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Repblica Bolivariana de Venezuela

Ministerio de Educacin Universitario de Ciencia y Tecnologa


Colegio Universitario Francisco de Miranda
P.N.F en Contadura Pblica
Ctedra: Sistema Bancario
Profesor: Enzo Amariscua
Seccin: C05-202

Tipos de Bancos

Integrantes:

Araque Ana C.I: 18.915.183


Bello Yexenia C.I: 25.228.367
Navarro Auris C.I: 19.723.290
Revilla Nancy C.I: 23.926.357
Quilimaco Evelyn C.I: 13.888.060

Caracas 20 de febrero de 2017

1
ndice

Introduccin03

Funciones Bancarias en Venezuela..................04

Marco Regulatorio de la Banca 05

Autorizacin de Funcionamiento...07

Banca Comercial...................09

Caractersticas....................11

Banca Universal. ..13

Caractersticas...................16

Obligaciones Bancarias...18

Tipos de bancos en Venezuela....22

Normas sobre la contabilidad de las instituciones del

Sector bancario........25

Conclusin...................26

Bibliografas.27

2
Introduccin

En el presente trabajo se desarrollar los tipos de bancos en Venezuela, con el fin de


obtener informacin del tema y as adquirir conocimientos que sean tiles en el futuro.

La banca comercial est vinculada a los bancos que actan como operadores universales y
que pueden ofrecer todos los servicios y las operaciones pasivas y activas que le son
permitidas por ley. El banco comercial, es un tipo de banco, como el banco de inversin o
el banco hipotecario. La funcin principal de la banca comercial es intermediar entre la
oferta y la demanda de recursos financieros. El funcionamiento de la banca comercial est
sometido a las leyes especficas de cada pas y a las normativas de cada Banco Central. Es
habitual es que estos bancos comerciales brinden otros servicios, como el cambio de
billetes y monedas, el alquiler de cajas de seguridad o el cobro de impuestos.

Las organizaciones actuales enfrentan grandes transformaciones en el mundo de los


negocios y por ello establecen estrategias que le permiten competir en el nuevo mercado
global, por lo tanto, requieren de sistemas de informacin que le sirvan de soporte para
tomar las mejores decisiones. La banca no est ajena a estos cambios y como resultado nace
la Banca Universal por decisin de los accionistas interesados en modernizar estas
instituciones bancarias o mediante fusiones realizadas entre diferentes instituciones
especializadas (Bancos comerciales, Hipotecarios, Inversin, Sociedades de Capitalizacin,
entre otras). En estas instituciones, la principal actividad generadora de ingresos la
representa las operaciones activas a travs de los crditos otorgados a los solicitantes,
entendidos como el capital adeudado, los rendimientos por cobrar y cualquier otro monto
que represente derechos no recaudados por una operacin crediticia.

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Funciones Bancarias en Venezuela

Banco Central de Venezuela

Se encarga de crear y mantener condiciones monetarias, crediticias y cambiaras favorables


a la estabilidad de la moneda, al equilibrio econmico y al desarrollo ordenado de la
economa, as como asegurar la continuidad de los pagos internacionales.

Objetivos:

Regular el medio circulante y promover la adecuada liquidez del sistema financiero con el
fin de ajustarlo a las necesidades del pas; Estabilizar el valor interno y externo de la
moneda; Centralizar las reservas monetarias internacionales del pas y vigilar y regular el
comercio de oro y divisas; Emisin billetes y acuar monedas; Regular las actividades
crediticias de los bancos y otras instituciones financieras pblicas y privadas, de una forma
armonizada con la poltica monetaria y fiscal, as como con el desarrollo regional y
sectorial de la economa nacional;

Estructura Bancaria en Venezuela

La Estructura del sistema bancario venezolano est organizada alrededor de un banco


central, al cual le corresponde regular las facultades de circulacin monetaria (lmites de la
emisin), centralizar las reservas y vigilar el comercio de oro y divisas (cambios), emitir
con exclusividad los billetes (unicidad de la emisin), promover la liquidez y solvencia del
sistema bancario (bancos de bancos). Al lado del banco central funcionan bancos
comerciales, (nacionales y extranjeros, pblicos y privados) que cumplen la funcin de
recibir depsitos al pblico y proporcionar crditos a corto plazo; principalmente
sociedades financieras (pblicas y privadas), que suministran crditos a mediano y largo
plazo.

4
Marco Regulatorio de la Banca

El Marco Regulatorio por el cual se rigen las instituciones que integran el sistema bancario
venezolano est integrado por los siguientes textos legales:

Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, Ley de Mercado de Capitales,


Decretos Presidenciales Relacionados con el Sector Bancario, Resoluciones de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, Resoluciones del Banco
Central de Venezuela.

Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras

Artculo 7. La promocin de los bancos, entidades de ahorro y prstamo, dems


instituciones financieras y casas de cambio, requerir autorizacin de la Superintendencia
de Bancos y Otras Instituciones Financieras. La decisin orrespondiente deber producirse
en un plazo de tres (3) meses, contados a partir de la fecha de la admisin de la solicitud de
promocin. Dicho lapso podr ser prorrogado por una sola vez, por igual perodo, cuando a
juicio de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras ello fuere
necesario.

Autorizacin de Funcionamiento,

Artculo 10:

Los bancos, entidades de ahorro y prstamo, casas de cambio, y dems instituciones


financieras debern obtener la correspondiente autorizacin de funcionamiento de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras. A tal fin, los promotores,
mediante declaracin jurada, debern:

1. Remitir la informacin indicada en los numerales 1, 2, 3 del artculo 7 de este Decreto


Ley, relativa a los accionistas, directores, administradores, consejeros, asesores y
comisarios.

2. Presentar la estructura accionaria de la institucin cuya autorizacin se solicita,


incluyendo los datos que permitan determinar con precisin la identidad de las personas
naturales que son propietarias finales de las acciones o de las compaas que las detentan.

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3. Especificar el origen de los recursos y proporcionar la informacin necesaria para su
verificacin. Si los mismos provinieren del patrimonio de personas jurdicas, indicar
expresamente las actividades a las cuales se dedican y a su vez, el origen de los recursos
que constituyen su capital social.

4. Comprobar que los recursos aportados por los accionistas se encuentran dentro del
territorio venezolano.

5. Actualizar toda la informacin a que se refiere el artculo 7 de este Decreto Ley, cuando
haya sufrido modificacin entre el lapso transcurrido desde la solicitud de autorizacin de
promocin hasta la autorizacin de funcionamiento.

6. Presentar los planes de control interno, contable y administrativo que se proponen


establecer.

7. Presentar los planes de operacin conjunta o de convenios o acuerdos con otras


instituciones o grupos financieros actualmente en operacin, si fuere el caso.

8. Presentar un ejemplar de la publicacin del documento constitutivo y los estatutos.

9. Cualquier otra informacin que la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones


Financieras, mediante normativa general o particular, determine necesaria para
complementarla.

Recibida la solicitud de autorizacin de funcionamiento, as como los recaudos


correspondientes, la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras
verificar los datos suministrados.

La decisin correspondiente deber producirse dentro del plazo de tres (3) meses contados
a partir de la fecha de la recepcin de la solicitud de funcionamiento y sus recaudos
correspondientes. Dicho lapso podr ser prorrogado por una sola vez y por igual perodo,
cuando a juicio de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras ello
fuere necesario.

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Inhabilidades, Artculo 12:

No podrn ser promotores, accionistas principales, directores, administradores y consejeros


de bancos, entidades de ahorro y prstamo, dems instituciones financieras, casas de
cambio y operadores cambiarios fronterizos:

1. Quienes ejerzan funciones pblicas, salvo que se trate de cargos docentes o de misiones
de corta duracin en el exterior. Esta prohibicin no ser aplicable a los representantes de
organismos del sector pblico en juntas administradoras de instituciones financieras en las
cuales tengan participacin.

2. Las personas sometidas a beneficio de atraso, juicio de quiebra y los fallidos no


rehabilitados.

3. Quienes hayan sido objeto de condena penal mediante sentencia definitivamente firme
que implique privacin de libertad, mientras que dure sta o inhabilitados para el ejercicio
de funciones financieras de conformidad con este Decreto Ley por el mismo tiempo que
permanezca la inhabilitacin.

4. Quienes sean condenados penalmente mediante sentencia definitivamente firme que


implique privacin de la libertad, por un hecho punible relacionado directa o
indirectamente con la actividad financiera, no podrn ejercer los cargos mencionados en
este artculo mientras dure la condena penal, ms un lapso de diez (10) aos, contados a
partir de la fecha del cumplimiento de la condena. Igualmente, no podrn ejercer los cargos
aqu referidos, aquellas personas a las que se les haya conmutado la pena de privacin de la
libertad por cualquiera de los beneficios establecidos en las leyes, ya sea durante el juicio
penal o despus de dictada la sentencia definitivamente firme, durante los diez (10) aos
siguientes a dicha sentencia.

5. Quienes hayan sido presidentes, directores, administradores, consejeros, asesores o


comisarios de bancos, entidades de ahorro y prstamo y dems instituciones financieras
intervenidos, estatizados o liquidados, o que hayan sido objeto de las medidas
contempladas en los artculos 235 numeral 4, 243 y 244 de este Decreto Ley, en los dos (2)
aos anteriores a la intervencin, estatizacin, liquidacin o establecimiento de dichas

7
medidas, siempre que haya sido demostrada judicialmente su responsabilidad mediante
sentencia definitivamente firme sobre los hechos que originaron las situaciones antes
referidas, durante los diez (10) aos siguientes a la fecha del cumplimiento de la condena.

6. Quienes no llenen los requisitos de experiencia, honorabilidad y solvencia exigidos para


el ejercicio de la actividad bancaria.

7. Las Sociedades de Corretaje de Ttulos Valores y las Casas de Bolsa.

Lapsos, Artculo 13:

Los promotores o administradores de bancos, entidades de ahorro y prstamo, dems


instituciones financieras y casas de cambio, debern formalizar la solicitud de autorizacin
de funcionamiento dentro de un plazo no mayor de seis (6) meses, contados a partir de la
fecha de la autorizacin de promocin. La Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras podr prorrogar dicho lapso por tres (3) meses adicionales, y por
una sola vez, cuando a su juicio, lo interesados presenten evidencias que justifiquen la
prrroga. Vencido el lapso antes sealado y su eventual prrroga sin que los interesados
hubiesen presentado la solicitud correspondiente, quedar sin efecto la autorizacin de
promocin concedida.

Banca Comercial

El trmino "banco comercial" entr en uso comn como una manera de distinguir este tipo
de entidad financiera de un banco de inversin, que gestiona principalmente los valores
para los gobiernos y las empresas por la suscripcin de sus actividades financieras.

La banca comercial basa su actividad en la captacin de fondos del pblico exigibles a la


vista y a corto plazo, con el objeto de conceder crditos y prstamos, en su mayora tambin
con una perspectiva de corto plazo. Con esta labor posibilita que, por un lado, se estimule el
ahorro en el conjunto de la economa y que, por otro, se incentive la inversin de los
empresarios que pueden acceder a los recursos que financien sus proyectos. La diferencia
entre los ingresos que logra por ceder los fondos y los costes que han de afrontar por
captarlos es la base de su resultado, debiendo tener un sentido positivo. Es lo que se conoce
como margen de intermediacin o financiero, primer escaln de la cuenta de resultados de

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cualquier entidad bancaria, que en un banco comercial adquiere an mayor relevancia. La
banca comercial tambin suele realizar otros tipos de operaciones como las relacionadas
con las tarjetas de crdito y dbito, las transferencias y los avales.

El funcionamiento de la banca comercial est sometido a las leyes especficas de cada pas
y a las normativas de cada Banco Central. Es habitual es que estos bancos comerciales
brinden otros servicios, como el cambio de billetes y monedas, el alquiler de cajas de
seguridad o el cobro de impuestos.

Cuando se habla de banca comercial, irremediablemente se hace referencia a la llamada


banca de inversin. Se trata de dos trminos con puntos en comn pero diferentes al mismo
tiempo pues mientras la primera ya hemos visto las funciones que tiene, la segunda cuenta
como principales labores el acometer fusiones, el sacar distintas empresas a la bolsa, el
emitir bonos, el proceder a la venta de divisiones entre empresas.

Caractersticas que permiten entender mejor la diferencia entre una y otra:

La banca comercial es muy difcil que entre en una situacin de prdidas, de ah que sus
beneficios sean muy estables.

La banca de inversin, por su parte, cuenta con unos beneficios que son mucho ms
inestables ya que dependen de las fluctuaciones del mercado. De esta manera, en pocas de
bonanza logra que aquellos sean superiores a los de la banca comercial, pero en tiempos de
crisis disminuyen ms que los de la otra.

La banca de tipo comercial podramos establecer que tiene ya su origen en la Edad Media
pues fue en ese momento cuando empezaron a surgir las primeras personas que ya no
deseaban guardar el dinero que tenan en casa.

En el mundo existen muy pocas entidades que se puedan considerar como bancos de
inversin puros.

Con fines lucrativos

Los bancos comerciales son operados con el objetivo de obtener una ganancia. Su
estructura de cuotas y tasa de inters estn diseadas con la intencin de hacer dinero para

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los propietarios y accionistas. Esta caracterstica de los bancos comerciales contrasta con la
funcin principal de las cooperativas de crdito, que son instituciones sin fines de lucro de
la comunidad que ayudan a individuos y empresas a manejar su dinero. Los bancos
comerciales ganan dinero mediante el cobro a los clientes que utilizan sus servicios y piden
prestados fondos. Las cooperativas de crdito cobran por las cuentas bancarias y los
prstamos tambin, pero cobran menos porque su estructura de comisiones ha sido diseada
para cubrir sus costos, en lugar de tambin obtener una ganancia.

Propiedad Privada

Los bancos comerciales son propiedad de particulares o de colecciones privadas que actan
como accionistas. Estn regulados por las instituciones gubernamentales y deben cumplir
todas las leyes aplicables, pero no son propiedad del gobierno. Excepto en circunstancias
inusuales, tales como el plan de rescate financiero de 2008, los particulares que manejan los
bancos comerciales son los responsables de las decisiones polticas importantes. A
diferencia de las cooperativas de crdito, donde los depositantes se convierten
automticamente en miembros y en las partes interesadas, unindose y haciendo depsitos,
los accionistas de los bancos comerciales deben invertir dinero especficamente en la
propiedad mediante la compra de acciones.

Principalmente interesado en trabajar con empresas

Los bancos comerciales ofrecen a veces los productos y servicios a las personas, pero su
inters principal es el trabajo con las empresas, de hecho, los bancos comerciales tambin
se conocen a veces como "bancos de negocios". Los servicios bancarios que se ofrecen a
las personas se refieren a veces como "la banca minorista," porque son a menudo las
operaciones de pequea escala. Las cuentas de las empresas tienden a involucrar grandes
sumas de dinero y los honorarios y beneficios que los bancos comerciales obtienen de ellas
tienden a ser mayores.

Constitucin, Capital mnimo, Artculo 88:

Los bancos comerciales debern tener un capital pagado en dinero en efectivo o mediante
la capitalizacin de resultados acumulados disponibles para tal fin, no menor de Diecisis

10
Mil Millones de Bolvares (Bs. 16.000.000.000, oo). Los aumentos adicionales a dicho
monto, igualmente debern ser en dinero efectivo o mediante la capitalizacin de dichos
resultados acumulados. No obstante, si tienen su asiento principal fuera del Distrito
Metropolitano de la ciudad de Caracas y han obtenido de la Superintendencia de Bancos y
Otras Instituciones Financieras la calificacin de bancos regionales, se requerir un capital
pagado, en las condiciones antes mencionadas, no menor de Ocho Mil Millones de
Bolvares (Bs.8.000.000.000, oo).

Una vez modificado el capital mnimo requerido, los bancos comerciales debern ajustar en
un lapso de noventa (90) das continuos, contados a partir de la modificacin realizada, su
capital social a la cantidad que corresponda.

Caractersticas:

Se caracterizan principalmente porque sus operaciones son a corto plazo, es decir, no


mayores de 3 aos.

Su objeto es realizar operaciones de intermediacin financiera, es decir, toman dinero de


este excedentario y lo colocan a los deficitarios.

Sus operaciones principales son el depsito, el prstamo y el descuento

Su constitucin es bajo la forma exclusiva de Compaa Annima, con acciones


nominativas de una misma clase, que no podrn ser convertibles al portador.

Divisin de la Banca Comercial

La banca comercial est dividida de acuerdo a su capital en:

Banca Nacional: Es aquella que debe tener un capital pagado en dinero efectivo no menor
de UN MIL DOSCIENTOS MILLONES DE BOLIVARES (Bs. 1.200.000,00).

Banca Regional: Deben tener su asiento principal en zonas fuera del rea de Caracas, la
mayora de los miembros de su Junta Directiva con residencia en la entidad que le sirve de
sede, debe destinar no menos de un 60% de los recursos que capten el financiamiento de
actividades econmicas en Venezuela en zonas fuera del rea de Caracas. El monto del

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capital pagado en dinero efectivo debe ser no menor de SEISCIENTOS MILLONES DE
BOLIVARES (Bs. 600.000.000,00).

Artculo 89. Los bancos comerciales no podrn:

1. Otorgar crditos por plazos mayores de tres (3) aos, salvo que se trate de programas de
financiamiento para sectores econmicos especficos.

2. Adquirir ms del veinte por ciento (20%) del capital social de una empresa, manteniendo
dicha participacin por un perodo de hasta tres (3) aos; transcurrido dicho lapso deber
reducir su participacin en el capital de la empresa, a un lmite mximo del diez por ciento
(10%) del capital social. Cuando se trate de empresas que realicen operaciones conexas o
vinculadas a la actividad bancaria, no se aplicarn los lmites y plazos establecidos en el
presente numeral, siempre y cuando hayan sido autorizados por la Superintendencia de
Bancos y Otras Instituciones Financieras. En todo caso, la totalidad de las inversiones antes
sealadas no podrn superar en su conjunto el veinte por ciento (20%) del patrimonio del
banco comercial; incluida la participacin en empresas conexas o vinculadas a la actividad
bancaria.

3. Adquirir obligaciones emitidas por los bancos, entidades de ahorro y prstamo y dems
instituciones financieras; salvo cuando se trate de la colocacin de excedentes en
operaciones de tesorera, a plazos no mayores de sesenta (60) das.

4. Realizar inversiones en obligaciones de empresas privadas no inscritas en el Registro


Nacional de Valores.

5. Conceder crditos en cuenta corriente o de giro al descubierto, no garantizados, por


montos que excedan en conjunto del cinco por ciento (5%) del total del activo del banco.

6. Mantener contabilizados en su balance, como activos, aquellos crditos o inversiones que


no cumplan con las disposiciones contenidas en la Ley, o con la normativa prudencial
emanada de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

7. Tener invertida o colocada en moneda o valores extranjeros una cantidad que exceda el
lmite que fije el Banco Central de Venezuela.

12
Banca Universal

Los bancos universales son aquellos que pueden realizar todas las operaciones que, de
conformidad con lo establecido en el presente Decreto Ley, efectan los bancos e
instituciones financieras especializadas.

La Banca Universal Tambin conocido como modelo continental. Este tipo de banco se
caracteriza por poder realizar todo tipo de actividades de prstamo y ahorro, enfocadas
tanto en empresas grandes y pymes como en particulares. Entre otras, pueden realizar
operaciones en los mercados de valores y prestar mltiples servicios financieros.

Las tendencias globalizadoras de la economa mundial estn suscitando profundos cambios


en la banca a nivel internacional. La Banca Universal, puede realizar todas las operaciones
que pueden efectuar los bancos e instituciones financieras especializadas como Bancos
Comerciales, Bancos Hipotecarios, Bancos de Inversin, Sociedades de Capitalizacin,
Arrendadoras financieras y fondos de mercado monetario.

-Ampliar su oferta de instrumentos financieros para la capitalizacin de recursos, pudiendo


recibir depsitos tanto a corto como a largo plazo, bajo distintas modalidades.

- Poder realizar operaciones de intermediacin financiera en distintos plazos.

- Prestar bajo una misma figura, los servicios que individualmente ofrecen en distintos
plazos.

- Prestar bajo una misma figura, los servicios que individualmente ofrecen las instituciones
financieras especializadas.

- Operar con una estructura departamental variada, especializada e integrada, tanto en su


aspecto organizacional como operativo, debido a la magnitud y diversidad de negocios que
manejan.

- Mantener niveles de capitalizacin superiores a los de la banca especializada.

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Constitucin de los Bancos Universales:

El capital mnimo requerido para operar como banco universal ser de Cuarenta Mil
Millones de Bolvares (Bs. 40.000.000.000,00), en dinero en efectivo o mediante la
capitalizacin de resultados acumulados disponibles para tal fin. Los aumentos adicionales
a dicho monto, igualmente debern ser en dinero en efectivo o mediante la capitalizacin de
dichos resultados acumulados. No obstante, si tienen su asiento principal fuera del Distrito
Metropolitano de la ciudad de Caracas y han obtenido de la Superintendencia de Bancos y
Otras Instituciones Financieras la calificacin de banco regional, se requerir un capital
pagado, en las condiciones antes mencionadas, no menor de Veinte Mil Millones de
Bolvares (Bs. 20.000.000.000,00).

Una vez modificado el capital mnimo requerido, los bancos universales debern ajustar su
capital social a la cantidad que corresponda, en un lapso de noventa (90) das continuos
contados a partir de la modificacin realizada.

Segn Articulo 75 de la Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras.

Autorizacin de funcionamiento de la Banca Universal

La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras podr otorgar la


autorizacin de funcionamiento como banco universal en los siguientes casos:

1. Cuando se trate de la fusin de un banco especializado con uno o ms bancos, entidades


de ahorro y prstamo o instituciones financieras especializadas.

2. Cuando se trate de la transformacin de un banco especializado.

3. Cuando los interesados soliciten su constitucin, mediante el procedimiento previsto en


el Captulo II del presente Ttulo.

El funcionamiento de un banco universal por fusin o transformacin tambin requiere la


autorizacin de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras y en tal
caso se seguir, en cuanto sea aplicable, el procedimiento establecido en el Captulo II del
presente Ttulo.

14
Segn el Artculo 76 de la Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras.

De la Fusin y Transformacin en Banco Universal, Artculo 77:

Para la fusin y transformacin a que se refieren los numerales 1 y 2 delartculo anterior,


los interesados debern presentar la solicitud ante laSuperintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras, acompaada de unestudio que cubra los siguientes aspectos:

1. Estado de situacin de los bancos e instituciones financieras que proyectan fusionarse o


transformarse, de ser ste el caso.

2. La viabilidad del proyecto.

3. Un plan de distribucin de las acciones, as como la proporcin a ser suscrita a travs de


oferta pblica, de ser el caso.

4. El plan de fusin o transformacin, con indicacin de las etapas en que se efectuar.

5. El proyecto de estatutos del banco universal que resultare de la fusin o transformacin.

6. Los planes de negocios, de organizacin, de plataforma tecnolgica, y de funcionamiento


del banco universal.

7. Cualquier otra informacin que solicite la Superintendencia de Bancos y Otras


Instituciones Financieras. La informacin y el plan previsto en los numerales 2, 3 y 4 de
este artculo, conjuntamente con el proyecto de estatutos indicado en el numeral 5, deben
ser previamente aprobados por las asambleas generales de accionistas correspondientes.

Prohibiciones, Artculo 80:

Los bancos universales no podrn:

1. Tener invertida o colocada en moneda o valores extranjeros una cantidad queexceda de


los lmites que fije el Banco Central de Venezuela.

2. Conceder crditos en cuenta corriente o de giro al descubierto, no garantizados, por


montos que excedan en su conjunto del cinco por ciento (5%) del total del activo del banco.

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3. Otorgar prstamos hipotecarios por plazos que excedan de veinticinco (25) aos o por
ms del setenta y cinco por ciento (75%) del valor del inmueble dado en garanta, segn
avalo que se practique. La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras
podr aumentar el plazo indicado en este numeral.

4. Otorgar crditos comerciales por plazos que excedan de tres (3) aos, salvo que se trate
de programas de financiamiento para sectores econmicos especficos regulados por el
Ejecutivo Nacional.

5. Realizar inversiones en obligaciones de empresas privadas no inscritas en el Registro


Nacional de Valores.

6. Adquirir ms del veinte por ciento (20%) del capital social de una empresa, manteniendo
dicha participacin por un perodo de hasta tres (3) aos; transcurrido dicho lapso deber
reducir su participacin en el capital de la empresa, a un lmite mximo del diez por ciento
(10%) del capital social. Cuando se trate de empresas que realicen operaciones conexas o
vinculadas a la actividad bancaria, no se aplicarn los lmites y plazos establecidos en el
presente numeral, siempre y cuando hayan sido autorizados por la Superintendencia de
Bancos y Otras Instituciones Financieras. En todo caso, la totalidad de las inversiones antes
sealadas no podr superar en su conjunto el veinte por ciento (20%) del patrimonio del
banco universal; incluida la participacin en empresas conexas o vinculadas a la actividad
bancaria.

7. Adquirir obligaciones emitidas por los bancos, entidades de ahorro y prstamo y dems
instituciones financieras; salvo cuando se trate de la colocacin de excedentes en
operaciones de tesorera, a plazo no mayores de sesenta (60) das.

8. Mantener contabilizados en su balance, como activos, aquellos crditos o inversiones que


no cumplan con las disposiciones contenidas en la Ley, o con la normativa prudencial
emanada de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

Obligaciones Bancarias

Las Obligaciones Bancarias se definen como la expresin que designa un trmino


relacionado con todos los crditos otorgados por el banco a su(s) cliente(s).

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La primera tarea de la direccin de un banco es cumplir con los requisitos de la reserva
legal y estar preparado para hacer frente a los retiros de depsitos. Los bancos tienen que
estar preparados para satisfacer las peticiones de dinero de sus clientes sin discusin alguna
y por lo tanto tener monedas y billetes en sus bvedas de seguridad.

Mientras que algunos clientes estn depositando dinero mientras que otros lo estn
retirando, de modo que la mayora de las extracciones pueden ser atendidas con el dinero
depositado el mismo da. Pero los depsitos y las extracciones jams se equilibran
exactamente. Cuando la extraccin de dinero se sobre pasan los depsitos, el banco hace los
pagos con su reserva en efectivo en bveda.

Ejemplos de obligaciones bancarias

Las cuentas bancarias, Cuentas Corrientes; Depsito de ahorros o cuentas de ahorro;


Depsitos de Ahorro Corriente; Depsito a Plazo Fijo; Cuentas De Depsitos. Operaciones
Pasivas. La accin de recibir fondos por parte de los Bancos, tanto de personas naturales,
como jurdica se conoce como depsitos. Estos pueden ser: a) A la vista o sea cuenta
corriente, b) A plazo fijo, o sea, cuenta de Ahorro.

Mediante una cuenta corriente, los depositantes colocan su dinero en el banco y para hacer
el pago de sus obligaciones los retiran por medio de cheque que l mismo confecciona
segn su conveniencia. Este tipo de cuentas facilita las operaciones comerciales, como
tambin el retiro del dinero.

Funcin de la banca en la economa del pas

La intermediacin de la banca consiste en llevar el dinero desde los ahorristas hasta los
inversionistas. Pero en el mbito venezolano, la banca cuenta un papel muy importante, ya
que esta es la que promueve la gran maquinaria de los pequeos y grandes empresarios a
nivel nacional, motivando de alguna manera a mover la economa venezolana. Es decir, los
bancos actan en el mercado de dinero y capitales. Ello permite inferir que el sistema
financiero venezolano, como todo sistema, es un complejo conjunto de elementos
interrelacionados e interdependientes entre s, que no pueden ser analizados de manera
aislada, sino por el contrario, el mismo est sujeto a un compendio normativo global que de

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manera determinante, establece un blindaje de carcter superior en la ejecucin de sus
ejecutorias, y donde participan todos los entes gubernamentales que de alguna u otra
manera tienen incidencia en el desarrollo y ejecucin de la actividad bancaria y financiera
en el pas.

Diferencias entre un Banco Comercial y un Banco Universal

Banca Comercial:

Los Prstamos son otorgados a un plazo no mayor a 3 aos.

Ofrecen pocos productos de servicios ya que los principales son los depsitos, prstamos y
descuento.

Son reguladas por la Ley General de Bancos, pero establecen regulaciones especficas para
la Banca Comercial.

Banca Universal:

Los Crditos otorgados pueden ser mayores a 3 aos.

Ofrecen mltiples productos y servicios, como la Banca Hipotecaria, de Vehculo,


industriales, entre otros.

Tambin son reguladas por la Ley General de Bancos, pero sus regulaciones son diferentes
a las de la Banca Comercial.

Tipos de bancos en Venezuela

Universal y Comercial

Cuota del
Institucin Tipo de Tipo de
Fundacin mercado
financiera banco capital
(%)

Estrato Grande

Banco de Banco
1 1890 Pblico 22,9
Venezuela Universal

Banco
2 Banesco 1992 Privado 19,0
Universal

18
BBVA Banco
3 1952 Privado 13,4
Provincial Universal

Banco Banco
4 1925 Privado 7,2
Mercantil Universal

Banco
Occidental
Banco
5 de 1957 Privado 6,9
Universal
Descuento
BOD

Estrato Medio

Banco del Banco


6 2005 Pblico 4,9
Tesoro Universal

Banco Banco
7 1956 Privado 4,0
Exterior Universal

Banco
8 Bancaribe 1954 Privado 3,7
Universal

Bicentenario
Banco
9 Banco 2009 Pblico 3,2
Universal
Universal15

Venezolano Banco
10 1925 Privado 2,8
de Crdito Universal

Banco
Banco
11 Nacional de 2002 Privado 2,5
Universal
Crdito

Banco Fondo Banco


12 1963 Privado 1,9
Comn Universal

Banco
13 Bancrecer 2006 Privado 1,4
Comercial

Banco
14 Banco Plaza 1989 Privado 1,4
Universal

19
Banco
15 Banplus 2007 Privado 1,4
Universal

Estrato Pequeo

Banco
16 Banfanb 2013 Pblico 0,7
Universal

Banco
17 Banco Caron 1981 Privado 0,6
Universal

Banco
18 100% Banco 2006 Privado 0,5
Universal

DELSUR
Banco
19 Banco 1978 Privado 0,5
Universal
Universal

Estrato muy Pequeo

Banco
20 Banco Activo 1978 Privado 0,4
Universal

Banco Banco
21 1990 Privado 0,3
Sofitasa Universal

Banco
Banco
22 Agrcola de 2005 Pblico 0,2
Universal
Venezuela

Banco
23 Bancoex 1996 Pblico 0,2
Comercial

Banco
24 Mi Banco 2006 Privado 0,2
Comercial

Banco
25 Citibank 1917 Privado 0,1
Universal

26 Instituto 1946 Banco Pblico 0,0

20
Municipal de Comercial
Crdito
Popular
(IMCP)

Banco
27 Bangente 1999 Privado 0,0
Comercial

Banco
28 Bancamiga 2007 Privado 0,0
Comercial

Banco
29 Novo Banco 2015 Privado 0,0
Universal

Banco de
Banco
30 Exportacin - Privado 0,0
Comercial
y Comercio

Banco
Internacional Banco
31 - Privado 0,0
de Universal
Desarrollo

Bancos desincorporados desde 2009

Tipo de
Banco Destino
capital

Fusionado por
1 Standford Bank Privado
absorcin con BNC

Banco Canarias de
2 Privado Liquidado
Venezuela (GFB)

3 BanPro (GFB) Privado Liquidado

Fusionado con
4 Banfoandes Pblico
Bicentenario BU

Fusionado con
5 Bolvar Banco (GFB) Privado
Bicentenario BU

21
Banco Confederado Fusionado con
6 Privado
(GFB) Bicentenario BU

Fusionado con
7 Central Banco Universal Privado
Bicentenario BU

Fusionado con
8 BaNorte Privado
Bicentenario BU

9 Banco Real Privado Liquidado

10 Banco del Sol Privado Liquidado

11 Baninvest Privado Liquidado

Fusionado por
12 Mi Casa EAP Privado absorcin con Banco
de Venezuela

Fusionado por
13 Total Bank Privado
absorcin con BFC

14 Inverunin Privado Liquidado

Liquidado
15 Banco Federal Privado
parcialmente

Federal Banco de
16 Privado Liquidado
Inversin

Banco Hipotecario de
17 Inversin Turstica de Privado Liquidado
Venezuela (Inverbanco)

Federal Fondo del


18 Privado Liquidado
Mercado Monetario

Avanza Fondo del


19 Privado Liquidado
Mercado Monetario

Helm Bank de
20 Privado Liquidado
Venezuela

22
21 Bancoro Privado Liquidado

22 BanValor Privado Liquidado

23 Casa Propia EAP Privado Liquidado

Fusionado con
24 Banco Guayana Privado
Banco Caroni

Fusionado con
25 Corp Banca (Venezuela) Privado Banco Occidental de
Descuento

Liquidado. Activos
Banco Industrial de
26 Publico trasladados al Banco
Venezuela
del Tesoro

Por liquidar. con


Banco del Pueblo
27 Publico Banco Bicentenario
Soberano
BU

Normas sobre la contabilidad de las instituciones del sector bancario

Las instituciones del sector bancario debern cumplir (se sometern ha, dice la ley) las
normas contables dictadas por la Sudeban, independientemente de la aplicacin de las
disposiciones tributarias (!), y le presentarn, segn lo que sta disponga sobre su forma,
contenido y dems requisitos, para cada tipo de institucin del sector bancario, lo siguiente:

1. Dentro de los primeros quince (15) das continuos siguientes al respectivo mes,
un balance general y estado de resultados de sus operaciones durante el mes
inmediato anterior.
2. Dentro de los primeros quince (15) das continuos siguientes al respectivo
trimestre, deber entregrsele (enviarse, dice la ley), una relacin de indicadores
sobre su situacin financiera al final de cada trimestre.
3. Dentro de los primeros quince (15) das continuos siguientes al final de cada
ejercicio, un balance general y estado de resultado correspondientes al ejercicio
semestral inmediato anterior.
4. Dentro de los noventa (90) das continuos siguientes al final de cada ejercicio, los
estados financieros correspondientes al ejercicio semestral inmediato anterior,
auditados por Contadores Pblicos en ejercicio independiente de su profesin,
inscritos en el registro que lleva Sudeban, de acuerdo con las reglas que para la
realizacin de tales auditoras sta establezca. Estos documentos debern ser
publicados conforme lo establezca el Manual de Contabilidad emanado de Sudeban

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Los estados financieros e indicadores de las instituciones bancarias, a que se refieren los
numerales 1, 2 y 3 antes trascritos, sern publicados en un diario de circulacin nacional,
dentro de los primeros quince (15) das continuos siguientes al cierre mensual, trimestral y
semestral.

Sudeban podr establecer modalidades y plazos de publicaciones distintos a los sealados


en la ley, previa la opinin vinculante del OSFIN, para los estados financieros a que se
refieren los numerales 1, 2, 3 y 4 antes mencionados.

Las instituciones del sector bancario sern sancionadas con multa entre cero coma dos por
ciento (0,2%) y dos por ciento (2%) del capital social en los siguientes casos:

1. Cuando carezcan de la contabilidad exigida legalmente o la lleven con irregularidades


esenciales que impidan conocer su situacin patrimonial y financiera.

2. Cuando publiquen en sus estados financieros informaciones inexactas o bajo rubros que
no les correspondan.

3. Cuando se nieguen a publicar nuevamente los balances con las correcciones ordenadas
por Sudeban.

La facultad de Sudeban de revisar la contabilidad. La obligacin de informar a Sudeban


Segn lo dispone la LISB, Sudeban est autorizada para acceder, sin restriccin alguna, a
los registros contables de las instituciones del sector bancario en sus sistemas electrnicos y
en su evidencia fsica, a la correspondencia, a los archivos y a las actas o documentos
justificativos de sus operaciones Adicionalmente, las instituciones del sector bancario estn
obligadas a suministrar toda la informacin requerida por Sudeban, otros entes de
regulacin del sector y el auditor externo, en la forma y lapsos que stos se la soliciten.

Las instituciones del sector bancario sern sancionadas con multa entre 0,2% y 2% del
capital social, cuando se nieguen o resistan a la actuacin inspectora de Sudeban, siempre
que medie requerimiento expreso y por escrito al respecto. Igual sancin le ser aplicada
por la falta de remisin a la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, al
Banco Central de Venezuela o al rgano Superior del Sistema Financiero Nacional, de
cuantos datos o documentos deban remitrsele o le requieran en el ejercicio de sus
funciones, o por falta de veracidad.

A estos efectos, se entender que hay falta de remisin cuando sta no se produzca dentro
del plazo concedido al efecto por el rgano competente al recordar por escrito la obligacin
o reiterar el requerimiento.

La ley obliga a las instituciones del sector bancario a registrar en sus sistemas de
informacin contable la totalidad de sus operaciones pasivas y activas; para lo cual los
sistemas de informacin debern contar con procesos automatizados que garanticen

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Conclusin

En Venezuela definitivamente la banca comercial y banca universal estn jugando un papel


fundamental dentro de la economa, ya que su buen desempeo permitir reforzar la
economa del pas y cuando la economa un pas es reforzado es porque su riesgo a
disminuido, es importante sealar que dichos bancos tienen establecidas las prohibiciones
dentro de la Ley de Bancos y Otras Instituciones Financieras la cual delimita sus funciones
y la forma ms adecuadas de llevarla a cabo.

El sistema financiero de una Banca Comercial y Universal, genera un mayor crecimiento


del sistema, aumenta su solidez, genera nuevos productos bancarios y principalmente
disminuye los costos gracias a sus economas de escala y alcance como lo est
demostrando.

La Banca Comercial y Universal genera a travs de entidades financieras avances de


competitividad, eficiencia, solidez al mercado interno y una mayor conexin con los
mercados externos de capital y mercados comerciales. Donde tenemos que considerar la
confianza del ahorrista; contar con entidades que brinden los servicios en un mismo banco,
es importante generar estabilidad poltica y econmica, libertad cambiaria, que otorguen un
adecuado ambiente de negocios, ausencia de normas domesticas sobre encajes y ausencia
de tasas mximas. No slo se necesita de estabilidad econmica para generar la llegada de
capital extranjero, sino que es un aspecto imprescindible para que todo el sistema bancario
se desempee favorablemente y slidamente. En este sentido, el control de riesgo exige a la
gerencia operativa suficiente informacin para el anlisis de los crditos a fin de evitar la
morosidad de los clientes, evitando la quiebra bancaria. Estas acciones dependen
significativamente de sistemas de informacin que permitan realizar un buen estudio de los
crditos solicitados para su correspondiente aprobacin o negociacin, as como el
seguimiento de los admitidos.

En los ltimos aos vemos que los bancos han otorgados prstamos o microcrditos a
cortos plazos y con tasas preferenciales brindndoles al cliente la posibilidad de obtener
alguno de acuerdo con los beneficios que este preste.

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Bibliografas

- Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

- Banca Comercial disponible en: http://www.redeconomia.org.ve/documentos/acastellano

http://wwwgrupo4bancacomercial.blogspot.com/2010/02/unidad-i-historia-de-la-banca-
comercial.html

Fecha y hora de consulta: 15 de febrero a las 10:00 am

- Banca universal disponible en:


http://bancacomercialgrupo2.blogspot.com/2010/02/unidad-ii-banca-universal-
conceptos_08.html

Fecha y hora de consulta: 16 de febrero a las 2:00 pm

https://es.wikipedia.org/wiki/Bancos_de_Venezuela

Leer ms: http://www.monografias.com/trabajos91/sistema-bancario-venezolano/sistema-


bancario-venezolano5.shtml#normassoba#ixzz4aYsjB7EF

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