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PREPARACION Y

EVALUACION DE
PROYECTOS

PRODUCCION
DE LECHE EN
TARIJA

INTEGRANTES: Melissa Zenteno Sanjins


Samuel Baldiviezo Rodriguez
Alfredo Gordy Tejerina
Jorge Lema Estevez
Juan Alvarez Lazarte

DOCENTE: Lic. Antar Castellanos

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24 de noviembre de 2016
1. ANTECEDENTES

Mucha gente no consume una dieta balanceada que contenga todas las vitaminas
y protenas necesarias para una buena salud. Investigaciones en el campo
alimenticio y de la nutricin, ha enseado que muchas enfermedades son
causadas por la falta de nutrientes esenciales. La misma investigacin nos ha
enseado que la leche, contiene un gran nmero de nutrientes necesarios para
promover una buena salud. La leche es considerada como una de las mejores
fuentes disponibles de alimentacin en ayuda de un saludable desarrollo de
dientes y huesos fuertes en el crecimiento de los nios. Tambin se ha introducido
la leche con sabores para aquella gente que no les gusta la leche fresca o regular.
La preferencia por este tipo de leche est creciendo continuamente.

Sin embargo, a pesar de sus beneficios, la leche no es consumida ampliamente en


muchos pases alrededor del mundo. Esto puede ser atribuido, en muchos casos,
al bajo estndar de vida que existe en algunos pases. Adems, en muchos pases
la comercializacin no est desarrollada adecuadamente. Nuestro pas no es la
excepcin, por tanto es necesario adems de incrementar el consumo per cpita
del consumo de leche, contribuir a que el acceso a la misma se facilite.
Algunas de las tareas que est llevando adelante el Estado para aumentar la
produccin y el consumo de leche de los ciudadanos, de manera directa o
indirecta, son: Mejoramiento de los paquetes del Subsidio de prenatal y de
lactancia, Bono Juana Azurduy de Padilla, mejoramiento del ganado lechero,
instalacin de plantas procesadoras de leche (LACTEOSBOL), ampliacin en la
infraestructura de las plantas actuales y mejora en la tecnologa de las mismas.
2. JUSTIFICACIN
El desempeo en produccin lechera los derivados lcteos y su comercializacin
es un insumo fundamental que siempre tendr demanda desde los centros de
produccin hasta el consumidor final, est ubicado en el altiplano o en zonas
costeras, y su mercado es creciente horizontalmente en el mismo sentido, de ah
que producir leche y comercializarla no es una aventura en el centro del pas, es
un negocio que administrado gerencialmente tendr ptimos resultados haciendo
de esta actividad un rengln en la escala alimenticia que empresas nacionales y
multinacionales han mirado con muy buenas expectativas, debido a la
multiplicidad de formas de comercializacin y a su altsimo valor nutritivo.

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3. OBJETIVOS
3.1. Objetivo General

Promover la produccin lechera en la provincia Cercado y Mndez, con enfoque


de seguridad alimentaria contribuyendo al mejoramiento de las condiciones de
vida de los productores y orientada hacia la sostenibilidad econmica, social y
medio ambiental.

3.2. Objetivos Especficos

Promover la produccin lechera en municipios con vocacin productiva.


Crear las condiciones bsicas para la actividad lechera (Infraestructura,
equipamiento, insumos, asistencia tcnica, etc.).
Consolidacin de las organizaciones productivas municipales y a nivel
departamental, con el desarrollo de capacidades empresariales.
Contribuir a la seguridad alimentaria de la poblacin, en especial de los
grupos ms vulnerables.

4. METAS

- Producir en los primeros aos 10000 litros por da


- Alcanzar la produccin despus del quinto ao 15000 litros por da

5. ESTUDIO DE MERCADO

Tarija es un departamento que tiene un mercado muy amplio para el consumo de


la leche. Los mercados potenciales son los programas de apoyo a la niez y a la
mujer con los programas de Desayuno Escolar y Lactancia Materna.

El promedio de produccin de leche por vaca/da es de 9.5 y 10.5 litros


respectivamente. Estos promedios altos se deben a la gentica y las condiciones
climticas adecuadas.

- Capacidad de Industrias Lcteas en Tarija

PLANTA CAPACIDAD (LITROS/DIA)


PIL 14000
PROLAC 8000
LACTEOSBOL 4000
Fuente: Elaborado con base en MDRyT (Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras)

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5.1. Comercializacin y distribucin
Los canales de comercializacin de la leche se dan de la siguiente manera:

CANALES DE COMERCIALIZACIN DE
DERIVADOS INDUSTRIALES DE LECHE

PRODUCTOR

AGENCIAS

DETALLISTAS

CONSUMIDOR

Del productor industrial, se comercializa a: agencias, detallistas e inclusive


consumidor final en varios casos, mientras que de las agencias se comercializa a
detallistas, considerando dentro de estas, a frales, tiendas de barrio, etc. y a los
propios consumidores finales, por ltimo del detallista (vendedor minoritario) al
consumidor final.

La calidad de leche es uno de los factores de importancia que requiere atencin


prioritaria respecto al producto final, en el mercado departamental recin est
surgiendo una cultura de exigencia de productos de calidad.

Se debe buscar una mejora continua a travs de un crecimiento tecnolgico, de


esta forma se logra un incremento de la produccin de productos lcteos y
tambin los con valor agregado.
5.2. Localizacin

La planta ser instalada en la provincia Mndez, Tarija; camino al municipio de


San Lorenzo. La ubicacin es pensada por la proximidad de los proveedores que
hay en la zona lo cual la materia prima llegara rpidamente, obviamente no seran
los nicos proveedores ya que la produccin necesitara ms de 5000 litros/da.

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Tambin est pensada por los costos de mano de obra, costo de transporte,
impuestos y costos de instalacin.

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5.3. Anlisis de la Demanda
El consumo promedio per cpita de leche en Bolivia es de 60,3 litros al ao

La Organizacin Mundial de la Salud (OMS) y la Organizacin de las Naciones


Unidas para la Alimentacin y Agricultura (FAO) recomiendan consumir entre 160
y 182 litros de leche al ao.

De los 2.255.932 litros de leche que Bolivia produce por da, Santa Cruz aporta un
58%. El hato nacional lechero ronda los 1,1 millones de cabezas.
En Tarija comercializan la produccin de lcteos ms que todo en la ciudad.
5.4. Estndares de calidad

El Servicio Nacional de Sanidad Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria SENASAG


tiene el objetivo de Mejorar y proteger la condicin sanitaria del patrimonio
productivo agropecuario y forestal y la inocuidad alimentaria, para contribuir al
desarrollo sustentable y sostenible del sector agropecuario con soberana y
seguridad alimentaria, siendo el SENASAG la entidad reconocida y responsable a
nivel nacional para la emisin de Registro Sanitario de los productos alimentacin
producidos en Bolivia.

A su vez el Instituto Boliviano de Normalizacin y Calidad cuenta con Normas


Nacionales para la fabricacin de productos lcteos, las normas establecen las
directrices o caractersticas para actividades o sus resultados, con el fin de
conseguir un grado ptimo de orden en un contexto dado, coadyuvando con la
produccin optima de los diferentes productos lcteos.

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6. ESTUDIO LEGAL

No existe ningn tipo de impedimento legal para la realizacin de este tipo de


proyecto, se puede ver en la constitucin poltica del estado tres artculos que
apoyan este tipo de proyecto:

Artculo 405. El desarrollo rural integral sustentable es parte fundamental de las


polticas econmicas del Estado, que priorizar sus acciones para el fomento de
todos los emprendimientos econmicos comunitarios a travs de:

1.- El incremento sostenido y sustentable de la productividad agrcola, pecuaria,


manufacturera, agroindustrial y turstica, as como su capacidad de competencia
comercial.
Artculo 406 II. El Estado promover y fortalecer las organizaciones econmicas
productivas rurales, entre ellas a los artesanos, las cooperativas, las asociaciones
de productores agropecuarios y manufactureros, y las micro, pequeas y
medianas empresas comunitarias agropecuarias, que contribuyan al desarrollo
econmico social del pas, de acuerdo a su identidad cultural y productiva.

Artculo 407. 1. Garantizar la soberana y seguridad alimentaria, priorizando la


produccin y el consumo de alimentos de origen agropecuario producidos en el
territorio boliviano.

2.- Implementar y desarrollar la educacin tcnica productiva en todos sus niveles


y modalidades.

7. ESTUDIO TECNICO

La leche es un alimento natural, el cual presenta una elevada cantidad de


nutrientes que ayudan al desarrollo del organismo humano. Se constituye como el
mejor aporte de calcio, protenas y otros nutrientes necesarios para la formacin
de huesos y dientes.
El proceso de produccin de la leche se realiza de la siguiente manera:

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INICIO

RECEPCION DE LA
MATERIA PRIMA

ANALISIS DE
CALIDAD
FIN

PESADO O
ALMACENAMIENTO
MEDICION

FILTRACION ENVASADO

CENTRIFUGADO O
HOMOGENIZACIN PASTEURIZACIN
DESCREMADO

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7.1. Inversin

- Materia Prima:

Leche
Capacidad de produccin: 10000 litro/da
Costo de adquisicin de la leche: 3,50 Bs./litro
Costo de venta de la leche ya procesada: 5,5 Bs./litro

- Equipos:

EQUIPOS DESCRIPCIPN COSTO UNITARIO


Balanza que existe en
Balanza de recepcin los mercados, puede 5000 Bs.
pesar hasta 200 kilos
Autoclave: Sirve para
hacer cultivos
Contador de colonias:
Para ver en los cultivos
microbiolgicos cuanta
contaminacin existe en
la leche.
Microscopio
Refractmetro: Sirve
Kit de laboratorio para para ver la densidad de
35000Bs.
anlisis de la leche la leche, ver los slidos.
pH-metro: En un
mtodo electroqumico
para medir el pH de una
disolucin.
Lactmetro: kit para
hacer los ensayos de
grasas, solidos, ph de la
leche y medir si tiene
agua o no.
Ayuda a elevar la
Pasteurizador 335797 Bs.
temperatura (72C) y

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as eliminar los
microorganismos. Tiene
una capacidad 2000
litros/hora.
Sirve para enfriar el
agua hasta 4C. El
Banco de hielo 47700 Bs.
agua fra recircula por
todo el proceso
Una caldera es una
mquina o instalacin,
diseada y construida
Caldero de vapor 90000 Bs.
para producir vapor de
agua a elevada presin
y temperatura.
Reduce los glbulos de
grasa lo ms pequeos
Homogenizador 300000 Bs.
posibles para evitar que
se forme la nata
Centrifuga
22000 Bs.
descremadora
15000 l/da conforme
Tanque de recepcin recibo lecho la voy 90000 Bs.
procesando
Tanque de De capacidad 5000 l/da
40000 Bs.
almacenamiento
Tanque pulmn De capacidad 2000 l/da
28000 Bs.
envasadora
Es de doble cabezal, se
envasan dos bolsas a la
vez. Pueden envasar de
Envasadora 210000 Bs.
100ml hasta 2 litros
dependiendo de cmo
se regule el sistema
TOTAL 1113397 Bs.

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- Sistemas de distribucin

COSTO COSTO
ITEM CANTIDAD
UNITARIO TOTAL(Bs.)
Monta cargas 2 7000 14000
Camin Frigorfico 3 85000 255000
TOTAL 269000
- Mobiliario y computadoras

COSTO COSTO
ITEM CANTIDAD
UNITARIO TOTAL(Bs.)
Estante 5 1000 5000
Escritorio 1 2000 2000
Mesas 1 1500 1500
Sillas 12 100 1200
Equipos de
computacin e 2 6000 12000
impresoras
TOTAL 21700

- Inversin terreno:
2400 m2 a un precio de 35$ el m2
2400 m2 x 35$ = 84000$

ITEM COSTO TOTAL


Instalaciones Elctricas 23019 Bs.
Obra Gruesa 503868 Bs.
Obra Fina 403982 Bs.
Terreno 584640 Bs.
TOTAL 1515509 Bs.

- Detalle de inversin:

Total inversin: 2919606 Bs.

Aporte Propio: 60% que sera el Bs. 1751764


Prstamo: 40% que sera el Bs.1167842

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7.2. Egresos

- Depreciacin maquinaria:

DEPRECIACIN
VIDA % VALOR VALOR
IMPORTE UTIL RESIDUAL RESIDUAL DEPRECIACIN
Balanza de
5000 10 12,5% 625 437.5
recepcin

Kit de
laboratorio para
35000 10 12,50% 4375 3062.5
anlisis de la
leche

Pasteurizador 335797 10 12,5% 41974.63 29382.2375

Banco de hielo 47700 10 12,5% 5962.5 4173.75

Caldero de
90000 10 12,5% 11250 7875
vapor

Homogeneizador 300000 10 12,5% 37500 26250

Centrifuga
22000 10 12,5% 2750 1925
descremadora

Tanque de
90000 10 12,5% 11250 7875
recepcin

Tanque de
40000 10 12,5% 5000 3500
almacenamiento

Tanque pulmn
28000 10 12,5% 3500 2450
envasadora

Envasadora 210000 10 12,5% 26250 18375

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DEPRECIACIN
IMPORTE VIDA % VALOR VALOR DEPRECIACIN
UTIL RESIDUAL RESIDUAL
Estante 5000 10 15% 750 425
Escritorio 2000 10 15% 300 170
Mesas 1500 10 15% 225 128
Sillas 1200 10 15% 180 102
Equipos de 12000 4 10% 1200 1080
computacin
e impresoras
TOTAL 1905

Monta cargas 14000 5 20% 2800 2240


Camin 255000 5 20% 51000 40800
Frigorfico
TOTAL 56455 43040

- Costos de Administracin

ESTIMACION
SERVICIOS TARIFAS
PAGO PAGO ANUAL
BASICOS INDUSTRIALES
MENSUAL
Energa Elctrica 61,32 CBs/KWh 10000 120000
Agua Potable 1000 12000
Gas Natural 2.25 KG 800 9600
TOTAL 11800 141600

NUMERO DE
MANO DE OBRA SUELDO SUELDO TOTAL
PERSONAS
Personal de 5 1900 9500
Produccin
Personal de 3 2300 6900
Administracin
TOTAL 8 16400
TOTAL ANUAL 196800

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- Costo de Publicidad y Propaganda

TIPO COSTO
PUBLICIDAD MENSUAL
Peridico 5500
Televisin 20000
TOTAL 25500
TOTAL ANUAL 306000

- Costo Adquisicin

COSTO CANTIDAD EN
PRODUCTO COSTO COSTO ANUAL
UNIT/LITRO LITROS/DIA
Leche Pura 3.40 Bs 10000 34000 12240000
TOTAL 34000 12240000

- Costo Distribucin

TARIFA COSTO
DETALLE COSTO
TOTAL
Combustible 3.74 bs/lt 336 bs/da 121176
Mantenimiento - 300 bs/mes 3600
TOTAL 124776

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7.3. Flujo Econmico

PRODUCTO Precio/vta Q.prod/ao C. Adqusi. C. ADM C. Prod. C.Publ C. Distri.

Leche 5,5 3.600.000 12.240.000 338.400 30% 306.000 124.776

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 22.219.401 24.435.741 26.873.715 29.555.486 32.505.435 35.750.378 39.319.816 43.246.197 47.565.217 52.754.080
Ventas 19.800.000 21.780.000 23.958.000 26.353.800 28.989.180 31.888.098 35.076.908 38.584.599 42.443.058 46.687.364
Valor Resid. 437.941
Cred. Fiscal 2.419.401 2.655.741 2.915.715 3.201.686 3.516.255 3.862.280 4.242.908 4.661.599 5.122.159 5.628.774
EGRESOS 22.249.051 24.383.851 26.732.131 29.315.239 32.156.658 35.282.218 38.720.335 42.502.264 46.662.385 51.238.518
C.Prod 5.940.000 6.534.000 7.187.400 7.906.140 8.696.754 9.566.429 10.523.072 11.575.380 12.732.918 14.006.209
C. Adquisi. 12.240.000 13.464.000 14.810.400 16.291.440 17.920.584 19.712.642 21.683.907 23.852.297 26.237.527 28.861.280
G. ADM 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400
C. Distrib. 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776
G. Public. 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000
Depreciacin 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875
Debito Fiscal 2.574.000 2.831.400 3.114.540 3.425.994 3.768.593 4.145.453 4.559.998 5.015.998 5.517.598 6.069.357
IT 594.000 653.400 718.740 790.614 869.675 956.643 1.052.307 1.157.538 1.273.292 1.400.621
UT. BRUTA - 29.650 51.890 141.584 240.247 348.777 468.160 599.481 743.934 902.832 1.515.561
IUE - - 35.396 60.062 87.194 117.040 149.870 185.983 225.708 378.890
UT. NETA - 29.650 51.890 106.188 180.185 261.583 351.120 449.611 557.950 677.124 1.136.671
Inversin - 2.919.606
Depreciacion 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875
FLUJO NETO - 2.919.606 102.225 183.765 238.063 312.060 393.458 482.995 581.486 689.825 808.999 1.268.546
- 2.817.381 - 2.633.616 - 2.395.553 - 2.083.493 - 1.690.035 - 1.207.040 - 625.555 64.271

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Valor Actual 2606126,131
flujo
VAN 313479,8686
TIR 8%
PRK 8 aos 10
meses
MOI cuarto ao
291.961
B/C 0,11
7.4. Flujo Financiero

MONTO AMORTIZACIN INTERES Ss. DEUDA SALDO

0 1.167.842 M/n 10% I+A M-A

1 1.167.842 166.835 116.784 283.619 1.001.007

2 1.001.007 166.835 100.101 266.935 834.173

3 834.173 166.835 83.417 250.252 667.338

4 667.338 166.835 66.734 233.568 500.504

5 500.504 166.835 50.050 216.885 333.669

6 333.669 166.835 33.367 200.201 166.835

7 166.835 166.835 16.683 183.518 0

15
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 22.219.401 24.435.741 26.873.715 29.555.486 32.505.435 35.750.378 39.319.816 43.246.197 47.565.217 52.754.080
Ventas 19.800.000 21.780.000 23.958.000 26.353.800 28.989.180 31.888.098 35.076.908 38.584.599 42.443.058 46.687.364
Valor Resid. 437.941
Cred. Fiscal 2.419.401 2.655.741 2.915.715 3.201.686 3.516.255 3.862.280 4.242.908 4.661.599 5.122.159 5.628.774
EGRESOS 22.365.835 24.483.952 26.815.548 29.381.973 32.206.708 35.315.585 38.737.019 42.502.264 46.662.385 51.238.518
C.Prod 5.940.000 6.534.000 7.187.400 7.906.140 8.696.754 9.566.429 10.523.072 11.575.380 12.732.918 14.006.209
C. Adquisi. 12.240.000 13.464.000 14.810.400 16.291.440 17.920.584 19.712.642 21.683.907 23.852.297 26.237.527 28.861.280
G. ADM 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400
C. Distrib. 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776
G. Public. 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000
Depreciacin 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875
Interes 116.784 100.101 83.417 66.734 50.050 33.367 16.683
Debito Fiscal 2.574.000 2.831.400 3.114.540 3.425.994 3.768.593 4.145.453 4.559.998 5.015.998 5.517.598 6.069.357
IT 594.000 653.400 718.740 790.614 869.675 956.643 1.052.307 1.157.538 1.273.292 1.400.621
UT. BRUTA - 146.434 - 48.211 58.167 173.513 298.727 434.793 582.797 743.934 902.832 1.515.561
IUE 0 0 14.542 43.378 74.682 108.698 145.699 185.983 225.708 378.890
UT. NETA - 146.434 - 48.211 43.625 130.135 224.045 326.095 437.098 557.950 677.124 1.136.671
Inversin -2919606
Depreciacion 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875
Amortizac. 166.835 166.835 166.835 166.835 166.835 166.835 166.835
Prestamo 1167842
FLUJO NETO -1751764 - 181.394 - 83.170 8.665 95.176 189.085 291.135 402.138 689.825 808.999 1.268.546
- 1.933.158 - 2.016.328 - 2.007.663 - 1.912.487 - 1.723.402 - 1.432.267 - 1.030.129 - 340.303 468.696

Valor 1479965,654
Actual flujo
VAN 271798,3456
TIR 8%
PRK 8 aos 5
meses
MOI Septimo ao
291.961
B/C= 0,09

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8. CONCLUSIONES

De acuerdo con el estudio y anlisis realizado, el proyecto es rentable, y fiable ya


que se enfoca en la elaboracin de leche que es un alimento natural, el cual
presenta una elevada cantidad de nutrientes que ayudan al desarrollo del
organismo humano. Se constituye como el mejor aporte de calcio, protenas y
otros nutrientes necesarios para la formacin de huesos y dientes.

Si las ventas aumentaran en la proporcin propuesta entonces el emprendimiento


ira mejorando bastante rpido, recuperaramos la inversin lo cual a futuro se
podra consolidar una industria ms grande.

Con el crecimiento de la industria se piensa incrementar nuevos productos como


ser yogurt, queso y leche saborizada
9. RECOMENDACIONES

Se recomienda realizar un estudio de mercado ms amplio y profundo, para as


poder agregar productos nuevos que ayudaran al emprendimiento a prosperar.

Si las utilidades del proyecto crecen cada ao de manera significativa se


recomienda la implementacin de nuevos equipos tecnolgicos, para aumentar la
produccin.

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