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PROYECTO DE INVERSIN
Autores:
Julio Villaverde Hilario
Omar Reyes Toledo
MaykolOntn Torres
ASESOR:
Gustavo A. Herrera
Carlos A. Yancunta
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ESTRUCTURA BASICA
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INDICE
CAPITULO I: GENERALIDADES carol
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CAPITULO V: MARCO LEGAL Y ORGANIZACIN DEL PROYECTO
5.1 Formalizacin legal de la empresa
5.1.1 Tipo de empresa Persona Jurdica
5.1.2 Rgimen tributario
5.2 Constitucin de la empresa
5.2.1 Mecanismos de constitucin
5.3 Estructura organizacional
5.3.1 Tipo de organizacin
5.3.2 Organigrama
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9.2 Valor actual neto del flujo de caja proyectado (VANE y VANF)
9.3 Tasa interna de retorno econmica y financiera (TIRE y TIRF)
9.4 Relacin Beneficio/Costo
9.5 Periodo de recuperacin del capital (Payback) segunda practica
ANEXOS
- Modelo de encuesta
- MOF
- Modelo de minuta
- RIT
- Calculos en excel (Producion, pronosticos, financieros, etc.)
- Graficos, cuadros, diagramas, etc.
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CAPTULO
I
GENERALIDADES
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1.5 Denominacin del proyecto
De acuerdo a los estudios realizados encontramos que se puede ofrecer al
consumidor otra alternativa de Zapatos, que contengan Diseos Variados Andinos,
como los Que se Realiza en las Provincias del Per, garantizando la calidad del
producto y ergonmico
Los calzados con mantas Andinas Contendr una variedad de diseos andinos,
lo que lo convierte en un producto innovador a jvenes y adultos. Los Calzados
Andinos son 100% peruano que tiene un sin fin de diseos.
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1.7 Productos entregables del proyecto
Como sabemos, nuestros Calzados adems de ser diseos de agrado es un
producto ergonmico. Es por eso que optamos por escoger una caja con la marca
de la empresa y diseo de nuestros productos que no se deteriore fcilmente y
pueda ser llevado a todo lugar.
Esta presentacin del producto ser en una caja de cartn, como lo podemos
observar en las imgenes.
ETIQUETAS
El modelo de las etiquetas que fue una elaboracin propia ser elaborado por
retazos de cuero.
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CAPTULO
II
ESTUDIO DE MERCADO
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2.1 El Producto, caractersticas y diseo del producto
Nuestro producto es una zapatilla echa de manera artesanal la cual cuenta con telas andinas
de nuestro Per.Este producto llevar como marca SARUNA y el nombre de la empresa
ser MORTHA S.A.C
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2.2 Estudio de la demanda
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Caractersticas de la demanda
Sexo: M y F
Edad: 15 a 24 aos de edad.
Nivel Socioeconmico: B y C
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2.2.1 Zona de influencia y caractersticas de la poblacin
EL MERCADO POTENCIAL
DITRITOS AO 2015
SAN MIGUEL 135506
SAN JUAN DE LURIGANCHO 1091303
SAN MARTIN DE PORRES 700178
TOTALES 1926987
EL MERCADO DISPONIBLE
El mercado disponible los componen las personas de 15 a 24 aos de edad, los cuales
en este periodo de edad se puede consumir con tranquilidad sin exponerse a algn
impedimento en la salud.
Poblacion Poblacion de
DITRITOS
Total 15 a 24 aos
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2.2.2 Poblacin Objetivo
Es lo va a cubrir el proyecto, es decir qu porcentaje del mercado objetivo se desea cubrir.
Aqu desarrollaremos la encuesta piloto y la real, para determinar los gustos y preferencias de
nuestro mercado objetivo.
Encuesta Piloto
SI ( ) NO ( )
Resultado de la Encuesta
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Podemos observar en el resultado de la encuesta piloto que el 85% de las personas
compran zapatillas y el 15% de ellas no, por distintas razones. Lo que quiere decir que de
las 80 personas encuestadas 68 de ellas compran zapatillas y las 10 personas no compran
zapatillas.
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2.2.2.1 Tamao de la muestra
Estimacin de la muestra
El nmero total de nuestro mercado objetivo (universo) es 1926987 personas, por lo que se
utilizar la siguiente frmula:
Z2 * p * q
N = -----------------
E2
Dnde:
N: nmero de encuestas
E: 5% = 0.05
Z: 95% = 1.96
p: 85% = 0.85
q: 15% = 0.15
(1.96)2 * 0.85 * 0.15
N = ----------------------------
(0.05)2
N= 196 personas
Como resultado del muestreo, se tendr que encuestar a 196 personas que estn dentro del
rango de las edades propuestas.
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1) Compra usted zapatillas?
COMENTARIO:
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2) Qu marcas de zapatilla compra?
COMENTARIO:
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3) Dnde realiza sus compras?
COMENTARIO:
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4) Qu caracteristicas consideras al comprar una zapatilla?
COMENTARIO:
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5) De qu material prefiere una zapatilla?
COMENTARIO:
Se observa que mayormente las personas en general elijen el material de Tela por
que el precio es ms accesible, cmodo y adems en la estacin de verano aumenta
su demanda. Tambin tenemos es cuero como segundo puesto por eleccin de las
personas.
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COMENTARIO:
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COMENTARIO:
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Comentarios:
Observamos que el Producto que vamos a lanzar al mercado tiene una gran
aceptacin del mercado.
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9 Cmo te gustan las zapatillas?
Comentario:
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Las personas prefieren zapatillas con pasador.
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Remplazando los datos obtenemos que el clculo realizado para la desviacin
muestra es de 1.26
DESVIACIN ESTNDAR
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En el cuadro anterior representamos la poblacin equivalente a 221327, cantidad que
es igual a la suma de varones y mujeres
EMPRESA
Mamakolla
COMERCIALIZACION
Productos Artesanales
(Carteras,Bolsos,Morrales, Zapatillas
MARCA
No Disponible
PRESENTACION
zapatillas artesanales,realizadas con
aguayo,suela flexible,
PRECIO
399 Pesos = 136 Soles
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2.3.2 Anlisis de la competencia (FODA)
El anlisis FODA es de la empresa BATA, es una empresa dedicada a la
produccin y comercializacin de diferentes productos teniendo ms de 40 aos
en el mercado nacional con nuestras marcas: Tigre, North Star, LYNX, Sandak.
FUENTE BATA
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2.3.3 Productos sustitutos FUENTE PROPIA
En el mercado de Zapatillas el principal competidor y el que ocupa una parte del mercado
es NIKE siendo un productor posicionado en el mercado peruano y con gran demanda por
sus diseos y modelos. Como parte del proyecto, analizaremos tambin que otros
productos pueden sustituir a una zapatilla, las cuales son los siguientes:
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2.4 Estudio del precio
En este punto se tratara de dar a conocer datos en cuanto a los precios de diferentes
empresas que se dedican al mismo rubro, que es la fabricacin de zapatillas
Se tratar de reducir los costos que genere la fabricacin para poder dar un precio
accesible a los clientes, dependiendo la oferta y demanda del mercado.
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OPERADOR LOGISTICO
Indirecta:
Especificacin:
CADENA
3 DE VALOR:
SUPERMERCADOS
Para poder llegar de manera rpida y eficiente al mercado objetivo se utilizaran los medios
publicitarios ms usados en la actualidad como:
El Internet (Facebook, pagina web), pginas amarillas, avisos escritos (volantes, banner) y
radio - televisin (en el futuro)
PGINA: FACEBOOK
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CAPTULO
III
TAMAO DEL PROYECTO
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3.3 Determinacin del tamao del proyecto
Para determinar el tamao de nuestro proyecto se analizaran y relacionaran una
serie de variables por su incidencia y efecto sobre los costos, rentabilidad, e
inversiones del proyecto, como son: demanda, disponibilidad de insumos,
tecnologa, vas de acceso, plan estratgico comercial, localizacin entre otras. La
demanda es la base fundamental en la determinacin del tamao del proyecto, de
su anlisis relacionado con las variables mencionadas depender el xito o el
fracaso del proyecto.
La cantidad demandada proyectada a futuro es quizs el factor condicionante ms
importante del tamao, aunque ste no necesariamente deber definirse en
funcin de un crecimiento esperado del mercado, ya que, como se ver ms
adelante, el nivel ptimo de operacin no siempre ser el que maximice las ventas.
El anlisis de la cantidad demandada proyectada tiene tanto inters como la
distribucin geogrfica del mercado.
La disponibilidad de insumos, tanto humanos como materiales y financieros, es
otro factor que condiciona el tamao del proyecto. Los insumos podran no estar
disponibles en la cantidad y calidad deseada, limitando la capacidad de uso del
proyecto o aumentando los costos del abastecimiento.
La disponibilidad de insumos se interrelaciona a su vez con otro factor
determinante del tamao: la localizacin del proyecto. Mientras mayor sea el rea
de una planta, mayor ser el tamao del proyecto y su costo de transporte, aunque
probablemente pueda acceder a ahorros por economas de escala por la
posibilidad de obtener mejores precios al comprar mayor cantidad de materia
prima, por la distribucin de gastos de administracin, de ventas y de produccin,
entre ms unidades producidas, por la especializacin del trabajo o por la
integracin de procesos.
En algunos casos, la tecnologa seleccionada permite la ampliacin de la
capacidad productiva en tramos fijos.
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Disponibilidad de materiales: Bueno en este caso no es limitante para que el
proyecto porque los materiales o insumos no son difcil de encontrar.
Vas de acceso: Las zonas donde se plantea la localizacin del proyecto gozan
de buenas carreteras, y vas de acceso que permitirn sin ningn problema la
movilizacin hacia el lugar de la produccin as como el transporte del producto.
3.4 Capacidad Instalada de Planta.
La capacidad de la instalacin de planta requerido para el proyecto es de varios
metros cuadrados, ya que en gran parte utilizaremos maquinarias, almacn y una
oficina de regular tamao, por lo que nuestra empresa comenzar teniendo
cantidades de pares de zapatilla como parte de nuestro stock, se determina por la
capacidad de produccin en unidades referidas a cada unidad de tiempo, la
produccin est en funcin de la inversin del financiamiento y de la participacin
en el mercado.
El siguiente cuadro nos muestra la unidad producida Diario y mensual para una sola
lnea de produccin.
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CAPTULO
IV
ESTUDIO DE LOCALIZACIN
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4.3 Anlisis de la macro localizacin
En este captulo analizaremos las posibles ubicaciones para nuestra planta de produccin,
tomando en cuenta algunos factores como costo para la localizacin, valor de la mano de
obra, seguridad ciudadana, etc.
Distrito de Independencia
Distrito de San Juan de Lurigancho
Distrito de San Martin de Porres
NIVEL SOCIOECONMICO
En este factor podremos analizar a qu nivel socioeconmico pertenece cada distrito en
las que posiblemente se ubique nuestra planta de procesos. As poder determinar los
costos de los servicios bsicos (Agua, luz, gas, telfono, etc.) y las formas de
abastecimientos de las mismas. Adems determinar si existe un movimiento econmico
regular o alto.
DISTRITOS DE ENFOQUE
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1. SEGURIDAD:
San Martin
Este distrito es uno de los ms peligros con 5% de peligrosidad.Este distrito es uno
de los ms peligrosos, pues se juntan el robo agravado, la venta de droga y el
pandillaje. Solo 323 policas cuidan a 673 mil personas y no es para menos, segn un
estudio del Instituto de Defensa Legal (IDL), SMP es uno de los distritos ms
desprotegidos de la capital. Apenas cuenta con 323 policas... para cuidar a
673.149pobladores.
En promedio, un solo polica en esta comuna cuida a alrededor de 2.042 vecinos.
San miguel
En la actualidad 200 miembros del equipo Terna de la Polica han sido asignados a
Lima Oeste y de ellos, medio centenar se encuentran desplegados en San Miguel para
reforzar la seguridad. Adems, el alcalde record que durante su campaa se
comprometi a adquirir 140 cmaras de video vigilancia que sern compradas durante
este ao y el siguiente.
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2. MANO DE OBRA DISPONIBLE
3. DEMOGRAFA
Personas
San Martin
La poblacin actual del distrito de sanmartn es de 700178
Personas
San miguel
La poblacin actual del distrito de san miguel es de 135506
Personas
4. TRANSPORTE
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41
San Martin
San miguel
5. ZONA COMERCIAL
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Avenida Canto Grande
San Martin
Terminal fiori
Plaza Norte
San miguel
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En este distrito la renta mensual por un espacio de cien metros cuadrados es de
US$680, aproximadamente. Esto quiere decir, que al ao, alquilar dicho inmueble en
este distrito supera los US$8,100.
FACTORES PUNTAJE
SEGURIDAD 0.15
MANO DE OBRA DISPONIBLE 0.2
DEMOGRAFIA 0.2
TRANSPORTE 0.2
ZONA COMERCIAL 0.15
COSTO DE ALQUILER Y LICIENCIA 0.2
TOTAL 1
0 2 4 6
MALO REGULAR BUENO EXCELENTE
OPCIONES DISTRITALE4S
SAN JUAN DE
FACTORES PUNTAJE LURIGANCHO SAN MARTIN SAN MIGUEL
SEGURIDAD 0.15 2 0.3 2 0.3 4 0.6
MANO DE OBRA DISPONIBLE 0.2 6 1.2 4 0.8 2 0.4
DEMOGRAFIA 0.2 6 0.8 6 1.2 4 0.8
TRANSPORTE 0.2 4 0.8 4 0.8 4 0.8
ZONA COMERCIAL 0.15 2 0.3 4 0.6 6 0.9
COSTO DE ALQUILER Y
LICIENCIA 0.2 6 1.2 2 0.4 2 0.4
TOTAL 1 A 4.6 B 4.1 C 3.9
El distrito que cuenta con mayores puntajes distritales es san Juan de Lurigancho
4.6 de aprobacin segn la tabla de resultados
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4.4 Anlisis de la micro localizacin
Habiendo desarrollado nuestro formato de anlisis y evaluacin de los distritos,
llegamos a la conclusin que el distrito donde operara nuestra planta, ser el distrito
de San Juan de Lurigancho:
JR. LAS PERLAS 1832, URB. LAS FLORES 78 (METRO DEL PARADERO
HACIENDA)
SE ALQUILA LOCAL DE 182 MT2, 1ER PISO Y 2DO PISO, PARA NEGOCIO,
ALMACENES, ETC. CERCA A BULEVAR COMERCIAL (METRO DE LA HACIENDA
Y BANCOS) CERCA A LA AV. PROCERES DE LA INDEPENDENCIA. Celular:
#954635465, SR. HENRY OLORTEGUI. CASA: 014095184.
rea Total
180 m2
rea Construida
180 m2
Alquiler s/2000
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CAPTULO
V
MARCO LEGAL Y ORGANIZACIN DEL PROYECTO
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5.4 Formalizacin legal de la empresa
III.- REQUISITOS
Julio Valverde
Omar Reyes
MaykolOnton Torres
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Caractersticas:
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COMPROBANTES DE PAGO Y OTROS DOCUMENTOS QUE PUEDEN EMITIR
Facturas
Boletas de venta
Tickets
Liquidacin de compra
Notas de crdito
Notas de dbito
Guas de remisin remitente
Guas de remisin transportista
La empresa ser constituida por capitales aportados por los 3 socios mayoritarios que
aportaremos el 68 % una parte y la otra parte ser financiada por un banco 32%
Para la constitucin de la empresa, se sigui una serie de pasos con los cuales
se obtuvo la correcta legalizacin. Esto para evitar algunas inconveniencias en la parte
legal.
- La eleccin del rubro de la empresa por parte de los socios dentro de la ley
General de Sociedades, as como un nombre y marca nueva que no exista
en los Registros Pblicos.
- Elaboracin de la minuta previa redaccin de un abogado: donde figuren
todos los datos personales de los 3 socios, as como la cantidad de aporte.
- Inscripcin en los Registros Pblicos.
- Inscripcin en la SUNAT para obtener la personalidad jurdica y as como el
nmero de RUC.
- Obtener la licencia de funcionamiento municipal del distrito.
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- Inscribir a los trabajadores en ESSALUD, para que tengan un seguro social
establecido por ley.
- Adquisicin de registros contables de acuerdo a la con la constitucin de la
empresa para fines tributarios.
-Legalizacin de los libros contables
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RUC: Gratis.
Pago al contador:
Organizacin Formal
Contaremos con un sistema de tareas bien definidas, cada una de estas tiene en
s una determinada cantidad especfica de autoridad, responsabilidad y deber
de rendir cuentas.
Esta organizacin facilita la determinacin de objetivos y polticas, es una forma
de organizacin fija y predecible, lo que permite a la empresa anticipar sus
futuros logros.
Propsitos:
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51
Este tipo organizaciones poseen sistemas y estructuras oficiales y definidas para el
control, las decisiones a tomar y la comunicacin. Esto lo que permite es la definicin
explcita de cmo y dnde se separan las actividades y personas, as como tambin
cmo se las rene nuevamente.
5.6.2 Organigrama
VISION
Ser la empresa elegida por nuestra innovacin en el rubro de calzados conocida por nuestra
calidad humana y profesionalismo de nuestros colaboradores.
MISION
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Satisfacer la necesidad de nuestros clientes por encima de sus expectativas, brindndoles
productos de calidad, comodidad y excelencia en el servicio.
VI
INGENIERA DEL PROYECTO
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6.9 Seleccin del proceso productivo
El producto que se fabricara y comercializara sern las zapatillas artesanales de
marca "SARUNA", el cual es elaborado de material de tela artesanal de una
excelente calidad, para ofrecer a nuestros clientes y hacer de este un producto
reconocido en el mercado por la calidad, y con nuevas tendencias y diseos
innovadores que poseer nuestro producto.
Para nuestro proyecto las materias primas y los insumos son pocos, el producto
terminado es las zapatillas artesanales de necesidad diaria.
En nuestro pas el posicionamiento de las zapatillas son muy competitivas por el alto
nivel de marcas y exportaciones chinas
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La lona es un tejido muy pesado que se utiliza para la fabricacin de calzado,
mochilas y otras funciones donde se requiere robustez. Tambin es popularmente
utilizada como superficie de la pintura,
cubiertas en general, y en bolsas y zapatos
de moda.
TELAS ANDINAS
CAJAS
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Impresas hasta con cuatro colores planos o policromas en sistema flexo grfico. De
acuerdo a los requerimientos de resistencias los
gramajes y la composicin del cartn puede tener
variaciones. Normalmente son utilizadas para el
transporte y proteccin del producto, pudiendo
llevar algn tipo de aditamento como casilleros o
divisiones interiores. Comprometidos 100% con el
medio ambiente. Trupal S.A.C.
ANALISIS DE PROVEEDORES
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HILO POLIESTER AZUL PILOTO 20/3
COINDUSTRIA S.R.L 20101360831 ML
HILO POLIESTER NATURAL 20/3
TARJETA HANG TAG KRAF
ETIQ. GUARDAPOLVO CORGRAPHIC E.I.R.L 20451535685 Millar
ETIQ. PARA TALON
SESGO 8MM DESCRUDADO P/1197 COMERCIAL TEXTIL "EL OFERTON" 20509445908 ML
CEMENTO UNIVERSAL
SODIMAC HOMECENTER - LT
TEROKAL RECORD 56
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6.11 Diagrama del proceso productivo ( DOP )
Cortar y Cortar y
Laminar Tela Laminar Tela Laminar Tela
1
25 Agrupar
1
14 Agrupar
10 1 1
6 1
1
Cortar Y
Cortar y Agrupar Cortar y Agrupar
11 1 1
7 Agrupar
2
Esqueletos Tela
Esqueletos Tela
Cerrar Forro
Cerrar Talon
12 1 Talon
3
Sesgo
Sesgo
Sobrecocer
Sobrecoser Talon
13 1 Talon
4
Etiqueta Saruna
Coser
Coser Etiqueta Talon
15 1 Contrafuerte
5
Latex
16 1 inferior Conraf
18 ojalillo
Etiqueta Saruna
Coser Etiqueta
1
9 Capellada
Embolsar Talon
1
17
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58
Embolsar Capellada
1
18
Ojalillos
Ojalillar
1
19
Pespuntar superior de
1
20 Talon
Pespuntar superior de
1
21 Capellada
1
22 del talon
Pegar puntadura
26
Inspeccionar Corte
6
Colocar corte en
horma
27
Ajustar Corte En
Horma
28
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59
Armar Talones y
Martillar
29
Terokal Universal
Texon
Pegar Falsa
30
Suela de Caucho
Pegar Suela
31
Retirar Calzado
32
Inspeccionar Calzado
7
Ojalillos
Ojalillar
33
Plantilla
RESUMEN
Enplantillar
34
40
Etiqueta Transfer
7
35 Pegar Etiqueta
1 Pasadores
Poner Pasadores
36
TOTAL 48
Limpiar y Retocar
1
Caja
Armar Caja
37
Encajonar
38
Cajon
39 Armar Cajon
Encajonar
40
Calzado Artesanal
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6.12 Diagrama de Actividades del Proceso D.A.P
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6.4.1 Consumo unitario de materiales
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6.13 Tecnologa, maquinaria y equipo
MARCA : COLUMBIA
MODELO : HSA/B
POTENCIA : 20 TN
AREA DE MESA :900X430 mm
POTENCIA DE MOTOR : TRIFASICA
APLICACIN : PARA TODO TIPO DE CORTE EN CUERO
CARACTERISTICAS : TROQUELADORA DE PRENSA
HIDRAULICA. DE BRAZO GIRATORIO,
SELECTOR DE PRESION DE TRES
PULSADORES Y DOS POTENCIMETROS
PARA UNA MEJOR PRECISION DE CORTE
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LUBRICACION : MANUAL
MOTOR :HO-HSING HP.1725 RPM
MAQUINA OJALILLADORA
Mquinas de Ojalillar y
Remachadora de mesa.
Marca : valtox
Pantalla digital tipo torre. (Peso en kg.)
C/luzback light
Energa: 220 voltios.
Frecuencia: 50 / 60 Hz.
Consumo de poder: 5 w.
Modo ahorrativo: 1 w
Batera adicional recargable de 6v - 4amp
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65
6.14 Distribucin de Planta (LAYOUT)
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CAPTULO
VII
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
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7.4 Inversin fija
Este rubro se agrupa en tangible e intangible, diferenciacin que va a facilitar el coste del
proyecto en su fase operativa.
La estimacin de la inversin fija se basa en cotizaciones y/o proformas de los bienes y
servicios a utilizarse en la ejecucin del proyecto. Forma parte de la infraestructura
operativa del negocio, es decir la base para iniciar la produccin para el mercado
seleccionado. Cabe mencionar que se considera como inversin a todas las compras o
adquisiciones que van a formar parte de la propiedad de la empresa a constituirse en el
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7.5 Capital de trabajo
Esta inversin est formada por los recursos monetarios necesarios para el
funcionamiento normal del negocio, durante su ciclo o fase operativo. En su
estimacin se contempla las facilidades requeridas para la compra de materiales
fabricacin de productos y para la comercializacin en trminos competitivos. El
capital de trabajo es el dinero circulante que facilitara la operatividad normal de la
infraestructura productiva del proyecto.
7.6 Financiamiento
La financiacin del proyecto de inversin tiene como finalidad destacar las fuentes
de recursos monetarios y necesarios para la ejecucin e implementacin del
proyecto as poder tener y contar con relaciones de entidades bancarias o medios
que puedan financiarlo y poder realizar el presente proyecto que se dispone a
presentar.
Comentario: por el clculo final se termina que cada accionista dar un aporte de
S/. 22,666.00 Por lo tanto el financiamiento bancario estar abarcando el 32 % total
de la inversin.
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Comentario: la suma de S/. 2212.04, es la que se estar pagando cada mes para
amortizar la deuda de nuestro prstamo
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CAPTULO
VIII
COSTOS Y PRESUPUESTOS
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8.6 Costos proyectados
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Comentario: El punto de equilibrio nos muestra la cantidad producida y vendida, que permite
recuperar exactamente los costos variables, ms los costos fijos asociados a la operacin,
donde recuperamos la mayor parte de nuestra inversin en el primer trimestre y donde
seguimos ganando en cada trimestre.
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Comentarios: En el cuadro de Presupuesto y Costos se puede apreciar que los costos
fijos se mantienen constantes durante los 10 trimestres y los costos variables se
incrementan por nuestra capacidad de produccin.
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En el cuadro de Estado de Ganancias y Prdidas se puede ver que durante cada periodo, se
cuenta con una utilidad determinada despus de cubrir nuestros costos, a medida que el
ingreso incrementa tambin se incrementan nuestros costos variable.
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ingresos y gastos de la actividad operativa de la empresa, ya sea costo de produccin, gasto
de ventas, gastos de administracin, etc.
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CAPTULO
IX
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
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9.6 Calculo del costo de oportunidad del capital (COK Econmico y COK
financiero)
Se obtiene a partir de la tasa financiera que nos proporciona la entidad bancaria
que nos financiara el proyecto y tambin obteniendo como dato la tasa del
descuento del mercado.
9.7 Valor actual neto del flujo de caja proyectado (VANE y VANF)A
continuacin se describe el valor actual neto (VANF), la Tasa Interna de retorno
(TIRF), el ratio beneficio costo (B/C) y el periodo de recuperacin.
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78
Anlisis: El valor actual neto financiero es el S/. 239.116.19 este resultado es mayor
que cero entonces es recomendable realizar la inversin en el proyecto puesto que
resulta rentable.
Tasa Interna de Retorno Financiera, TIRF: Corresponde al anlisis del flujo de monetario
de ingresos correspondiente a los bienes y servicios producidos por el proyecto ms
los prstamos recibidos por terceros y el flujo monetario de egresos por concepto de
costos de produccin ms los pagos del servicio de la deuda as como los intereses.
El propsito del clculo de la TIRF es lograr apreciar las ventajas que se puede
obtener como consecuencia del esquema de financiamiento propuesto en el proyecto
de inversin.
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9.4 Relacin Beneficio/Costo
Los beneficios actualizados son todos los ingresos actualizados del proyecto, aqu tienen que
ser considerados desde ventas hasta recuperaciones y todo tipo de entradas de dinero; y
los costos actualizados son todos los egresos actualizados o salidas del proyecto desde
costos de operacin, inversiones, pago de impuestos, depreciaciones, pagos de crditos,
intereses, etc. de cada uno de los aos del proyecto. Su clculo es simple, se divide la suma
de los beneficios actualizados de todos los aos entre la suma de los costos actualizados de
todos los aos del proyecto.
Analizando los ingresos y egresos de flujo de caja COK de 10%, se aprueba el proyecto ya
que el ratio beneficio/ costo es mayor a 1, es decir que por cada sol invertido se est
ganando S/.3.52 soles.
Analizando los ingresos y egresos de flujo de caja COK de 10%, se aprueba el proyecto ya
que el ratio beneficio/ costo es mayor a 1, es decir que por cada sol invertido se est ganando
S/.1.39soles.
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9.5 Periodo de recuperacin del capital (Payback)
El periodo de recuperacin del capital es uno de los mtodos que en el corto plazo puede
tener el favoritismo de algunas personas a la hora de evaluar sus proyectos de
inversin. Por su facilidad de clculo y aplicacin, el Periodo de Recuperacin de la
Inversin es considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto como
tambin el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo.
Es importante anotar que este indicador es un instrumento financiero que al igual que
el Valor Presente Neto y la Tasa Interna de Retorno, permite optimizar el proceso de toma
de decisiones.
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CAPTULO
X
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82
EVALUACION DE IMPACTO AMBIENTAL
Ruido
El ruido ocasionado por el proceso productivo es tolerable en todas reas entre las
que podemos citar el rea de pespunte o costura en el que se utiliza una mquina
elctrica para desbaste que produce un ruido de 50 decibeles tolerable al odo
humano, una mquina para colocar los ojetes por donde se pasan las cintas de los
zapatos genera un pequeo golpe de 40 decibeles tambin aceptable. El pespuntado
genera 40 decibeles, adems, es importante indicar que las maquinas sern
montadas sobre aislante acstico en su base, para evitar al mximo la trepidacin y
emanacin de ruidos fuertes. En el rea de montado no se produce ruidos. En general
la emisin de ruido de banda amplia que genera la fbrica (70-90 decibeles) es
tolerante para el ser humano.
Desechos lquidos
Las actividades que se realizaran en el proyecto, no producir ningn volumen de
desecho o sustancia liquida toxica que pueda ser altamente contaminante.
Desechos slidos
La fbrica generara desechos slidos de los cuales el mayor volumen ser reciclado
dentro de los mismos procesos, adicionalmente; se tendrn residuos no reciclables
de cuero, plantilla y cartn, que se evacuaran cada dos das por un servicio privado
de recoleccin de basura.
Riesgo de incendio
El producto es telas y suelas, por lo que durante la operacin se trabajara con
materiales que de alguna manera presentan riesgo de combustin aunque se corre el
riesgo de explosin. Para disminuir el riesgo, el proyecto contara con cuatro
extinguidores en las reas donde se tiene el volumen de estos materiales aunque no
posee un sistema de induccin para su adecuada utilizacin con relacin a las llamas
de fuego que se emplean para el remate de costuras de las monturas del calzado, no
se utilizan de gases envasados, para evitar explosiones, fugas de gas, etc. As mismo
se han tomado en cuenta los siguientes elementos de previsin:
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Gases emitidos
En las reas que se manejan solventes y pegamentos
que generan emanacin de gases se proveer a los trabajadores de mascarillas y
equipo necesario .No obstante la acumulacin de gases es mnima.
Humo
No existe emisin de humo en nuestros procesos, la llama que se utilizara es llama
limpia.
Olores
No existe riesgo de contaminacin por olores. Cuando se utiliza pegamento dentro del
proceso, este es de tipo ltex que no produce ningn olor toxico para el operario, se
quita fcilmente de la piel y no se utilizan productos qumicos o solventes para retirar
los residuos.
Consumo de electricidad
La dotacin de energa elctrica es de 8h diarias, en cantidad no relevante como para
impactar en una baja de carga en el sistema del conjunto urbano, se utilizara energa
trifsica de 220 voltios.
Revisin ambiental
Cabe sealar que se har una revisin ambiental considerando todas las reas dela
empresa y no tan solo los procesos del rea de produccin. Esto se realizara para
estar en concordancia con el espritu de ISO14001, o sea una mejora continua que
abarque todos los mbitos de la empresa.
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MATRIZDE IMPACTOS AMBIENTALES
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10.3 SEGURIDAD INDUSTRIAL
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SEALES DE SEGURIDAD
Proteccin para odos: Sera uno de los factores importantes que debemos tomar en
cuenta para que nuestros trabajadores se protejan los odos para reducir el nivel de
ruido, para eso se usaran los tapones para los odos.
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CAPTULO
XI
Conclusiones
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CONCLUSIONES
El estudio que realizamos del mercado nos dio a conocer que nuestro producto tiene una
buena acogida y potencial aumento de demanda a futuro por ello tenemos confianza para
lanzarlo en este competitivo mundo del calzado.
Nuestras zapatillas de telas andinas son un producto novedoso e innovador que ser ofrecido
al pblico de los distritos de San Juan de Lurigancho, San Martin y San Miguel donde se
concentran los sectores de clase B y C y una pequea parte de clase A que va creciendo
continuamente.
La manera de realizar los procesos ser cuidadosamente realizada por personal calificado
previamente adems de mantener una cultura de mejora continua en nuestros procesos con
las utilidades que obtendremos posteriormente desarrollando ms modelos, diseos culturas,
paisajes y sin fin de conceptos de la cultura peruana.
Este proyecto se pens como una manera de innovar el mercado con algo nuestro propio del
Per, zapatillas que lleven nuestra cultura a todo los lugares que vallamos sin olvidarnos de
donde vinimos adems de apoyar el producto peruano e impulsar a conocer esta cultura tan
rica como es la del PERU fomentando el valor del trabajo adems de obtener ganancias
estaremos aportando el amor por la patria en todo momento en todo lugar con este calzado
andino singular.
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CAPTULO
XII
Recomendaciones
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RECOMENDACIONES
Se deber cumplir con los reglamentos y requisitos que nos exige la ley contando con todos
los permisos y licencias correspondientes que nos manda nuestro tipo de empresa que es la
S.A.C.
Mantener una buena relacin con nuestros proveedores y fortalecerla mediante diversos
mtodos como la puntualidad en los pagos de esta manera no tener problemas a futuro de
conseguir las materias primas que requerimos para el desarrollo normal de las actividades
propias de la empresa.
La innovacin contiene un papel muy importante en la ejecucin del proyecto es por ello que
no se puede perder el enfoque de innovar y de siempre buscar algo nuevo que ofrecer para
satisfacer al pblico ms exigente.
Sera prioridad de la empresa colaborar eficientemente con el cuidado del medio ambiente ya
que en estos tiempos de globalizacin sera perjudicial no hacerlo puesto que la naturaleza
adems de brindarnos la materia prima es la fuente de la vida.
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ANEXOS
- Modelo de encuesta
- MOF
- Modelo de minuta
- RIT
- Calculos en excel (Producion, pronosticos, financieros, etc.)
- Graficos, cuadros, diagramas, etc.
La empresa MORTHA S.A.C. es una organizacin que pretende estar en constante mejora
de sus productos y servicios, fortaleciendo cada da su competitividad a travs de su capital
humano y del uso racional de sus recursos En este sentido sus estrategias se orientan al
fortalecimiento de su dinmica organizacional.
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Designar al presidente, consejero delegado y dems miembros del consejo y fijar sus
retribuciones.
Conocer y aprobar el balance general, que ir acompaado del estado de prdidas y
ganancias y de los informes de gestin que sean presentados por el director general,
el consejero delegado y los auditores externos en caso de existir.
Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales, tomando a consideracin
la propuesta realizada por el consejo de administracin.
Determinar la amortizacin de acciones, siempre y cuando se cuente con utilidades
liquidas disponibles para el pago de dividendos.
Toma de decisiones en cuanto a prrroga del contrato social, de la disolucin
anticipada, del aumento o disminucin de capital suscrito o autorizado y de cualquier
reforma de los estatutos sociales.
Seleccin de auditores externos en caso de ser requeridos.
Ejercer las dems funciones que estn establecidas en la ley y en los estatutos de la
empresa.
Velar por la presentacin y (en su caso) aprobacin de los balances y cuentas
anuales y cualesquiera otros documentos presentados por los administradores.
Cargo: gerente
Funciones Especficas
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Organizar e informar diariamente al gerente general sobre los que estn listos para
salir al mercado.
Cargo: Auxiliar
Funciones Especficas
Programar, organizar, dirigir, controlar y coordinar las acciones de las diversas reas
a su cargo.
Dirigir y supervisar las acciones de proteccin de los distintos departamentos y
bienes vinculados a la empresa.
Administrar la prestacin eficiente del uso de los diferentes ambientes fsicos, de los
servicios de agua, desage y luz, de acuerdo a las necesidades del trabajo.
Orientar y motivar al personal, hacia la mejora continua de la calidad del servicio, la
eficiencia y la productividad en el trabajo.
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Hacer que los materiales de las zapatillas sean cortadas o seccionadas de los
diferentes materiales a utilizar.
Cortar cada pieza individual de acuerdo a como el diseador hizo el molde.
Recibir los forros para que de una manera adecuada sean utilizados en este
departamento.
Ejecutar las acciones que sean necesarias para mantener un ptimo servicio de
cortado, uso del mobiliario y equipos.
Lnea de Dependencia
Cargo: Cortador
Funciones Especficas
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Cargo: cortador
Funciones Especficas
Controlar los criterios que se tomen en cuenta para darle forma al calzado en una
horma.
Controlar y analizar los criterios que se utilizan para cumplir con el proceso del
armado.
Organizar formas de otorgar medios para facilitar el proceso.
Ejecutar las acciones que sean necesarias para mantener un ptimo servicio.
Lnea de Dependencia
CARGO: Armador
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Funciones Especficas
Funciones Generales
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Lnea de Dependencia
CARGO: Alistador
Funciones Especficas
Desbasta piezas de tela andina, cuentan con la mquina troqueladora para llevar a
cabo la actividad.
Realiza perforaciones sobre las piezas de tela indicando en qu reas se llevaran a
cabo las costuras decorativas y de unin con forros y otras piezas de tela. Traslada
capelladas o cortes a ensueladores.
Se realiza el corte de piezas en tela y forro haciendo uso de la cuchilla; y Se lleva a
cabo el desbaste de las piezas de tela para el doblillado utilizando la cuchilla
raspadora.
Mediante el uso de mquinas de costura planas o de codo se lleva a cabo la unin
de cada pieza conformando los subensambles de acuerdo al diseo.
Funciones Generales
Lnea de Dependencia
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La seccin de ventas es una unidad orgnica de lnea y depende directamente del
administrador.
Cargo: Vendedor
Funciones Especficas
Funciones Generales
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