La empresa Linea Blanca S.

A dedicada a la comercializacin de electrodomesticos

realiza sus operaciones del ao 2017.

Saldos Finales al 31 de Diciembre 2016 :

Equipos de
Cuenta Corriente 9,000 30,000
Computo

Facturas por cobrar 2,500 Letras por pagar 1,350

Obligaciones Financieras a largo

4,000 IGV por Pagar 2,500
plazo

Facturas por
Capital 10,000 3,000
pagar

Resultados Acumulados x Mercaderas 15,000

02/01/17 Compra de 500 licuadoras a un precio de S/.300 cada una con Factura 001-
1
0056(Incluido IGV). Registre tambin el ingreso de la mercadera.

06/01/17 Venta de 300 licuadoras a un precio de venta de S/.350 cada una (Incluido
2 IGV) con Factura 001-0088.Registre la salida de la mercadera el costo de ventas es el
80% de la venta.

28/01/17 Se provisionan los servicios de Agua S/.200, Internet S/.300 y Telfono S/.380
3
(Incluido IGV) del mes en curso.

29/01/17 Se provisiona la planilla: Remuneracin total del mes: 15,000, todos estn en
4
ONP ( 13%). ESSALUD 9%.

5 30/01/17 Se pagan los sueldos con deposito en cuenta corriente

30/01/17 Se cobra el 60% de la Factura 001-0088 con deposito en nuestra cuenta

6
corriente, el resto se canjea con una letra

31/01/17 Se registra la depreciacin mensual de los equipos de cmputo .La

7
depreciacin es 25 % anual.

Dato Adicional:
Distribucin del gasto: Ventas 40%- Administracin 60%
Se pide:
Libro Diario
Libro Mayor (Indique el saldo final de cada cuenta y si es acreedor o deudor)
Balance de comprobacin
Err:509
1.- 1 Debe Haber
60 COMPRAS
601 MERCADERIAS
6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 127,120.00
40 TRIBUTOS
401 GONIERNO CENTRAL
4011 IGV 22,880.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 FACTURAS POR PAGAR 150,000.00
2
20 MERCADERIAS 127,120.00
61 VARIACION DE EXISTENCIA 127,120.00
3
2.- 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS POR COBRAR 105,000.00
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7011 MERCADERIA MANUFACTURADA 88,983.05
40 TRIBUTOS
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV 16,016.95
4
69 COSTO DE MERCADERIA 71,186.44
20 MERCADERIAS 71,186.44
3.- 5
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 SERVICIOS BASICOS
6363 AGUA 169.49
6364 TELEFONO 322.03
6365 INTERNET 254.24
40 TRIBUTOS
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV 134.24
42 CUENTAS POR PAGAR
421 FACTURAS POR PAGAR 880.00

6
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 745.76
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 745.76
7
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS 15,000.00
627 SEGURIDAD DE PREVICION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1,350.00
40 TRIBUTOS
403 INSTITUCIONES PUBLICAS
4031 ESSALUD 1,350.00
4032 ONP 1,950.00
41REMUNERACIONES Y PARTICIPANTES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS 13,050.00
 8
10 EFECTIVO
104 CUENTA CORRIENTE 63,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 FACTURAS POR COBRAR 63,000.00

9
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
411REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS 13,050.00
10 EFECTIVO
104 CUENTA CORRIENTE 13,050.00

10
12 CUENTAS POR COBRAR
123 LETRAS POR COBRAR 42,000.00
121 FACTURAS POR COBRAR 42,000.00

11
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES
681 DEPRESIACION
6814 DEPRSIACION DE MUEBLES , MAQUINARIAS Y EQUIPO
68145 EQUIPOS DIVERSOS 625,000.00
39 DEPRESIACION , AMORTISIACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
391 DEPRESIACION ACUMALADA
3913 INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIPO 625,000.00

12
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
946 DEPRESIACION , AMORTISACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 625,000.00
79 CARGOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGOS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 625,000.00
1,839,332.20 1,839,332.20
 LIBRO MAYOR

104 121 411

- - 0.00 - 0.00 -
- 0.00 -

4011 102 421

- - - - - -
- - -

691 469 701

- - - - - -
- - -

403 636 94

- - 0.00 0 - -
- 0.00 -
RO MAYOR

501 336 201

0.00 - 0.00 - 0.00 -

- 0.00

591 601 611

- - - - - -
- - -

391 621 627

- - - - - -
- - -

95 791 123
-

- - - - -
- - -
 Balance de Comprobacion
LINEA BLANCA S.A

Cuenta contable Saldos Finales Balance ajustado Estado de Resultados

Cod Cuenta Debe Haber Activos Pasivos Ingresos
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado del ejercicio 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Estado de Resultados
Gastos
0.00

0.00