAMENTE, COMO A SUA ORGANIZAO
CUIDA DE CADA UM DOS PONTOS DE ATENO AQUI LE-
VANTADOS. A PARTIR DESSE LEVANTAMENTO E DAS ORIENTA-
ES AQUI EXPOSTAS, A ORGANIZAO PODE TRAAR UM
PLANO DE TRABALHO PARA SEGUIR EM FRENTE NO FORTA-
LECIMENTO DE SUA INTEGRIDADE INSTITUCIONAL.

53
BIBLIOGRAFIA
ASSOCIAO BRASILEIRA DE NORMAS TCNICAS. Norma ABNT
NBR ISO 31000:2009. Rio de Janeiro, 2009.
BRASIL. Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto. Guia de
orientao para o gerenciamento de riscos. Braslia, 2013.
IFAC/CIPFA. International Framework: Good Governance in the Public
Sector. New York/London, 2014.
IFAC/CIPFA. International Framework: Good Governance in the Public
Sector - Supplement. New York/London, 2014.
INTOSAI. Guidelines for Internal Control Standards for the Public Sector.
Viena, s.d.
OCDE. Towards a Sound Integrity Framework: Instruments, Processes,
Structures and Conditions for Implementation. Paris, 2009.
THE NETHERLANDS MINISTRY OF FINANCE. Government Gover-
nance: Corporate governance in the public sector,why and how? Hague,
2000.
TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO. Referencial bsico de gover-
nana. Braslia, 2014.
TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO. 10 passos para a boa gover-
nana. Braslia, 2014.