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15/10/2016 12.

47 PM

ESTADO: 1

PROGRAMA DE LA MATERIA DERECHO PENAL III (DERECHO PENAL ECONOMICO)

Objetivos La materia se orienta a que el alumno posea un conocimiento acabado del Derecho Penal
Generales de Econmico, sus particularidades y el catlogo de delitos que conforman su contenido. Ello,
la Materia: con la finalidad que pueda, en cada caso concreto, aplicar las normas penales econmicas
con solidez.
Que el alumno reconozca el problema relativo a la responsabilidad penal de las personas
jurdicas y pueda resolver dogmticamente las dificultades de determinar la autora y
participacin en el delito econmico cuando este se comete a travs de organizaciones
complejas.
Asimismo, procuramos que conozca los cuestionamientos de legitimidad formulados por la
doctrina a la regulacin de ciertos institutos de esta rama del derecho y pueda afrontarlos con
espritu crtico.
Unidades, temas y subtemas
1- EL DERECHO PENAL ECONMICO.

1.1- Introduccin al Derecho Penal Econmico.

1.1.1- Concepto

1.1.2- Contenido

1.2- Origen del Derecho Penal Econmico

1.2.1- Origen Poltico

1.2.2- Origen Doctrinario

1.2.3- Evolucin de la materia Penal Econmica en el Derecho Comparado

1.2.4- Situacin del Derecho Penal Econmico Argentino

1.3- Relacin entre Derecho penal y Derecho Penal Econmico.

1.3.1- Derecho Penal Nuclear, Derecho Penal Accesorio y Derecho Penal Econmico

1.3.2- Naturaleza jurdica de la relacin entre Derecho Penal y Derecho Penal Econmico

1.4- Caracteres del Derecho Penal Econmico contemporneo.

1.5- Crticas al Derecho penal Econmico

1.6- El Delito Econmico.

1.6.1- Sentido y Alcance de la expresin "Delincuencia Econmica". Nocin. Importancia y efectos. Etiologa

1.6.2- Lucha contra la delincuencia econmica. Consideraciones de poltica criminal.

1.7- Teora de la Ley Penal: Interpretacin. Validez

1.8- Las caractersticas particulares de los estratos analticos del delito en el derecho penal econmico

1.8.1- Accin

1.8.2- El tipo

1.8.3- El bien jurdico protegido

1.8.4- La antijuridicidad
1.8.5- El error

1.8.6- Responsabilidad por el hecho

1.8.7- Responsabilidad individual

1.8.8- Tentativa

1.8.9- Autora y participacin

1.8.10- Concursos

1.9- Las consecuencias jurdicas del delito

1.9.1- Penas originarias

1.9.2- Penas derivadas

1.9.3- Penas en el DPE

1.9.4- La reaccin en el DPE argentino

2- RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS.

2.1- Derecho penal de la empresa.

2.1.1- Nocin de derecho penal de la empresa. Clasificacin. Estrategias

2.2- Autora y participacin en organizaciones empresariales complejas

2.3- Derecho comparado: Respuestas poltico criminales al problema de la responsabilidad penal de las personas jurdicas:

2.3.1- Modelo francs de la doble imputacin.

2.3.2- Modelo alemn del derecho penal administrativo.

2.3.3- Modelo espaol de la imposicin de medidas de seguridad.

2.4- Crticas a los modelos descriptos

2.5- El principio societas delinquere non potest en la Argentina

2.5.1- Soluciones doctrinarias

2.5.2- Soluciones normativas

2.5.3- Praxis jurisprudencial

2.6- La persona jurdica.

2.6.1- Sistema negatorio de la realidad.

2.6.2- Teora de la realidad.

3- DERECHO PENAL TRIBUTARIO.

3.1- Bien jurdico protegido.

3.2- Conexin e interactividad entre el derecho penal y el derecho tributario

3.2.1- Tributo: Nocin. Caracteres. Clases.

3.2.2- El hecho imponible. Aspecto material. Temporal. Espacial y material.

3.2.3- Beneficios fiscales.


3.2.4- Hecho imponible y hecho punible.

3.3- La ley 24.769 y su modificatoria, Ley 26735.

3.3.1- Lineamentos generales.

3.3.2- mbito de aplicacin.

3.3.3- Modificaciones introducidas por la Ley 26735.

3.3.4- La ley penal ms benigna.

3.4- Delitos tributarios:

3.4.1- Evasin simple

3.4.2- Evasin agravada.

3.4.3- Aprovechamiento indebido de los subsidios.

3.4.4- Obtencin fraudulenta de beneficios fiscales

3.4.5- Prdida de Beneficios fiscales

3.4.6- Apropiacin indebida de tributos.

3.5- Delitos relativos a los recursos de la seguridad social.

3.5.1- Evasin simple.

3.5.2- Evasin agravada

3.5.3- Apropiacin indebida de recursos de la seguridad social.

3.6- Delitos fiscales comunes

3.6.1- Insolvencia fiscal fraudulenta.

3.6.2- Simulacin dolosa de pago.

3.6.3- Alteracin dolosa de registros.

3.6.4- Modificacin dolosa de equipos homologados

3.7- Disposiciones generales.

3.7.1- Agravantes para los empleados y funcionarios pblicos.

3.7.2- Responsabilidad de los representantes y administradores de los entes ideales y su extensin a las personas jurdicas

3.7.3- Participacin criminal y asociacin ilcita fiscal

3.7.4- El nuevo art.16 de la ley 24.769 modificado por la Ley 26735: Rgimen de Presentacin espontnea

3.7.5- Concurrencia de sanciones administrativas.

3.8- Rgimen procesal previsto en la ley penal tributaria.

3.8.1- Denuncia por parte del organismo fiscal y por parte de terceros.

3.8.2- La derogacin del Artculo 19: Facultad del fisco de no denunciar

3.8.3- Trmite del procedimiento administrativo con denuncia penal

3.8.4- Medidas de urgencia.


3.8.5- Competencia penal.

3.8.6- Facultad de asumir el rol de querellante por parte del organismo recaudador.

4- DELITOS CONTRA LA FE PBLICA CON RELEVANCIA PENAL ECONOMICA.

4.1- Fraudes al comercio y a la industria.

4.1.1- Bien jurdico protegido.

4.1.2- Agiotage: accin tpica. Objeto. Autora. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.

4.1.3- Balance falso: acciones tpicas. Objetos. Consumacin. Autores. Culpabilidad.

4.1.4- Informe falso: Accin tpica. Autora y participacin. Culpabilidad.

4.1.5- Autorizaciones indebidas: Acciones tpicas. Elemento subjetivo. Autores. Culpabilidad. Agravantes.

4.2- Delitos con cheques

4.2.1- Bien jurdico protegido.

4.2.2- Objeto de los delitos: el cheque. Clases de cheques.

4.2.3- Subsidiaridad de las figuras.

4.2.4- Libramiento de cheques sin provisin de fondos: Accin tpica. Autora y participacin. Consumacin. Culpabilidad.

4.2.5- Libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados: Accin tpica. Elemento subjetivo. Consumacin. Autora.
Culpabilidad.
4.2.6- Bloqueo de cheque: Accin tpica. Consumacin. Culpabilidad.

4.2.7- Frustracin de cheque: Accin tpica. La malicia. Consumacin. Culpabilidad.

4.3- Libramiento de cheque en formulario ajeno: Accin tpica. Elemento normativo. Consumacin. Autora. Culpabilidad.

5- OTROS DELITOS ECONOMICOS.

5.1- Ley de defensa de la competencia.

5.1.1- El bien jurdico protegido.

5.1.2- Acuerdos y prcticas restrictivas.

5.1.3- La posicin dominante.

5.1.4- Concentraciones y fusiones.

5.2- Rgimen penal cambiario (ley 19.359).

5.2.1- Consideraciones generales.

5.2.2- Los tipos penales.

5.2.3- El problema de la retroactividad y la ultraactividad.

5.2.4- El problema de la culpabilidad.

5.2.5- El problema de la responsabilidad solidaria.

5.2.6- El problema del comiso.

5.2.7- La reincidencia en el rgimen penal cambiario.

5.2.8- El problema de la prescripcin de la accin penal y de las causales de la interrupcin.


5.3- El delito de contrabando.

5.3.1- Concepto. Figura bsica.

5.3.2- Casos particulares.

5.3.3- Contrabando agravado.

5.3.4- Formas culposas.

5.3.5- Tentativa.

5.3.6- Encubrimiento

5.3.7- Participacin criminal. Personas jurdicas.

5.3.8- Penas. Extincin de las acciones y penas.

6- DELITOS CONTRA EL ORDEN SOCIO-ECONOMICO

6.1- Lavado De Activos De Origen Delictivo.

6.1.1- Antecedentes normativos

6.1.2- Carcter de la figura

6.1.3- Procedimiento del Lavado de Dinero: Fase de colocacin u ocultacin Fase de control y cobertura. Fase de Integracin

6.1.4- Bien Jurdico Protegido

6.1.5- Elementos del delito: Accin Tpica. Referencias a la autora. Objetos del delito. Tipo subjetivo. Consumacin y Tentativa.

6.1.6- Agravantes: Habitualidad. Asociacin o Banda

6.1.7- Responsabilidad de las personas jurdicas

6.1.8- Medidas cautelares

6.1.9- El decomiso de bienes

6.1.10- Tcnicas de investigacin especiales: entrega controlada, testigo de identidad reservada, arrepentido

6.1.11- Disposiciones relativas a la pena: Atenuantes genricas. Agravantes por la calidad del autor. Extraterritorialidad de la Ley
Penal.
6.1.12- Unidad de Informacin financiera.

6.1.13- Carcter, objeto y domicilio.

6.1.14- Integracin.

6.1.15- Competencia y facultades.

6.1.16- Obligados a informar.

6.1.17- Oficiales de enlace y Oficial de cumplimiento

6.1.18- Contenido de la obligacin de informar. Reporte de operacin sospechosa Ley 26733: Delitos financieros

6.2- Abuso de informacin privilegiada

6.2.1- Concepto de informacin privilegiada

6.2.2- Figura bsica

6.2.3- Agravantes
6.3- Manipulacin de Valores negociables

6.3.1- Agiotage financiero

6.3.2- Ofrecimiento fraudulento de valores

6.3.3- Balances e informes falsos en sociedades comerciales con rganos de fiscalizacin privada

6.4- Intermediacin financiera irregular

6.4.1- Intermediacin financiera sin autorizacin del organismo competente

6.4.2- Captacin clandestina de ahorros pblicos

6.4.3- Agravante comn a ambas figuras

6.5- Falsa documentacin de una operacin crediticia

6.6- Cohecho financiero

6.7- Responsabilidad penal de las personas jurdicas

7- ESTAFAS Y OTRAS DEFRAUDACIONES.

7.1- Estafa genrica.

7.1.1- Teora de la Defraudacin

7.1.2- El bien jurdico protegido

7.1.3- Estafa y Abuso de Confianza. Criterios de distincin.

7.1.4- El Tipo penal de Estafa: El ardid y engao. El error. El acto de disposicin. El perjuicio patrimonial.

7.1.5- La estafa procesal

7.1.6- Estafa de servicios o alimentos

7.1.7- Estafa mediante procedimientos mecnicos, automatizados o informticos

7.1.8- Los tipos de fraude del Artculo 172: Fraudes relativos a la persona del autor. Fraudes relativos a relaciones personales del
autor con terceros. Fraudes relativos al abuso de la relacin personal del autor con la vctima. Fraudes relativos a la capacidad
econmica del autor.
7.1.9- El tipo subjetivo

7.1.10- Consumacin y formas imperfectas

7.2- Defraudaciones especiales.

7.2.1- Defraudaciones en el cumplimiento de contratos u obligaciones sobre entrega de cosas debidas: El fraude. El perjuicio.
Objetos. Elementos normativos. Culpabilidad.
7.2.2- Apropiacin y omisin de restituir indebidas: Carcter del delito. La tenencia de los objetos. La obligacin de entrega o de
devolver. Acciones tpicas. Objetos. Consumacin y Tentativa. Culpabilidad.
7.2.3- Suscripcin engaosa de documentos: Accin tpica. El fraude. Objeto. Carcter del delito. Consumacin.

7.2.4- Abuso de firma en blanco: Accin tpica. Preexistencia de firma en blanco. La tenencia. El abuso. Consumacin.

7.2.5- Frustracin de derechos originarios en una tenencia acordada (hurto impropio): Carcter de la figura. Tenencia de la cosa.
Acciones tpicas. Objetos, Consumacin.Contratacin simulada y falsos recibos: Carcter de la figura. Accin tpica. La
codelincuencia. Contrato simulado y falsos recibos.
7.2.6- Contratacin simulada y falsos recibos: Carcter de la figura. Accin tpica. La codelincuencia. Contrato simulado y falsos
recibos. El resultado tpico. Culpabilidad.
7.2.7- Administracin fraudulenta: Accin tpica. Presupuesto. Violacin de los deberes. Resultados tpicos. Consumacin.
Elemento subjetivo. Culpabilidad.
7.2.8- Defraudacin por supresin o sustitucin de documentos: Carcter del delito. Accin tpica. Objetos. Consumacin y
tentativa. Elementos subjetivo. Culpabilidad.
7.2.9- Estelionato: Carcter del delito. Acciones tpicas. Objetos. El fraude. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.

7.2.10- Defraudacin so pretexto de remuneracin: Carcter del delito. Accin tpica. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.

7.2.11- Desbaratamiento de derechos acordados: Carcter del delito. Presupuesto: la existencia de un negocio jurdico. El
perjuicio. Los medios. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
7.2.12- Defraudaciones del titular fiduciario, el administrador de fondos comunes y el dador de contrato de leasing: Carcter del
delito. Acciones tpicas. Objetos. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.
7.2.13- Ejecucin extrajudicial de bienes. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.

7.2.14- Defraudacin Hipotecaria. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.

7.2.15- Defraudacin con Tarjeta de Crdito. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos. Consumacin y tentativa. Culpabilidad

7.2.16- Defraudacin por medios informticos.. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos. Consumacin y tentativa. Culpabilidad

7.3- Defraudacin por medios informticos.. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos. Consumacin y tentativa. Culpabilidad

7.3.1- Estafa de seguro o prstamo a la gruesa.

7.3.2- Defraudaciones a menores e incapaces.

7.3.3- Defraudacin por el uso de pesas o medidas falsas.

7.3.4- Fraude con materiales de construccin. Fraude del empresario o constructor del vendedor.

7.3.5- Fraude en perjuicio de la administracin pblica.

7.3.6- Vaciamiento de Empresa

7.3.7- Punibilidad de los empleados pblicos.

7.4- Defraudaciones atenuadas:

7.4.1- Apropiacin ilcita de cosas perdidas o tesoros.

7.4.2- Apropiacin por error o caso fortuito.

7.4.3- Disposicin ilegal de objeto prendado.

7.4.4- Desnaturalizacin de cheque.

7.5- Quebrados y otros deudores punibles:

7.5.1- Bien Jurdico protegido

7.5.2- Quiebra fraudulenta: Carcter del delito. La declaracin de quiebra. El fraude a los acreedores. Consumacin y tentativa. Los
actos de fraude. Resultado de los actos de fraude. Sujetos. Culpabilidad.
7.5.3- Quiebra causada culpablemente: Carcter del delito. Accin tpica. Los resultados. Consumacin y tentativa. Actos
productores de la cesacin de pagos. Sujeto activo. Culpabilidad.
7.5.4- Quiebra de personas jurdicas y liquidacin sin quiebra de entidades financieras: Requisitos. Personas jurdicas incluidas.
Autores. Accin tpica. Culpabilidad.
7.5.5- Concurso Civil fraudulento: Acciones tpicas. Autor. Culpabilidad.

7.5.6- Insolvencia fraudulenta: Accin tpica. Obligaciones civiles comprendidas. Los medios frustratorios. Elemento circunstancial.
Consumacin y tentativa. Sujetos, Culpabilidad.
7.6- Colusin:

7.6.1- Convivencia del acreedor. Accin tpica. El acuerdo fraudulento. Consumacin y tentativa. Sujetos. Culpabilidad.

7.6.2- Connivencia del deudor y representante de personas jurdica: Carcter del delito. Consumacin y tentativa. Culpabilidad.

Metodologa: S/D

Bibliografa bsica
Ttulo 1: . Ley 26683/11 Ley 26735/11 y Ley 26733/11 - Compendio de Ctedra - s/d - 2009 - s/d -
s/d
Ttulo 2: Derecho Penal . Parte Especial-Tomos II y III - Jorge E Buompadre - s/d - 2009 - Bs. As

Bibliografa ampliatoria
Bibliografa: S/D

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