UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA

INFORME DE AUDITORA N. 02-2015-2-109920

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A EL AREA DE RECURSOS HUMANOS DEL CENTRO

DE SALUD LA ESPERANZA, REALIZADOS POR BB & ASOCIADOS S.C.R.Ltda.

PERODO: 1 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

I. ANTECEDENTES

1. ORIGEN

La auditora de cumplimiento al centro de Salud La Esperanza ; se llevar a cabo en

mrito al contrato de locacin de servicios profesionales N 850-2015 , mediante la
cual se contrata a nuestra Sociedad de BB & Asociados S.C.R.Ltda. Para efectuar la
Auditoria Gubernamental con el cdigo n. 303030, por el ejercicio 2014.

2. OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

Determinar si los procesos de seleccin para la ejecucin del rea de

Recursos Humanos del Centro de Salud La Esperanza, se han dado dentro
del marco normativo legal y con los criterios de eficiencia y eficacia, economa
y transparencias.

2.2 Objetivos especficos

Supervisar, vigilar y evaluar el desarrollo de las actividades de los

profesionales de los establecimientos de salud a fin de garantizar la calidad y
correccin de los procesos organizacionales.

Auditar la Gestin en sus diferentes reas con enfoque de prevencin de

eventos con un potencial efecto negativo sobre la calidad de la gestin y el
uso racional de los recursos organizacionales.

3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

La Entidad constituye un rgano Desconcentrado del Distrito Alto de la

Alianza de Tacna, ubicado en el departamento y regin de Tacna. Tiene
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personera jurdica de derecho pblico, cuenta con autonoma tcnica,
econmica, administrativa y financiera en los asuntos de su competencia.

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

4.1 Antecedentes

Norma de creacin

El Centro de Salud La Esperanza fue creado mediante la Ley N 27657

del Ministerio de Salud.

Naturaleza y finalidad de la entidad.

La Entidad constituye un rgano Desconcentrado del Distrito Alto de la

Alianza de Tacna, ubicado en el departamento y regin de Tacna. Tiene
personera jurdica de derecho pblico, cuenta con autonoma tcnica,
econmica, administrativa y financiera en los asuntos de su competencia.

5. COMUNICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

a) Condicin: Carencia o falta de efectividad de mecanismos de control

implementados por la gestin.
b) Criterio: Se hace alusin de las normas de control interno establecidas por
la contralora.
c) Efecto: Riesgo potencial de que la entidad no cumpla con los objetivos de
legalidad de la materia a examinar.
d) Causa: Es la razn o motivo que dio lugar a la deficiencia de control interno
detectado.

6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORA

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II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

ANALISIS FODA

ANALISIS INTERNO

FORTALEZAS:

Recursos Humanos Capacitaos

Infraestructura nueva y adecuada

Participacin de comunidad en Co-gestin

Modelo de atencin Integral

Recursos Humanos Incrementados

Establecimiento de Salud equipado

Centro de Salud Docente

Ampliacin de horario de atencin

Servicios especializados y apoyo al Diagnostico (RX-Ecografas-Laboratorio)

Cumplimiento en Excelencia del PSL

Ambiente Laboral Cordial.

DEBILIDADES:

Tiempo de Espera prolongado

Falta de Especialistas en los consultorio externos

Parte de personal desmotivado y no involucrado en los nuevos procesos de

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Atencin.

Diversos regmenes laborales

Incremento de gastos en servicios

Recargo en la gestin por trabajo en Microred

Inadecuado disposicin de Residuos solidos

No se cuenta con ambulancia

ANALISIS EXTERNO

OPORTUNIDADES:

Apoyo de la DISA y Gobierno Regional

Ampliacin de cobertura de mercado

Promsalud

Presupuesto participativo

Recategorizacin y proyeccin a un nivel superior

AMENAZAS:

Falta de especialistas para consultas externas

Cambio de autoridad Municipal local

Desmotivacin del personal

Seguro Integral de Salud

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