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ENTREGA FINAL

GESTION ECONOMICA Y FINANCIERA

PRESENTADO A:
YOLANDA TRIANA

INTEGRANTES

PAULA ADRIANA SANDOVAL CASTIBLANCO


JORGE STIVEN PACHON GARCIA
SEBASTIAN TAFUR CORREA

FACULTAD DE INGENIERA ELECTRONICA


UNIVERSIDAD SANTO TOMS BOGOT
BOGOTA, 7 de Junio de 2016
Tabla de contenido

INTRODUCCIN ....................................................................................... 3
PARTE I
1. PRESENTACIN DEL PROYECTO................................................................. 4
1.1 Nombre de la empresa ......................................................................... 5
1.2 Logotipo .............................................................................................. 5
1.3 Actividad Econmica ............................................................................. 5
1.4 Planteamiento del problema .................................................................. 5
1.5 Justificacin ......................................................................................... 5
1.6 Misin .................................................................................................. 5
1.7 Visn ................................................................................................... 6
1.8 Matriz DOFA .......................................................................................... 6
1.9 Producto .............................................................................................. 7
1.10 Matriz de requerimiento de materiales y materia prima ......................... 8
1.11 Lista de proveedores potenciales ......................................................... 9
1.12 Cotizaciones ..................................................................................... 10
1.13 Matriz para la seleccin de proveedores ............................................. 12
1.14 Orden de compra .............................................................................. 13
1.15 Nombre de la empresa ...................................................................... 14
PARTE II
2. PLANTEAMIENTO FINANCIERO .................................................................. 4
2.1 Costos de Produccin ............................................................................ 5
2.2 Costo Mano de Obra ............................................................................. 5
2.3 Gastos Operacionales de administracin ................................................ 5
2.4 Gastos Mercadeo y Ventas .................................................................... 5
2.5 Gastos Ambientales ............................................................................... 5
2.6 Estructura general de costos y gastos .................................................... 5
2.7 Estado de resultados ............................................................................ 6
2.8 Conclusiones del planteamiento financiero .............................................. 6
PARTE III
3. RUTA CRITICA .......................................................................................... 4
3.1 Esquema de actividades ........................................................................ 5
3.2 Cronograma de actividades ................................................................... 5
3.3 Diseo Ruta critica ............................................................................... 5
INTRODUCCIN

La creacin de empresas es un proceso fundamental para un Ingeniero


Electrnico, dado que uno de los componentes principales en los que se enfoca
esta carrera es la generacin de nuevas compaas y de esta manera basarse en
uno de los pilares que maneja la Universidad, que es la proyeccin social mediante
la generacin de empleo.

El presente documento es una presentacin inicial del desarrollo de la empresa de


tres estudiantes, en el cual se presentan los elementos que se incluyen dentro del
proceso de presentacin de la empresa, su estructura financiera, todo lo referente
a estados financieros y dems responsabilidades econmicas que habr en la
misma.
PARTE I
PRESENTACIN DEL
PROYECTO
1.1. Nombre de la empresa

SISMOTRONIC S.A.S

1.2 Logotipo

1.3 Actividad econmica

Desarrollo, implementacin y comercializacin de hardware para la prevencin de


riesgo en situaciones de vulnerabilidad sismolgica.

1.4 Planteamiento del problema

En la actualidad se presentan situaciones de riesgo para la poblacin a nivel


mundial en cuanto a vulnerabilidad ante catstrofes naturales, tales como los
sismos, tsunamis, entre otros. Debido a esto se busca dar una solucin que se
adapte a todos los sectores y proporcione alertas para dichas situaciones que
involucren a todas las personas.

1.5 Justificacin

SISMOTRONIC S.A.S. Ha sido creada debido a la creciente necesidad de brindar


soluciones a compaas y personas que buscan estar a la vanguardia tecnolgica,
implementando hardware de la ms alta calidad, siendo una solucin econmica
para proveer seguridad a todos sus miembros en situaciones de riesgo.

1.6 Misin

SISMOTRONIC S.A.SOfrece el desarrollo de mecanismos innovadores y eficaces


para los clientes a nivel nacional previniendo el riesgo de la poblacin que se
expone a sismos, mediante un dispositivo electrnico audiovisual. Haciendo uso de
las mejores herramientas existentes para brindar un producto de la ms alta
calidad, conservando estrictos parmetros de diseo para conseguir nuestro
objetivo de garantizar la satisfaccin absoluta de nuestros clientes, contando con
personal altamente calificado y competitivo, orientados al resultado.
1.7 Visin

Para 2020 consolidarnos como una empresa de renombre a nivel distrital con
presencia en las ciudades principales del territorio nacional. Estando a la
vanguardia, marcando tendencia en el desarrollo de tecnologa aplicada a la
seguridad y prevencin de sismos, contribuyendo al desarrollo de la industria
Colombiana.

1.8 Matriz DOFA

Las letras D, O, F, A representan Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y


Amenazas

Debilidades (D) Fortalezas (F)


No realice un correcto Buen nivel de directivos
proceso administrativo. Produccin rpida del
No se presta el producto
mantenimiento de Personal competitivo
equipos Tarifas bajas
Mucha competencia. Asequible a todo el
Bajo nivel de Ventas mundo
Fcil de usar

Oportunidades (O) Estrategias (DO) Estrategias (FO)


Tendencia al Realizar investigaciones Conservar el buen
crecimiento de la de mercado para saber a desempeo de la
qu empresas o sectores empresa para aumentar
empresa.
brindar el producto su demanda.
Demanda del
Aprovechar los medios Aprovechar la
producto a clientes o publicitarios, redes competitividad del
distribuidores sociales para esa manera personal para adquirir
pequeos en sectores atraer clientes mayor prestigio y
urbanos y rurales. potenciales. posibles ascensos dentro
de la empresa
Estrategias (DA) Estrategias (FA)
1. Realizar visitas a Mejorar la calidad de los
diferentes sectores servicios y producto
rurales y urbanos para desarrollando un
informar acerca del programa de
productos capacitacin y
2. Realizar con los mantenimiento
directivos juntas
continuas para elaborar
planes para el
crecimiento de la
empresa
1.9 Producto

Sismotronic S.A.S es una empresa dedicada a ofrecer alternativas eficaces y


econmicas mediante el diseo de dispositivos electrnicos para la prevencin de
riesgos en situaciones de vulnerabilidad sismolgica, para ello se implementara un
mecanismo audiovisual como bien se indica, que posea una alarma que este en el
rango auditivo humano 20 Hz y 20000 Hz , un arreglo de diodos Led, de un
dimetro considerable y que se pueden conseguir fcilmente en el mercado, tienen
un dimetro de 20mm y por ultimo un sensor de ultrasonido que nos suministre
informacin de muy alta frecuencia, actuando como modo de aviso ante aquellos
sonidos que nuestro sistema auditivo no capta con facilidad. Donde estos tres
elementos sern parte fundamental de nuestro producto, ya que sern los que nos
proveern de cualquier movimiento inusual que presente la tierra.
1.10 Matriz de requerimientos de materiales y materias primas

Formato de requerimiento de materiales No. 001

SISMOTRONIC S.A.S
NIT: 1015425070
CRA 50 C # 53 54, Pablo Sexto, Bogot D.C.
Telefonos : 231 8086 320 859 6324

FECHA SOLICITUD :DD/ MM/AAAA

REF. ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO APROXIMADO

T11 Tiristor 10 2.000 20.000

SE1 Sensor ultrasonido 10 12.000 120.000

TIM1 Timbre con placa 10 15.000 150.000


chicharra

AD620 Amplificador 10 12.000 120.000


operacional de
instrumentacin

PACK1 Cajas plsticas 10 3.000 30.000

OTROS1 Acetato 10 800 8.000

OTROS2 Silicona 10 200 2.000

TOTAL 450.000

Elaborado por: _____________________Recibido por: ______________________

Revisado por: ______________________Fecha de aprobacin:DD/ MM/AAAA


1.11 Lista de Proveedores potenciales

FICHA DE PROVEEDORES
FECHA DE INCLUSION 10/03/2015
RAZON SOCIAL LA RED ELECTRONICA
NOMBRE DEL PROVEEDOR ALEXANDER GONZALES
NIT 900684756
ACTIVIDAD ECONOMICA ALARMA DE HOGAR Y SISTEMAS DE SEGURIDAD
DIRECCION
TELEFONO 9028109
CORREO ELECTRONICO VENTAS@LAREDELECTRONICA.COM
PERSONA QUE SE CONTACTO
FICHA DE PROVEEDORES
FECHA DE INCLUSION 10/03/2015
RAZON SOCIAL ELECTRONICA EL CASTILLO
NOMBRE DEL PROVEEDOR
NIT 900684756
ACTIVIDAD ECONOMICA VENTA DE EQUIPOS ELECTRNICOS
DIRECCION
TELEFONO 2075698
CORREO ELECTRONICO VENTAS@ELECTRONICACASTILLO.COM.CO
PERSONA QUE SE CONTACTO
FICHA DE PROVEEDORES
FECHA DE INCLUSION 10/03/2015
RAZON SOCIAL MADRIGAL ELECTRONICA
NOMBRE DEL PROVEEDOR CATALINA VARGAS
NIT
ACTIVIDAD ECONOMICA VENTA DE EQUIPOS ELECTRNICOS
DIRECCION
TELEFONO 8102563
CORREO ELECTRONICO
PERSONA QUE SE CONTACTO CATALINA VARGAS
FICHA DE PROVEEDORES
FECHA DE INCLUSION 10/03/2015
RAZON SOCIAL CENTRAL PAPELERA
NOMBRE DEL PROVEEDOR
NIT
ACTIVIDAD ECONOMICA VENTA DE PAPELERIA
DIRECCION
TELEFONO 6065801
CORREO ELECTRONICO
PERSONA QUE SE CONTACTO
1.12 Cotizaciones

La Red Electrnica
Valor Sub-
tem Descripcin Cantidad
Unitario Total
TYN412 Tiristor $1700 1 $1700
Sensor Ultrasonido HC-SR04 Sensor
$9800 1 $9800
ultrasonido
Timbre Con
Placa Chicharra Esitel 110v 12000 1 12000
Timbre
Ad620an Dip8 Amplificador
Operacional Instrumentacin Amplificador
12900 1 12900
Ad620 operacional

Total $36400

El Castillo
Valor Sub-
tem Descripcin Cantidad
Unitario Total
TYN412 Tiristor $1850 1 $1850
Sensor Ultrasonido HC-SR04 Sensor
$10200 1 $10200
ultrasonido
Timbre Con
Placa Chicharra Esitel 110v 11500 1 11500
Timbre
Ad620an Dip8 Amplificador
Operacional Instrumentacin Amplificador
11950 1 11950
Ad620 operacional

Total $35500
Madrigal Electronics
Valor Sub-
tem Descripcin Cantidad
Unitario Total
TYN412 Tiristor $2000 1 $2000
Sensor Ultrasonido HC-SR04 Sensor
$9500 1 $9500
ultrasonido
Timbre Con
Placa Chicharra Esitel 110v
10800 1 10800
Como Nuevo
Timbre
Ad620an Dip8 Amplificador
Operacional Instrumentacin Amplificador 12000 1 12000
Ad620 operacional

Total $34300

Papelera vila
Valor Sub-
tem Descripcin Cantidad
Unitario Total
Silicona Tiristor $2000 1 $2000
Madera(balso) Sensor
$9500 1 $9500
ultrasonido
Silicoat65 10800 1 10800
Timbre
Ad620an Dip8 Amplificador
Operacional Instrumentacin Amplificador
12000 1 12000
Ad620 operacional

Total $34300
1.13 Matriz para la seleccin de proveedores

Seleccin de proveedores
Informacin del
Evaluacin Administrativa Especificaciones Costo
Producto
Informacin Documentos No Valor No
Articulo Ref. Cumple Viable
Descripcin Legal Completos cumple unidad viable
T11
Tiristor SI Si Si $1700
N/A No SI
Sensor SE1
SI Si Si $9800
La Red ultrasonido N/A No SI
Electrnica TIM1
Timbre SI Si Si $12000
N/A No SI
Amplificador AD620
SI Si Si $12900
operacional N/A No SI
T11
Tiristor SI No Si $1850
N/A Si No
Sensor SE1
SI No Si $10200
ultrasonido N/A Si No
El Castillo
TIM1
Timbre SI No Si $11500
N/A Si No
Amplificador AD620
SI No Si $11950
operacional N/A Si No
T11
Tiristor SI Si Si $2000
N/A No SI
Sensor SE1
SI Si Si $9500
Madrigal ultrasonido N/A No SI
Electronics TIM1
Timbre SI Si Si $10800
N/A No SI
Amplificador AD620
SI Si Si $12000
operacional N/A No SI

Al evaluar los posibles proveedores se elige Madrigal Electronics, debido que


cumple con los criterios mnimos de evaluacin y nos ofrece una seguridad legal
para nuestra organizacin y nos representa un ahorro del 3.38% frente a los
dems precios que nos ofrecen los posibles proveedores consultados, por tanto
nos permite a futuro obtener una rentabilidad mayor en la comercializacin del
productos.

De igual manera en cuanto a los materiales de papelera requeridos para nuestro


proyecto se escoge la Papelera vila, debido a que sus precios son
competitivos de acuerdo a otros negocios del mismo gremio.
1.14 Orden de compra

Orden de compra No. 001

SISMOTRONIC S.A.S
NIT: 1015425070
CRA 50 C # 53 54, Pablo Sexto
Bogot D.C.
Telefonos : 231 8086 320 859 6324

FECHA PEDIDO : DD/ MM/AAAA FECHA PAGO : DD/ MM/AAAA

PROVEEDOR:______________________________________________________

PRECIO
No. ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
TOTAL

TOTAL

Elaborado por: _____________________

Revisado por: ______________________

Recibido por: ______________________


1.15 Balance inicial

1. ACTIVOS 2. PASIVO
1.1 Disponible
2.2 Crdito equipo de
Bancos 22'000.000 Computacin 10000.000
1.5 Activos Fijos
Muebles y Enceres 3'000.000 Total Pasivo 10'000.000
Equipos de Computacin 10'000.000 3. PATRIMONIO

3.1 Aportes Sociales 25'000.000

Total Activos 35'000.000 Total Patrimonio 25000.000


Total Pasivo + Patrimonio 35000.000
PARTE II
PLANEAMIENTO FINANCIERO
2. PLANEAMIENTO FINANCIERO

En las organizaciones es de vital importancia poder medir el alcance e impacto que


pueden llegar a tener en el mercado en el futuro, sin embargo se hace necesario
realizar un planteamiento previo de los posibles costos que se generen en el inicio
de la operacin de cualquier proyecto. Es as que en la fase inicial de la planeacin
de una nueva empresa se busca realizar un planteamiento financiero que permita
determinar el cumplimiento de las metas que se tracen.

Unas de las principales razones que justifican la necesidad de hacer un plan


financiero, son:

Conocer las necesidades de financiacin a corto o mediano plazo que se


requieran cubrir el costo de la operacin diaria de la empresa, as como la
financiacin a largo plazo de las inversiones realizadas.

Conocer la viabilidad econmica del proyecto y su posible retorno.

Conocer el volumen mnimo de ventas que es necesario para comenzar a


generar una rentabilidad.

Es importante no acogerse de forma definitiva a los resultados que arroje el


planteamiento financiero, ya que los resultados mostramos nos dan una visin de
la forma de operacin, el cual nos conduce a una reflexin y replanteamiento de
ideas que puedan beneficiar el nuevo proyecto.
2.1 Costos de produccin

Los costos de produccin (tambin llamados costos de operacin) son los gastos
necesarios para mantener un proyecto, lnea de procesamiento o un equipo en
funcionamiento. Para realizar una prediccin correcta de costeo se relacionan todos los
elementos que se van a utilizar en la creacin del producto, relacionados a continuacin.

Costo estimado por unidad del producto (Alarma)

Costo por Unidad de una Alarma


UNIDAD DE MEDIDA PRODUCTO PRECIO DE COMPRA

Caja de triplex 20x20x40 con borde de


UNIDAD
aluminio
$ 20.000,00

UNIDAD Caja plstica de 5x7x4 $ 4.300,00


METRO Pelota plstica de 15cm de dimetro $ 7.500,00

METRO Soporte en L de 15cm de longitud $ 7.250,00


METRO Papel aluminio x 1metro $ 600,00
METRO Alambre de cobr No. 8 x metro $ 2.100,00
UNIDAD Adaptador de 9v $ 13.000,00
UNIDAD Pila de 9v $ 2.500,00
UNIDAD Alarma a 9v $ 14.850,00
UNIDAD Triac TIC106 $ 670,00
UNIDAD Rel 9v a 12v 8 pines $ 5.950,00
PAQUETE X3 Resistencias 330 Ohmios $ 450,00
UNIDAD Led Verde $ 75,00
UNIDAD Led Rojo $ 75,00
UNIDAD Interruptor $ 200,00
UNIDAD X 11GRAMOS Silicona $ 300,00
UNIDAD X 175GR Pegante $ 800,00
METRO Soldadura $ 2.000,00
METRO Cable de cobre $ 300,00
UNIDAD Conectores $ 1.500,00
CAJA X 100 Puntillas $ 18,00
CAJA X 50 Tornillos $ 85,00
UNIDAD Baquela $ 2.750,00
Total $ 87.273,00
El costo por unidad de producto se establece en $87.273 pesos M/CTE.

2.2 Costo mano de obra de produccin

Se realiza la proyeccin de nmina con tres empleados en el rea de produccin


para desarrollar el producto. Se realizan contratos a trmino fijo a un ao con un
sueldo bsico y con opcin de hacer horas extras de acuerdo a la demanda de
produccin, adicionalmente se realizan las afiliaciones de EPS, Pensin, caja de
compensacin correspondientes para cada empleado, por ltimo se realiza el
aprovisionamiento de los gastos de parafiscales y seguridad social para el mes de
abril, los cuales se relacionan en el siguientes cuadros:

RIESGO
CARGO SUELDO BASICO
NOMBRE DEL EMPLEADO PROFESIONAL

Luis Prez Tcnico Ensamblador Riesgo I $ 800.000,00


Tcnico Prueba y Control de
Gonzalo Jimnez Riesgo I $ 800.000,00
Calidad
Martin Suarez Supervisor Riesgo I $ 1.200.000,00
TOTALES $ 2.800.000

De acuerdo a las horas trabajadas planteadas en el formato de Excel anexo (Hoja


Nomina Abril) para la nmina del mes de abril, se obtienen los siguientes valores
de costo de mano de obra:

REA DE PRODUCCIN
ABRIL
NOMINA: MES DE ABRIL

TOTAL DEVENGADO 2.911.433,33

PROVISION MENSUAL PRESTACIONES SOCIALES 608.876,79

APORTES PARAFISCALES 107.133,33

APORTES SEGURIDAD SOCIAL 610.824,73

DOTACION AL PERSONAL 300.000,00

TOTAL MANO DE OBRA PRODUCCION 4.538.268,19

Costos de capital o depreciacin en el rea de produccin (Hoja depreciacin)


Vida til
Valor del Da de Depreciacin Depreciacin
(En
Producto Compra Anual Mensual
aos)
rea de Produccin
Computador
$1.500.000,0 28/03/201
Porttil Marca 5 $300.000,00 $25.000,00
0 6
Lenovo Mesa
28/03/201
Cautn $ 65.000,00 0,5 $32.500,00 $2.708,33
6
28/03/201
Martillo $15.000,00 0,5 $7.500,00 $625,00
6
28/03/201
Destornillador $9.000,00 0,5 $4.500,00 $375,00
6

2.3 Gastos operacionales de administracin

Se llama Gastos operacionales al dinero que una empresa o una organizacin debe
desembolsar en concepto del desarrollo de las diferentes actividades que
despliega. Es decir, de alguna manera, los gastos operacionales son los que una
empresa destinar para mantener en actividad su condicin de empresa, o en su
defecto para modificar la condicin de inactiva en caso que no lo est para as
poder volver a estar en ptimas condiciones de trabajo.

En primera instancia se realiza el anlisis del costo de la nmina administrativa. Tal


como se planteaba anteriormente en la nmina de produccin se realizan las
afiliaciones correspondientes a los empleados contratados.

RIESGO
CARGO SUELDO BASICO
NOMBRE DEL EMPLEADO PROFESIONAL

Paula Sandoval Gerente General Riesgo I $ 2.000.000,00


Steven Pachn Gerente de Produccin Riesgo I $ 2.000.000,00
Sebastin Tafur Gerente Administrativo Riesgo I $ 2.000.000,00
Ana Lpez Secretaria Riesgo I $ 700.000
TOTALES $ 6.700.000
Para revisar el aprovisionamiento de los valores de seguridad social se elabora el
siguiente cuadro.

REA ADMINISTRATIVA
NOMINA: MES DE ABRIL ABRIL

TOTAL DEVENGADO $ 6.777.700,00

PROVISION MENSUAL PRESTACIONES SOCIALES $ 1.417.440,73

APORTES PARAFISCALES $ 268.000,00

APORTES SEGURIDAD SOCIAL $ 1.424.402,50

DOTACION AL PERSONAL $ 100.000,00

TOTAL MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA $ 9.987.543,23

A continuacin se describen los valores de funcionamiento respectivos para el mes


de abril.

GASTOS ADMINISTRATIVOS (ABRIL 2016)

ARRENDAMIENTO
Oficina Chapinero $ 1.350.000,00
Local Chapinero $ 700.000,00
TOTAL ARRENDAMIENTO $ 2.050.000,00
SERVICIOS
Acueducto y Aseo $ 450.000,00
Energa $ 350.000,00
Internet y Telfono $ 170.000,00
TOTAL SERVICIO $ 970.000,00
CAFETERIA Y PAPELERIA
Insumos de Cafetera $ 100.000,00
Papelera $ 275.000,00
TOTAL CAFETERIA Y PAPELERIA $ 375.000,00
TRANSPORTES. FLETES, CORREOS
Correos $ 17.000,00
Transportes $ 30.000,00
TOTAL TRANSPORTES. FLETES,
$ 47.000,00
CORREOS
DEPRECIACIN
Depreciacin $ 161.500,00
OTROS GASTOS
Otros Gastos $ 65.000,00
Total Gastos Administrativos $ 3.668.500,00

2.4 Gastos de Mercadeo y ventas

Los gastos de mercadeo son gastos en los que incurre una empresa para vender
sus productos y servicios. La empresa suele pagar varios cargos para llevar su
mercanca desde sus instalaciones de almacenamiento hasta los tipos de centros
de distribucin como centros comerciales y puntos de venta. Las discusiones
acerca de los costos de comercializacin a menudo se centran en la disposicin de
los vendedores para que coincidan con los gastos de su remuneracin. En otras
palabras, el personal de ventas pueden estar dispuesto a hacerlo debido a que
mayores gastos de mercadeo podran traducirse en mayores ventas, lo que, a su
vez, podra significar ms comisiones. Los gastos de comercializacin son parte de
los gastos de operacin de una empresa, y los contadores los incluyen
especficamente en la seccin "gastos de venta, generales y administrativos" del
balance de ganancias y prdidas. Otros gastos administrativos y de ventas incluyen
la renta, litigios, seguros y material de oficina.

Se realiza el planteamiento de la nmina correspondiente al mes de abril.

RIESGO
CARGO SUELDO BASICO
NOMBRE DEL EMPLEADO PROFESIONAL

Liliana Salazar Vendedora Riesgo I $ 700.000,00


Pedro Gutirrez Gerente de Ventas Riesgo I $ 1.200.000,00
Cristian Bolvar Vendedor Riesgo I $ 700.000,00

TOTALES $ 2.600.000

Costo de nmina completo para el rea de mercadeo y ventas.

REA COMERCIAL
NOMINA: MES DE ABRIL ABRIL
TOTAL DEVENGADO $ 2.593.100,00
PROVISION MENSUAL PRESTACIONES SOCIALES $ 542.302,78
APORTES PARAFISCALES $ 94.400,00
APORTES SEGURIDAD SOCIAL $ 543.904,70
DOTACION AL PERSONAL $ 300.000,00
TOTAL MANO DE OBRA COMERCIAL $ 4.073.707,48

Cuadro de gastos para el mes de abril.

GASTOS DE MERCADEO Y VENTAS (ABRIL 2016)


PUBLICIDAD Y PROPAGANDAS
Plotter publicidad $ 600.000,00
volantes $ 352.000,00
TOTAL PUBLICIDAD Y PROPAGANDAS $ 952.000,00
PROMOCIONES
Promocin 10% descuento $ 180.000,00
TOTAL PROMOCIONES $ 180.000,00
PAGINA WEB
Pago mensual $ 200.000,00
actualizacin mensual $ 35.000,00
TOTAL PAGINA WEB $ 235.000,00
DEPRECIACIN
Depreciacin $ 48.198,33
OTROS GASTOS
Otros Gastos $ 10.000,00
Total Gastos Administrativos $ 1.425.198,33

2.5 Gastos Ambientales

GASTOS AMBIENTALES (ABRIL 2016)

CAMPAAS

Campaa reciclaje $ 180.000,00

campaa ahorro de agua $ 45.000,00

TOTAL CAMPAAS $ 225.000,00

CAPACITACIN

capacitacin Gerentes $ 500.000,00

MATERIALES

posters $ 75.000,00

stickers $ 15.000,00

TOTAL MATERIALES $ 90.000,00


OTROS GASTOS

Otros Gastos $ -

Total Gastos ambientales $ 815.000,00


Se establecen campaas para el cuidado del medio ambiente, para el uso
responsable de los residuos generados y disminucin del consumo de agua. Se
realizan campaas durante el mes de concientizacin medio ambiental, se realiza
una compra de canecas de la basura y se distribuyen nmeros posters y volantes
que se reparten para los clientes y empleados de la organizacin.

2.6 Estructura General de Costos y Gastos

El anlisis de los costos de un proyecto es uno de los aspectos ms importantes a


considerar en la planeacin del proyecto, dada la necesidad inminente del equipo
del proyecto de estimar el valor total del proyecto y poder definir las posibles
fuentes de financiacin, como tambin el programa de desembolsos paralelo con el
cronograma de actividades del proyecto. Los costos de un proyecto pueden ser
directos e indirectos.

Los costos directos, se refieren al costo de aquellos recursos que hacen parte de
las actividades y que tienen una relacin directa con la elaboracin del bien o
prestacin del servicio razn de ser del proyecto. Por ejemplo: costo de la mano de
obra para realizar las actividades del proyecto; el costo de los materiales que
consume el proyecto y que se vuelven parte del producto final; costo de los
contratos de servicios externos contratados para realizar una parte del proyecto;
costo de la herramienta y equipos utilizados para la realizacin de las actividades
del proyecto dirigidas a elaborar el producto final.

Los costos indirectos, se refieren al costo de aquellos recurso que participan en las
actividades del proyecto, mas no de forma directa. Se clasifican en:

Gastos de administracin: salario del gerente del proyecto y personal


administrativo del proyecto.

Gastos generales: arriendos, servicios, mantenimiento de vehculos, papelera,


pruebas de laboratorio, entre otros.

Generalmente, se tienden a calcular los costos indirectos como un porcentaje de


los costos directos.

El costo total de un proyecto es la suma total de los costos directos e indirectos del
proyecto. Para determinar este costo total, se hace necesario elaborar un
presupuesto total del proyecto, el cual comprende presupuesto de costos directos
y presupuesto de costos indirectos del proyecto

SISMOTRONIC SAS

PRESUPUESTO GENERAL DE COSTOS Y GASTOS A ABRIL DE 2016


MES DE ABRIL PRODUCCION PROYECTADA A 500 UNIDADES
Costos Directos de Produccin Anexo Costo por Unidad Costo Total
Materias Primas y Materiales $87.273,00 $43.636.500,00
Nmina de Produccin
Salarios $5.822,87 $2.911.433,33
Aportes Sistema General de Seguridad Social $1.221,65 $610.824,73
Aportes Parafiscales $214,27 $107.133,33
Prestaciones sociales $1.217,75 $608.876,79
Dotacin $600,00 $600,00
Depreciacin $57,42 $28.708,33
Sub total costos Directos de Produccin $96.406,95 $47.904.076,52
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
Nomina Administrativa
Salarios $13.555,40 $6.777.700,00
Aportes Sistema General de Seguridad Social $2.848,81 $1.424.402,50
Aportes Parafiscales $536,00 $268.000,00
Prestaciones sociales $2.834,88 $1.417.440,73
Arrendamientos $4.100,00 $2.050.000,00
Servicios Pblicos $1.940,00 $970.000,00
Depreciacin $323,00 $161.500,00
Fletes, Correos, Transportes $94,00 $47.000,00
Aseo - Cafetera $200,00 $100.000,00
Sub total Gastos operacionales de administracin $26.432,09 $13.216.043,23
Gastos de Mercadeo y Distribucin
Nomina Mercadeo y Ventas
Salarios $8.147,41 $4.073.707,48
Aportes Sistema General de Seguridad Social $1.087,81 $543.904,70
Aportes Parafiscales $188,80 $94.400,00
Prestaciones sociales $1.084,61 $542.302,78
Otros Gastos $20,00 $10.000,00
Promociones $360,00 $180.000,00
Publicidad $1.904,00 $952.000,00
Pagina Web $470,00 $235.000,00
Depreciacin $10.372,40 $5.186.200,00
Sub total Gastos de mercadeo y distribucin $23.635,03 $11.817.514,96
Gastos Ambientales (No Operacionales)
Campaas $225,00 $225.000,00
Capacitacin $1.000,00 $500.000,00
Materiales $180,00 $90.000,00
Otros Gastos $- $-
Sub total Gastos Ambientales $1.405,00 $815.000,00
TOTAL COSTOS Y GASTOS $147.879,07 $73.752.634,72

2.7 Estado de resultados

SISMOTRONIC
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de Abril al 30 de Abril
Ingresos Operacionales (Ventas) $ 120.000.000,00
Costos Operacionales (-) $ 47.904.076,52
Devoluciones sobre Ventas (-) $ 0,00
Utilidad Operacional Bruta $ 72.095.923,48
Gastos de Administracin (-) $ 13.216.043,23
Utilidad Operacional $ 58.879.880,25
Gastos de Promocin (-) $ 180.000,00
Gastos de Ventas (-) $ 11.817.514,96
Utilidad Operacional antes de impuestos $ 46.882.365,28
Impuestos 16% (-) $ 7.501.178,44
Utilidad despus de Impuestos $ 39.381.186,84
Utilidad despus de Impuestos $ 31.880.008,39

2.8 Conclusiones planeamiento financiero

De acuerdo a los costos establecidos para el proyecto, se debe reflexionar


para poder disminuir dichos valores, debido a que en el mes que estbamos
evaluando, es decir, abril se tiene valores muy altos en el rea de
produccin debido a que se hizo una inversin en la compra de materiales,
que aunque en un futuro cercano nos va a generar una rentabilidad mayor,
las ventas en este mes tuvieron que ser considerablemente altas para
soportar los costos de las dems reas.
Es importante establecer el cuadro de costos y gastos el cual nos permite
observar el comportamiento de empresa en el periodo establecido y nos da
una visin de lo que se debe administrar de forma diferente para el
siguiente periodo.
PARTE III
RUTA CRTICA
3. RUTA CRTICA
La ruta crtica se refiere a la secuencia de actividades que deben ser completadas
de acuerdo al cronograma para todo el proyecto de manera que se concluya de
acuerdo ste. Si la fecha de terminacin del proyecto se ha recorrido, es porque al
menos una actividad de la ruta crtica no se complet a tiempo. Es importante
tener clara la secuencia de la ruta crtica para saber dnde tenemos flexibilidad y
donde no. Podemos tener una serie completa de actividades que se terminen
retrasadas, a pesar de ello el proyecto total se completar a tiempo, esto debido a
que las actividades rezagadas estn fuera de la ruta crtica. Por otro lado, si el
proyecto se est retrasando, el colocar recursos adicionales en las actividades que
estn fuera de la ruta crtica no traer como resultado que el proyecto total se
complete con mayor prontitud.
Hay que observar que la ruta crtica solo va a ser calculada si tenemos
secuenciadas todas las actividades del cronograma. La ruta crtica se basa en la
comprensin de las actividades sucesoras y predecesoras de cada actividad. Si las
actividades no estn secuenciadas, la ruta crtica puede ser calculada de manera
errnea

El mtodo de la ruta crtica usa tiempos ciertos o estimados y consiste


prcticamente en:

-Identificar todas las actividades que involucra el proyecto

-Establecer relaciones entre las actividades. Decidir cul debe comenzar antes y
cul debe seguir despus.

-Construir una red o diagrama conectando las diferentes actividades a sus


relaciones de precedencia.

-Definir costos y tiempo estimado para cada actividad.


-Identificar la ruta crtica y las holguras de las actividades que componen el
proyecto.

-Utilizar el diagrama como ayuda para planear, supervisar y controlar el proyecto.

De acuerdo a lo anterior se proponen las siguientes actividades para llevar a cabo


el proceso de produccin de 500 alarmas, de las cuales se realiz el
aprovisionamiento de materiales en el mes de abril de 2016 como se puede ver en
la segunda parte de este trabajo. De igual manera se establecen actividades
adicionales en el rea de mercadeo.

3.1. Esquema de actividades

SISMOTRONIC

Actividades para el mes de abril de 2016


No. Actividades Tiempo de duracin Dependencia

Presentar solicitud de requerimiento


1 2 das
de materiales en el rea de compras
N/A
Aceptacin del requerimiento de
2 1 da
materiales 1

Enviar lista de materiales a los


3 1 da
proveedores para realizar cotizacin
2
4 Evaluacin y seleccin de proveedor 1 da
3
5 Realizacin de orden de compra 1 da 4
6 Espera de llegada de materiales 7 das 5
Realizar el inventario de materiales
7 1 da
recibidos 6
8 produccin de circuitos de 500 alarmas 9 das
7
9 produccin de carcasa de 500 alarmas 7 das
7
10 Ensamble de 500 alarmas 5 das 8,9
11 Empaquetado de alarmas 2 das 10
TOTAL 30 das
3.2. Cronograma de actividades

SISMOTRONIC

Cronograma de actividades para el mes de abril de 2016

Das Hbiles

No. Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Presentar solicitud
de requerimiento
1
de materiales en el
rea de compras
Aceptacin del
2 requerimiento de
materiales
Enviar lista de
materiales a los
3
proveedores para
realizar cotizacin
Evaluacin y
4 seleccin de
proveedor
Realizacin de
5
orden de compra
Espera de llegada
6
de materiales
Realizar el
inventario de
7
materiales
recibidos
produccin de
8 circuitos de 500
alarmas
produccin de
9 carcasa de 500
alarmas
Ensamble de 500
10
alarmas
Empaquetado de
11
alarmas

Ver en el archivo anexo en la hoja de Cronograma de actividades para ms detalles.


3.3. Diseo de Ruta Critica