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PRATIQUE
LE DISPOSITIF
ANTICORRUPTION
DE LA LOI SAPIN II
AVEC LA CONTRIBUTION DE
G UIDEPRATIQUE
LE DISPOSITIF
ANTICORRUPTION DE LA LOI SAPIN II
NOS PARTENAIRES
SOMMAIRE
P.7 AVANT-PROPOS
P.8 INTRODUCTION
P.9 TABLEAU DE BORD
P.10 LES TERMES CLS EN LIEN AVEC LA LOI
P.13 LES FICHES
P.13 FICHE N1
Cartographie
P.49 FICHE N5
Dispositif
des risques de formation
de corruption
P.23 FICHE N2
Code
P.55 FICHE N6
Dispositif
de conduite dalerte interne
P.33 FICHE N3
Procdures
P.65 FICHE N7
Rgime
dvaluation/ disciplinaire
due diligence
P.43 FICHE N4
Procdures
P.69 FICHE N8
Dispositif
de contrles de contrle et
comptables dvaluation interne
internes des mesures mises
ou externes en uvre
P.73 ANNEXES
P.73 Programme de prvention de la corruption
Les outils cl en main dICC France
Questionnaire relatif la due diligence dun tiers
P.89 Rgles dICC pour combattre la corruption
P.107 Loi Sapin II : une nouvelle obligation venir
En outre, lapproche faite par les diffrents acteurs de la lutte contre la corruption
a chang, voluant de lobligation de conformit vers la ncessit de justifier les
mesures et politiques dcides en la matire.
La loi Sapin II sinscrit dans cette logique en reprenant des principes communment
admis en matire de lutte contre la corruption. Elle fait en outre voluer significativement
le systme judiciaire franais au travers de la cration de la convention judiciaire dintrt
public (transaction pnale), afin dtablir un level playing field (conditions de concurrence
similaires) entre les entreprises franaises et leurs concurrentes trangres qui ont accs
des dispositions similaires dans la plupart des pays dvelopps.
Il est important de rappeler aussi quune partie des entreprises concernes par la loi
Sapin II doivent communiquer des informations en matire de lutte contre la corruption,
dans le cadre de la publication dinformations non financires. Cest le cas des grandes
entreprises et groupes dentreprises soumis lordonnance n2017-1180 du 19juillet
2017 et au dcret n2017-1265 du 9aot 2017. En effet, compter du 1erseptembre
2017, les entits dpassant certains seuils doivent publier une dclaration de perfor-
mance extra-financire prsentant, notamment en matire de lutte contre la corruption,
les principaux risques lis leur activit, les politiques appliques et les rsultats de ces
politiques. Les nouvelles obligations de reporting extra-financier font lobjet dun guide
mthodologique ddi, publi en septembre 2017 par le MEDEF2.
1. Loi n2017-399 du 27mars 2017 relative au devoir de vigilance des socits mres et des entreprises donneuses dordre.
2. Guide mthodologique sur le reporting RSE du MEDEF: Dclaration de performance extra-financire: les nouvelles dispo-
sitions lgales et rglementaires, septembre 2017.
Parmi les points majeurs retenir de la loi au titre I de la lutte contre les manque-
ments la probit, figurent:
Code Dispositif
de conduite dalerte interne
P.23 P.55
HUIT PILIERS
DU DISPOSITIF Procdures dvaluation/ Rgime
DE PRVENTION ET due diligence disciplinaire
DE DTECTION
DE LA CORRUPTION P.33 P.65
ET DU TRAFIC DINFLUENCE
PRVUS PAR LA LOI
Procdures Dispositif de contrle
de contrles et dvaluation interne
comptables internes des mesures
ou externes mises en uvre
P.43 P.69
CONTRLE ET SUIVI
1. Au sens de larticle17 de la loi larticle8 sur le recueil de signalements dune alerte sappliquant toutes les personnes
morales de droit priv employant au moins 50 salaris.
LAgence franaise anticorruption (AFA) est dirige par un magistrat nomm par dcret.
Elle comprend une commission des sanctions mentionne au IV de larticle17. En cas de
manquement lobligation de prvention, le directeur peut adresser un avertissement
lentit en cause. Il peut saisir la commission des sanctions afin quelle enjoigne lentit
dadapter ses procdures de conformit et quelle prononce une sanction pcuniaire.
La commission des sanctions peut ordonner la publication, la diffusion ou laffichage de
la dcision dinjonction ou de sanction pcuniaire ou dun extrait de celle-ci selon les
modalits quelle prcise.
Le directeur est un magistrat hors hirarchie de lordre judiciaire nomm par dcret
du prsident de la Rpublique pour une dure de six ans non renouvelable. Le magistrat
qui dirige lagence ne reoit ni ne sollicite dinstruction daucune autorit administrative
ou gouvernementale dans lexercice des missions. Le magistrat qui dirige lagence et les
membres de la commission des sanctions sont tenus au secret professionnel.
Dans ce cadre, elle apporte son appui aux administrations de ltat, aux collecti-
vits territoriales et toute personne physique ou morale ;
l linitiative de lAgence;
Les contrles peuvent avoir lieu sur pice ou sur place. En outre, les agents de lAgence
franaise anticorruption peuvent sentretenir avec toute personne dont le concours leur
parat ncessaire. La loi Sapin II prvoit que lAFA doit, comme le prvoit larticle40 du
Code de procdure pnale pour les agents publics, aviser le procureur de la Rpublique
des faits dont elle a eu connaissance dans lexercice de ses missions et qui sont suscep-
tibles de constituer un crime ou un dlit.
2L
a lutte contre la corruption
et le trafic dinfluence
Les dispositions de larticle17 concernent lobligation pour les prsidents, directeurs
gnraux et grants des socits atteignant certains seuils de prendre les mesures
destines prvenir et dtecter la commission, en France ou ltranger, de faits de
corruption ou de trafic dinfluence selon les modalits prvues au II de la loi Sapin II.
Les socits entrant dans le champ dapplication de larticle17 de la loi Sapin II devront
dfinir et illustrer, dans un code de conduite, les diffrents types de comportement
proscrire comme tant susceptibles de caractriser des faits de corruption ou de trafic
dinfluence au sens des incriminations prvues cet effet dans le Code pnal.
NOTER que la loi Sapin II incrimine dsormais les faits de trafic dinfluence
dagent public tranger.
l verser une amende dintrt public dont le montant est fix de manire propor-
tionne aux avantages tirs des manquements constats, dans la limite de 30%
du chiffre daffaires moyen annuel;
l se soumettre, ses frais, pour une dure maximale de trois ans, et sous le contrle
de lAgence franaise anticorruption (AFA), un programme de conformit;
Enfin, la convention a vocation tre publie sur le site Internet de lAgence franaise
anticorruption et faire lobjet dun communiqu de presse du procureur de la Rpublique.
1 Objet de la cartographie
Comme tout risque, il est impossible dliminer totalement le risque de corruption.
Nanmoins, lentreprise peut en prvenir loccurrence, lviter autant que possible, en
prvenir et traiter limpact par des mesures prises en temps opportun et tirer les leons
de lexprience pour amliorer son dispositif de lutte contre la corruption. La cartographie
des risques est loutil cl de cette dmarche.
Cette approche par les risques permet de proportionner les procdures internes
aux enjeux propres chaque entreprise. Elle est cohrente avec le code de conduite et
alimente les autres aspects de la lutte contre la corruption (notamment lvaluation des
tiers, les procdures de contrles comptables et la formation).
2M
odalits pratiques
dvaluation des risques
La cartographie des risques de corruption et de trafic dinfluence sinscrit dans la
dmarche globale dvaluation des risques et de contrle interne pilote au plus haut
niveau de lentreprise. Ainsi, les dirigeants insufflent et incarnent la culture de lutte
contre la corruption qui dtermine les seuils dapprciation des risques.
Si chaque entreprise dfinit une approche cohrente avec son organisation et les
dispositifs existants, le schma page 16, extrait du Guide de gestion du risque de fraude
du COSO, explicite des bonnes pratiques pour tablir ou renforcer une dmarche dyna-
mique et pragmatique.
Source: Schma
adapt partir de la Dfinir les rles
figure4 du Guide de et responsabilits
gestion du risque de
fraude du COSO1.
Analyser lexposition
aux risques
Selon les entreprises, une fonction ou une personne peut tre dsigne pour faciliter
llaboration et lactualisation de la cartographie. Nanmoins, celle-ci ne sera rellement
valable quavec limplication dacteurs cls tels que:
l les managers et les salaris mettent en uvre et rendent compte de facteurs aggra-
vants spcifiques leurs activits qui peuvent modifier la probabilit doccurrence
ou limpact de la corruption;
1. Cf. p.18 Fraud risk management guide. COSO, 2016. Droits de traduction et de reproduction partiels octroys lIFACI qui
sest inspir de ce guide et des pratiques professionnelles de ses membres pour cette fiche.
Lentreprise ne pouvant pas forcment traiter tous les risques identifis, il est recom-
mand ensuite de les qualifier et de les hirarchiser en fonction de leur caractre critique
(en termes dimpact et doccurrence). Cet exercice permettra lentreprise de traiter en
priorit les risques les plus levs.
Lentreprise pourra ainsi dfinir les procdures internes adquates pour prvenir et
traiter, voire liminer, les risques ainsi identifis.
l les personnes et les fonctions potentiellement exposes (par exemple, les personnes
qui interagissent avec les fournisseurs, les consultants, les distributeurs, les inter-
mdiaires, les personnes politiquement exposes). La connaissance des mtiers
et des pratiques internes est indispensable lors de cette analyse qui peut tre
structure selon les axes suivants:
2.4
valuer et grer les risques rsiduels
La cartographie nest pas une fin en soi. lissue de lanalyse prcdente, lentreprise
est mme dtablir le niveau de risque rsiduel. Cette analyse permettra de renforcer ou
de complter les procdures internes prventives et dtectives (code de conduite, dispo-
sitif dalerte, sgrgation des tches, supervision hirarchique, contrles automatiss,
analyse de donnes, missions daudit interne) pour prvenir et traiter, voire liminer les
risques ainsi identifis. Pour faciliter le suivi des plans dactions, ces procdures internes
devront tre assignes des personnes prcises avec des chances donnes.
2.5 F
ormaliser et actualiser la cartographie
La cartographie des risques devra tre formalise selon un canevas propre chaque
entreprise pour faciliter le suivi des instances internes quelle a dsignes et qui seules
en auront connaissance. La cartographie est valide selon le processus dcid par les
plus hautes instances de la socit. la diffrence du code de conduite et des politiques
anticorruption, la cartographie ne fait pas lobjet de communication lensemble des
membres de la socit.
Nous proposons, en pages suivantes, une grille qui correspond aux tapes exposes
prcdemment.
Risque/scnario Personnes
de corruption Probabilit Impact et fonctions
exposes
l Typologie spcifique l Cotation plus ou l Cotation plus ou l Personnes et
pour chaque moins importante moins sophistique fonctions exposes
entreprise selon son en fonction du selon lentreprise; l Respecter les
modle dactivit risque, des pays, par exemple, donnes personnelles,
des oprations, ngligeable/ citer les rles/les
l tablir en utilisant de la nature des non ngligeable/ fonctions susceptibles
diffrentes sources oprations et du significatif, voire dtre particulirement
(revues de conformit schma financier critique exposes au risque de
avec les salaris selon lentreprise ; l Prend en compte corruption examin.
concerns et autres par exemple, risque diffrents aspects Par exemple, direction
parties prenantes, doccurrence faible/ (financiers, juridiques, dentit, achat, vente,
dispositif dalerte), envisageable/ rputation) fiscalit, fonctions SI
audit interne, probable
meilleures pratiques/
veilles
2. Cf. pp106-107 Fraud risk management guide. COSO, 2016. Droits de traduction et de reproduction partielles octroys lIFACI.
3. Extrait de la dfinition selon le site Internet du Glossaire international au 20juin 2017: Loffset est une forme de compensation
industrielle dans laquelle un acheteur/importateur de biens ou de services conditionne son achat/importation un engagement
contractuel de la part du fournisseur/exportateur. http://www.glossaire-international.com/pages/tous-les-termes/offset.html.
Cette fiche a vocation donner des indications et des avis pratiques sur les lments
de fond qui doivent figurer dans le code de conduite dans la mesure o ils sont les
fondements sur lesquels lentreprise assoit sa crdibilit. Ce guide donne galement des
recommandations afin de faire connatre le plus simplement et clairement possible les
principes directeurs et les valeurs qui font lADN de lentreprise. Pour une appropriation
effective, le code est diffus et pris en compte dans les formations (cf. fiche n5).
POINTS DATTENTION
l Dans le cadre de la loi Sapin II, le code de conduite porte uniquement sur
la corruption et le trafic dinfluence1. Il doit tre soumis pralablement
une procdure de consultation des reprsentants du personnel afin
dtre intgr au rglement intrieur de lentreprise.
l Un code de conduite peut prendre diffrentes appellations selon lentreprise. Il peut par
exemple tre dsign par les termes charte thique, code de dontologie, charte
anticorruption,etc.
l Comme prcis par larticle17 de la loi, le code de conduite dfinit et illustre les diffrents
types de comportements proscrire comme tant susceptibles de caractriser des faits
de corruption ou de trafic dinfluence.
Ce code contient notamment un volet relatif la lutte contre la corruption, avec les
principes fondamentaux relatifs la mise en place de mesures appropries pour prvenir,
dtecter et dissuader les pratiques de corruption ou de trafic dinfluence. Il dfinit et
1. Les entreprises peuvent nanmoins dcider dy aborder dautres sujets de type RSE.
Selon la loi Sapin II, les dirigeants ont la responsabilit dimpulser une dmarche
claire et visible dintgrit au sein de leur entreprise en prenant linitiative du code,
qui devra tre dclin tous les niveaux de lorganisation de lentreprise ou du
groupe dentreprises (voire auprs des partenaires et sous-traitants).
Par ailleurs, en aucun cas la conviction dagir dans lintrt de lentreprise ne peut
justifier, mme en partie, des comportements en contradiction avec les dispositions des
lois applicables et du code de conduite.
Lentreprise doit donc donner une place importante au code de conduite pour le
rendre opposable lensemble de ses acteurs internes. Ce code de conduite spci-
fique devra, avec lentre en vigueur de la loi Sapin II, tre annex aprs consultation
des instances reprsentatives de personnel, au rglement intrieur de lentreprise
et affich dans lentreprise. Pour sassurer de lopposabilit du code de conduite via
son intgration dans le rglement intrieur, ce rglement intrieur doit tre dpos au
greffe du conseil des prudhommes et communiqu linspecteur du travail.
Ce code est unique et sapplique lentreprise. Il peut tre repris par les entreprises
qui constituent le groupe. Il peut tre complt par une documentation interne lentre
prise pas forcment rfrence dans le rglement intrieur (politiques dentreprises,
guides ou lignes directrices) traitant de faon plus dtaille des questions de lutte contre
la corruption, des conflits dintrts
l rdig en franais, pour la France, il pourra aussi tre propos en anglais dans le
cas dun groupe multinational ainsi que dans la langue locale pour une meilleure
appropriation du message dans le pays concern ;
l le titre de ce document est libre. Toutefois, la loi Sapin II voque la mise en place
dun code de conduite ce qui suggre la reprise de ce titre. Quel que soit le
titre donn, le contenu et la position du document au sein de lentreprise, ds lors
que le document remplit la fonction attendue, il sera considr comme un code
de conduite ;
l son contenu ne doit tre ni trop dense, afin de pouvoir tre assimil facilement, ni
trop synthtique.
2 Quel contenu?
Le code de conduite traite diffrents sujets en lien avec les risques identifis par
lentreprise dans le cadre de ses activits (cf. fiche n1).
2. Service central de prvention de la corruption remplac avec la loi Sapin II par lAgence franaise anticorruption.
Lentreprise illustre et dfinit les comportements proscrire car ils seront susceptibles
de caractriser des faits de corruption et de donner lieu lapplication de sanctions
disciplinaires.
2.4 L
es procdures de prvention et de dtection
des risques
Les domaines identifis par lentreprise ncessitent la mise en place de procdures
spcifiques qui sont essentielles la mise en uvre et au suivi de la bonne marche de sa
politique dthique et de compliance. Ces procdures couvrent les tapes de prvention,
de dtection, de suivi, de contrle, de sanctions afin dvaluer les comportements de
chacun face aux engagements thiques de lentreprise.
3. Les paiements de facilitation (petites sommes octroyes, directement ou indirectement, un agent public pour que soit accomplie
avec diligence une procdure administrative ou pour fluidifier un processus bureaucratique - ex. acclrer une autorisation ou une
dcision, dont le principe est acquis) ne sont pas interdits par toutes les rglementations: la loi amricaine FCPA ninterdit pas les
paiements de facilitation, mais encourage leur interdiction, tandis que la France, le Royaume Uni ou lAllemagne les interdisent.
3.1 L
a communication du code de conduite
Afin dtre opposable aux dirigeants et aux collaborateurs, le code de conduite doit
tre accessible par tous en interne mais aussi aux partenaires externes. Le code de
conduite fait lobjet dune diffusion dans toutes les entreprises du groupe.
l la hirarchie ;
l la mise disposition dune documentation visible et facilement accessible sur
lintranet de lentreprise ;
l linformation/consultation des instances de reprsentation du personnel ;
l chaque nouveau collaborateur.
3.2 L
a formation
Les entreprises doivent sassurer de la diffusion des informations pertinentes auprs
des collaborateurs de lentreprise au travers des outils de sensibilisation et de formation
3.4 L
valuation et les contrles du respect
du code de conduite
Lvaluation de la mise en uvre du code de conduite dans lentreprise se fait notam-
ment via la dfinition dobjectifs et dindicateurs. Lapplication du code est facilite par
les procdures de contrle interne dont lefficacit est value par laudit interne et le
cas chant par les commissaires aux comptes.
3.5 N
on-respect du code de conduite
et les sanctions associes
Dans le cadre de la loi Sapin II, lentreprise doit prvoir des sanctions disciplinaires
pour violation du code de conduite pour ses collaborateurs.
Son actualisation devra faire lobjet dune procdure de consultation pralable des
reprsentants du personnel, afin dtre intgre au rglement intrieur de lentreprise.
Cette actualisation pourra tre ncessaire en cas dvolution de la cartographie du risque
(cf. fiche n1, 2.5).
1Q
uest-ce quune due diligence
(vrification pralable)?
La due diligence est une analyse pralable du contexte dune opration avec un tiers
(clients, fournisseurs de premier rang et intermdiaires au sens de larticle17 de la loi
Sapin II) avec lequel lentreprise envisage de contracter. Elle permet une connaissance
approfondie du partenaire potentiel (ex: actionnaires, management, rputation) et de
ses ressources pour remplir les services contractuels attendus.
La due diligence sera plus ou moins approfondie selon lexposition aux risques
(cf. fiche n1) lis au secteur dactivit du partenaire, au pays de localisation du projet,
au type dactivits, lexistence de liens actuels ou anciens avec une personne ou entit
de la fonction publique,etc.
2P
ourquoi conduire une due diligence
sur un tiers?
Dun point de vue juridique, une entreprise peut tre tenue responsable des faits de
corruption dun tiers en lien avec le contrat quelle a pass avec lui.
Ds lors quune sous-traitance est envisage, une bonne pratique pour le donneur dordre
consiste obtenir contractuellement lengagement du fournisseur principal dexiger/de
cascader les obligations de conformit auxquelles ce dernier sest engag auprs du
donneur dordre (engagement ABC, adoption dun code de conduite, programme de
conformit). Le cas chant, le donneur dordre pourra, sur la base de son analyse des
risques, contrler par chantillonnage la faon dont les engagements de conformit sont
cascads. Ceci sera dautant plus facilit que des clauses daudit pertinentes auront
t intgres dans le contrat avec son fournisseur principal.
Les entreprises dont les activits sont ralises hors du territoire national doivent
tre attentives limpact des lgislations extraterritoriales auxquelles elles peuvent
sexposer.
3Q
ui sont les tiers de lentreprise?
Les tiers sur lesquels sont conduites les oprations de due diligence sont obligatoi-
rement les clients, fournisseurs de premier rang et intermdiaires selon larticle17
de la loi Sapin II. Dautres tiers peuvent faire lobjet dune due diligence: consultants,
lobbyistes, reprsentants commerciaux, prestataires de services, partenaires un accord
de groupement ou coactionnaires de socit,etc.
4Q
uels lments vrifier?
En lien avec leur cartographie des risques, les entreprises pourront prendre en consi-
dration les lments suivants pour dterminer leur analyse pralable des tiers. Certains
lments ne seront mobiliss que dans le cadre danalyses approfondies en fonction du
niveau de risque.
Par exemple, si le tiers est recommand, impos, suggr par le client ou une autorit
publique, cela peut constituer un lment dalerte.
Une attention peut galement tre porte la banque du partenaire pour les paie-
ments lis au contrat. La banque envisage devrait tre localise dans le pays o est
enregistr le tiers ou dans celui du projet envisag.
4.4 L
a prsence dune entit publique
ou en lien avec une entit publique ou de personnes
politiquement exposes
Le tiers est-il dtenu (mme partiellement) par une entit publique ou peut-il tre
associ une entit publique1? Les prestations impliquent-elles des interactions avec
des entits/agents publics ou assimils comme tels?
De fait, tout lien existant, ayant exist ou possible avec une entit de la fonction
publique/agents publics ou une Personne considre comme politiquement expose
(PPE) devra tre tudi attentivement compte tenu de la forte exposition de ce type de
tiers en matire de corruption et de leur pouvoir dinfluence sur le projet ou le march.
Lexpression PPE nationales dsigne les personnes physiques qui exercent ou ont
exerc dimportantes fonctions publiques dans le pays, par exemple, les chefs dtat et de
gouvernement, les politiciens de haut rang, les hauts responsables au sein des pouvoirs
publics, les magistrats et militaires de haut rang, les dirigeants dentreprise publique et
les hauts responsables de partis politiques.
Les personnes qui exercent ou ont exerc dimportantes fonctions au sein de ou pour
le compte dune organisation internationale dsigne les membres de la haute direction,
cest--dire les directeurs, les directeurs adjoints et les membres du conseil dadminis-
tration et toutes les personnes exerant des fonctions quivalentes. La notion de PPE
ne couvre pas les personnes de rang moyen ou infrieur.2
1. Cf. A resource guide to the US Foreign Corrupt Practices Act, page20, 2012.
2. http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/Recommandations_GAFI.pdf
l rechercher si le tiers et les socits qui lui sont affilies (y compris la maison mre
ou ses actionnaires) ont fait lobjet dallgations ou de condamnations pour des
faits de corruption, de fraude, de concurrence dloyale ou autre fait susceptible
de remettre en cause son intgrit (par exemple en matire denvironnement, de
droits de lhomme ou de droit du travail) ;
Si le tiers utilise les services dun sous-traitant pour la ralisation de son contrat, en
fonction de la sensibilit ou de limportance du projet, la due diligence pourra tre trans-
mise ce tiers indirect de lentreprise ou prvoir des clauses contractuelles dans lesquelles
le cocontractant sengage faire respecter, par les acteurs de sa chane contractuelle,
des principes quivalents aux standards les plus stricts en matire de prvention de la
corruption.
Pour les personnes physiques, quil sagisse dun partenaire potentiel ou dun candidat
un poste cl et/ou sensible de lentreprise, les vrifications devront respecter la rgle-
mentation en matire de respect de la vie prive et pourront porter sur le parcours et
lexprience de la personne, ses centres dintrt, ses engagements professionnels et
associatifs.
Les rfrences du candidat seront vrifies ainsi que la recherche dincidents de rpu-
tation (allgations ou condamnations pour corruption ou dautres faits rprhensibles).
Un extrait de casier judiciaire, ou son quivalent dans un autre pays, pourra tre
demand la personne si la dlivrance de ce document est permise par la loi applicable.
De mme, si la socit cite est cote en Bourse, il est recommand danalyser les
dtenteurs de 25% et plus du capital.
Lactionnariat sera tudi galement la lumire des risques pays, entit publique
et de rputation voqus prcdemment.
Par ailleurs, la prise en compte dautres facteurs de risque (vasion fiscale, organisation
inexistante ou non approprie pour lobjet du contrat, non exprience ou non qualification
du tiers pour lactivit par exemple) peut laisser prsager une socit fictive.
Il est galement ncessaire dtudier les modalits de paiements au regard des rgle-
mentations et des procdures applicables. Le tiers demande-t-il un mode de paiement
inhabituel? Par exemple, en espces, par le biais dun intermdiaire ou dune entit
bancaire non-prvue par le contrat, dans un pays autre que celui du contrat ou du tiers
(cf. risque pays), par un mode de facturation insolite (plusieurs sommes de montants
moindres, sur plusieurs comptes, non dtailles, vagues).
Si des vrifications plus pousses sont juges ncessaires, il peut tre souhaitable de
demander aux tiers les curriculum vitae des membres du conseil dadministration, de
lquipe dirigeante et des personnes cls du contrat pour valider leurs comptences,
dtecter les homonymies et les possibles conflits dintrts potentiels et avrs au
regard du projet, et les risques de rputation ventuels lis ces personnes. Les vri-
fications de rputation et dintgrit relatives aux personnes physiques devront tre
Si des prcautions simposent, des mesures appropries devront tre prises. Cela
peut tre une demande de dclaration du tiers ou des autorits responsables pour se
positionner sur ce qui est peru comme un conflit dintrts.
l Identit du tiers:
l nom du tiers, pays denregistrement ;
l prsentation gnrale du tiers (dont lanne de cration de la socit, son capital
et ses effectifs) ;
l quipe dirigeante du tiers ;
l structure de lactionnariat (y compris, dans la mesure du possible et des moyens
de lentreprise, lidentification des bnficiaires ultimes) ;
l derniers rsultats financiers audits (comptes de rsultat et bilans).
l Le projet:
Elle veillera galement inclure dans le projet daccord de partenariat une clause anti-
corruption (ex: possibilits de droits daudits, certifications et autres garanties) qui pourrait
lui permettre notamment de se dgager de ses engagements en cas de manquement
du tiers en matire de prvention de la corruption (cf. annexe 2).
8C
onservation de la documentation
de due diligence
La conservation des documents relatifs la due diligence (y compris la documentation
matrialisant les recherches et vrifications effectues) devra se faire dans le respect
des rglementations applicables, y compris celles relatives la protection des donnes
personnelles.
Parmi les mesures destines prvenir et dtecter les actes de corruption ou de trafic
dinfluence, en France ou ltranger, et dont la mise en uvre relve de la responsabilit
des dirigeants, figure lobligation de mettre en place (article17 de la loi Sapin II) des
procdures de contrles comptables, internes ou externes, destines sassurer que les
livres, registres et comptes ne sont pas utiliss pour masquer des faits de corruption ou
de trafic dinfluence. Ces contrles peuvent tre raliss soit par les services de contrle
comptable et financier propres la socit, soit en ayant recours un auditeur externe
loccasion de laccomplissement des audits de certification de comptes prvus larticle
L. 823-9 du Code de commerce.
La loi Sapin II prvoit ainsi la mise en place des procdures de contrles comptables
visant prvenir toute dissimulation dactes de corruption ou de trafic dinfluence. Celles-ci
sont conues et excutes le plus rgulirement possible par les fonctions dsignes au
sein de chaque entreprise.
En outre, une valuation priodique peut tre ralise pour vrifier le dploiement
des contrles oprationnels:
l soit en interne, par laudit interne ou une autre fonction mandate par les instances
dirigeantes et forme la dtection des infractions;
Cet audit comptable devra reposer sur la cartographie des risques de corruption.
1 Commentaires densemble
La ralisation de contrles comptables a notamment pour objectif la dtection des
infractions ventuelles, partir des donnes comptables et financires de lentreprise.
Elles entrent donc dans le cadre du dispositif de suivi de lefficacit des mesures (moni-
toring) destin surveiller le fonctionnement effectif du programme de prvention de
la corruption.
Il sagit avant tout deffectuer des tests sur des oprations (ou transactions) enre-
gistres comptablement dans les livres, registres et comptes afin de vrifier quelles ne
masquent pas des faits de corruption ou de trafic dinfluence, et non deffectuer des tests
sur les procdures de prvention qui ont t mises en place par lentreprise.
l tests sur les transactions pouvant rsulter des activits principales de lentreprise
en lien avec les principaux risques de corruption identifis dans la cartographie
des risques et lvaluation des tiers;
3Q
uelles oprations tester?
Dans cet objectif, lentreprise pourra slectionner pour oprer ses contrles:
l et complter cette approche par la ralisation de contrles sur des transac-
tions slectionnes par sondage et ne relevant daucune des deux prcdentes
catgories.
l le recours des tiers considrs comme risque lors de lvaluation effectue ;
l lutilisation dintermdiaires, agents, consultants.
4Q
uel contenu pour les contrles
effectuer?
Il pourrait tre envisag de vrifier et dobtenir des documents justificatifs de la tran-
saction permettant de confirmer:
En effet, ltablissement tant du primtre que du contenu des tests, ainsi que du
nombre de transactions tester, sera de sa responsabilit.
Les documents portant sur la formation du personnel (ex: code de conduite, autres
supports), comme toute information ou document comportant des obligations pour le
salari ou des dispositions dont la connaissance est ncessaire celui-ci pour lexcution de
son travail, doit tre fournie en langue franaise - article9-II alina2 de la loi du 4aot 1994
(article L. 1321-6 alina2 et3 du Code du travail).
3C
onstituer un socle commun de connaissances
tous les collaborateurs exposs (oprationnels)
et concerns (fonctionnels) sur:
l lesprit et le contenu du programme de conformit groupe ;
l la dfinition des responsabilits de chacun dans son application, et comment rendre
compte.
7. Mesurer
le changement
2. Concevoir
le programme
de formation
6. Mettre
jour
rgulirement 3. Adapter
les modules selon
les cibles/zones
5. Mesurer les
connaissances
acquises 4. Dispenser la formation
5D
terminer et hirarchiser
les populations cibles
l Au niveau de lentreprise et de ses filiales, des entreprises communes comme les
joint-ventures, voire des parties prenantes ;
l irection gnrale,
d
l direction commerciale, dveloppement des ventes, gestion des contrats, offsets,
achats, logistique, production,
l direction conformit ;
6D
finir les modules de formation
et les intervenants
l Un module gnral: une formation de base harmonise et mise jour en cas de
changement de lgislations ou de procdure/organisation interne:
lD
es modules spcifiques:
l L es intervenants:
7
tablir le calendrier de mise en uvre
adapt du plan de formation et dfinir
les canaux de diffusion
l Sessions de formation sur site ;
l vido/Intranet, quiz, plaquettes ;
l fiche mmo (cadeaux et hospitalits, donations, intermdiaires), etc.
Dans le cadre de larticle17 de la loi Sapin II, la mise en place dun dispositif dalerte
interne est destin permettre le recueil des signalements manant demploys et
relatifs lexistence de conduites ou de situations contraires au code de conduite de la
socit. Les socits concernes sont celles employant au moins cinq cents salaris, ou
appartenant un groupe de socits dont la socit mre a son sige social en France
et dont leffectif comprend au moins cinq cents salaris, et dont le chiffre daffaires ou
le chiffre daffaires consolid est suprieur 100millions deuros.
Tout comme le code de conduite, le dispositif dalerte interne sapplique sans dro-
gation toutes les entits contrles par lentreprise, hors les cas dans lesquels il devrait
faire lobjet dune adaptation la lgislation nationale1.
Une procdure interne devra dfinir les modalits dattribution et de traitement des
alertes remontes telle que celle propose ci-aprs. Lentreprise doit galement dsigner
un rfrent responsable (interne ou externe) en charge de recevoir et de traiter les alertes.
Ce dispositif devra faire lobjet dune information et dune consultation des instances
reprsentatives du personnel.
SAVOIR
1. Sil savre quun pays dans lequel lentreprise est implante dispose dune lgislation nationale plus contraignante, il conviendra
alors dadapter le dispositif aux rgles locales applicables.
2. Rectificatif du 26aot 2017 de la dlibration n2017-191 du 22juin 2017 portant modification de la dlibration n 2005-305
du 8dcembre 2005 portant autorisation unique de traitements automatiss de donnes caractre personnel mis en uvre
dans le cadre de dispositifs dalerte professionnelle (AU-004).
3. Les socits qui ont dj effectu une dclaration auprs de la CNIL nont pas renouveler les formalits auprs de la CNIL,
mais doivent se conformer aux nouvelles exigences de lAU-004.
Ce dispositif dalerte peut tre galement tendu au champ des articles6 et8de la
loi Sapin II : un crime ou un dlit, une violation grave et manifeste dun engagement
international rgulirement ratifi ou approuv par la France, dun acte unilatral dune
organisation internationale pris sur le fondement dun tel engagement, de la loi ou du
rglement, ou une menace ou un prjudice graves pour lintrt gnral.
Enfin, ce dispositif peut aussi porter sur toute autre violation des principes et rgles
thiques, RSE et dontologiques de lentreprise.
Le lanceur dalerte4:
Sauf si:
b) elle intervient dans le respect des procdures de signalement dfinies par la loi;
Dans le strict respect des obligations de confidentialit prvues par la loi, cette proc-
dure dalerte peut tre mise en uvre via:
destination:
a) la gravit des faits mentionns est tablie et les lments factuels sont suffisamment
dtaills;
Lutilisation abusive du dispositif peut exposer son auteur des sanctions disciplinaires
et/ou des poursuites judiciaires.
linverse, son utilisation de bonne foi nexposera son auteur aucune sanction quand
bien mme les faits ne savreraient pas justifis aprs traitement et enqute.
Le respect des procdures de signalement vises par la loi permet au lanceur dalerte
(rpondant aux critres de la loi Sapin II) de bnficier de la protection des lanceurs dalerte.
5. La preuve de la mauvaise foi incombe lemployeur et ne saurait rsulter de la seule circonstance que les faits dnoncs ne
sont pas tablis (Cass, soc., 10mars 2009, n07-44092; Cass, soc., 7fvrier 2012, n10-18035). Cette dlibration du 22juin
2017 abroge et remplace la dlibration du 8dcembre 2005.
Dans tous les cas, leur identit ne peut tre communique la personne mise en
cause dans lalerte, conformment larticle39 de la loi informatique et liberts, sauf
accord du lanceur dalertes.
Les alertes seront traites en toute confidentialit, ainsi que les enqutes et rapports
subsquents, sous rserve des obligations dcoulant de la loi ou des procdures judi-
ciaires applicables.
Dans ce cadre, seules les catgories de donnes suivantes peuvent tre traites:
Une enqute sera effectue afin de dterminer la ralit et la matrialit des faits
rapports.
Les investigations ventuellement menes sont tout dabord gres en interne, avec
lappui ventuel dun support externe soumis aux mmes rgles de confidentialit.
lissue de lenqute, et quelle quen soit lissue, une dcision formalise et motive
est transmise lmetteur de lalerte par la personne en charge du traitement de lalerte.
Conformment aux articles6 et32 de loi du 6janvier 1978, il doit tre inform, ds
lenregistrement de lalerte, des faits qui lui sont reprochs afin de pouvoir faire usage
de ses droits, dont ses droits de la dfense et le respect du principe du contradictoire.
Les donnes caractre personnel recueillies qui ne sont pas suivies dune procdure
disciplinaire ou judiciaire sont dtruites ou archives, aprs anonymisation, dans un dlai
de deux mois compter de la clture des oprations de vrification. Lorsquune procdure
disciplinaire ou des poursuites judiciaires sont engages lencontre de la personne mise
en cause ou de lauteur dune alerte abusive, les donnes relatives lalerte sont conser-
ves par lorganisation charge de la gestion des alertes jusquau terme de la procdure.
Les donnes recueillies relatives une alerte professionnelle ayant fait lobjet dune
procdure denqute sont dtruites dans un dlai de deux mois compter de la clture
de lenqute conformment la procdure dfinie par lentreprise lorsque lalerte nest
pas suivie dune procdure disciplinaire ou judiciaire.
La loi Sapin II prvoit que le programme de conformit mettre en place devra nces-
sairement comprendre un rappel des mesures disciplinaires internes propres lentreprise.
Dans les entreprises de vingt salaris et plus, les sanctions sont celles qui sont prvues
dans le rglement intrieur.
Il nexiste pas de liste lgale des sanctions pouvant tre prononces par lemployeur.
En pratique, un agissement fautif du salari peut entraner selon la situation, lune des
sanctions suivantes:
Les sanctions doivent tre hirarchises (ex: allant du blme la rupture du contrat
de travail) et sont prononces sans prjudice des poursuites ventuelles en justice
lencontre des salaris. Une sanction disciplinaire doit tre justifie et proportionne
la faute commise.
Lchelle des sanctions (ainsi que la dure maximale de la mise pied disciplinaire)
doit figurer dans le rglement intrieur.
Toute sanction prononce lencontre dun salari alors quelle nest pas inscrite dans
le rglement intrieur est nulle.
En aucun cas la conviction dagir dans lintrt de lentreprise ne peut justifier, mme
en partie, des comportements en contradiction avec les dispositions des lois applicables
et du code de conduite.
Cette valuation interne doit tre priodique. Le cas chant, lorsque lentreprise le
juge ncessaire, le recours un prestataire externe peut tre envisag.
Un tableau de bord dindicateurs peut tre tabli et tre compos par exemple des
lments suivants:
l daptation de lorganisation;
a
l efforts de communication interne et externe en matire de prvention de la corruption;
l efforts de formation interne et externe (ex: nombre de personnes formes);
l benchmark, voire alignement sur des bonnes pratiques;
l revues de conformit/audits de conformit et suivi du plan dactions/recommandations;
l actions de due diligence de tierces parties, par catgorie et pays;
l en indicateur interne, le nombre dalertes reues et traites (ex: statut du suivi des
alertes, par zone gographique, par nature de parties prenantes).
Un suivi doit tre effectu (ex: sous forme de reporting), et lorsque pertinent, des
actions dajustement peuvent tre engages afin de tenir compte des rsultats de lva-
luation des mesures mises en uvre (ex: la suite de revues de conformit ralises
par diverses fonctions, et notamment le contrle interne, la conformit, laudit interne
ou lauditeur externe).
Juin 2017
Tous droits rservs. Les droits dauteur et autres droits de proprit intellectuelle relatifs cette uvre
appartiennent exclusivement au Comit franais de la Chambre de commerce internationale (ICC
France). Il est interdit de reproduire, de distribuer, de transmettre, de traduire ou dadapter tout ou partie
de cet ouvrage, sous quelque forme ou par quelque procd que ce soit sans autorisation dICC
France.
Toute demande dautorisation concernant cette bote outils est adresser icc-france@icc-france.fr.
Ce questionnaire doit tre complt par tout tiers potentiel de lentreprise avant la conclusion dun accord crit.
This questionnaire should be completed by any potential third party of the company prior to any written agreement.
1.8 - Website
et nombre dannes dexprience dans un partenariat similaire celui envisag / Number of years of experience in a similar
partnership
2.1 - Membres du conseil d'administration ou de la direction gnrale / Board Members, Senior Executives, Directors
2.2 - Membres de la direction impliqus dans le partenariat / Executives, Directors involved in the partnership
78 OUTILS CL EN MAIN
GUIDEANTI-CORRUPTION ICC FRANCE
PRATIQUE : LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION 2 SAPIN II
DE LA LOI
ANNEXE 1
2.3 - L'un de vos dirigeants est-il salari dune autre entreprise ou y possde-t-il un intrt ? / Is one of your directors
employed or has an interest in another company?
Si oui, veuillez identifier la/les personne(s), l'entreprise et la fonction occupe : / If yes, please indicate the name and position
of the individual(s) concerned:
Si oui, ceci peut-il crer un conflit dintrts avec la coopration envisage ? / If yes, could this create a conflict of interests
with the envisaged cooperation?
2.4 - Veuillez indiquer lexistence prsente ou passe dun contrat direct ou indirect entre lun de vos dirigeants (ou
reprsentants) ou un membre de sa famille et notre socit ou notre groupe ?
(prciser le nom, le titre de la personne, la socit, la nature du contrat, les dates de dbut et fin dactivit). / Please indicate
any present or past direct or indirect contract between one of your directors (or representatives) or one of its family members
and our company or group.
(Indicate the name and title of this person, the company, the nature of the contract and its start and end dates).
3.1 - Indiquer la composition des participations dans lentreprise (personnes physiques et/ou entits commerciales) en
remontant jusqu'au bnficiaire ultime (personne physique). / Please, provide details of your shareholding structure
(individuals and/or companies) up to the ultimate beneficial owner (physical person).
Si la socit cite est cote en bourse, identifier galement les dtenteurs de 5 % et plus des actions. / If the company is
listed, please identify the holders detaining more than 5% of the shares.
4.1 - Veuillez prciser lexistence prsente ou passe de contrats entre votre entreprise (ou une socit qui lui est affilie) et
notre socit ou notre groupe : / Please indicate any present or past contracts between your company and our company or an
affiliate of our group:
4.2 - Donner au moins trois rfrences d'entreprises : / Please give three company references:
Nom / Name :
Tl. / Phone :
Email :
Nom/Name :
Tl. / Phone :
Email :
Nom/Name :
Tl / Phone :
Email :
4.3 - Donner au moins une rfrence bancaire/de crdit : / Please indicate at least one bank or credit reference:
Nom / Name :
Tl. / Phone :
Email :
Nom / Name :
Tl. / Phone :
Email :
Nom / Name :
Tl. / Phone :
Email :
5.2 - Nature des prestations et pourcentage de lactivit de votre entreprise qui y sera ddi : / Type of works and percentage
of your companys activity dedicated to its performance:
5.3 - Les prestations ncessitent-elles un enregistrement, une autorisation ou un agrment pralable la ralisation des
activits ? / Is a registration, an authorization, an agreement required prior to perform these activities?
Oui/Yes Non/No
Si oui, fournir copie de cet enregistrement ou agrment et en indiquer la nature ci-dessous : / If so, please provide a copy of
this registration or agreement and specify the type of authorization needed below:
5.4 - Indiquer les reprsentants de votre entreprise au sein du partenariat potentiel : / Details of the representatives of your
company acting in the potential partnership:
5.5 - Prciser l'exprience et la formation du personnel qui sera ddi la ralisation des prestations : /
Background/Experience of the personnel dedicated to the works:
Oui/Yes Non/No
Si oui, veuillez indiquer le nom de la personne ou de l'entit laquelle vous feriez appel et la nature de votre relation. Merci
de noter quune due diligence devra ventuellement tre conduite sur ce tiers. / If so, please indicate the name of the person
or entity required and the nature of your collaboration.
Please note that a due diligence may be needed on this third party.
5.7 - Existe-t-il des lois, rgles, rglementations ou pratiques dans la zone dans laquelle les services seront raliss imposant
une limitation dans les services raliser ou sur la somme ou le type de rmunration qui pourrait tre pay(e) pour ces
services ? / Are there any laws, rules in the area where the works will be performed which set limits to the services performed
or the amount or type of payment for the settlement of the works ?
Oui/Yes Non/No
5.8 - Indiquer le nom et ladresse de la banque qui recevra les paiements lis au contrat.
Votre socit doit tre le titulaire du compte et la banque immatricule dans votre pays denregistrement ou celui o l'activit
contractuelle sera ralise. / Please indicate the name and address of the bank receiving any payments related to the
contract.
The bank account should be in the legal name of your company and the bank should be registered in your jurisdiction of
registration or where the services are to be provided.
6.1 - Un agent public actuel ou ancien, ou une entit publique dtiennent-ils une participation ou un autre intrt dans votre
entreprise ? / Please indicate if a present or former public official, or public entity has an interest in your company.
Oui/Yes Non/No
6.2 - Est-ce qu'un de vos dirigeants (ou reprsentants) est ou a t un agent public ou est d'une autre manire en position
d'influencer ou de fournir des services une entit publique ? / Please indicate if one of your directors (or representatives) is
or was a public official, or is in a way in a position to influence or provide services to a public entity.
Oui/Yes Non/No
Si oui, veuillez identifier le dirigeant, le poste occup en tant quagent public, son employeur, les dates de dbut et fin
dactivits ou dtailler linfluence potentielle : / If yes, provide details (names of the person and its employer, position occupied
as a public official, start and end dates) or give details of the potential influence:
6.3 - Est-ce qu'un membre de la famille d'un de vos dirigeants ou reprsentants est ou a t un agent public ? / Is or was a
family member of your directors or representatives a Public Official?
Le terme membre de la famille dsigne le conjoint, les grands-parents, parents, frres et surs, enfants, nices et neveux,
tantes et oncles et cousins germains du dirigeant et de son conjoint, le conjoint de l'une de ces personnes et toute autre
personne qui partage le mme foyer. / The term family member includes the spouse, the grandparents, parents, siblings,
children, nieces, nephews, aunts, uncles, first cousins of the director or of its spouse or any person living in the same
household.
Oui/Yes Non/No
Si oui, veuillez indiquer le nom de la personne, le poste occup et la relation avec le dirigeant ou le reprsentant. / If yes,
provide details (name of the person, position occupied and link with the Director or representative).
6.4 - Prciser toute relation d'affaires de votre entreprise avec des agents publics ou des entits publiques. / Please indicate if
your company has any business relationship with Public officials or entities.
84 OUTILS CL ENGUIDE
MAINPRATIQUE
ANTI-CORRUPTION ICC FRANCE
: LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION 8 II
DE LA LOI SAPIN
ANNEXE 1
6.5 - L'une des situations dcrites ci-dessus peut-elle crer un conflit d'intrts ou la perception d'un conflit d'intrts dans le
cadre du partenariat envisag ? / Could one of the above situations create a conflict of interest or the perception of a conflict
of interests with the contemplated cooperation?
Oui/Yes Non/No
7 - THIQUE / ETHICS
7.1 - Votre entreprise dispose-t-elle de codes, procdures ou politiques en lien avec lthique des affaires, le respect des lois
anti-corruption, les cadeaux et invitations? Si oui, veuillez les faire figurer en annexe. / Please indicate if your company has
codes and procedures addressing business ethics, gifts and entertainments and compliance with anti-corruption laws.
Oui/Yes Non/No
7.2 - Votre socit (ou une entit affilie), un dirigeant (ou reprsentant) actuel ou pass, ont-ils fait lobjet dune suspension
dactivit commerciale, d'une enqute ou condamnation pour un acte criminel, dallgation de fraude, fausse dclaration,
corruption, vasion fiscale ou un autre acte rprhensible au cours des 5 dernires annes ? / Please indicate if your
company (or an affiliate entity), one of your current or past directors (or representatives) have been suspended from doing
business, investigated or charged with any criminal act, or subject of allegations regarding fraud, tax evasion, bribery,
corruption or any other wrongdoing in the past 5 years ?
Oui/Yes Non/No
Si la rponse est oui, veuillez dtailler (sur une feuille distincte si ncessaire) : / If the answer is yes, please provide details
(on a separate sheet if necessary):
7.3 - Information complmentaire que vous jugeriez utile de prciser dans le cadre de la coopration envisage. / Please
provide below any additional information you find relevant to mention in the frame of the envisaged cooperation.
___________________
Le signataire du prsent questionnaire reconnat avoir obtenu au pralable lautorisation des personnes concernes pour la
transmission de leurs donnes personnelles et avoir t inform que le traitement de ces donnes, aux fins de cet exercice,
pourra tre effectu par un tiers mandat cet effet ; ce, dans le respect de la rglementation en vigueur et en toute
confidentialit.
The information collected with this questionnaire, will only be used in the frame of the contemplated partnership and to decide
whether or not to contract with the entity subject of the present due diligence exercise. The data gathered will be treated in
accordance with the laws relative to data protection.
In accordance with French Act n78-17 of 6 January 1978 on Information Technology, Data Files and Civil Liberties, any
natural persons can request access and modification of the data relative to them or object to their processing.
The signatory of this questionnaire confirms he or she has received the prior consent of the individuals concerned by the
transmission of their personal data and that he or she is informed that the processing of these data may be done by a third
party with complete confidentiality and in strict respect of the applicable laws.
Date :
En cas dimpossibilit de transmettre une information, merci de bien vouloir fournir une explication dans le cadre ci-dessous :
Edition 2011
Edition 2011
Copyright 2011
Chambre de commerce internationale
Tous droits rservs
3
Prface ........................................................................................................................................................93
Introduction ................................................................................................................................................. 94
5
Partie I
Rgles anticorruption ................................................................................................................................95 6
Article 1 ...............................................................................................................................................
956
Pratiques interdites
967
Article 2 ...............................................................................................................................................
Tierces Parties
Part II
Politiques dEntreprise visant encourager le respect des rgles anticorruption ............................. 897
978
Article 3 ...............................................................................................................................................
Partenaires Commerciaux
989
Article 4 ...............................................................................................................................................
Contributions politiques, uvres caritatives et parrainage
Article 5 ...............................................................................................................................................
989
Cadeaux et hospitalit
989
Article 6 ...............................................................................................................................................
Paiements de facilitation
10
Article 7 .............................................................................................................................................99
Conflits dintrts
Article 8 ............................................................................................................................................99 10
Ressources humaines
Article 9 ............................................................................................................................................99 10
Finances et comptabilit
Partie III
lments dun programme efficace de conformit dEntreprise ........................................................ 12 101
Article 10 ...........................................................................................................................................101
12
lments dun programme anticorruption
Rsum
Ldition 2011 des Rgles dICC pour combattre la corruption se divise en trois parties:
la Partie I contient des rgles fondamentales concernant des points cls (y compris une dfinition
de la corruption et de la sollicitation, ainsi que des dispositions relatives aux tierces parties);
la Partie II dtaille les politiques dentreprise visant encourager la conformit sur des points tels
que les contributions politiques, les cadeaux et lhospitalit et les paiements de facilitation;
la Partie III expose les lments cls dun programme efficace.de conformit dentreprise.
page 2
92 GUIDE PRATIQUE : LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION DE LA LOI SAPIN II
ANNEXE 2
Rgles dICC pour combattre la corruption
Prface
ICC tient souligner quel point il est essentiel que les entreprises observent des rgles dautodiscipline,
tout en reconnaissant la responsabilit de base des organisations internationales et des gouvernements
nationaux dans la lutte contre toutes les pratiques corruptives, y compris lextorsion, la sollicitation et la
corruption.
Le respect de rgles strictes par les entreprises les aidera remplir plus naturellement, plus efficacement
et plus durablement leurs obligations juridiques. Il leur est donc fortement recommand dadopter et
dappliquer leurs propres programmes de conformit, car de plus en plus de pays limposent.
ICC a t la premire organisation laborer des rgles danticorruption, avec la publication ds 1977 de
ses rgles de conduite pour combattre lextorsion et la corruption, quelle a rvises en 1996, 1999 et 2005
afin de tenir compte de ladoption dinstruments juridiques internationaux cls tels que la Convention de
lOrganisation de coopration et de dveloppement conomiques sur la lutte contre la corruption dagents
publics trangers (1997) et la Convention des Nations unies contre la corruption (2003). La communaut
conomique a activement soutenu ladoption, la mise en uvre et lexcution de ces instruments, qui ont
marqu une tape majeure dans la lutte contre la corruption. ICC continuera de contribuer activement aux
programmes anticorruption de ces organisations.
La prsente dition 2011 des Rgles dICC pour combattre la corruption (ci-aprs les Rgles) reflte
limpressionnante volution de lthique et des pratiques en matire de conformit des leaders du secteur
priv. Elle se fonde sur de nombreuses contributions des comits nationaux dICC, de ses entreprises
membres et des experts de sa Commission sur la responsabilit sociale de lentreprise et la lutte contre la
corruption. Elle propose un modle de conformit applicable aux grandes, moyennes et petites entreprises
et fait fond sur dautres documents publis par ICC, tels que son manuel Fighting Corruption, a Corporate
Practices Manual, ainsi que sur ses diffrentes rgles de conduite relatives des questions dintgrit plus
spcifiques.
La lutte contre la corruption, qui est au cur de la responsabilit et du bon gouvernement de lentreprise,
est un travail toujours inachev et des efforts soutenus seront encore ncessaires dans lavenir. Une
meilleure prise de conscience est ncessaire parmi les agents publics ainsi que dans les conseils
dadministration et tous les niveaux du monde de lentreprise. ICC entend continuer contribuer cette
formidable tche.
Introduction
Les Rgles ICC constituent un outil dautodiscipline applicable par les Entreprises dans le cadre des lois
nationales en vigueur et des instruments juridiques internationaux cls. Ladhsion volontaire de la
communaut conomique ces standards devrait encourager ladoption de strictes normes dintgrit dans
les transactions commerciales, que ce soit entre les Entreprises ou entre celles-ci et des organismes publics.
Elles ont pour rle important daider les Entreprises se plier leurs obligations juridiques ainsi quaux
multiples initiatives anticorruption mises en place au niveau international. Elles leur seront galement utiles
pour rsister aux tentatives dextorsion ou de sollicitation de pots-de-vin.
Ces Rgles, qui sont de nature gnrale, constituent ce qui est considr comme de bonnes pratiques
commerciales. Elles refltent les instruments juridiques internationaux cls dont la liste figure lAnnexe A et
doivent tre lues leur lumire.
Toutes les Entreprises doivent se conformer aux lois et aux rglements en vigueur dans les pays o elles sont
tablies et exercent des activits et respecter tant la lettre que lesprit des Rgles.
Des contrats modles ICC font rfrence la Partie I des prsentes Rgles. Les Entreprises sont de mme
invites incorporer la Partie I des Rgles dans leurs contrats commerciaux, en intgralit ou par rfrence,
afin dviter que leurs relations contractuelles soient entaches par des pratiques corruptives.
Il est galement recommand aux Entreprises de collaborer les unes avec les autres ainsi quavec les
initiatives internationales, rgionales et sectorielles pertinentes, afin dencourager et de dvelopper les
pratiques prconises par les Rgles, ainsi que de cooprer avec les autorits policires et judiciaires
nationales et trangres qui mnent des enqutes concernant la corruption. Les Entreprises sont aussi
invites rsister lextorsion et la sollicitation de pots-de-vin, en utilisant par exemple des outils tels que
RESIST (voir Annexe B).
Aux fins des Rgles, le terme Entreprise dsigne toute personne physique ou morale engage dans des
activits conomiques, but lucratif ou non, y compris toute entit contrle par un tat ou par une de ses
subdivisions territoriales; Il englobe les socits mres et les filiales quelles contrlent. Bien que les Rgles
ntablissent pas de distinction selon la taille des Entreprises ou la nature de leurs activits, leur mise en
uvre doit tre adapte en fonction dune valuation du risque et, pour les petites et moyennes Entreprises
en particulier, en fonction de la nature de leurs activits. Le succs des Rgles dpendra du ton donn au
sommet de lEntreprise: il doit y avoir une affirmation claire, de la part du prsident du conseil dadministration
(ou de tout autre organe responsable en dernier ressort de lEntreprise) et/ou du prsident-directeur gnral
de lEntreprise, de linterdiction de la corruption et de la mise en uvre dun programme de conformit interne
efficace. Ladhsion de tous les employs de lEntreprise est galement essentielle.
Les Rgles se divisent en trois parties. La Partie I contient les rgles proprement dites. La Partie II traite
des politiques que les Entreprises sont appeles adopter afin dencourager la conformit aux Rgles et la
Partie III propose une srie dlments inclure dans un programme efficace de conformit dEntreprise.
LAnnexe A donne la liste des instruments juridiques internationaux cls traitant de la corruption ; LAnnexe
B numre les instruments dICC qui seront utiles pour combattre la corruption. LAnnexe C rsume le rle
et les missions de la Commission dICC sur la responsabilit sociale de lentreprise et la lutte contre la
corruption.
page 5
94 GUIDE PRATIQUE : LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION DE LA LOI SAPIN II
Rgles dICC pour combattre la corruption
ANNEXE 2
Partie I Rgles anticorruption
Article 1
Pratiques interdites
Les Entreprises interdiront les pratiques vises ci-dessous, en toutes circonstances et sous toutes formes,
dans leurs relations avec
que ce soit directement ou indirectement, y compris par le biais dune Tierce Partie.
a) On entend par Corruption loffre, la promesse, loctroi, lautorisation ou lacceptation de tout avantage
indu, pcuniaire ou autre, lintention, par ou pour toute personne vise ci-dessus ou toute autre
personne en vue dobtenir ou de conserver un march ou tout autre avantage impropre se rapportant par
exemple la passation de marchs publics ou privs, des autorisations rglementaires, la fiscalit,
aux douanes ou des procdures judiciaires ou lgislatives.
La Corruption inclut souvent (i) loctroi dune rtro commission dune partie du prix contractuel des
agents publics ou des responsables de parti politique ou des employs du cocontractant ou leur
famille ou amis proches ou Partenaires Commerciaux, ou (ii) le recours des intermdiaires tels
quagents, sous-traitants, consultants ou autres Tierces Parties afin deffectuer des paiements des
agents publics ou des responsables de parti politique ou des employs du cocontractant ou leur
famille ou, amis proches ou Partenaires Commerciaux.
b) On entend par Extorsion ou Sollicitation une demande de pot-de-vin, quelle soit accompagne ou non
dune menace en cas de refus. Les Entreprises sopposeront toute tentative dextorsion ou de
sollicitation et sont encourages signaler ces tentatives par le biais des mcanismes de signalement
officiels ou informels disponibles, moins quun tel signalement soit jug contre-productif au vu des
circonstances.
c) On entend par Trafic dInfluence loffre ou la sollicitation dun avantage indu afin que soit exerce une
influence relle ou suppose en vue dobtenir dun agent public un avantage indu pour linstigateur initial
de lacte ou pour toute autre personne.
d) On entend par Blanchiment du produit des pratiques corruptives vises ci-dessus la dissimulation
ou le dguisement de lorigine illicite, de la source, de lemplacement, de la disposition, du mouvement ou
de la proprit de biens, en sachant quils sont le produit dun crime.
Aux fins des prsentes Rgles, les termes Corruption et Pratique(s) Corruptive(s) incluent la corruption,
lextorsion ou la sollicitation, le trafic dinfluence et le blanchiment du produit de ces pratiques.
page 6
GUIDE PRATIQUE : LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION DE LA LOI SAPIN II 95
Rgles dICC pour combattre la corruption
Article 2
Tierces Parties
Pour ce qui est des Tierces Parties, soumises au contrle ou linfluence dterminante de lEntreprise,
comprenant de faon non limitative, les agents, consultants en prospection, reprsentants de commerce,
agents en douane, consultants polyvalents, revendeurs, sous-traitants, franchiss, avocats, comptables et
autres intermdiaires, agissant au nom de lEntreprise relativement au marketing ou la vente, la
ngociation de contrats, lobtention de licences, permis ou autres autorisations ou toute autre activit
profitant lEntreprise, ou en tant que sous-traitants dans la chane dapprovisionnement, les Entreprises
doivent:
donner pour instruction de ne pas se livrer des Pratiques Corruptives ni de tolrer quelles sy livrent;
ne pas les utiliser comme canal pour quelles se livrent des Pratiques Corruptives;
ne les engager que dans la mesure ncessaire la conduite rgulire des activits de lEntreprise; et
ne pas les payer plus que la rmunration approprie pour leurs services lgitimes.
page 7
96 GUIDE PRATIQUE : LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION DE LA LOI SAPIN II
ANNEXE 2
Rgles dICC pour combattre la corruption
Article 3
Partenaires Commerciaux
Les Partenaires Commerciaux incluent (i) les Tierces Parties et (ii) les partenaires au sein de coentreprises ou
de consortiums ainsi que les contractants et les fournisseurs.
A. Pour ce qui est des Tierces Parties, lEntreprise doit, dans la mesure o elle en a le pouvoir:
a) prciser clairement que toutes les activits menes en son nom doivent tre conformes ses
politiques; et
stipulant que la rmunration de la Tierce Partie ne sera pas verse en liquide et ne sera verse
que dans le pays (i) dans lequel la Tierce Partie est constitue en socit, (ii) dans lequel elle a
son sige, (iii) dans lequel elle rside, ou (iv) dans lequel la mission est excute.
B. LEntreprise doit en outre veiller ce que sa direction centrale exerce un contrle adquat sur les relations
avec les Tierces Parties et tienne en particulier un registre indiquant les noms et les conditions
dengagement et de paiement des Tierces Parties, auxquelles lEntreprise fait appel lors de transactions
avec des organismes publics ou des Entreprises publiques ou prives. Ce registre devrait tre la
disposition, pour examen, des commissaires aux comptes et des autorits gouvernementales appropries,
dment habilites, sous rserve dun engagement de confidentialit.
C. Pour ce qui est des coentreprises ou des consortiums, lEntreprise doit prendre les mesures en son
pouvoir afin de veiller ce quune politique conforme aux Rgles soit accepte par ses partenaires au
sein de la coentreprise ou du consortium, dans la mesure applicable la coentreprise ou au consortium.
D. En ce qui concerne les contractants et les fournisseurs, lEntreprise doit prendre les mesures en son
pouvoir et, pour autant que la loi lautorise, veiller ce quils respectent les Rgles dans leurs transactions
en son nom ou avec elle et viter de traiter avec des contractants ou des fournisseurs dont on sait ou dont
on souponne raisonnablement quils versent des pots-de-vin.
E. LEntreprise doit faire figurer dans ses contrats avec ses Partenaires Commerciaux des dispositions
lautorisant suspendre ou rsilier leurs relations si elle considre unilatralement, de bonne foi, quil y
a eu infraction de leur part la lgislation anticorruption applicable ou la Partie I des Rgles.
F. LEntreprise doit procder des vrifications pralables appropries (due diligence) de la rputation de
ses Partenaires Commerciaux exposs des risques de corruption ainsi que de leur capacit de
respecter la lgislation anticorruption dans leurs transactions avec elle ou en son nom.
G. LEntreprise doit conduire ses marchs conformment aux normes commerciales admises et autant que
possible de manire transparente.
Article 4
Contributions politiques, uvres caritatives et parrainage
a) Les contributions des Entreprises des partis politiques, des responsables de parti politique ou des
candidats doivent toutes tre conformes la loi applicable et aux dispositions relatives leur divulgation.
Le montant des contributions politiques et le moment auquel elles interviennent doivent tre vrifis afin
de veiller ce quelles ne constituent pas un subterfuge la corruption.
b) Les Entreprises doivent prendre les mesures en leur pouvoir afin de veiller ce que leurs contributions
des uvres caritatives et leurs parrainages ne soient pas utiliss comme subterfuge la corruption. Les
contributions aux uvres caritatives et les parrainages doivent tre transparents et conformes la loi
applicable.
c) Les Entreprises doivent instituer des contrles et procdures raisonnables afin de veiller ne pas verser de
contributions politiques ou caritatives inappropries. Un soin particulier devrait tre port lexamen des
contributions des organisations o apparaissent des personnalits politiques de premier plan, des
membres de leur famille ou amis proches ou des Partenaires Commerciaux.
Article 5
Cadeaux et hospitalit
Les Entreprises doivent instituer des procdures couvrant loffre ou lacceptation de cadeaux et dhospitalit,
afin de veiller ce que ces arrangements (a) soient conformes aux lois nationales et aux instruments
internationaux applicables, (b) soient limits des dpenses raisonnables et lgitimes, (c) naffectent pas
indment ou ne puissent pas tre perus comme affectant indment lindpendance de jugement du donataire
lgard du donateur, (d) ne soient pas contraires aux dispositions connues du code de conduite du donataire
et (e) ne soient ni offerts ni accepts trop frquemment ou des moments inopportuns.
Article 6
Paiements de facilitation
Les paiements de facilitation sont de petites sommes verses de manire informelle et impropre des agents
publics subalternes pour obtenir ou acclrer lexcution dactes de routine ou ncessaires auxquels la
personne faisant le paiement de facilitation a lgalement droit.
Les Entreprises ne doivent ds lors pas faire de paiements de facilitation, mais il est reconnu quelles peuvent
tre confrontes des circonstances pressantes dans lesquelles un paiement de facilitation peut difficilement
tre vit, par exemple sous la contrainte ou lorsque la sant ou la scurit de leurs employs est menace.
Lorsquun paiement de facilitation est effectu dans de telles circonstances, il doit tre dment enregistr dans
les livres et documents comptables de lEntreprise.
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98 GUIDE PRATIQUE : LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION DE LA LOI SAPIN II
Rgles dICC pour combattre la corruption
ANNEXE 2
Article 7
Conflits dintrts
Des conflits dintrts peuvent surgir quand les intrts privs dune personne ou de sa famille ou amis
proches ou contacts professionnels divergent de ceux de lEntreprise ou de lorganisation laquelle elle
appartient.
Ces situations doivent tre divulgues et, si possible, vites, car elles peuvent affecter le jugement de la
personne en cause dans lexercice de ses fonctions et responsabilits. Les Entreprises doivent attentivement
contrler et rglementer les conflits dintrts avrs ou potentiels, ou ce qui peut en avoir lapparence,
concernant leurs dirigeants, cadres, employs et agents et ne doivent pas tirer avantage de conflits dintrts
concernant dautres personnes.
Si lactivit ou lemploi pour lesquels danciens agents publics sont pressentis sont en relation directe avec des
fonctions quils ont exerces ou supervises pendant quils taient en fonction, ces agents ne pourront tre
engags en aucune qualit avant la fin dune priode raisonnable aprs quils ont quitt leur fonction. Le cas
chant, les restrictions imposes par les lgislations nationales doivent tre respectes.
Article 8
Ressources humaines
a) ce que les pratiques en matire de ressources humaines, y compris le recrutement, les promotions, la
formation, lvaluation des performances, la rmunration, la reconnaissance et la dontologie en gnral,
refltent les Rgles;
c) ce que les employs cls travaillant dans des zones un haut risque de corruption soient rgulirement
forms et valus; la rotation de ces employs devrait tre envisage.
Article 9
Finances et comptabilit
a) ce que toutes les transactions financires soient adquatement identifies et clairement et sincrement
enregistres dans les livres et documents comptables appropris, tenus la disposition de leur conseil
dadministration ou de tout autre organe responsable en dernier ressort de lEntreprise, ainsi que des
auditeurs;
b) ce quil ny ait pas de comptes secrets ou hors livres et ce quaucun document ne soit mis ne
rendant pas sincrement et fidlement compte des transactions, auxquelles il se rapporte;
c) ce quil ne soit pas enregistr de dpenses inexistantes ni dlments de passif dont lobjet nest pas
correctement identifi ni de transactions inhabituelles nayant pas de finalit relle et lgitime;
d) ce que les paiements en liquide ou en nature soient contrls, afin dviter quils constituent un substitut
au paiement de pots-de-vin; seul le paiement de petites sommes en liquide correspondant de menues
dpenses ou verses dans des pays ou des lieux dpourvus de systme bancaire oprationnel doit tre
autoris;
e) ce quaucun document comptable ou autre document pertinent ne soit intentionnellement dtruit plus tt
que ne le prvoit la loi;
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GUIDE PRATIQUE : LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION DE LA LOI SAPIN II 99
Rgles dICC pour combattre la corruption
f) ce que des systmes indpendants de vrification des comptes soient mis en place, que ce soit par le
biais dauditeurs internes ou externes, afin de dceler toute transaction contrevenant aux Rgles et aux
normes comptables applicables et dapporter le cas chant les mesures correctives appropries;
g) ce que toutes les dispositions des lois et rglements fiscaux nationaux soient respectes, y compris
celles interdisant la dduction de toute forme de pot-de-vin du revenu imposable.
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100 GUIDE PRATIQUE : LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION DE LA LOI SAPIN II
Rgles dICC pour combattre la corruption
ANNEXE 2
Partie III lments dun programme efficace de conformit dEntreprise
Article 10
lments dun programme anticorruption
Toute Entreprise devrait mettre en uvre un programme efficace de conformit interne (i) refltant les
Rgles, (ii) fond sur les rsultats dune valuation priodique des risques prsents dans son environnement
conomique, (iii) adapt ses circonstances particulires et (iv) destin prvenir et dtecter la Corruption
ainsi qu encourager en son sein une culture dintgrit.
Toute Entreprise devrait envisager dinclure dans son programme, en totalit ou en partie, les bonnes
pratiques exposes ci-dessous. Elle peut notamment choisir, parmi les mesures suivantes, celles quelle juge
les mieux mme dassurer une prvention adquate contre la Corruption dans son cas propre, aucune
dentre elles ntant par nature obligatoire:
b) tablir une politique clairement formule et visible refltant les Rgles, simposant tous les dirigeants,
cadres, employs et Tierces Parties et sappliquant toutes les filiales contrles, tant locales
qutrangres;
c) charger le conseil dadministration ou tout autre organe responsable en dernier ressort de lEntreprise, ou
lun de ses comits, de procder priodiquement des valuations du risque et des contrles
indpendants afin de vrifier le respect des Rgles et de recommander, le cas chant, des mesures ou
des politiques correctives. Cette dmarche peut sinscrire dans le cadre dun systme plus large de
contrle de la conformit de lEntreprise et/ou dvaluation du risque;
d) faire reposer sur chaque individu, tous les niveaux de lEntreprise, la responsabilit de respecter la
politique de lEntreprise et de participer au programme de conformit interne;
e) nommer un ou plusieurs cadres suprieurs ( temps plein ou partiel) afin de superviser et de coordonner
le programme de conformit de lEntreprise, avec des ressources, une autorit et une indpendance
adquates, et de rendre compte priodiquement au conseil dadministration ou tout autre organe
responsable en dernier ressort de lEntreprise, ou lun de ses comits;
f) publier des principes directeurs, le cas chant, afin de dtailler les comportements requis et de prvenir
les comportements interdits par les politiques et le programme dEntreprise;
g) exercer les contrles pralables appropris, sur la base dune approche structure de la gestion du risque,
lors du choix des dirigeants, cadres et employs de lEntreprise ainsi que de ses Partenaires
Commerciaux prsentant un risque de corruption ou de contournement des Rgles;
h) laborer des procdures financires et comptables pour la tenue de livres et documents comptables
sincres et exacts, afin de faire en sorte quils ne puissent tre utiliss pour se livrer des pratiques
corruptives ou dissimuler de telles pratiques;
i) tablir et maintenir des systmes adquats de contrle et de rapport, y compris des audits indpendants;
k) apporter ses dirigeants, cadres, employs et Partenaires Commerciaux, autant que de besoin, des
conseils et une formation documente permettant didentifier les risques de corruption dans les
transactions quotidiennes de lEntreprise, ainsi quune formation sur le leadership;
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GUIDE PRATIQUE : LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION DE LA LOI SAPIN II 101
102 GUIDE PRATIQUE : LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION DE LA LOI SAPIN II
ANNEXE 2
Annexe C
La Commission dICC sur la responsabilit sociale de lentreprise et la lutte contre la corruption est un organe
international majeur du secteur priv qui labore des rgles de conduite, des pratiques dexcellence et des
prises de position en vue de lutter contre la corruption et dencourager la responsabilit de lentreprise. Elle
runit plus de 200 cadres dentreprise et professionnels libraux de 40 pays.
ICC a pris la tte des organisations du secteur priv dans la dnonciation de la corruption et llaboration de
rgles visant la combattre. Pierre angulaire de ses efforts dans ce domaine, les Rgles dICC pour
combattre la corruption se veulent la fois un outil dautodiscipline des entreprises et une feuille de route
destine guider les gouvernements dans leur action contre lextorsion et la corruption.
En plus de ces rgles emblmatiques, la Commission dICC sur la responsabilit sociale de lentreprise et la
lutte contre la corruption a labor une srie doutils anticorruption essentiels que les entreprises peuvent
utiliser prventivement dans le cadre de leurs programmes dintgrit. Elle propose aussi au secteur priv des
instruments pratiques pour une conduite entrepreneuriale responsable.
ICC travaille en troite collaboration avec des organisations internationales actives dans le domaine de la
lgislation, des principes directeurs et de la politique anticorruption, telles que lOffice des Nations unies
contre la drogue et le crime (UNODC) et lOCDE.
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104 GUIDE PRATIQUE : LE DISPOSITIF ANTICORRUPTION DE LA LOI SAPIN II
ANNEXE 2
La Chambre de commerce internationale (ICC)
ICC est lorganisation mondiale des entreprises. Elle est lunique porte-parole reconnu de la communaut
conomique sexprimer au nom de tous les secteurs et de toutes les rgions.
ICC a pour mission fondamentale dencourager les changes et les investissements internationaux et daider
les entreprises relever les dfis et saisir les opportunits de la mondialisation. Depuis sa fondation, au dbut
du sicle dernier, son action repose sur la conviction que le commerce est une puissante force de paix et de
prosprit, et le petit groupe de patrons clairvoyants qui fut lorigine de sa cration se qualifiait lui-mme de
marchands de paix .
Les activits dICC relvent principalement de trois domaines : laboration de rgles, rglement des diffrends
et politique gnrale. Le fait que ses entreprises et associations membres soient directement engages dans
le commerce international lui confre un poids sans gal dans la mise en place de rgles destines guider la
bonne marche des affaires dans le monde. Bien que ne faisant appel qu lautodiscipline, ces rgles sont
quotidiennement respectes dans des milliers de transactions et font partie intgrante de ldifice du
commerce international.
ICC offre galement de nombreux services pratiques essentiels, au premier rang desquels figurent ceux de sa
Cour internationale darbitrage, principale institution mondiale de rglement des litiges commerciaux. Autre
pice matresse du dispositif dICC, sa Fdration mondiale des chambres de commerce (WCF) a pour
mission dencourager la formation de rseaux et les changes dinformations sur les pratiques dexcellence
des chambres.
Cadres et experts des entreprises membres dICC travaillent formuler le point de vue de la communaut
conomique internationale, tant sur de grands problmes touchant au commerce et linvestissement que sur
des sujets techniques et sectoriels essentiels, dans le domaine, entre autres, des services financiers, des
technologies de linformation, des tlcommunications, de lthique du marketing, de lenvironnement, des
transports, du droit de la concurrence et de la proprit intellectuelle.
ICC entretient dtroites relations de travail avec les Nations unies comme avec dautres institutions
intergouvernementales, dont lOrganisation mondiale du commerce, le G20 et le G8.
Fonde en 1919, ICC fdre aujourdhui des centaines de milliers de socits et dassociations, dans plus de
120 pays. Ses comits nationaux relaient les proccupations des entreprises locales et communiquent aux
pouvoirs publics les avis quelle exprime au nom de la communaut conomique mondiale.
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Par ailleurs, larticle 17 de cette mme loi impose aux dirigeants de socits
atteignant certains seuils en termes deffectifs et de chiffre daffaires2 de mettre en
place un plan de prvention et de dtection de la commission, en France ou
ltranger, de faits de corruption ou de trafic dinfluence. Parmi les mesures de
prvention imposes par la loi figure galement un dispositif dalerte interne destin
permettre le recueil des signalements manant demploys et relatifs lexistence
de conduites ou de situations contraires au code de conduite de la socit.
Il conviendra que les socits vises par lensemble de ces dispositions articulent ces
diffrentes obligations.
1
La loi sapplique galement aux personnes morales de droit public et aux administrations de ltat.
2
Plus de 500 salaris et un CA (de la socits ou consolid) suprieur 100 millions deuros.
Lanceurs dalerte
3
Recueil des signalements
Hirarchisation de la procdure
Comme nous lavions suggr, le signalement dune alerte doit dabord tre port
la connaissance du suprieur hirarchique, direct ou indirect, de lemployeur ou dun
rfrent dsign par celui-ci.
Lanceurs dalerte 4
Recueil des signalements
Lanceurs dalerte
5
Recueil des signalements
3
noter en matire fiscale, le dcret n2017-601 du 21 avril 2017 et larrt de la mme date pris pour lapplication de
larticle 109 de la loi n2016-1917 du 29 dcembre 2016 de finances pour 2017 qui prvoit qu titre exprimental et
pour une dure de deux ans, la direction gnrale des finances publiques peut indemniser toute personne trangre aux
administrations publiques qui lui a fourni des renseignements qui ont conduit la dcouverte dune infraction fiscale.
Lanceurs dalerte 6
Recueil des signalements
Lanceurs dalerte
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Recueil des signalements
Lanceurs dalerte 8
Recueil des signalements
Lanceurs dalerte
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Recueil des signalements
Procdure
Chaque signalement donnera lieu une valuation prliminaire afin de dterminer,
pralablement toute enqute, sil entre dans le champ de la procdure.
Linformation pralable sera traite de faon confidentielle par la personne appele
connatre du signalement, de faon viter tout prjudice pour les personnes qui
feraient tort ou de manire calomnieuse lobjet du signalement.
Tout signalement dont il serait manifeste quil sort du champ dapplication de la
procdure, quil na aucun caractre srieux, quil est fait de mauvaise foi ou quil
constitue une dnonciation abusive ou calomnieuse, de mme que tout signalement
portant sur des faits invrifiables, ne doit pas tre enregistr dans les fichiers de
lentreprise.
Cest le cas, en particulier, des signalements contenant des donnes caractre
personnel qui font apparatre directement ou indirectement que le signalement a
trait aux origines raciales ou ethniques, aux opinions politiques philosophiques ou
religieuses ou lappartenance syndicale des personnes, ou qui sont relatives la
sant ou la vie sexuelle de celles-ci.
Si les faits entrent dans le champ de la procdure de signalement, le ou les salaris
concerns doivent tre informs lors de lenregistrement de donnes personnelles
les concernant quil(s) font lobjet dune telle procdure et quelle donne lieu en
consquence lenregistrement de ces donnes.
La procdure devra mentionner lexistence dun traitement automatis des
signalements rpondant aux prescriptions de larticle 25 de la loi du 6 janvier 1978
(I, 4) modifie, aprs autorisation de la Commission nationale de linformation et des
liberts.
Lanceurs dalerte 10
Recueil des signalements
Information du salari
Les informations suivantes sont fournies lintress(e) :
identit du responsable du traitement des donnes personnelles,
finalit poursuivie par le traitement auquel les donnes sont destines,
destinataires ou catgories de destinataires des donnes,
droits dont il ou elle dispose :
- droit dinterroger le responsable du traitement en vue dobtenir les
informations prvues larticle 39 de la loi Informatique et liberts et
- droit de demander que les donnes personnelles concernant lintress
soient, selon les cas, rectifies, compltes, mises jour, verrouilles ou
effaces,
tant prcis que ces droits sexercent dans le temps et la mesure compatibles avec
le bon droulement de la procdure de signalement,
le cas chant, le transfert de donnes caractre personnel envisag
destination dun pays non membre de lUnion europenne.
Le lanceur dalerte doit galement tre inform des consquences en cas dutilisation
abusive du dispositif de signalement.
Il convient de vrifier avec le ou les salaris mis en cause leur point de vue sur les faits
signals.
La communication lintress de tout ou partie des informations figurant ci-dessus
pourra toutefois tre retarde dans lhypothse o le responsable du traitement
viendrait dterminer que cette communication serait de nature entraner un
prjudice srieux lintrt social ou lintrt de lauteur du signalement,
notamment si cette communication devait entraner un risque srieux de destruction
de tout ou partie des preuves se rapportant au dysfonctionnement faisant lobjet du
signalement ou un risque srieux de reprsailles ou de mesures de rtorsion
quelconques de la part du salari mis en cause lgard de lauteur du signalement.
Afin dassurer le respect du principe de proportionnalit, la communication
dinformations ne sera toutefois pas retarde plus quil nest ncessaire.
Lanceurs dalerte
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Recueil des signalements
Dure de conservation
Les donnes caractre personnel collectes dans le cadre de la procdure de
signalement ne seront conserves sous une forme permettant lidentification des
personnes concernes que pendant une dure qui nexcde pas la dure ncessaire
aux finalits pour lesquelles elles sont collectes et traites.
Le responsable du traitement prendra toutes les prcautions utiles, au regard de la
nature des donnes et des risques prsents par le traitement, pour prserver la
scurit des donnes caractre personnel et notamment empcher quelles soient
dformes, altres ou que des tiers non autoriss y aient accs.
Lanceurs dalerte 12
Recueil des signalements
Lanceurs dalerte
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Recueil des signalements
Organismes contributeurs
l Association franaise des juristes dentreprise (AFJE)
l Cercle dthique des affaires
l ICC France: Dominique DEDIEU (avocat associ, cabinet 3DTIC), Valrie DE GIRARD
(responsable anticorruption, SAIPEM SA), Franoise TRVISANI (juriste compliance, Orange),
Julien MAIRE DU POSET (avocat, cabinet Lead UP), Iohann LE FRAPPER (consultant)
l IFACI - Institut franais de laudit et du contrle Internes
Direction International
Grgoire Guinand
Z Tl. : +33 (0)1 53 59 17 03
l gguinand@medef.fr
ISBN 978-2-86658-202-9
Dpt lgal : septembre 2017
Tous droits rservs