JANVIER 2015 ENTREPRENEURS l N16

LES
FINANCEMENT MINI-GUIDES
BANCAIRES

lesclesdelabanque.com Le financement
Le site pdagogique sur la banque et largent court terme
des TPE
(Trs Petites Entreprises)
Ce guide vous est offert par :
SOMMAIRE

Quel est lobjet du financement court terme ? 4

Quels sont les diffrents types de financement 6

court terme ?

Quelles sont les solutions de crdits 8

de trsorerie ?

Quelles sont les solutions de crdits 12

par mobilisation de crances ?

Pour toute information complmentaire, Comment obtenir un financement court terme ? 20

nous contacter :
info@lesclesdelabanque.com Comment sassurer que le financement court 24
terme est adapt ?
Le prsent guide est exclusivement diffus des fins dinformation du public. Il ne
saurait en aucun cas constituer une quelconque interprtation de nature juridique Quelles sont les consquences de financements 28
de la part des auteurs et/ou de lditeur. Tous droits rservs. La reproduction
totale ou partielle des textes de ce guide est soumise lautorisation pralable de court terme mal adapts ?
la Fdration Bancaire Franaise.

diteur : FBF - 18 rue La Fayette 75009 Paris - Association Loi 1901 Quelles sont les possibilits en cas de refus 30
Directeur de publication : Marie-Anne Barbat-Layani de financement ?
Imprimeur : Concept graphique, ZI Delaunay Belleville -
9 rue de la Poterie - 93207 Saint-Denis
Dpt lgal : janvier 2015
Les points cls 33
INTRODUCTION Le financement court terme (dune dure inf-
rieure un an) permet de financer lactivit
quotidienne dune entreprise ou dune TPE la
diffrence des financements moyen terme (entre
1 et 5 ans) et long terme (dune dure suprieure
5 ans) destins aux investissements.

Les TPE (Trs Petites

Entreprises), appeles
aussi micro-entreprises,
sont des entreprises de
moins de 10 salaris ralisant
un chiffre daffaires infrieur
2 millions deuros.

2 3
 Le financement court terme a pour objet de
renforcer la trsorerie de votre TPE. En effet,
il existe souvent un dcalage au sein du cycle
dexploitation1 entre les dpenses engages et
les recettes non encore encaisses.
Ce dcalage, que lon appelle besoin de fonds

Quel est lobjet

de roulement (BFR), peut tre :
z ngatif si les recettes sont suprieures aux

du financement
dpenses,
z positif si les recettes sont infrieures aux

court terme ?
dpenses.
Cest dans ce dernier cas, et en labsence de
fonds propres disponibles suffisants, quun finan-
cement court terme est ncessaire pour votre
TPE.

1. Le cycle dexploitation est lensemble des oprations ralises, de

lachat (matires premires, fournitures, marchandises) la vente du
produit final dans le but de raliser un bnfice.

4 5
Quels sont les
On peut distinguer :
z les crdits de trsorerie qui permettent votre

diffrents types
TPE soit davoir un compte dbiteur par une
facilit de caisse ou un dcouvert autoris, soit
de bnficier dun crdit court terme,
de financement z les crdits par mobilisation de crances
qui permettent de recevoir en avance leur

court terme ? rglement.

6 7
 1. La facilit de caisse et le dcouvert autoris
vous permettent davoir un compte dbiteur
jusqu un montant maximal fix lavance avec
votre banque.
z Lutilisation de la facilit de caisse ne doit pas
dpasser quelques jours dans le mois. Elle est
donc rserve aux situations exceptionnelles
comme un dcalage ponctuel et momentan
de votre trsorerie li un rglement urgent et

Quelles sont imprvu, par exemple. Son montant est sou-

vent peu lev.

les solutions z Le dcouvert autoris est indiqu si vos be-

soins de trsorerie sont plus rguliers puisquil

de crdits permet dtre dbiteur sur une dure plus

longue. Il est accord pour une dure contrac-

de trsorerie ?
tuellement dfinie (gnralement un an) renou-
velable et pour un montant calcul notamment
par rapport votre chiffre daffaires.

Les agios (intrts dbiteurs) calculs sur le

montant du dbit et le nombre de jours
utiliss ( chelle dintrt ) sont le principal
cot de ces financements accords sous la
forme de lignes de dbit.

8 9
2. Les crdits court terme sont des prts
correspondant des situations bien spcifiques
Le billet financier a une date dchance
comme des dcalages plus importants (lis un
maximale 90 jours mais plusieurs missions
accroissement ponctuel de votre activit) ou plus
successives sont possibles dans les limites du
longs (en raison dun cycle dexploitation atypique
montant et de la dure de la ligne de crdit
ou saisonnier).
accorde.
Votre banque vous accorde une ligne de crdit
dont lutilisation se fait le plus souvent par lmis-
sion et lescompte de billets financiers au fur et
mesure de vos besoins. exemple

Le crdit de campagne permet de couvrir vos

besoins rguliers dargent pour la fabrication et le
Le cot de ces crdits est compos dintrts stockage de produits avant des ventes massives
sur le montant utilis et de commissions de sur une priode relativement courte.
gestion.

10 11
 Les plus courantes sont lescompte, la mobilisa-
tion Dailly et laffacturage.
Elles permettent votre TPE de recevoir en
avance le rglement des ventes, ralises mais
pas encore encaisses, sans remettre en cause les
dlais de paiement que vous avez accords.

Quelles sont
Ces financements ne sont lgalement possibles
que si vos clients sont des entreprises ou des
administrations.
les solutions On parle de financement du poste clients ou
mobilisation du poste clients .

de crdits par
mobilisation de
crances ? ATTENTION
Pour lescompte ou la cession
Dailly, le non-paiement
dun effet ou dune facture
est votre charge sauf
si vous avez souscrit
une assurance crdit.

12 13

z Lescompte permet dobtenir le paiement
dun effet de commerce (lettre de change, bil-
let ordre) avant sa date dchance, dans les
limites dun plafond (ligne descompte) autoris
par votre charg de clientle et sous rserve
de lacceptation de leffet par votre banque.
La banque est rembourse par le paiement de
leffet, son chance, par votre client.
Le cot de lescompte est compos dintrts
calculs sur la dure de lavance et de com-
missions de gestion des effets.
14
z La mobilisation Dailly est la cession ou le
nantissement de certaines de vos crances
(factures mises sur un ou plusieurs de vos
clients) votre banque via un bordereau. Aprs
traitement, la banque vous octroie un crdit en
contrepartie de ces factures sous la forme :
y dune avance en ouvrant gnralement une
ligne de crdit sur un compte spcifique
ddi,
y dun dcouvert autoris garanti par les
crances.
A lchance de la facture, le client vous rgle le
plus souvent sur un compte ddi et domicili
dans votre banque (ou directement la banque
dans le cas des cessions notifies) sauf si elle
vous autorise, par mandat, recouvrer puis lui
reverser les sommes correspondantes.
Vous devez dans tous les cas veiller au paie-
ment des crances.
Le cot de la mobilisation Dailly est compos
dintrts calculs sur la dure de lavance
et de commissions par bordereau et par
facture.
15

z Laffacturage (ou factoring ) permet de
recevoir immdiatement sur votre compte le
montant des factures que vous mettez en les
cdant un tablissement financier spcialis,
partenaire de votre banque, appel factor.
Cest lui qui se chargera du recouvrement au-
prs de vos clients. Cette cession de factures
concerne gnralement, lensemble des lignes
clients que le factor aura accept la signature
du contrat.
16
Les cots lis laffacturage sont constitus
des commissions de financement (intrts), de
commissions daffacturage (gestion, service de
recouvrement, assurance crdit) et dune parti-
cipation un fonds de garantie (restituable en
fin de contrat).
Le contrat daffacturage comprend le plus
souvent une assurance crdit pour couvrir
le risque dimpay des factures.
17
 Facilit Dcouvert Crdit court
TPE de caisse autoris terme
Escompte Cession Dailly Affacturage

Avance par
Cession deffet Avance ou dbit
Dbit Crdit cession de
Dbit de commerce en compte
en compte utilisable factures un
Principe en compte la banque par cession
pour une selon factor qui effectue
ponctuel pour un paiement ou nantissement
dure dfinie les besoins le recouvrement
anticip de factures
auprs des clients

Intrts Intrts calculs Commission

Intrts Intrts Intrts calculs
calculs sur la dure daffacturage
calculs sur calculs sur sur la dure
Cot sur les de lavance
le montant le montant de lavance Commission de
(hors frais de montants
dossier) et le nombre et le nombre Commissions financement
utiliss Commissions
de jours de de jours de par bordereau Participation un
Commissions de gestion de leffet
dbit dbit et facture fonds de garantie
de gestion

Les rentres
Lavance est Lavance est
sur le compte Le factor est
Les rentres les rentres rembourse rembourse
comblent rembours par
sur le compte sur le compte lchance lchance
Remboursement le dbit le paiement des
comblent diminuent de la traite par de la facture par
lchance clients lchance
le dbit le dcouvert le paiement le rglement
des billets des factures
du client du client
ou du crdit

18 19
 Lors de votre demande de financement, vous

Comment devrez fournir votre charg de clientle entre

autres les documents suivants :

obtenir un z le bilan comptable et les comptes de rsultats

des derniers exercices,

financement z le tableau de trsorerie,

z le prvisionnel dactivit,

court terme ? z les factures mettre ou percevoir auprs

des clients.

20 21
 noter

Ces lments lui permettront de connatre et LES BANQUES FRANAISES

danalyser lorigine et le montant du besoin de ONT DCID DE DONNER
trsorerie, la structure du chiffre daffaires par
client (particuliers, entreprises), les dlais de UNE RPONSE SOUS
rglements des clients et des fournisseurs, vos 15 JOURS OUVRS UNE
projets
DEMANDE DE FINANCEMENT
PARTIR DU MOMENT O
LE DOSSIER EST COMPLET.

22 23
 Vous pouvez y veiller par un suivi rgulier du

Comment tableau de trsorerie, une slection rigoureuse

des clients dont vous mobilisez les crances et

sassurer que un change rgulier avec votre charg de

clientle :

le financement
z le tableau de trsorerie permet de connatre et
danticiper (hors vnements imprvus comme

court terme
une panne, un sinistre, un impay) le montant
et le nombre de jours de dbit venir. Vous
pouvez ainsi, par exemple, dtecter un besoin

est adapt ? imminent qui ne sera pas couvert par votre

facilit de caisse.

24 25
 noter

LA REMISE DES LMENTS

COMPTABLES ANNUELS
z Le choix des crances cdes est important:
PAR VOTRE EXPERT-
si un de vos clients rencontrait des difficults
honorer le rglement lchance, votre COMPTABLE ET LEUR
trsorerie, en labsence dassurance crdit, COMMUNICATION VOTRE
serait impacte directement.
CHARG DE CLIENTLE
z une rvision annuelle du type de financement
choisi avec votre charg de clientle, des SONT DEUX MOMENTS
montants et conditions accords est ncessaire OPPORTUNS POUR TUDIER
pour envisager, si besoin, des adaptations ou le
renouvellement des concours octroys. LADQUATION DE VOS
FINANCEMENTS COURT
TERME ET CHANGER SUR
LA SITUATION DE VOTRE
ENTREPRISE, VOS PROJETS,
ETC.
26 27
 Les consquences immdiates sont de manquer
de trsorerie pour assurer lactivit quotidienne
de votre entreprise et davoir un compte ban-
caire dbiteur sans autorisation ou au-del de
lautorisation accorde par la banque.

Quelles sont les

Cette situation entrane notamment des frais ban-
caires (commission dintervention, agios un taux
plus lev) et un risque important de :

consquences z rejets de prlvements, de chques, ou de

lettres de change avec des consquences

de financements auprs de vos fournisseurs et de la Banque de

France (interdiction dmettre des chques,

court terme dgradation de sa cotation),

z procdures contentieuses en cas de non-paie-

mal adapts ? ment dchances de crdit,

z dnonciation de concours bancaires au terme
dun pravis pour non-respect des conditions
dutilisation,
z saisie ou avis tiers dtenteur sur le compte
en cas de non-paiement des dettes fiscales
notamment...

28 29
 Les motifs de ce refus vous seront exposs lors
dun entretien avec votre charg de clientle.
Si vous ntes pas daccord, vous pouvez solliciter
un nouveau rendez-vous avec votre charg de
clientle professionnels et/ou un responsable
de la banque (et y associer ventuellement votre
expert-comptable).
Il est possible quune mauvaise comprhension de

Quelles sont votre situation, par manque dexplication ou de

documentation, soit lorigine de ce refus. Soyez

les possibilits
donc attentif avoir un dialogue aussi complet
que possible avec votre conseiller.

en cas de refus
En cas de dsaccord persistant, il est possible de
faire appel au mdiateur du crdit aux entreprises.
Impartial et indpendant, il tudiera la situation de

de financement ? votre entreprise et votre demande de financement

avant dentamer une mdiation entre vous et la
banque. La procdure est gratuite et confidentielle.

La mdiation du crdit aux entreprises propose

un service dinformation au 0 810 00 12 10.
Les dossiers de mdiation sont dposer sur
www.mediateurducredit.fr

30 31
 noter
LES POINTS CLS

LE FINANCEMENT COURT
LES POSSIBILITS DE TERME DES TPE
RENDEZ-VOUS AVEC
VOTRE CONSEILLER
ET/OU UN RESPONSABLE On distingue deux grands type de financements
court terme : le crdit de trsorerie
DE LA BANQUE PUIS LE et le crdit par mobilisation de crances.

RECOURS AU MDIATEUR
Pour choisir au mieux, il faut analyser
DU CRDIT AUX ENTRE- avec soin votre besoin de trsorerie.

PRISES SAPPLIQUENT
GALEMENT EN CAS DE Un dialogue rgulier avec votre banque
sur lvolution de votre activit et le suivi
NON-RENOUVELLEMENT de votre trsorerie permettront de vous assurer
du caractre adapt de votre financement.
OU DE DNONCIATION DE
FINANCEMENTS COURT En cas de refus de financement,
TERME PRCDEMMENT vous pouvez vous adresser au mdiateur
du crdit aux entreprises.
OCTROYS.
32 33