Crditos de corto plazo

FINANZAS I
Instituto IACC
Lunes 09 de Octubre 2017

INSTRUCCIONES
Elabore un documento donde compare y contraste las caractersticas, ventajas y
desventajas de un crdito comercial en relacin a un crdito garantizado por cuentas
por cobrar como por ejemplo el factoring.

DESARROLLO

El crdito comercial consiste en el ofrecimiento de crdito por parte de un proveedor de

productos y servicios, a su cliente, permitindole pagar por ellos ms adelante, es decir,
en el futuro. Ambos pactan una fecha de pago que obviamente el cliente deber
respetar y cumplir porque de lo contrario puede caberle alguna accin legal en su
contra por no respetar conforme el plazo estipulado.

Sin lugar a dudas esta accin comercial es una de las usadas y extendidas en el
mundo comercial por parte de las empresas, inclusive se acerca en materia de uso a
los tpicos prstamos que ofrecen las entidades financieras que son los que llevan la
delantera.

Tambin, el crdito comercial, resulta ser un gran recurso para aquellas empresas
pequeas y medianas que recin estn asomando la cabeza en un negocio y entonces
este crdito se erige en una excelente alternativa de inversin para darle envin a la
propuesta comercial.

Ahora bien, es importante que destaquemos que este tipo de acciones tendrn un
impacto cierto en las finanzas de la empresa que compra a pagar y por lo tanto deber
dejarlo asentado en sus cuentas para evitar complicaciones futuras a la hora de pagar.

Una de ellas, como sealamos anteriormente, no disponer del dinero en el momento

que debe cancelar el pago.

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Se debe ser muy responsable y estar atento de estos nmeros para que como dijimos
no se generen a partir de este crdito situaciones financieras riesgosas que pongan en
peligro la rentabilidad de un negocio.

Formas de Utilizacin.

Los ejecutivos de finanzas deben saber bien la respuesta para aprovechar las ventajas
que ofrece el crdito. Tradicionalmente, el crdito surge en el curso normal de las
operaciones diarias. Por ejemplo, cuando la empresa incurre en los gastos que
implican los pagos que efectuar ms adelante o acumula sus adeudos con sus
proveedores, est obteniendo de ellos un crdito temporal.

Ahora bien, los proveedores de la empresa deben fijar las condiciones en que esperan
que se les page cuando otorgan el crdito. Las condiciones de pago clsicas pueden
ser desde el pago inmediato, o sea al contado, hasta los plazos ms liberales,
dependiendo de cul sea la costumbre de la empresa y de la opinin que el proveedor
tenga de capacidad de pago de la empresa

Una cuenta de Crdito Comercial nicamente debe aparecer en los registros cuando
ste crdito comercial ha sido comprado y pagado en efectivo, en acciones del capital,
u otras propiedades del comprador. El crdito comercial no puede ser comprado
independientemente; tiene que comprarse todo o parte de un negocio para poder
adquirir ese valor intangible que lo acompaa.

VENTAJAS:

Medio equilibrado con menores costos para conseguir recursos.

Oportunidad para la organizacin para agilizar sus operaciones de comercio.
Manera usual de efectuar negocios, fciles e informales.
En ocasiones sustituye el crdito bancario que no es accesible.
Los montos del crdito varan con las compras.

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DESVENTAJAS:

No es claro y exacto el valor extra en el cual se incursiona, ya que al ser un

procedimiento administrativo la entrega de este, es obligatorio solventar al
personal que lo administra y este valor se puede ocultar en los precios.
Ah es el riesgo que del acreedor no pague el compromiso, lo que posiblemente
generara una intervencin legal.
A efectuar una negociacin a crdito, se debern pagar tasa pasivas.

Caractersticas del Crdito Comercial.

El crdito comercial o de proveedores es una fuente de financiacin a corto plazo que

surge automticamente al aplazar el pago de facturas a los suministradores de bienes y
servicios de la empresa y que se caracteriza, entre otros, por los siguientes cuatro
aspectos:

Aparece con la compra de mercancas, por regla general, realizadas de forma

regular a los proveedores de la empresa.

Es relativamente fcil de obtener. Se logra de forma automtica, sin que sea

necesaria una negociacin compleja, aunque la obtencin del aplazamiento depender
de una serie de factores tales como la prctica del sector, la posicin de fuerza relativa
ejercida por proveedor y cliente.

Es una financiacin a corto plazo, por lo que en principio no debera ser utilizada
para financiar activo no corriente de la empresa que la obtiene. Debido a su facilidad de
obtencin, algunas empresas se apoyan en el crdito de proveedores para financiar la
compra de inmovilizado, lo que puede llegar a suponerles dependiendo de sus
caractersticas propias un desequilibrio patrimonial.

Factoring de cuentas por pagar:

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Esta es una sesin de derechos de un documento o pagare a una organizacin la cual
a cambio entregara la liquidez de este, deduciendo los costos del factor total.

VENTAJAS:

Permite la obtencin de crditos garantizados.

Este agrega la evaluacin de crditos y el traspaso ocasional del riego, estas
funciones que por lo general efecta el facto o menor costo que una empresa
pequea o mediana.

Lo anterior porque el factor puede vender la evaluacin a varias empresas, por otra
parte una organizacin deber absorber todo el costo de su evaluacin.

DESVENTAJAS:

Perdida de un porcentaje de la utilidad percibida por el pago del servicio

prestado.
Si una empresa efecta factoring deja a la organizacin sin los activos mas
lquidos y otros acreedores no veran bien este ocasional debilitamiento de la
posicin de la empresa.
Este evento que las facturas son pequeas y muchas, los gastos administrativos
podran subir el costo de esta forma de financiamiento.
Al poseer la informacin permite que se puede incluir que se desprende de la
situacin particular de cada organizacin o solicitante que se puede decidir por
algunos de estos servicios, mas como toda transaccin comercial, las mejores
prestaciones son para beneficio de ellos a la vez son para la parte que tenga
mayor capital y pueda controlar la situacin, sin excluir la posibilidad de que
habiendo optado por uno se pueda derivar en el otro.

El factoring es una alternativa de financiamiento que se orienta de preferencia a

pequeas y medianas empresas y consiste en un contrato mediante el cual una

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empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los crditos y facturas existentes a
su favor y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero a que esas operaciones se
refiere, aunque con un descuento.

Por ejemplo, si la Empresa X ha hecho una venta y por ello tiene una factura para ser
cancelada a 60 das por un valor de 1 milln de pesos, mediante el contrato respectivo
se la entrega a la Empresa de Factoring o Banco, la que le entrega de inmediato un
monto de dinero equivalente al 90% de la factura. Cuando se cumpla el plazo de 60
das, la Empresa de Factoring o Banco cobrarn la factura original al cliente quien le
pagar directamente y no a la Empresa X que le dio la factura, y obtendr el monto
total, por lo que la diferencia constituir su ganancia.

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 BIBIOGRAFIA

Contenido semana 7, Iacc, Finanzas I.

https://www.google.cl/search?q=credito+comercial+ventajas+y+desventajas&sa=
X&ved=0ahUKEwjVtqG9iefWAhUJl5AKHVmLB18Q1QIIbCgA&biw=1366&bih=66
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http://www.gestoresderiesgo.com/colaboradores/cuatro-caracteristicas-del-
credito-comercial

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