El Riesgo Empresarial

1. Cundo se produce el riesgo?

Se produce cuando hay una probabilidad de que algo negativo suceda o que algo positivo
no suceda. El riesgo es un concepto que bien podemos llamar vital, por su vnculo con
todo lo que hacemos.

2. Qu ha hecho la humanidad para protegerse contra las contingencias?

Desarrollo maneras de esquivar, eliminar, minimizar o enfrentar los riesgos. Entre esas
formas de proteccin esta la accin colectiva, cooperada o sindicalizada; la precaucin
individual o corporativa, las normas comunitarias y en fin tantas otras, entre las cuales se
incluye la tecnologa como medio de prevencin.

3. Qu han hecho las empresas para protegerse contra los riesgos operativos y otros?
Adoptaron funciones especficas manejados por departamentos especializados en la
identificacin del riesgo no solo de sus activos, sino de sus pasivos, equilibrando la
rentabilidad y la de poder asumir los riesgos implcitos en los negocios, denominndolas
Gerencias de Riesgos, logrando as una mayor eficiencia de los procesos para una mayor
efectividad y seguridad razonable, como tambin determinando factores de mecanismos
de medicin, fuentes de informacin confiables, oportunas, series histricas de valores
relevantes y sistemas computarizados (software) de identificacin y correccin.

4. Cules son los orgenes del riesgo?

Son por las amenazas externas y las debilidades internas, algunos cuantificables y otros no
originas especficamente por inadecuada estructura organizacional, la competencia
desleal, por la mala calidad de los productos, por exigencias exageradas de los empleados,
huelgas, nuevos impuestos, catstrofes, liquidez, tasas de inters exageradas, aumento de
precios de los proveedores, prdida de imagen, por inadecuada auditoria externa e
interna o por autocontroles no aplicados, etc.

5. Cmo se clasifican los diferentes riesgos de gestin?

Riesgos Estratgicos y del Negocio
Riesgos Financieros
Riesgos generales o de Apoyo
6. Cmo se clasifican los riesgos estratgicos y del negocio?
Se clasifican en:
Riesgo Poltico y de Pas
Riesgo de Crdito
Riesgo de Imagen
Riesgo Competitivo
 Riesgo Regulatorio
Riesgo de Operacin
Riesgo de Liquidez
Riesgo de desastres Naturales
Riesgo Fiduciario
Riesgo Interbancario
Riesgo de Intervencin Estatal

7. De ejemplos de riesgos polticos o de pas

Inflacin o devaluacin interna o de pases vecinos
Guerrilla
Narcotrfico
Terrorismo
Recesin
Impuestos

8. De ejemplos de riesgo de crditos

o Tasas de inters altas
o Desconfianza en el mercado
o Regulaciones estrictas
o Falsificacin de documentos
o Corrupcin en general

9. De ejemplos de riesgo de imagen

Fusiones
Reestructuraciones
Manejo del cambio

10. De ejemplos de riesgo competitivo

Calidad
Precio
Distribucin
Servicio
Productos sustitutos
Competidores potenciales

11. De ejemplos de riesgo de operacin

Proveedores
Calidad
Liquidez
Produccin
Maquinaria
 Especializacin de mano de obra
Convertibilidad
Fraudes

12. De ejemplos de riesgo de liquidez

o Financiaciones
o Exceso de activos improductivos
o Stock exagerados
o Poco apoyo financiero de sus dueos
o Inversiones inoficiosas con disponibilidad a largo plazo

13. De ejemplos de riesgos de desastres naturales

Incendios
Terremotos
Huracanes
Inundaciones

14. De ejemplos de riesgos fiduciarios

Inversiones a la baja
Patrimonios autnomos inadecuados
Comisiones onerosas
Poca gestin fiduciaria

15. De ejemplo de riesgo interbancario

Intervencin del gobierno
Desencajes
Colocaciones a largo plazo y captaciones a corto plazo
Gestin inescrupulosa

16. De ejemplo de riesgo de intervencin estatal

Por desencajes
Colocaciones sin anlisis suficientes
Corrupcin

17. Cmo se clasifican los riesgos financieros?

Se clasifican en:
o Riesgo de inters
o Riesgo cambiario y de convertibilidad

18. De ejemplos de riesgo de inters

Volatilidad de las tasas de inters
19. De ejemplos de riesgo cambiario o de convertibilidad
Devaluacin o revaluacin de la moneda nacional con el dlar, otras monedas y
ahora con el euro

20. Como se clasifican los riesgos generales o de apoyo

Riesgo de Organizacin
Riesgo de Auditoria
Riesgo de Informacin
Riesgo de Operaciones Ilcitas

21. De ejemplos de riesgo de organizacin

o Estructura poco clara
o Ausencia de planificacin
o Carencia o fallas en el sistema
o Mal clima laboral
o Malos canales de comunicacin

22. De ejemplos de riesgo de auditoria

Inherente
Control
Deteccin

23. De ejemplos de riesgo de informacin

Tecnolgico
Integridad informacin
Comunicacin y disponibilidad de informacin

24. De ejemplos de riesgos de operaciones ilcitas

Lavado de activos
Fraudes y delitos financieros

25. De ejemplos de riesgo seguridades fsicas y humanas

o Contratacin de personas sin investigacin suficiente
o Problemas graves personales
o Plan de contingencias inadecuado

26. Por qu los riesgos en el sector financiero son mayores que en el sector real?
El riesgo en el sector financiero es el potencial de posibles prdidas para cada entidad,
para ello es necesario en el corto plazo mantener la estabilidad financiera, protegiendo
sus activos e ingresos de los riesgos que se est expuesta, y en el largo plazo minimizar las
 prdidas ocasionadas por la ocurrencia de riesgos identificados en ilcitos o problemas que
las hayan afectado sustancialmente.

Los riesgos financieros son aquellos que se pactan, por ejemplo s se tiene una hipoteca, se
comparte el riesgo con el dueo de la casa, l fija una cuota inicial mientras se le presta el
dinero, estos son riesgos que se miden s se quiere asumirlos o no, y qu se quiere hacer
con ellos. Entre estos estn el riesgo crediticio, el cual es el ms difcil de medir, el riesgo
de liquidez o de Tesorera y el riesgo de mercado.

27. Cmo se clasifican los riesgos en el sector financiero?

Riesgo del negocio
Riesgos financieros

28. Qu se entienden en el sector financiero como riesgo del negocio?

Riesgo de negocio son lo que se generan por producto de la actividad que realizan esas
entidades, tales como el riesgo de mercado, el riesgo operativo, las operaciones
bancarias, los fraudes, la falta de control de procedimientos, los problemas ocasionados
por causas externas (terremotos, incendio entre otros) y los riesgos legales.

29. Qu se entienden en el sector financiero como riesgo financiero?

Son aquellos que se pactan, por ejemplo si se tiene una hipoteca, se comparte el riesgo
con el dueo de la casa, el fija una cuota inicial mientras se le presta el dinero, estos son
riesgos que se miden si se quiere asumirlos o no, y que se quiere hacer con ellos. Entre
ellos est el riesgo crediticio, el cual es el ms difcil de medir, el riesgo de liquidez o de
tesorera y el riesgo de mercado.

30. Cuntas y explique las modalidades que existen de riesgo crediticio?

Existen dos modalidades del riesgo de crdito que son:
Directo
Es el que ya est en los libros y ha sido desembolsado
Contingente
Se caracteriza porque ciertas garantas, tales como cartas de crdito, estn
abiertas y sin utilizar

31. Qu se entiende por riesgo de cumplimiento y no cumplimiento dentro del riesgo de

liquidez?
Son cuando se depositan cheques en una cuenta no se sabe sino hasta el da siguiente si el
girador tiene fondos, este fenmeno es llamado riesgo de encaje. El riesgo de liquidez se
presenta cuando el girador excede la capacidad de sus depsitos en el banco

32. Qu se entiende por riesgo de mercado?

 Son aquellas prdidas que se tienen cuando cambian las tasas de inters, cuando se cae la
bolsa de valores, porque las acciones ya no valen lo mismo los factores de mercado son:
tasas, monedas y precios

33. Qu otras clases de riesgo podran afectar el sector financiero?

o Riesgo de emisor
o Riesgo pas
o Riesgo fiduciario
o Riesgo de documentacin
o Riego legal

34. Qu entiende por riesgo emisor?

Cuando una entidad emite un papel. Si el gobierno central emite el papel TES o de
tesorera, existe un riesgo por parte del gobierno; en cambio cuando es el banco el que lo
emite, debidamente autorizado por la Superintendencia de Valores, hay riesgo por parte
del banco, porque el da en que se vence ese papel el emisor deber hacer efectivo
nuestro cobro.

35. Qu se entiende por riesgo pas?

Llamado tambin Riesgo Soberano, es el que afronta una nacin que en un momento
dado tenga problemas de trasferencia de las divisas al exterior, que tenga problemas de
convertibilidad de las mismas, sea que sus soles no lo puedas convertir a dlares porque
no los tiene. Siempre que se realice una transaccin en un pas con dlares existe el riesgo
soberano; que haya conmocin general, como pasa en algunos pases y definitivamente el
territorio se paralice por alguna razn que no le permita cumplir con la globalizacin que
tenemos con los mercados internacionales.

36. Qu se entiende por riesgo fiduciario?

Son depsitos que no son dinero del banco, ni siquiera de la sociedad fiduciaria que la
administra. En consecuencia, es el cliente, cuando el administrador de ese fondo transa,
compra y vende papeles y hace todos los clculos de posibles prdidas o utilidades, est
arriesgando las utilidades o las pedidas de los clientes, all tambin entidades corren riesgo
que se tienen que analizar y a pesar de que las normas legales dicen que los
administradores fiduciarios tienen culpa leve, estos no podrn apegarse a la presuncin de
la norma para eludir responsabilidades.

37. Qu se entiende por riesgo de documentacin?

Si una persona que no es el representante legal de la empresa firma un pagare y se acepta,
ms adelante se podr tener inconvenientes, pues si hay problemas con ese crdito, el da
en que se vaya a cobrar pueden decir que el seor que firmo el pagare no poda
comprometer a la empresa.
38. Qu se entiende por riesgo legal o regulatorio?
Es aquel no previsto y que determina una ley o una norma o disposicin regulatoria de la
Superintendencia Bancaria que obligatoriamente hay que cumplirla.

39. Por qu en las entidades financieras existen tal cantidad de riesgos?

Tienen riesgo permanente durante todas las transacciones efectuadas dentro de las
funciones inherentes al desarrollo bancario y por tanto es indispensable tener en cuenta
que en las entidades hay que controlar, de alguna manera todas las contingencias, es
necesario que cada departamento se desempee, convenientemente.

40. Cmo han optado las entidades financieras, por disposicin de la Superbancaria, para
detectar fraudes y minimizarlos?
En concientizar a la institucin en que se debe asumir riesgos. La Gerencia Integral de
Riesgos en un proceso que involucra adems a todas las reas de una empresa; la Junta
Directiva, porque tiene que sentar esas polticas y esos lmites; al Gerente de Riesgos,
porque debe entender los modelos, medir los nuevos productos, optimizar los distintos
portafolios de la entidad; a todas las reas Comerciales, porque nuestro oficial de crdito
va a saber cmo hablarle al cliente y como explicarle el porqu de ese precio a los traders,
porque van a poder tomar decisiones mucho ms objetivas y optimizar sus portafolios.

41. Qu es la Gerencia Integral de Riesgos?

Es una cultura, porque involucra a toda la entidad como tal, pero sin duda el hecho de
tener un esquema gerencial basado en el manejo del riesgo nos permite pensar
estratgicamente y actuar a tiempo, de esta manera podemos anticiparnos a lo que va a
suceder y as evitar sorpresas desagradables.

42. Qu influencia ha tenido el comit de Basilea I y II dentro de las entidades financieras

con relacin a la prevencin de riesgos?
Ha determinado varios sistemas que se debe implementar en las entidades financieras,
regulados y controlados por la Superbancaria de cada pas, entre los cuales aparecen los
procesos de evaluacin del riesgo de liquidez (anlisis de estructura a trmino de los
activos y pasivos por brechas de liquidez o denominado GAP), de tasas de inters, del
margen de solvencia, rentabilidad promedio, controles de clasificacin, evaluacin y
calificacin de cartera de inversiones, rgimen de provisiones, modelos de alerta
temprana MAT, nuevo CAMELS, etc.

43. Indique el significado y su forma de clculo de los siguientes indicadores de gestin y

prevencin dentro de las entidades financieras:
Indicador de Capacidad Patrimonial
Es el clculo de de la Relacin de Solvencia que se determina entre:
 Patrimonio Tecnico
= 100

Calidad de la cartera
Determina en qu nivel se est cumpliendo la gestin de recaudo de cartera o la
proporcin en que la misma se est deteriorando respecto al total de la Cartera de
Crdito.

Cartera Vencida + Castigos

= 100
Cartera Bruta + Castigos

Morosidad de la cartera
Se determina bajo los rangos de A como crdito normal, B subnormal, C
deficiente, D de difcil cobro y E irrecuperable. El indicador muestra la
presentatividad de cada uno de los rangos de cartera definidos arriba (A=0%,
B=1%, C=20%, D=50%, E=100%)

Cartera Vendida ponderada segun su antiguedad

= 100
Cartera Bruta