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En miles de soles
Ajustes cuantificables
Aspectos Financieros
Aspectos tributarios
Aspectos Laborales
Aspectos financieros
Excedente de revaluacin de terrenos -
Deterioro del valor de activo fijos -
Entrega a rendir cuentas no sustentadas -
Diferencias en listado detallado de
cuentas por cobrar (reporte operativo) y
saldos contables segn balance de
comprobacin (diferencias no
sustentadas) -
Defecto en la provisin de cobranza
dudosa por facturas mayores a 360 das
que vienes de aos anteriores -
Prstamos por cobrar de accionistas
-
Ajuste Ajuste Ajuste
Ajustes cuantificables
Probable Posible Global
Vienen: -
Van:
Aspectos Laborales
Aspectos Financieros
Aspectos Tributarios
Aspectos Laborales
En miles de soles
Ajustes cuantificables
Aspectos Financieros
Aspectos tributarios
Aspectos Laborales
Ajustes cuantificables
Aspectos Financieros
Aspectos Financieros
Aspectos Tributarios
Aspectos Laborales
Comentarios
Comentarios
Comentarios
Por pagar segn La Esperanza s/. 2,236 miles, por cobrar segn Anlisis
Clnicos SAC s/. 2,453 miles. Diferencia s/. 307 miles no siendo posible
establecer naturaleza de la diferencia.
Limitacin Efecto
Reprosistemas Peru SAC
No se nos ha proporcionado los anlisis de cuenta
detallados de cuentas por cobrar comerciales al 31 de
* *
mayo de 2011. Se nos proporcion un listado de
cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2010.
Financiero - Contable
Limitacin Efecto
Reprosistemas Peru SAC
*
Efecto
Efecto
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
Caja y bancos 32 32
Remesas en trnsito 514 536
Cuentas Corrientes - 23
Cuenta de ahorros
Total 546
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas por cobrar comerciales 7,902 6,839
Otras cuentas por cobrar 803 848
Existencias 1,353 1,027
Gastos Pagados por anticipado 213 224
Inmueble, maquinaria y equipo 36,562 37,087
Activos intangibles 496 490
TOTAL ACTIVO 48,382 48,585
Remesas en trnsito -
Las remesas en trnsito, corresponde a transferencias entre cuentas interbancarias que se efectan a una
fecha de corte, las mismas son regularizadas mensualmente.
Las remesas en trnsito son regularizadas mensualmente, no se han identificado remesas en trnsito con
con la empresa Prosegur.antigedad. La Compaa opera este tipo de transacciones con la empresa
Prosegur.
General
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas corrientes -
Moneda nacional
Banco de Interamericano de Finanzas 100-9010487 147
Banco de Interamericano de Finanzas 700-0024470 109
Banco de Interamericano de Finanzas 100-900-6501 108
EFG Bank 580181.120.6 39
Banco Scotiabank 000-2094789 31
Banco de Interamericano de Finanzas 7900061090 20
Bco.Financiero MN.Cte 97538799 15
Banco continental 910-75-10008154 14
Banco de Interamericano de Finanzas 790-0060070 11
Banco de Interamericano de Finanzas 1000074423 7
Banco de la Nacin 00045673 3
Bco.Financiero M.N. 1354 2
Moneda extranjera
Continental 910-71-0100026942 1
507
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas corrientes -
corriente ms significativas:
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas por cobrar comerciales 7,902 6,839
Otras cuentas por cobrar 803 848
Cuentas corrientes -
En esta cuenta existen partidas por regularizar con una antigedad mayor a
3 por S/.321,000. Adicionalmente, se han identificado cheques en cartera a
favor de Anlisis Clnicos por S/.791,000 nuevos soles, de acuerdo a
las indagaciones efectuadas con la Gerencia, a la fecha no se define la
regularizacin de dichas partidas.
ariaciones del Balance General
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas por cobrar comerciales 7,902 6,839
Otras cuentas por cobrar 803 848
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas por cobrar comerciales 7,902 6,839
Otras cuentas por cobrar 803 848
Existencias 1,353 1,027
Gastos Pagados por anticipado 213 224
Inmueble, maquinaria y equipo 36,562 37,087
Activos intangibles 496 490
TOTAL ACTIVO 48,382 48,585
Deficiencias identificadas-
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas por cobrar comerciales 7,902 6,839
Otras cuentas por cobrar 803 848
Existencias 1,353 1,027
Gastos Pagados por anticipado 213 224
Inmueble, maquinaria y equipo 36,562 37,087
Activos intangibles 496 490
TOTAL ACTIVO 48,382 48,585
May-11 Dic-10
S/ 000 S/ 000
Facturas por cobrar 16,984 15,985
Letras por cobrar 43 43
Anticipos de clientes -6,879 -6,943
Cuentas por cobrar neto de anticipos 10,148 9,085
Provisiones de cobranza dudosa -2,246 -2,246
7,902 6,839
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas por cobrar comerciales 7,902 6,839
Otras cuentas por cobrar 803 848
Existencias 1,353 1,027
Gastos Pagados por anticipado 213 224
Inmueble, maquinaria y equipo 36,562 37,087
Activos intangibles 496 490
TOTAL ACTIVO 48,382 48,585
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
1,053 2,070
7,902 6,839
803 848
1,353 1,027
213 224
36,562 37,087
496 490
48,382 48,585
3,137 3,021
8,318 8,768
14,854 14,346
17,093 17,614
43,402 43,749
3,044 3,044
4,250 4,250
23 23
-2,337 -2,481
4,980 4,836
48,382 48,585
4.1 La Esperanza del Per S.A. - Anlisis de las variaciones del Balance General
En el periodo 2010, han registrado una provision de cobranza dudosa por S/. 2,246,392.
Como resultado de la revision del anticuamiento de cuentas por cobrar, no hemos
podido identificar situaciones que reportar en relacion a la cartera provisionada por parte
de la compaia. No se nos proporciono el listado detallado de cuentas por cobrar al 31
de mayo de 2011, razon por la cual no hemos podido efectuar el anticuamiento de
cuentas por cobrar comerciales a dicha fecha. La cartera que pudiese estar afecta a
riesgo de incobrabilidad al 31 de mayo de 2011, corresponde al saldo de cuentas por
cobrar comerciales al 31 de mayo de 2010, neto de anticipos de clientes, provision de
cobranza dudosa, es decir S/. 7,902,000.
es del Balance General
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas por cobrar comerciales 7,902 6,839
Otras cuentas por cobrar 803 848
Existencias 1,353 1,027
Gastos Pagados por anticipado 213 224
Inmueble, maquinaria y equipo 36,562 37,087
Activos intangibles 496 490
MINISTERIO DE ECONOMIA Y
FINANZAS
OTROS
riaciones del Balance General
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas por cobrar comerciales 7,902 6,839
Otras cuentas por cobrar 803 848
Existencias 1,353 1,027
Gastos Pagados por anticipado 213 224
Inmueble, maquinaria y equipo 36,562 37,087
Activos intangibles 496 490
May-11 Dic-10
S/ 000 S/ 000
Cuentas por cobrar a accionistas (1) 239 228
Otras cuentas por cobrar (2) 55 24
Impuestos pagados por anticipado (3) 509 596
803 848
(3) Corresponde a pagos a cuenta del impuesto a la renta e ITAN por la suma
de S/.491,000 y S/.105,000 respectivamente. Al 31 de mayo de 2011, el saldo
de impuestos pagados por anticipado corresponde a pagos a cuenta de ITAN
por S/.509,000.
es del Balance General
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas por cobrar comerciales 7,902 6,839
Otras cuentas por cobrar 803 848
Existencias 1,353 1,027
Gastos Pagados por anticipado 213 224
Inmueble, maquinaria y equipo 36,562 37,087
Activos intangibles 496 490
TOTAL ACTIVO 48,382 48,585
Existencias -
May-11 Dic-10
S/ 000 S/ 000
Farmacia 1,251 954
Suministros 102 73
1,353 1,027
May-11 Dic-10
S/.000 S/.000
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 1,053 2,070
Cuentas por cobrar comerciales 7,902 6,839
Otras cuentas por cobrar 803 848
Existencias 1,353 1,027
Gastos Pagados por anticipado 213 224
Inmueble, maquinaria y equipo 36,562 37,087
Activos intangibles 496 490
TOTAL ACTIVO 48,382 48,585