La sociedad "Los pastores Ltda", se estableci con fecha 01.06.2015, con el objeto de comercializar carnes al por mayor.

La so
esta conformada por 2 socios, Juan Perz y Jos Gonzalez, quienes han suscrito y pagado capital por $30.000.000 y $70.0
respectivamente. Con fecha 31.12.2016 informan va formulario 4415 que han optado por tributar de acuerdo al r
establecido en el artculo 14 letra A, con participacin en las utilidades de 40% para Juan prez y 60% para Jos Gonzlez :

Para el ao 2016 la sociedad presenta los siguientes antecedentes:

A) Utilidad segn balance al 31.12.2016
B) En resultados (Gastos) se registra lo siguiente, montos se encuentras reajustados:
Multas pagadas al fisco 6,259,874
Provisin gastos generales 14,689,225
Provisin Incobrables (No se agotaron los medios de cobro) 22,000,000
Contribuciones de bienes races reajustadas, oficinas utilizadas por la sociedad. 2,500,000
Pago reparacin automvil socio principal 7,800,000
Sueldo suegra socio minoritarios 18,000,000
Mantenciones automoviles utilizados por cobradores 20,000,000
Multa atraso entrega mercadera a cliente 7,500,000
C) En resultados (Ingresos) se registra lo siguiente:
Utilidad percibida Sociedad sin domicilio en Chile 66,500,000
Dividendos de Sociedad Annima Chilena 15% (neto) 37,000,000
D) Saldo FUT al 31.12.2015
Utilidades propias con crdito 22,5% 50,000,000
Utilidades propias sin crdito 14,516,129
Utilidades ajenas con credito 15% 12,500,000
Ingreso No renta 6,250,000
E) Durante el ao 2016 se realizn los isguientes retiros
Juan Prez
Marzo 2016: $15.000.000
Septiembre 2016: $15.000.000
Jos Gonzlez
Abril 2016: $10.000.000
Noviembre 2016: $10.000.0000

Para el ao 2017 la sociedad presenta los siguientes antecedentes:

A) Utilidad segn balance al 31.12.2017
B) En resultados (Gastos) se registra lo siguiente, montos se encuentras reajustados:
Donaciones a bomberos 8,500,000
Provisin Vacaciones 12,369,955
Provisin Incobrables (Se agotaron los medios de cobro) 14,500,000
Contribuciones de bienes races reajustadas, oficinas utilizadas por la sociedad. 2,750,000
Gastos por venta de acciones Banco Chile 1,250,000
Sueldo suegra socio minoritarios 18,000,000
Gastos no documentados 20,000,000
C) En resultados (Ingresos) se registra lo siguiente:
Utilidad percibida Sociedad sin domicilio en Chile 66,500,000
Dividendos de Sociedad Annima Chilena 15% (neto) 67,000,000
 Utilidad venta acciones Banco Chile 37,852,698
E) Durante el ao 2017 se realizn los isguientes retiros
Juan Prez
Marzo 2017: $25.000.000
Septiembre 2016: $25.000.000
Jos Gonzlez
Abril 2016: $20.000.000
Noviembre 2016: $20.000.0000

Se pide
Construya RLI, FUT y Base imponible afecta a Impuesto Globa complementario para los socios, a partia de los retiros realiza
Construya RLI, Registro empresarial y Base imponible afecta a Impuesto Globa complementario para los socios, a partia de
rnes al por mayor. La sociedad
or $30.000.000 y $70.000.000
butar de acuerdo al rgimen
ara Jos Gonzlez :

95,633,685

128,533,685
rtia de los retiros realizado, al 31.12.2016
a los socios, a partia de los retiros realizado, al 31.12.2017
Determinacin de la RLI
Utilidad segn Balance
Se agrega:
Multas pagadas al fisco
Provisin gastos generales
Provisin Incobrables (No se agotaron los medios de cobro)
Pago reparacin automvil socio principal
Mantenciones automoviles utilizados por cobradores
Multa atraso entrega mercadera a cliente

Se deduce
Dividendos de Sociedad Annima Chilena 15% (neto)
Pago reparacin automvil socio principal
Multa atraso entrega mercadera a cliente
Mantenciones automoviles utilizados por cobradores

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

Base Imponible 1a categoria

Impuesto 1a categoria

DETERMINACION DE LA B.I. del articulo 21

Multa atraso entrega mercadera a cliente 21 N1 40%

Mantenciones automoviles utilizados por cobradores 21 N1 40%

Impuesto Unico del art. 21

BI IGC
Pago reparacin automvil socio principal 21 N3 10%
 95,633,685
78,249,099
6,259,874
14,689,225
22,000,000
7,800,000
20,000,000
7,500,000

72,300,000
37,000,000
7,800,000
7,500,000
20,000,000

101,582,784

101,582,784

24.00% 24,379,868

A PAGAR 24,379,868

7,500,000
20,000,000
27,500,000

35% 9,625,000

7,800,000
FUT SOCIEDAD "LOS PASTORES LTDA"

2015
ajenas
DETALLE CONTROL
15.00%
0.176471
Saldo Inicial 77,016,129 12,500,000
Reajuste a diciembre 2.90% 2,233,468 362,500
Saldo Reajustado 79,249,597 12,862,500
Impuesto: $ 24.379.868 * 1,018 -24,818,706
RLI 101,582,784
Multas pagadas al fisco -6,259,874
Dividendo S.A. 37,000,000
Saldo disponible retiro 186,753,801 12,862,500
Socio Juan perez: $15.000.000 Marzo 2.20% -15,330,000 -12,862,500
Socio Juan Perez: $15.000.000 Septiembre 0.50% -15,075,000
Socio Jose Gonzalez: $10.000.000 Abril 1.80% -10,180,000
Socio Jose Gonzalez: $10.000.000 Noviembre 0.10% -10,010,000
Saldo FUT al 31.12.2016 136,158,801 0

1
Socio Juan perez: $15.000.000 Marzo 15,330,000 30%
Socio Juan Perez: $15.000.000 Septiembre 15,075,000 30%
Socio Jose Gonzalez: $10.000.000 Abril 10,180,000 20%
Socio Jose Gonzalez: $10.000.000 Noviembre 10,010,000 20%
50,595,000
 2015 2016
Propias propias ajenas Propias propias
Crditos funt
22.5% 0% 15.0% 22.5% 0%
0.290322581 0 0.2903225806 0.2903225806 0
50,000,000 14,516,129 0 0 0 16,722,011 6,250,000
1,450,000 420,968 0 0 0 484,938 181,250
51,450,000 14,937,097 0 0 0 17,206,950 6,431,250
-24,818,706 0
78,726,658 22,856,126 22,856,127
-6,259,874 -1,817,383
37,000,000 10,741,935
51,450,000 -9,881,609 37,000,000 72,466,784 22,856,126 48,987,629 6,431,250
-2,467,500 -2,986,224
-15,075,000 -4,376,613
-10,180,000 -2,955,484
-10,010,000 -2,906,129
13,717,500 -9,881,609 37,000,000 72,466,784 22,856,126 35,763,179 6,431,250
agregar lineas del ao 2015
mas lo del ingreso no renta
fut
2015 2016 credito
detalle control
propias propias ajenas propias propias ajenas
16.50% 0% 15% 16.50% 0% 15%
 primero las ajenas y despues propias la imputacion

fuf funt
FUT SOCIEDAD LOS CUMPAS LIMITADA

DETALLE CONTROL 2014

Ajenas Propias Propias
16.50% 21% 0%
0.197604 0.265822 0
Saldo Inicial 98,277,467 48,965,220 38,956,699 10,355,548
Reajuste a diciembre 3.90% 3,832,821 1,909,644 1,519,311 403,866
Saldo Reajustado 102,110,288 50,874,864 40,476,010 10,759,414
Impuesto: $10.355.548 * 1,033 -10,697,281 -10,697,281
RLI 97,568,996
Multa pago IVA -4,598,765
Dividendo S.A. 52,639,998
Saldo disponible retiro 237,023,236 50,874,864 40,476,010 62,133
Socio 1: $90.000.000 Marzo 3.90% -93,510,000 -50,874,864 -40,476,010 -62,133
Socio 1: $85.000.000 Junio 2.50% -87,125,000
Saldo FUT al 31.12.2016 56,388,236 0 0 0

1 2
Socio 1: $90.000.000 Marzo 93,510,000 150,000,000 55.56% 2,096,993
Socio 1: $85.000.000 Junio 87,125,000 120,000,000 44.44% 36,581,995
180,635,000 270,000,000

DETALLE CONTROL 2015 Crditos

Propias Propias
23% 0%
0.290322 0
Saldo Inicial 100,000 77,500 22,500 22,500
Reajuste a diciembre 3% 3,000 2,325 675 675
Saldo Reajustado 103,000 79,825 23,175 23,175
Impuesto 0 -23,100
$20.000 PPM
$2.500 Contribuciones
$600 Reajuste
$ 23,100
 2015 Crditos
Ajenas Propias Propias
17% 22.50% 0%
0.204819 0.290322 0
20,031,271
781,220
20,812,491
0
75,615,972 21,953,024 21,952,980
-4,598,765 -1,335,123
52,639,998 10,781,672
52,639,998 71,017,207 21,953,024 52,212,020
-2,096,993 -21,241,995
-50,543,005 -36,581,995 -20,972,726
0 34,435,212 21,953,024 9,997,300
Socio 1 Socio 2
Renta Atribuida 19,477,500 Renta Atribuida 8,347,500
DDAN 1,455,634 DDAN 3,844,366
STUT 3,202,394 STUT 8,457,606
OTRAS RTAS 87,338 OTRAS RTAS 230,662
Incremento 1,054,473 Incremento 2,784,892
BI IGC 25,277,340 BI IGC 23,665,025
IGC 1,170,868 0.08 851,319 IGC 1,041,883 0.08 851,319
Crdito -1,054,473 Crdito -2,784,892
Devolucin 116,395 Devolucin -1,743,009
Determinacin de la RLI

Utilidad segn Balance 128,533,685 Para el ao 2017 la socied

A)
Se agrega: 119,693,484 B)
Donaciones a bomberos 8,500,000
Provisin Vacaciones 12,369,955
Gastos no documentados 20,000,000
Dividendos de Sociedad Annima Chilena 15% (neto 78,823,529

Se deduce 87,000,000
Dividendos de Sociedad Annima Chilena 15% (neto 67,000,000 C)
Gastos no documentados 20,000,000
Donaciones a bomberos 5,813,065

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE 161,227,169

Base Imponible 1a categoria 161,227,169

Impuesto 1a categoria 25.00% 40,306,792

A PAGAR 40,306,792

DETERMINACION DE LA B.I. del articulo 21

Gastos no documentados 20,000,000

Impuesto Unico del art. 21 40% 8,000,000

Para el ao 2017 la sociedad presenta los siguientes antecedentes:
Utilidad segn balance al 31.12.2017 128,533,685
En resultados (Gastos) se registra lo siguiente, montos se encuentras reajustados:
Donaciones a bomberos 8,500,000
Provisin Vacaciones 12,369,955
Provisin Incobrables (Se agotaron los medios de cobro) 14,500,000
Contribuciones de bienes races reajustadas, oficinas utilizadas por l 2,750,000
Gastos por venta de acciones Banco Chile 1,250,000
Sueldo suegra socio minoritarios 18,000,000
Gastos no documentados 20,000,000
En resultados (Ingresos) se registra lo siguiente:
Utilidad percibida Sociedad sin domicilio en Chile 66,500,000
Dividendos de Sociedad Annima Chilena 15% (neto) 67,000,000 0.17647059
Utilidad venta acciones Banco Chile 37,852,698

donacion bomberos
128,533,685
8,500,000
137,033,685
2,686,935 aceptado
8,500,000 gasto
5,813,065 no aceptado
11823529.4 78,823,529

65000000
1750000
66750000 1,308,824
REGISTRO EMPRESARIAL SOCIEDAD "LOS PASTORES LTDA"

No hay datos para actualizar ipc

Detalle Control RAP DDAN

Saldo Inicial 16,431,250 10,000,000 0

Reajuste anual 6% 985,875 600,000 0
Remanente Reaj 17,417,125 10,600,000 0
Renta Lquida imponible 27,825,000 27,825,000
Impto Renta -2,575,000 -2,575,000
Multas fiscales -250,000 -250,000
Saldo Disponible 42,417,125 35,600,000 0
Socio 1 retira: 15.000.000 * 1,04 15,600,000 27.46% -14,852,168 -9,777,465 0
Socio 2 Retira: 40.000.000 * 1,03 41,200,000 72.54% -39,224,957 -25,822,535 0
Socio 2 Retira: 40.000.000 * 1,03 41,200,000 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Socio 2 Retira: 40.000.000 * 1,03 41,200,000 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Socio 2 Retira: 40.000.000 * 1,03 41,200,000 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
56,800,000
Saldo al 31.12.2017 0 0 0

Tributacin socios
Renta atribuida 27,825,000
Socio 1: 70% 19,477,500
Socio 2: 30% 8,347,500
Crdito socio 1 4,869,375 25%
Crdito socio 2 2,086,875 25%

Retiros RAP DDAN INR STUT

Socio 1 15,600,000 9,777,465 0 1,872,309 3,202,394
Socio 2 41,200,000 25,822,535 0 4,944,816 8,457,606

Socio 1
Renta Atribuida 19,477,500
DDAN 0
STUT 3,202,394
OTRAS RTAS 747,832
Incremento 1,054,473
BI IGC 24,482,200
IGC 1,107,257 8% 851,319.36
Crdito -1,054,473
Devolucin 52,784

Socio 2
Renta Atribuida 8,347,500
DDAN 0
STUT 8,457,606
OTRAS RTAS 1,975,043
Incremento 2,784,892
BI IGC 21,565,040
IGC 873,884 8% 851,319.36
Crdito -2,784,892
Devolucin -1,911,008
 REX SAC STUT
Rentas Exentas INR ISFUT 01.01.2017 31.12.2016
0.33333 0.274731
6,431,250 600,000 3,022,042 11,000,000
385,875 36,000 181,323 660,000
6,817,125 636,000 3,203,365 11,660,000

6,817,125 636,000 3,203,365 11,660,000

-1,872,309 -174,676 -879,797 -3,202,394
-4,944,816 -461,324 -2,323,568 -8,457,606
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 0 0 0

OTRAS RTAS
747,832 15,600,000
1,975,043 41,200,000
Socio 1 Socio 2
Renta Atribuida 19,477,500 Renta Atribuida 8,347,500
DDAN 1,455,634 DDAN 3,844,366
STUT 3,202,394 STUT 8,457,606
OTRAS RTAS 87,338 OTRAS RTAS 230,662
Incremento 1,054,473 Incremento 2,784,892
BI IGC 25,277,340 BI IGC 23,665,025
IGC 1,170,868 0.08 851319.36 IGC 1,041,883
Crdito -1,054,473 Crdito -2,784,892
Devolucin 116,395 Devolucin -1,743,009
0.08 851319.36