FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ELABORACIN DE HOJAS DE TRABAJO Y ESTADOS FINANCIEROS

ALUMNO:

Acho Panaifo Flor Janeth

DOCENTE TUTOR:

CPCC. Betssi Pinchi Fasanando

Pucallpa Per
2017
 3.1 HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
LA DESPENSA S.A.C.

SUMAS DEL MAYOR SALDOS TRANSFERENCIAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
CODI DETALLE DE CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 316,390.00 S/. 119,260.00 S/. 197,130.00 S/. 197,130.00 S/. -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/. 170,523.00 S/. 151,853.00 S/. 18,670.00 S/. 18,670.00 S/. -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
S/. 20,500.00 S/. 20,500.00 S/. - S/. - S/. -
20 MERCADERIA S/. 140,200.00 S/. 90,500.00 S/. 49,700.00 S/. 49,700.00 S/. -
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 80,000.00 S/. 80,000.00 S/. 80,000.00 S/. -
39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AG S/. 8,000.00 S/. 8,000.00 S/. - S/. 8,000.00
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
S/. 4,210.00 S/. 4,210.00 S/. - S/. - S/. -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
S/.PAGAR
39,000.00 S/. 39,000.00 S/. - S/. - S/. -
42 CUENTAS PORT PAGAR COMERCIALES S/. 105,000.00 S/. 115,000.00 S/. 10,000.00 S/. - S/. 10,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 55,000.00 S/. - S/. 55,000.00
50 CAPITAL S/. 246,000.00 S/. 246,000.00 S/. - S/. 246,000.00
60 COMPRAS S/. 80,600.00 S/. 80,600.00 S/. - S/. 80,600.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS S/. 80,600.00 S/. - S/. 80,600.00 S/. 90,500.00 S/. 9,900.00
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
S/. 35,000.00 S/. 35,000.00 S/. - S/. 35,000.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. - S/. 15,000.00
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
S/. 8,000.00
CONTENIDO S/. 8,000.00 S/. - S/. 8,000.00
69 COSTOS DE VENTAS S/. 90,500.00 S/. 90,500.00 S/. - S/. 90,500.00
70 VENTAS S/. 175,000.00 S/. - S/. 175,000.00 S/. 175,000.00 S/. 175,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE CO S/. 58,000.00 S/. - S/. 58,000.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. - S/. 48,000.00
95 GASTOS DE VENTAS S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. - S/. 10,000.00
S/. 1,167,923.00 S/. 1,167,923.00 S/. 632,600.00 S/. 632,600.00 S/. 345,500.00 S/. 319,000.00 S/. 148,500.00 S/. 175,000.00 S/. 148,500.00 S/. 175,000.00
S/. 26,500.00 S/. 26,500.00 S/. 26,500.00
S/. 345,500.00 S/. 345,500.00 S/. 175,000.00 S/. 175,000.00 S/. 175,000.00 S/. 175,000.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
LA DESPENSA SAC

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos S/. 197,130.00 Sobregiros y Pagars Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales S/. 10,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/. 18,670.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo S/. 55,000.00
Existencias S/. 49,700.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 65,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO S/. 265,500.00 PASIVO NO CORRIENTE
CORRIENTE Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de S/. 72,000.00 TOTAL PASIVO
depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Contingencias
Diferidos Activo
Otros Activos Inters minoritario
TOTAL ACTIVO NO S/. 72,000.00
CORRIENTE PATRIMONIO NETO
Capital S/. 246,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/. 26,500.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 272,500.00

TOTAL ACTIVO S/. 337,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 337,500.00
 ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
LA DESPENSA SAC LA DESPENSA SAC

VENTAS NETAS S/. 175,000.00 VENTAS NETAS 175,000.00

COMPRAS S/. -80,600.00 COSTOS DE VENTAS - 90,500.00
VARIACION DE COSTOS S/. -9,900.00 RESULTADO BRUTO 84,500.00
RESULTADO BRUTO S/. 84,500.00
GASTOS DE VENTAS - 10,000.00
GASTOS DE PERSONAL S/. -35,000.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS - 48,000.00
OTROS GASTOS S/. -15,000.00 RESULTADO DE OPERACIN 26,500.00
GASTOS MEDICION DE ACTIVOS S/. -8,000.00
RESULTADO DE OPERACIN S/. 26,500.00 GSTOS FINANCIEROS -
RESULTADO ANTES DE PART E. IMPUESTOS 26,500.00
GSTOS FINANCIEROS 0
RESULTADO ANTES DE PART E. IMPUESTOS S/. 26,500.00 IMPUESTO A LA RENTA - 7,950.00

IMPUESTO A LA RENTA S/. 7,950.00 RESLUTADO NETO 18,550.00

RESLUTADO NETO S/. 18,550.00

PUCALLPA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 PUCALLPA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2017