CONTRIBUIO COOPERATIVISTA NO AMBIENTE

COOPERATIVO DE CRDITO BRASILEIRO

Anlise sinttica
Introduo

O assunto relativo contribuio cooperativista por vezes surge no meio

cooperativo de crdito, em forma de questionamento.

Sendo um dos ramos mais bem estruturados, dentro do cooperativismo brasileiro, o

ramo cooperativo de crdito, vem colhendo frutos de seus esforos e organizao.
Certamente, a atuao forte do rgo regulador sobre as cooperativas, contribui para esta
realidade, somando-se o fato de estarem inseridas no disputado mercado financeiro
nacional, que mantm constante a necessidade de se atualizarem, profissionalizando e
buscando a otimizao de seus recursos para a manuteno de seus objetivos, no que
tange a oferta de produtos e servios financeiros de qualidade e com custo adequado para
seus associados.

Atualmente temos vivenciado a experincia da estabilidade econmica, a ponto de

presenciarmos queda nas taxas bsicas de juros, entretanto, apesar da queda, as taxas de
juros do pas, ainda esto entre as mais altas do mundo, e essa combinao de
estabilidade/confiana e taxas atrativas, tem atrado um forte investimento externo. Nesse
aspecto dentro do mercado financeiro nacional enxergamos a entrada de bancos
estrangeiros na disputa pelo mercado interno e a consolidao dos grandes
conglomerados bancrios nacionais, acirrando cada vez mais a concorrncia.

A queda nas taxas de juros reduz as margens e os spreads trabalhados pelas

instituies financeiras, induzindo-as a buscarem a ampliao de sua base de
atuao/aumento de escala e ao mesmo tempo reduzirem significativamente seus custos,
sendo que um dos caminhos seria investir pesado em informatizao. Mas e as
cooperativas de crdito? Elas no tem como objetivo, a formao do lucro, porm,
precisam fazer frente as suas despesas operacionais, investir em informatizao, aumentar
sua competitividade, ampliar seu portflio de produtos e servios, prospectar mais
associados, estar atentas as necessidades patrimoniais recomendadas pelo acordo de
Basilia, entre outras necessidades implementadas pelo rgo regulador/fiscalizador
Banco Central do Brasil.

Ou seja, o desafio constante e dinmico, e nesse ponto que comeam os

questionamentos e a verificao do que custo, o que despesa e o que investimento.

Alm disso, existe o sentimento de que as cooperativas de crdito possuem

estrutura operacional diferenciada dos demais ramos cooperativos. Nas cooperativas de
crdito o capital social exerce funo no s estrutural, mas tambm operacional, pois
serve de fonte de recursos para a concesso de emprstimos aos associados, ainda, soma-

COOPERATIVISMO. VOC PARTICIPA. TODOS CRESCEM.

SAUS - Quadra 04, Bloco I CEP: 70070-936 Braslia/DF - Tel.: 61 3217-2106 Fax: 61 3217-2121
www.brasilcooperativo.coop.br
1
se a esta situao a regulao dos limites operacionais para efeito do Sistema Financeiro
Nacional, que levam em considerao o valor do patrimnio, desta forma, elevando
gradativamente a necessidade de capitalizao das cooperativas para o seu
desenvolvimento e atendimento s demandas e regulao. Por conseqncia, essa
necessidade de aumento patrimonial, gera aumento da base de clculo da contribuio
cooperativista.

Isso quer dizer que nas cooperativas de crdito, diferente dos demais ramos, o
capital reflete no s a capacidade contributiva, mas tambm a capacidade operacional.

Outro ponto que tocado pelo ramo cooperativo de crdito, diz respeito aos
benefcios em comparao com a contribuio cooperativista, uma vez que pode existir
certo desconhecimento das aes, resultados, funes, servios e objetivos da
representao da OCB; alm da necessidade de uma maior transparncia e demonstraes
de aes, atividades e resultados da representao, tambm acreditam que deva haver
uma aproximao maior entre a representao e o segmento cooperativo de crdito.

Ento, por vezes alguma cooperativa de crdito pode se perguntar - contribuio

cooperativista, afinal o que ? Despesa, custo ou um investimento? Deve ser paga? Por
qu e pra que? Quais seus reflexos? Quais seus benefcios? E para que serve a
representao? necessria?

Organizao das Cooperativas Brasileiras Um Pouco de Histria

Na segunda metade dos anos de 1960, o Brasil estava em pleno regime militar. O
governo era extremamente centralizador e o Cooperativismo fora bastante atingido. As
cooperativas de crdito foram praticamente proibidas exceo das de economia e
crdito mtuo , assim como as de seguro. Aquelas permitidas pela lei enfrentavam um
ambiente pouco favorvel e muito controle governamental.

Este cenrio desanimador refletia negativamente no movimento. Havia divergncias

entre as duas entidades de representao nacional do Cooperativismo: a Aliana Brasileira
de Cooperativas (Abcoop) e a Unio Nacional das Associaes Cooperativas (Unasco),
ambas criadas em 1956. Dividido e enfraquecido, o Cooperativismo brasileiro no
conseguia ser ouvido e muito menos ter suas necessidades percebidas e atendidas pelo
Estado.

Era importante reunir todo o movimento numa nica entidade representativa, a fim
de fortalec-lo. Assim, depois de quase dois anos no trabalho de convencimento das duas
linhas cooperativistas, representadas pela Abcoop e a Unasco. Foi aprovada a criao da
Organizao das Cooperativas Brasileiras (OCB), em substituio s duas entidades,
durante o IV Congresso Brasileiro de Cooperativismo, em 2 de dezembro de 1969, em
Belo Horizonte (MG), com a assinatura dos presidentes da Unasco, Tertuliano Bofill, e da
Abcoop, Gervsio Inoue.

COOPERATIVISMO. VOC PARTICIPA. TODOS CRESCEM.

SAUS - Quadra 04, Bloco I CEP: 70070-936 Braslia/DF - Tel.: 61 3217-2106 Fax: 61 3217-2121
www.brasilcooperativo.coop.br
2
 Em 8 de junho de 1970, a OCB foi registrada no Cartrio Marcelo Ribas, em Braslia
(DF), sob o nmero 729 do livro A-5. Nascia formalmente a entidade una, representativa e
defensora dos interesses do Cooperativismo nacional. Sociedade civil e sem fins
lucrativos, com neutralidade poltica e religiosa, nasceu com a tarefa de organizar o
Cooperativismo em todo o territrio nacional.

A reorganizao do Sistema Cooperativo brasileiro, a partir da criao da OCB,

aconteceu a passos largos. Desde sua nomeao provisria, ainda em 1969, a diretoria foi
luta para no s dar forma unio definitiva do sistema como tambm para conseguir
amparo legal.

Um grupo de estudos foi formado entre representantes do Cooperativismo e do

governo para discutir uma poltica nacional de Cooperativismo e o resultado foi a
promulgao da Lei 5.764, em 16 de dezembro de 1971. Esta lei substituiu toda a
legislao anterior a respeito do Cooperativismo e reuniu os vrios aspectos do
movimento, incluindo a unificao do sistema em torno da representao nica pela
Organizao das Cooperativas Brasileiras.

A partir dela organizou-se e viabilizou-se a OCB, que ento pde promover a

organizao das entidades estaduais representativas, uma vez que passou a ser a
representante nica do Cooperativismo em mbito nacional.

O Cooperativismo se modernizou e as cooperativas passaram a se enquadrar num

modelo empresarial, permitindo sua expanso econmica e sua adequao s exigncias
do desenvolvimento capitalista agroindustrial adotado pelo Estado.

Ao idealizar a entidade representativa do Cooperativismo brasileiro e aceitar o

desafio de desenvolver e consolidar o movimento, as lideranas cooperativistas tinham
absoluta conscincia das dificuldades em organizar-se em um sistema nico num pas de
propores continentais. Distncias, diferenas culturais e de desenvolvimento poderiam
comprometer a unidade do movimento. Por isso, para compor a OCB foram criadas as
organizaes estaduais (OCEs).

As 27 OCEs surgiram para ser o elo entre a entidade nacional e a realidade de cada
municpio brasileiro onde o Cooperativismo est presente. A partir delas o sistema pde
ter a exata dimenso das necessidades do movimento no tempo, no momento e no ritmo
certos. Por meio das OCEs, a OCB pde tambm dimensionar com maior preciso cada
passo a ser dado e cada deciso a ser tomada.

Representantes do movimento assim como a OCB, as OCEs passaram a ser os

agentes polticos e representativos que zelam e divulgam a doutrina cooperativista,
defendendo os interesses do movimento em seus estados. Membros do sistema, ficou sob
responsabilidade das OCEs realizar o registro, orientar e integrar cooperativas,
promovendo treinamento, capacitao e, tornando possvel a profissionalizao e a
autogesto cooperativas.

COOPERATIVISMO. VOC PARTICIPA. TODOS CRESCEM.

SAUS - Quadra 04, Bloco I CEP: 70070-936 Braslia/DF - Tel.: 61 3217-2106 Fax: 61 3217-2121
www.brasilcooperativo.coop.br
3
 Desde sua criao, a Organizao das Cooperativas Brasileiras (OCB) tomou para si
a responsabilidade de organizar o Cooperativismo, a fim de fortalec-lo e consolid-lo no
pas. O trabalho a ser feito era enorme. Paralelamente s inseres junto ao Estado, era
preciso formar o sistema, estabelecendo organizaes estaduais. No se conheciam o
nmero nem o perfil das cooperativas brasileiras. No havia regras definidas para a
criao de cooperativas. O Cooperativismo brasileiro necessitava de projetos nacionais.

Com uma vocao participativa e democrtica, a OCB utilizou ferramentas nas

quais a maioria pudesse participar, opinar e decidir. Assim, ao longo dos anos de 1980
passou a promover eventos por todo o pas, em que eram discutidos temas ligados ao
movimento e tomadas decises fundamentais para o processo de consolidao e
aperfeioamento do Cooperativismo.

Aliando integrao internacional com aprimoramento e evoluo interna, a OCB

mantinha o sistema unificado, unido e voltado defesa do Cooperativismo e sua melhor
representatividade.

Aps mais de 40 anos de atividade, a OCB mantm firme a sua misso de

representar o sistema cooperativista nacional, respeitando sua diversidade e promovendo
a eficincia e eficcia econmica e social das cooperativas; e persegue diariamente sua
viso de ser reconhecida como entidade de excelncia, promotora de sustentabilidade do
cooperativismo nacional e da promoo socioeconmica das pessoas que o integram.
Como prova disso, em dezembro de 2010, a OCB apresentava em seus registros 6.652
cooperativas, distribudas em seus 13 ramos, com 298 mil empregos diretos e mais de 9
milhes de associados.

Contextualizao Reflexiva

Relevante resgatar que historicamente o cooperativismo brasileiro praticamente teve

no cooperativismo agropecurio o seu grande dnamo de crescimento. Por conseqncia,
inegavelmente, esse foi o ramo que por quase 04 dcadas foi o maior contribuinte
financeiro da OCB e que assim permitiu com que a representao pudesse atuar para o
fortalecimento e criao dos demais ramos cooperativos no pas.

Em 2008, o cooperativismo de crdito ultrapassou o ramo agro na figura de ser o

maior contribuinte da OCB, ou seja, aps 38 anos de existncia da representao o ramo
crdito atingiu o percentual de 39,15% sobre 38,7% do agro (os demais ramos
completaram os 100%).

Como j mencionado, nos mais de 40 anos da OCB, historicamente o ramo

agropecurio praticamente sempre foi o grande mantenedor da OCB por meio da
contribuio de suas cooperativas, fato esse que tambm foi o ramo agro o grande
apoiador e fomentador de outros ramos como o caso do ramo crdito.

COOPERATIVISMO. VOC PARTICIPA. TODOS CRESCEM.

SAUS - Quadra 04, Bloco I CEP: 70070-936 Braslia/DF - Tel.: 61 3217-2106 Fax: 61 3217-2121
www.brasilcooperativo.coop.br
4
 Uma pequena mostra disso est no quadro abaixo, que demonstra a composio da
contribuio cooperativista em 1990, momento em que o ramo agro (na poca, chamado
de produo) representava 87% de toda a contribuio cooperativista e na ocasio o ramo
crdito representava 3% e os demais ramos representavam os outros 10%.

Fonte: OCB
Com base na Lei 5.764/71 a OCB estabeleceu um teto mximo de contribuio e
somente a partir de 2005 (35 anos aps a criao da OCB) que as cooperativas de crdito
comearam a chegar nesse teto mximo de contribuio. Atualmente 47 cooperativas de
crdito (das mais de 1.300) estariam alcanando o teto mximo da contribuio

COOPERATIVISMO. VOC PARTICIPA. TODOS CRESCEM.

SAUS - Quadra 04, Bloco I CEP: 70070-936 Braslia/DF - Tel.: 61 3217-2106 Fax: 61 3217-2121
www.brasilcooperativo.coop.br
5
cooperativista, entretanto, fato que existe uma forte tendncia de que a cada ano esse
nmero se eleve rapidamente, fator motivador para a inquietude que surge dentro do
ramo na questo da contribuio cooperativista.

Contudo, embora exista esse nmero de cooperativas de crdito alcanando o teto

da contribuio (47), em setembro de 2004 o Conselho de Administrao da OCB instituiu,
apenas para o ramo cooperativo de crdito, um mecanismo (ofcio 119/04) permitindo s
Unidades Estaduais da OCB conceder at 25% de desconto na contribuio cooperativista
em contrapartida aos servios de arrecadao das cooperativas singulares e apoio ao
programa de autogesto.

Desta forma, em razo deste mecanismo, menos de 08 cooperativas de crdito

pagaram efetivamente o valor total do teto mximo da contribuio cooperativista no ano
de 2010 (equivalente aos saldos de 2009) contra 32 cooperativas do ramo agro e 05 do
ramo sade. Mesmo assim, o ramo crdito j representa 44% do total da contribuio
cooperativista recebida pela OCB, mesmo apresentando uma margem de inadimplncia
na casa dos 30% do total da potencial contribuio cooperativista do ramo crdito.

Ainda no processo de informaes sobre a contribuio cooperativista no ambiente

cooperativo de crdito e suas reais percepes de relevncia, fundamental que cada lder
cooperativista tenha bastante claro que o papel da representao da OCB vai muito alm
da proteo aos princpios e valores do cooperativismo, de ser o rgo de cpula e de
interlocuo com os vrios atores que se relacionam com o cooperativismo, vai muito
alm de manter um discurso unssono para a convergncia dos interesses do
cooperativismo no pas. Dentre seus papis e para atingir com propriedade sua misso a
OCB articula aes estratgicas que demandam elevados esforos e que por muitas vezes
essas aes acabam ficando na esfera da intangibilidade aos olhos dos representados.

Todavia, a atuao de articulao, as vezes deve ser estratgica e de pouca

divulgao para que se concretize efetivamente os seus avanos, sendo assim, muito do
empenho da representao para que aes se transformem em resultados efetivos
somente so anunciadas quando da certeza de sua conquista.

Nessa linha de raciocnio possvel destacar alguns dos recentes avanos

conquistados por meio do processo da representao, sendo que apenas nos ltimos anos,
muitas conquistas e avanos legais tiveram impactos econmicos de significativo valor
para o cooperativismo de crdito, tais como:

- O acesso do ramo ao Servio Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo

(Sescoop) que proporciona investimentos, em mdia, na ordem de R$ 12 milhes ao ano
em formao/capacitao (Lei 11.524/07);

- O impacto positivo com a flexibilizao da legislao sobre plano de segurana,

gerando economia de mais de R$ 70 milhes (Lei 11.718/08);

COOPERATIVISMO. VOC PARTICIPA. TODOS CRESCEM.

SAUS - Quadra 04, Bloco I CEP: 70070-936 Braslia/DF - Tel.: 61 3217-2106 Fax: 61 3217-2121
www.brasilcooperativo.coop.br
6
 - A conquista da Lei Complementar n 130 em 2009 resguardando suas
peculiaridades e salvaguardando juridicamente o ramo perante a Constituio Federal;

- A economia gerada para o ramo crdito com o advento da Lei 11.196/04 (que
exclui da base de clculo o PIS e Cofins). Avano este que merece ateno quando
comparado com o valor da contribuio, sendo que no perodo entre 2005 2010 o ramo
contribuiu nesses 06 anos, com cerca de R$ 49 milhes em contribuio cooperativista e
deixou de arrecadar em PIS/Cofins o valor de R$ 1,140 bilho (quadro abaixo).

Fonte: OCB

Consideraes Finais

Em 1990 o ramo crdito contava com 806 cooperativas de crdito, poucos produtos e
servios financeiros disposio de seu quadro social, menos de 700 mil scios, nenhum
banco cooperativo, nenhuma corretora de seguros, no havia uma entidade de auditoria
do segmento e dentre outras situaes, no contava com um canal de acesso ao Banco
Central do Brasil, pelo contrrio, muitas eram as restries normativas, praticamente no
atuava nos mercados urbanos, no tinha segurana jurdica prpria, no possua uma
entidade de apoio e investimento em capacitao e formao, dentre outras dificuldades.

Hoje o cooperativismo de crdito brasileiro referncia na Amrica Latina e chama

a ateno de entidades internacionais ligadas ao cooperativismo, se alando inclusive
como modelo de eficincia dentro do ambiente cooperativo do pas. O segmento conta
com mais de 1.300 cooperativas e contabilizando com seus postos de atendimento soma
mais de 4,8 mil pontos de atendimento localizados em 45% dos municpios brasileiros.

Conta com mais de 5 milhes de scios, bancos cooperativos, corretoras, produtos e

servios equiparados a qualquer outra instituio financeira do pas, possui uma entidade
de auditoria cooperativa reconhecida como uma das mais eficientes do mercado. Tem
crescido em percentuais acima do mercado convencional, goza do respeito do Banco
Central do Brasil o qual inclusive criou um departamento exclusivo para acompanhar o
segmento e possui inclusive um acordo de cooperao tcnica com a OCB, tem o apoio do
Governo Federal, acesso aos recursos de formao e capacitao do Sescoop e conquistou
sua prpria lei complementar.

COOPERATIVISMO. VOC PARTICIPA. TODOS CRESCEM.

SAUS - Quadra 04, Bloco I CEP: 70070-936 Braslia/DF - Tel.: 61 3217-2106 Fax: 61 3217-2121
www.brasilcooperativo.coop.br
7
 O cooperativismo de crdito cresceu e ainda ir colher muitos frutos, desde que seja
capaz de constantemente antecipar sua atuao diante dos desafios que se impe no
mercado financeiro nacional e diante da expectativa de seus scios. Portanto, essencial
para alcanar um protagonismo ainda maior, que o cooperativismo de crdito tenha suas
foras cada vez mais estruturadas e preparadas para defender o espao que j se
conquistou e avanar, naquilo que cada vez mais ser necessrio, para um sistema
nacional de crdito cooperativo mais forte nesse pas.

Para encaminhar uma avaliao sobre o tema contribuio cooperativista no

ambiente cooperativo de crdito, parece fundamental considerar os questionamentos do
ramo e defront-los com a atuao e propsitos da representao (OCB); reconhecendo
que o questionamento e as perguntas so maneiras de transformar problemas em
oportunidades, e que um problema pode ser definido como a diferena entre o que se tem
e o que gostaramos de ter.

Nestas situaes importante considerar tambm o que pode ser melhorado e

evidenciar o que j est funcionando, sabendo que nem sempre eliminar a causa da
insatisfao ir gerar satisfao e que nem todas as tentativas de solucionar uma questo
tero uma resposta satisfatria a todos.

O material apresentado nesta sntese demonstra de muitas formas o crescimento e a

consolidao do ramo cooperativo de crdito brasileiro com o apoio da representao.
Sem sombra de dvidas, fruto e mrito da viso e do trabalho competente e tenaz das
lideranas que fazem a frente do segmento, aliados aos concretos benefcios que o
cooperativismo de crdito proporciona queles que dele fazem parte, e que se propaga
dia-a-dia com muita propriedade, nos mais distantes rinces e tambm nos grandes
centros urbanos de nossa nao.

Porm, sabido que nem mesmo as melhores sementes conseguem vingar em um

clima desfavorvel e num solo rido e desprovido de nutrientes. Por isso, quando fica
claro o entendimento do que o ato cooperativo, quando enxergamos a economia do
segmento relativa aos tributos; quando visualizamos o aumento dos indicadores
econmicos das cooperativas; quando percebemos sua capacidade e possibilidade de
investimento e qualificao no quadro de associados, colaboradores, gerentes e dirigentes;
quando o segmento se consolida e conquista a confiana do rgo regulador e da
populao; quando comea a ser entendido pelo Poder Judicirio, quando pode contar
com o Poder Legislativo e quando tem acesso e apoio do Poder Executivo. Quando tudo
isso possvel, parece bastante visvel e valiosa a atuao da Organizao das
Cooperativas Brasileiras (OCB) na construo deste ambiente favorvel e propcio ao
desenvolvimento e fortalecimento do cooperativismo de crdito brasileiro.

interessante salientar uma relao bvia e proporcional, que merece reflexo, que
nos diz em voz alta, e as marcas do tempo apenas reforam, que em nossa caminhada
desafios no faltaram, no faltam e nem faltaro e na medida em que o cooperativismo se
desenvolve e se expande, as necessidades e demandas acompanham o mesmo ritmo,

COOPERATIVISMO. VOC PARTICIPA. TODOS CRESCEM.

SAUS - Quadra 04, Bloco I CEP: 70070-936 Braslia/DF - Tel.: 61 3217-2106 Fax: 61 3217-2121
www.brasilcooperativo.coop.br
8
portanto, a representao precisa estar preparada e estruturada para continuar dando o
suporte e atendimento que o segmento merece e lhe devido.

De toda sorte, cabe a representao olhar para dentro de si e refletir sobre como
potencializar e otimizar sua estrutura, prestando ateno aos anseios e consideraes da
base e faz-la se integrar cada vez mais por meio das estruturas de governana.

Talvez existam muitas formas de melhorar a atuao da representao, tanto no

mbito dos estados, como na nacional (afinal alm dos desafios dirios necessrio
considerar as imposies geogrficas e socioeconmicas que nosso pas traz consigo),
quem sabe existam rudos de comunicao que precisam ser resolvidos, ou ainda uma
grande necessidade de melhorarmos nossa divulgao de atividades, conquistas,
propsitos e aes.

Para aperfeioar isso tudo, as portas da OCB sempre estiveram e sempre estaro
abertas para o dilogo, promovendo uma governana democrtica e transparente.
Entretanto, com as informaes contidas e apresentadas nesta sntese, possvel concluir
com bastante convico, que no h sustentao e fundamento para a questo que coloca
em evidncia a relao custo x benefcio da representao.

preciso lanar o olhar ao futuro, prever e planejar aquilo que se almeja. O ano de
2012 foi consagrado pela Organizao das Naes Unidas como o ano internacional das
Cooperativas, momento no qual seremos ainda mais noticiados e percebidos por todo o
mundo perante mais de 7 bilhes de pessoas, fato esse que aumentar ainda mais nossa
responsabilidade diante das oportunidades que poderemos criar e das expectativas que se
agigantaro.

Nessa linha o cooperativismo de crdito brasileiro tem muito ainda o que conquistar
e por certo essas conquistas, assim como no passado, passam pela fora, competncia e
atitude das lideranas e sem dvidas alguma, tambm passam pela fora e capacidade de
ao da representao poltica e institucional que a Organizao das Cooperativas
Brasileiras OCB desempenha e precisar desempenhar cada vez mais.

Enfim, por meio da contribuio cooperativista de 0,2% que a Organizao das

Cooperativas Brasileiras, desde 1969, como guardi e defensora da doutrina, princpios e
valores cooperativistas, mantm sua estrutura e tem condies de perseguir diariamente
os propsitos e objetivos do cooperativismo e cumprir com afinco, dinamismo e eficincia
sua misso de representar e fortalecer o cooperativismo nacional diante dos desafios
futuros de um pas emergente e promissor.

COOPERATIVISMO. VOC PARTICIPA. TODOS CRESCEM.

SAUS - Quadra 04, Bloco I CEP: 70070-936 Braslia/DF - Tel.: 61 3217-2106 Fax: 61 3217-2121
www.brasilcooperativo.coop.br
9