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Saul Fuks
Programa de Engenharia de Produo da COPPE, Centro de Tecnologia, UFRJ,
Bloco F, CEP 21945-970, Cidade Universitria, Rio de Janeiro, RJ,
v.12, n.2, p.305-315, mai.-ago. 2005
e-mail: saul@pep.ufrj.br
Recebido em 30/10/2003
Aceito em 22/6/2005
Resumo
Este trabalho tem como principal objetivo definir Atributos Desejveis (ADs) para orientar a auto-avaliao dos
novos Sistemas de Medio de Desempenho Organizacional (SMDOs). Primeiramente, so explicados os objetivos
da pesquisa que levou definio do conjunto de ADs, bem como a relevncia deste, e so apresentados o referencial
terico e a metodologia utilizada. Em seguida, descrito como os ADs foram definidos a partir das diversas caracte-
rsticas de SMDO identificadas na literatura sobre o tema. Por fim, so apresentadas algumas concluses e sugestes
para pesquisas futuras.
Palavras-chave: sistemas de medio de desempenho, auto-avaliao, atributos desejveis.
1. Introduo
A evoluo dos Sistemas de Medio de Desempe- hoje, quando, com base nas diversas crticas feitas aos
nho Organizacional (SMDOs) pode ser dividida em modelos de SMDOs tradicionais, novos modelos com
trs fases distintas. A primeira, que foi do sculo XIV mltiplas dimenses de desempenho foram propostos e
ao sculoXIX, quando surgiram as primeiras prticas caractersticas necessrias sua eficcia foram identifi-
de contabilidade para controle do processo produtivo e cadas na literatura sobre o tema.
quando foram desenvolvidos os primeiros sistemas de Atualmente, as organizaes tm demonstrado interes-
administrao e controle da produo. A segunda, que se pelos novos modelos de SMDOs, entretanto, a grande
foi do incio at os meados da dcada de 1980, quando a maioria tem encontrado dificuldades para implement-
medio de desempenho passou formalmente a fazer par- los. Cerca de 70% (setenta por cento) dos novos SMDOs
te do ciclo de planejamento e controle das organizaes implementados no funcionaram adequadamente (Neely
e a Pirmide Du Pont foi o principal modelo de SMDO e Bourne, 2000).
utilizado (Ghalayini e Noble, 1996). A terceira iniciou-se Por outro lado, pesquisadores e praticantes reconhe-
durante a dcada de 1980, estendendo-se at os dias de cem a auto-avaliao organizacional como uma das mais
306 Figueiredo et al. Definio de Atributos Desejveis para Auxiliar a Auto-avaliao dos Novos Sistemas de Medio ...
sistemtica do fenmeno, especificando relaes entre e a medio (o instrumento de medio com suas vari-
variveis, com o objetivo de explicar e predizer o fen- veis observveis). O terceiro elemento as atividades
meno (Kerlinger, 1991). Abrange dois domnios, o do- de gerenciamento da auto-avaliao no faz parte do
mnio terico e o domnio operacional. Constructos ou escopo deste trabalho.
conceitos so abstraes no domnio terico que expres-
sam caractersticas similares (Malhotra e Grover, 1998). 5.2 2a. Etapa - Definio dos atributos de-
Os conceitos e os constructos tm significados se- sejveis e suas variveis observveis
melhantes, mas apresentam uma importante distino: Inicialmente, foi realizada uma extensa reviso da literatura
enquanto o conceito expressa uma abstrao, formada sobre o tema, visando identificar caractersticas necessrias
mediante a generalizao de observaes particulares, o eficcia dos SMDOs. Os principais autores consultados fo-
constructo no pode ser to facilmente ligado aos fen- ram: Lynch e Cross(1991); Hronec (1994); Bititci (1995a);
menos que representa, pois um conceito consciente e Bititci(1995b); Clark (1995); Neelyetal.(1995); Ghalayini
deliberadamente desenvolvido ou adotado com um pro- e Noble(1996); Neelyetal.(1996); Bititcietal.(1997);
psito cientfico (Lakatos e Marconi, 1991). Ghalayinietal.(1997); Neelyetal.(1997); Martins(1998);
A teoria tenta explicar fenmenos observados, fixando Bititcietal. (2000); Bourne etal.(2000); Neely et al.(2000);
sistematicamente inter-relaes entre constructos. Toda- De Toni e Tonchia(2001); Neelyetal.(2001); Kennerly e
via, como os constructos so abstratos, os pesquisado- Neely(2002); Neelyetal.(2002). Cento e vinte oito carac-
res devem prover uma definio operacional daquilo que tersticas foram identificadas na literatura e podem ser con-
observvel. Esta definio operacional representa um sultadas em Figueiredo (2003).
smbolo ou uma varivel cujos valores numricos podem A partir da reflexo dos resultados da reviso da lite-
ser assinalados (Malhotra e Grover, 1998). Inspirado ratura, foram definidos 9 (nove) Atributos Desejveis:
em Hayes (1998), Malhotra e Grover (1998) e Wacker Aprendizado, Anlise Crtica, Balanceamento, Clareza,
(1998), adotou-se uma metodologia em duas etapas para Dinamismo, Integrao, Alinhamento, Participao e Re-
definio dos ADs. lacionamento Causal. A seguir so apresentadas as defini-
Na 1a. Etapa, aps a reviso da literatura sobre carac- es desses ADs e suas respectivas variveis observveis.
tersticas de SMDO, foram definidos os elementos que
compem a auto-avaliao de SMDO. 5.3 Aprendizado organizacional
Na 2a. Etapa, os Atributos Desejveis foram definidos A discusso sobre as organizaes voltadas para o
e apresentadas suas respectivas variveis observveis. aprendizado (learning organizations) tem ocupado um
espao significativo na literatura gerencial desde a dcada
de 1990, sendo que a sua popularizao deve-se, em boa
5. Definio dos atributos desejveis medida, ao livro A Quinta Disciplina de Senge (1996).
Segundo Garvin (1993) uma organizao volta-
5.1 1a. Etapa - Definio dos elementos da da para o aprendizado uma organizao hbil na
auto-avaliao de SMDO criao, aquisio e transferncia de conhecimentos,
De acordo com Hillman (1994), a auto-avaliao orga- e na modificao do seu comportamento para refle-
nizacional composta por trs elementos principais: 1) o tir os novos conhecimentos e percepes. Neste tipo
modelo no sentido de referencial que define o arcabouo de organizao, os novos conhecimentos so absorvidos
em funo do qual o progresso da organizao avaliado; e transmitidos aos seus membros de forma a contribuir
2) a medio que o meio utilizado para coletar dados para a melhoria contnua dos processos da organizao e
sobre o progresso da organizao em relao ao modelo o aumento de sua competitividade.
utilizado; e 3) o gerenciamento que consiste nas ativida- Segundo Kaplan e Norton (1996b), um dos principais
des para administrar todo o processo de auto-avaliao. objetivos do SMDO fornecer informaes que facili-
Utilizando os elementos propostos por Hillman (1994), tem o processo de aprendizado organizacional. Com as
neste estudo, a auto-avaliao de SMDO teve a seguinte informaes fornecidas pelo SMDO, os tomadores de
composio: 1) o conjunto de Atributos Desejveis que deciso podem questionar pressupostos e avaliar se as
representa o arcabouo terico em funo do qual o SMDO teorias com que esto trabalhando continuam coerentes
avaliado; 2) o instrumento de auto-avaliao pelo qual com as evidncias, as observaes e as experincias reais
as evidncias e dados so coletados e que composto pe- (Kaplan e Norton, 1996b).
las variveis observveis relacionadas a cada um dos ADs; O SMDO deve fornecer informaes que possibilitem
e 3) o gerenciamento que compreende as atividades de aos tomadores de deciso perceberem no s se a estra-
administrao do Ciclo de Auto-avaliao de SMDO. tgia est sendo executada de acordo com o planejado,
Este estudo focalizou apenas os dois primeiros ele- mas, tambm, se a estratgia planejada continua sendo
mentos da auto-avaliao: o modelo (o conjunto de ADs) vivel e bem sucedida.
308 Figueiredo et al. Definio de Atributos Desejveis para Auxiliar a Auto-avaliao dos Novos Sistemas de Medio ...
Para avaliar se o SMDO est facilitando o processo de Atualmente, os SMDOs devem medir no somente o
aprendizagem organizacional o seguinte Atributo Dese- desempenho financeiro que est relacionado aos interes-
jvel foi definido: ses dos acionistas, mas tambm a satisfao dos clien-
Aprendizado Organizacional a capacidade do tes, a qualidade dos produtos e servios, a satisfao do
SMDO fornecer informaes que facilitem o questio- funcionrio e o clima organizacional, a imagem que a
namento, a avaliao ou a inovao do SO, de forma sociedade tem da organizao, o impacto ambiental de
a contribuir no s para a criao, aquisio e trans- seus produtos, o desempenho dos seus fornecedores, a
ferncia de conhecimentos, mas tambm para modi- inovao e o aprendizado organizacional, e a eficcia e
ficao do comportamento do SO, refletindo os novos eficincia dos processos de negcio (Figueiredo, 2003).
conhecimentos e percepes obtidos. (Garvin, 1993; Dentro desse contexto, o Atributo Desejvel Balan-
FPNQ, 2002; Kaplan e Norton, 1996b) ceamento definido como a capacidade do SMDO de
Baseado na definio de Aprendizado Organizacional fornecer informaes, segundo diferentes dimenses
e nas caractersticas identificadas na literatura, foi pro- de desempenho, que possibilitem obter uma percepo
posto um conjunto de 7 (sete) variveis observveis para multidimensional do comportamento da organizao.
mensurar esse Atributo Desejvel que apresentado no (Kaplan e Norton, 1996a; Neely et al., 2002; FPNQ, 2002).
Anexo. Baseado na definio do Atributo Desejvel Balance-
amento e nas caractersticas identificadas na literatura,
5.4 Anlise crtica proposto um conjunto de 5 (cinco) variveis observveis
Para que a organizao possa melhorar continuamente para mensurar este AD e que apresentado no Anexo.
seu desempenho, deve ter um SMDO que fornea infor-
maes que possibilitem a avaliao do seu desempenho 5.6 Clareza
global. O SMDO que preenche tal requisito coleta infor- Os indicadores utilizados no SMDO devem ser clara-
maes sobre o ambiente externo e interno da organiza- mente definidos e apresentados de forma a fornecerem
o, utiliza informaes comparativas que permitem ava- informaes e no apenas dados. Essas caractersticas
liar o desempenho dos processos em relao a padres ajudam o usurio do SMDO a ter uma percepo clara do
externos e internos, utiliza mecanismos que fornecem desempenho organizacional.
relaes de causa e efeito entre os indicadores e fornece Quanto sua definio, importante que o objetivo,
informaes quantitativas e qualitativas relevantes. a frmula de obteno do ndice, as fontes de dados, os
As informaes fornecidas pelo SMDO permitem que referenciais comparativos e metas estejam claramente
seus usurios possam compar-las com os objetivos e as definidos.
prioridades da organizao, levantem problemas e propo- Quanto apresentao do indicador, importante que
nham solues para a melhoria do desempenho. seus ndices sejam apresentados em grficos, confeccio-
Para avaliar o quanto o SMDO ajuda na avaliao do nados de forma que o usurio perceba facilmente como
desempenho da organizao, o Atributo Desejvel An- o produto, processo ou sistema est se comportando ao
lise Crtica definido como: a capacidade do SMDO longo do tempo.
fornecer informaes que possibilitem uma verifica- Dentro deste contexto o Atributo Desejvel Clareza
o profunda e global do desempenho organizacional definido como a capacidade do SMDO utilizar indi-
com a finalidade de identificar problemas e propor cadores de fcil entendimento para os usurios dos
solues (adaptado de Ghalayini et al., 1997; Bititci et diferentes nveis hierrquicos da organizao. (Sink
al., 2000; Nelly et al., 2002; FPNQ, 2002). e Smith, 1993; Sink e Tuttlie, 1993; Neely et al., 2000).
Baseado na definio do Atributo Desejvel Anlise Baseado na definio do Atributo Desejvel Clareza e
Crtica e nas caractersticas identificadas na literatura, nas caractersticas identificadas na literatura, proposto
proposto um grupo de 7 (sete) variveis observveis para um conjunto de 10 (dez) variveis observveis para men-
avaliar o SMDO em relao ao Atributo Desejvel defini- surar este AD e que apresentado no Anexo.
do e que so apresentadas no Anexo.
5.7 Dinamismo
5.5 Balanceamento A maioria das organizaes utiliza SMDOs estticos,
No passado, os SMDOs utilizados pela maioria das isto , sistemas que no possuem mecanismos que per-
organizaes eram tradicionalmente compostos por indi- mitam sua adaptao rpida s mudanas ocorridas no
cadores financeiros, relacionados apenas aos interesses ambiente interno e externo da organizao. Esta falta de
dos acionistas. Esses indicadores forneciam somente in- adaptabilidade s mudanas tem um efeito negativo sobre
formaes de curto prazo e no indicavam como as orga- a agilidade e a capacidade de resposta da organizao.
nizaes poderiam melhorar seu desempenho no futuro Para que o SMDO seja dinmico, ele deve ser sensvel
(Kaplan e Norton, 1996b). s mudanas ocorridas nos ambientes interno e externo
GESTO & PRODUO, v.12, n.2, p.305-315, mai.-ago. 2005 309
da organizao e deve fornecer informaes sobre tais Nesse contexto, o Atributo Desejvel Integrao de-
mudanas de forma a permitir que a organizao faa finido como a capacidade do SMDO interagir com
uma reviso dos seus objetivos internos e desdobre as todas as partes da organizao e seus principais sis-
mudanas feitas para as partes crticas da organizao, temas de informao. (Ghalayini et al., 1997; Bititci
assegurando o alinhamento contnuo e a manuteno dos etal., 1998; Bititci et al., 2000).
ganhos alcanados pelos programas de melhoria organi- Baseado na definio do Atributo Desejvel Integra-
zacional (Bititci et al., 2000). o e nas caractersticas identificadas na literatura, so
Dentro deste contexto, o Atributo Desejvel Dinamis- propostas 4 (quatro) variveis observveis para represen-
mo definido como a capacidade do SMDO de mo- tar esse constructo e que so apresentadas no Anexo.
nitorar continuamente o ambiente externo e interno
da organizao de forma a fornecer informaes per- 5.9 Alinhamento
tinentes no momento em que so solicitadas, adaptar- A gesto do desempenho organizacional o proces-
se rapidamente s mudanas ocorridas no ambiente so pelo qual a organizao administra seu desempenho,
interno e externo da organizao e permitir o acom- alinhado com as estratgias e os objetivos corporativos
panhamento do desempenho da organizao ao longo e funcionais. Este processo tem como objetivo fornecer
do tempo. (Ghalayinietal., 1997; Bititci et al., 1998; um sistema de controle com realimentao, em que as es-
Bititci et al., 2000). tratgias corporativas e funcionais so desdobradas para
Para facilitar a sua mensurao, o Atributo Desejvel todos os processos de negcio, atividades, tarefas e pes-
Dinamismo foi desdobrado em trs subatributos que me- soal, e a realimentao obtida por meio do SMDO, para
dem seus aspectos especficos: Agilidade, Flexibilidade e apoiar as decises apropriadas de gesto.
Monitoramento. Nesta linha de pensamento, o Atributo Desejvel Ali-
O primeiro subatributo do Dinamismo est relacio- nhamento definido como a capacidade do SMDO
nado rapidez com que as informaes pertinentes so utilizar indicadores vinculados com a estratgia e os
disponibilizadas. Para isso, o subatributo Agilidade de- principais processos organizacionais, combinados, in-
finido como a capacidade do SMDO disponibilizar terligados ou agrupados de forma a possibilitar uma
as informaes pertinentes no momento em que so percepo global do desempenho organizacional.
solicitadas pelos usurios dos diferentes nveis hierr- (Kaplan e Norton, 1996b; Ghalayini et al., 1997; Bititci
quicos da organizao. et al., 1998, 2000; Neely et al. 2000).
O segundo subatributo focaliza o aspecto do Dinamis- Baseado na definio do Atributo Desejvel Alinha-
mo relacionado rapidez com que o SMDO se adapta s mento e nas caractersticas identificadas na literatura, so
mudanas ocorridas. Para isso, o subatributo Flexibilida- propostas 7 (sete) variveis observveis para representar
de definido como a capacidade do SMDO adaptar- esse constructo e que so apresentadas no Anexo.
se rapidamente s mudanas no ambiente interno e 5.10 Participao
externo da organizao e s necessidades dos usurios A medio no pode ser de responsabilidade apenas da
dos diferentes nveis hierrquicos. direo, deve ser dividida com os gerentes, supervisores
O terceiro subatributo focaliza o aspecto do Dinamis- e todo o pessoal do cho de fbrica. Para isso, repre-
mo relacionado deteco de problemas potenciais. Para sentantes dos usurios dos diferentes nveis hierrquicos
isso o subatributo Monitoramento definido como a devem participar ativamente do desenvolvimento, imple-
capacidade do SMDO acompanhar continuamente o mentao, avaliao e aperfeioamento do SMDO.
ambiente externo e interno da organizao a fim de Nesse contexto, o Atributo Desejvel Participao
detectar as ocorrncias de problemas potenciais. definido como a capacidade do SMDO permitir que
Baseado na definio do Atributo Desejvel Dinamis- representantes dos diferentes grupos de usurios e
mo e seus subatributos, bem como nas caractersticas interessados (fornecedores, controladores, acionistas,
identificadas na literatura, so propostas 13 (treze) vari- comunidade,etc.) tomem parte ativa em todas as fases
veis observveis e que so apresentadas no Anexo. do seu ciclo de vida (desenvolvimento, implementa-
o, utilizao, avaliao e aperfeioamento). (Dixon
5.8 Integrao et al., 1990; Thor, 1993 Ghalayini et al., 1997).
O SMDO um sistema de informao que faz parte do Baseado na definio do Atributo Desejvel Participa-
processo de gesto do desempenho global. Para isso, tra- o e nas caractersticas identificadas na literatura, so
ta-se de apoiar o processo de desdobramento dos objetivos propostas 5 (cinco) variveis observveis e que so apre-
estratgicos e tticos do negcio, de assimilar as informa- sentadas no Anexo.
es relevantes dos principais sistemas de informao da
organizao, e de agreg-las de forma a fornecer as infor- 5.11 Relacionamento causal
maes-chave para o processo decisrio da organizao. O relacionamento causal explica como a organizao
310 Figueiredo et al. Definio de Atributos Desejveis para Auxiliar a Auto-avaliao dos Novos Sistemas de Medio ...
pretende alcanar seus objetivos estratgicos. Com ele, o organizacional nas ltimas duas dcadas do sculo XX,
possvel identificar quais os resultados esperados e os pouca ateno foi dada auto-avaliao dos SMDOs.
possveis pontos de alavancagem da organizao (Neely A partir da reviso da literatura sobre os novos mo-
e Bourne, 2000). delos de SMDOs, foram definidos 9 (nove) Atributos
O SMDO deve tornar explcitas as relaes causais Desejveis e 63 (sessenta e trs) variveis observveis
entre os indicadores para que elas possam ser gerencia- para auxiliar a auto-avaliao de SMDO. Os ADs defi-
das e validadas (Kaplan e Norton, 1996b). Tais relaes nidos foram: Aprendizado Organizacional, Anlise Cr-
no s ajudam os usurios do SMDO a perceberem como tica, Balanceamento, Clareza, Dinamismo, Integrao,
as aes executadas esto impactando os indicadores de Alinhamento, Relacionamento Causal e Participao. O
desempenho, bem como a entenderem as conseqncias AD Dinamismo foi decomposto em 3 (trs) subatributos:
das decises tomadas (Kaplan e Norton, 2001). Agilidade, Flexibilidade e Monitoramento.
Nesse contexto, o Atributo Desejvel Relacionamento A definio do conjunto de Atributos Desejveis a
Causal definido como a capacidade do SMDO inter- principal contribuio deste trabalho, uma vez que ape-
relacionar os diversos indicadores de forma a facilitar sar da existncia de diversas caractersticas na literatura
o entendimento das relaes de causa e efeito entre a sobre medio de desempenho organizacional, elas ain-
estratgia, processos e indicadores da organizao. da no haviam sido estudadas com o intuito de definir
(Kaplan e Norton, 1996b; Neely et al., 2002). um conjunto de caractersticas-chave para a avaliao de
Baseado na definio do Atributo Desejvel Relacio- SMDO.
namento Causal e nas caractersticas identificadas na li- A principal limitao deste trabalho diz respeito ao fato
teratura, so propostas 5 (cinco) variveis observveis e de que os novos modelos de SMDO podem possuir outras
que so apresentadas no Anexo. caractersticas que no foram includas nesse estudo.
Como direcionamento para futuras pesquisas relati-
6. Concluses vas ao presente tema, sugere-se a validao estatstica
do conjunto de ADs em organizaes comprovadamente
Este trabalho partiu da constatao de que, apesar da reconhecidas pelas prticas de excelncia em auto-ava-
grande evoluo dos SMDOs e das tcnicas de auto-avalia- liao e medio do desempenho organizacional.
GESTO & PRODUO, v.12, n.2, p.305-315, mai.-ago. 2005 311
Anexo
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Abstract
The main purpose of this paper is to define Desirable Attributes (DAs) to aid in the self-assessment of new organi-
zational Performance Measurement Systems (PMSs). We begin by setting forth the objectives of the research that led
to the definition of a set of DAs, as well as an explanation of their relevance, and a discussion of the theoretical basis
and methods employed. An explanation is then given of how the DAs were defined based on the various characteristics
identified within the scope of an extensive review of the literature on the subject. This paper closes with some conclu-
sions and suggestions for future research.
Keywords: performance measurement systems, self-assessment, desirable attributes.