OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR SUSCEPTIBLES DE ESTAR

VINCULADAS CON EL LAVADO DE DINERO

A continuacin presentamos algunos ejemplos de Operaciones de Comercio

Exterior susceptibles de estar vinculadas con diversos supuestos previstos en el
artculo 400 Bis del Cdigo Penal Federal (Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilcita), por lo que debern ser considerados por los sujetos que
realizan operaciones vulnerables (agente y/o apoderado aduanal) para el diseo de
criterios, medidas y procedimientos internos que les ayudarn a evaluar a sus
prospectos de clientes como de alto o bajo riesgo, con el objeto de decidir la
prestacin de servicios aduanales. Por lo anterior, se propone sealar en el
presente documento diversos elementos que pudieran llegar a demostrar un
relevante grado de inusualidad o sospecha en la operacin de comercio exterior:

Comportamiento inusual del prospecto Importador / Exportador que requiere

contratar los servicios de despacho aduanero de mercancas VULNERABLES.
1. Proporcionar datos inexistentes de identificacin.
2. Presentar constantes modificaciones de datos de identificacin, cambiando
domicilios o sin poder localizarlos en los manifestados.
3. Manifestar por varios clientes el mismo domicilio.
4. Modificar frecuentemente a sus dueos beneficiarios.
5. Mostrar nerviosismo o disgusto al aplicarles las polticas de identificacin y
conocimiento del cliente (se niegan a proporcionar la informacin requerida,
proporcionan informacin incompleta y/o presuntamente falsa).
6. Ocultar la identidad del dueo beneficiario.
7. No demostrar conocimiento de su presunta actividad econmica.
8. Mostrar desinters por esquemas de comercio exterior que les represente
ahorros y/o beneficios administrativos o fiscales.
9. Cancelar citas o entrevistas por el representante legal designando a otra
persona para atender al personal de la agencia aduanal.
10. Clientes que por su actividad profesional o econmica, estn relacionados
con actividades de riesgo (personas polticamente expuestas, entre otras).
11. Clientes sin actividad econmica aparente, con alta transaccionalidad.
12. Realizar operaciones de o hacia territorios con regmenes fiscales
preferentes o con pases y territorios considerados por el GAFI (Grupo de Accin
Financiera internacional) como no cooperantes.
13. Se encuentran sumamente alejados territorialmente del agente aduanal.
14. Ofrecer realizar pagos inusualmente elevados o desproporcionados por el
servicio de despacho aduanero de mercancas.
15. Personas fsicas o morales que realizan grandes inversiones, cuyos montos
no son proporcionales a sus activos o capital constitutivo.
16. Exportaciones de mercancas que representan un alto valor econmico a
precios muy inferiores declarados en comprobantes fiscales y/o pedimentos.
17. Personas sin actividad productiva aparente (amas de casa, estudiantes,
jubilados) que realizan operaciones en las que se involucran transferencias o pagos
de grandes sumas de dinero.
18. Triangulacin de recursos para el pago de honorarios, contribuciones y
pagos de servicios logsticos.
19. Cambios significativos en el nmero de operaciones de comercio exterior o
monto de las mismas en relacin a una actividad real.
20. Compraventa internacional de metales preciosos, joyas y obras de arte no
acordes con la actividad econmica del cliente.
21. Mismos datos de identificacin y localizacin de diferentes dueos
beneficiarios.
22. Diversos comprobantes de pagos a diferentes personas en el extranjero que
correspondan a la misma mercanca.
23. Sealar domicilios en lugares que no correspondan a la actividad econmica
del cliente.
24. Sealar domicilios en lugares en los que no se cuente con maquinaria y
equipo relacionado con la actividad econmica del cliente.
25. Diversos vehculos corporativos en los que participan los mismos
representantes legales que realizan operaciones de comercio exterior.

Estos son algunos comportamientos y factores que deber considerar el agente y/o
apoderado aduanal para seleccionar a sus clientes (importadores y/o
exportadores) con el objeto de evitar el despacho aduanero de mercancas que
provengan de operaciones en las que sean utilizados recursos econmicos de
fuentes ilegtimas.