CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORA

EMPRESA CINCO DOS (CONTRIBUYENTE ESPECIAL)

La empresa CINCO DOS tiene los siguientes movimientos durante el mes de Mayo del 2015

Mayo 2: La empresa compra a COMANDATO S.A. (N.C.E) 2 laptops en $850 cada una, cancela con un cheque.
Mayo 3: Se compra a la CA. ZONA LIBERE. (C.E.) segn factura SERIE 001-002-000401 Mercadera por un valor de $4.500; se cance
al contado y el saldo a crdito a 30 das plazo.

Mayo 6: Se compra a la CA EL DELFIN (C.N.E). segn factura SERIE 001-002-0006014 Mercadera por un valor de $3.500; a crdito 3

Mayo 7 : Se vende mercaderas con factura SERIE 001-001-000031, al seor Jorge Panchana (O.C.) por $8.500; 60% contado, saldo a
Mayo 8: Se compra mercadera a la CA. SOLMAR. (N.C.E) factura SERIE 002-001-000930 por $3.100; se cancel con cheque
Mayo 9: Se vende mercaderas con factura SERIE 001-001-000032, a la CA. CAT. (N.C.E) por $4.200; recibimos la cancelacin con che
Mayo 9: Se compra cartones usados para embalar la mercadera que se vende, al Sr. Carlos Zamora Rodriguez, se realiza una Liqu
Servicios por el valor de $600 y se cancela con cheque.
Mayo 10: Se compra mercadera a la CA. KALIMAN. (N.C.E) factura SERIE 001-001-000887 por $2.500; 40% al contado y el saldo a cr

Mayo 13: Se compraron en LA LIBRERA PAPELITO (Joffre Orozco Saltos N.O.C) suministros para la oficin, por un valor de $320; se ca

Mayo 14: Se compraron sillas y escritorios marca ATU a la compaa PALITO S.A. (N.C.E) para la oficina por un valor de $2.850; pago r

Mayo 15: Se vende mercaderas con factura SERIE 001-001-000033, a la CA. GAB. (N.C.E) por $4.780; otorgamos crdito de 30 das.
Mayo 16: Se cancela factuta SERIE 001-001-0000540 al Ab. Carlos Tobar Marino por Honorarios Profesionales por el valor de $2.500; s
Mayo 17: Se cancela factuta SERIE 001-001-0001278 al Maestro Carlos Alvarado Toral por Trabajos de Construccin por el valor de $1.

Mayo 20: Se vende mercadera con factura SERIE 001-001-000034, a la CA.PARASO. (C.E) por $3.900; al contado

Mayo 21: Se compr dos cartones de papel bond de 50 gramos en LA LIBRERA PAPELITO (Joffre Orozco Saltos N.O.C) que se
diferentes copiadoras de la entidad, cancelando $295, al contado.
Mayo 23: Se cancel por honorarios profesionales al Arq. Fulton Gonzlez Alvear el valor de $1.500, por planos para ampliacin de las
cancelacin realizada con cheque.
Mayo 24: Se vende mercadera con factura SERIE 001-001-000035, a la CA. EL RAYO (C.N.E) por $3.500; al contado.
Mayol 27: La empresa compra a GERENCOMPU S.A. (C.N.E) 3 impresoras multifuncin laser marca XEROX en $750 cada una, cance

Mayo 28: Se vende mercadera con factura SERIE 001-001-000036, a la CA. EL TOMO (C.N.E) por $2.900; a crdito 30 das

Mayo 29: Se paga publicidad publicada en DIARIO EL UNIVERSO C.A., por un valor de $850, con cheque.
Mayo 30: Se pag a Polo Baquerizo Borbor (no obligado a llevar contabilidad) por concepto del arriendo del presente mes donde s
oficinas $900 con cheque.

DATOS ADICIONALES
1.- Mayo 7 : Se anula la factura SERIE 001-001-000022 de Abril, del seor Pacho Maruri (O.C.) por $1.500; venta que se realiz al cont
2.- Impuesto IVA a liquidar del mes de abril por ventas a crdito $1.980
3.- Saldo crdito tributario IVA del mes de abril por compras realizadas $1.220
4.- Saldo crdito tributario IVA del mes de abril por retenciones en la fuente IVA que nos han sido efectuadas $980
5.- RUC. 0909597759001
7.- El saldo de la cuenta bancos al 30/Abri/2015 es de $20.000
8.- El Saldo de la cuenta meraderas al 30/Abril/2015 es de $10.000
SE PIDE:
1.- Determinar los valores por IVA ventas
2.- Determinar los valores por IVA compras
3.- Determinar los valores por Retenciones del IVA
4.- Llenar el formulario 104 del IVA por la declaracin del mes de Abril/2015 incluyendo los datos adiconales
6.- La declaracin se la realiza con fecha 23/Junio/2015
7.- Calcular multas e inteereses en el respectivo formulario
 or de $4.500; se cancel el 400%

or de $3.500; a crdito 30 das

60% contado, saldo a crdito 30 das

el con cheque
la cancelacin con cheque.
ez, se realiza una Liquidacin de Compras y

contado y el saldo a crdito

un valor de $320; se cancel con cheque

alor de $2.850; pago realizado con cheque.

mos crdito de 30 das.

or el valor de $2.500; se cancel al contado
cin por el valor de $1.070; se cancel al contado

ado

Saltos N.O.C) que sern utilizadas para las

para ampliacin de las bodegas de la entidad,

$750 cada una, cancela con un cheque.

crdito 30 das

presente mes donde se encuentran nuestras

a que se realiz al contado (recuperar el IVA PAGADDO)