CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

APERTURA
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 204,000.00
5011000 ACCIONES 204,000.00
Asiento de apertura

CAJA Y BANCOS
1644000 DEPSITOS EN GARANTA POR ALQUILERES 800.00
1830000 ALQUILERES 400.00
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,200.00

COMPRAS
6322000 LEGAL Y TRIBUTARIA 90.00
4240000 HONORARIOS POR PAGAR 90.00

9432200 LEGAL Y TRIBUTARIA 90.00

7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 90.00

CAJA Y BANCOS
4240000 HONORARIOS POR PAGAR 90.00
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 90.00

COMPRA
6560000 SUMINISTROS 190.68
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 34.32
4212000 EMITIDAS 225.00

9456000 SUMINISTROS 190.68

7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 190.68

CAJA Y BANCOS
4212000 EMITIDAS 225.00
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 225.00

COMPRA
6322000 LEGAL Y TRIBUTARIA 186.44
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 33.56
4212000 EMITIDAS 220.00

9432200 LEGAL Y TRIBUTARIA 186.44

7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 186.44

CAJA Y BANCOS
4212000 EMITIDAS 220.00
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 220.00

COMPRA
3341100 COSTO 25,000.00
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 4,500.00
4654000 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 29,500.00

CAJA Y BANCOS
4654000 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 29,500.00
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 29,500.00

COMPRA
3351100 COSTO 1,525.42
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 274.58
4654000 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,800.00
CAJA Y BANCOS
4654000 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,800.00
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,800.00

COMPRA
3361100 COSTO 4,000.00
6736000 OBLIGACIONES COMERCIALES 200.00
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 756.00
4654000 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4,956.00

9773600 OBLIGACIONES COMERCIALES 200.00

7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 200.00

DIARIO
4654000 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4,956.00
4654000 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4,956.00

COMPRA
6011000 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 28,000.00
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 5,040.00
4212000 EMITIDAS 33,040.00

2011100 COSTO 28,000.00

6111000 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 28,000.00

CAJA Y BANCOS
4212000 EMITIDAS 33,040.00
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 33,040.00

COMPRA
1820000 SEGUROS 2,500.00
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 450.00
4212000 EMITIDAS 2,950.00

CAJA Y BANCOS
4212000 EMITIDAS 2,950.00
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 2,950.00

COMPRA
4212000 EMITIDAS 106.20
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 16.20
6011000 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 90.00

6111000 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 90.00

2011100 COSTO 90.00

CAJA Y BANCOS
1010000 CAJA 106.20
4212000 EMITIDAS 106.20

DIARIO
6361000 ENERGA ELCTRICA 135.59
4011900 IGV POR APLICAR 24.41
4212000 EMITIDAS 160.00

9436100 ENERGA ELCTRICA 47.46

9536100 ENERGA ELCTRICA 88.13
7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 135.59
 DIARIO
6363000 AGUA 76.27
4011900 IGV POR APLICAR 13.73
4212000 EMITIDAS 90.00

9436300 AGUA 26.69

9536300 AGUA 49.58
7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 76.27

DIARIO
6364000 TELFONO 127.12
4011900 IGV POR APLICAR 22.88
4212000 EMITIDAS 150.00

9436400 TELFONO 44.49

9536400 TELFONO 82.63
7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 127.12

COMPRA
6323000 AUDITORA Y CONTABLE 1,600.00
4240000 HONORARIOS POR PAGAR 1,600.00

9432300 AUDITORA Y CONTABLE 1,600.00

7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 1,600.00

CAJA Y BANCOS
4240000 HONORARIOS POR PAGAR 1,600.00
4017200 RENTA DE CUARTA CATEGORIA 128.00
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,472.00

VENTA
1212000 EMITIDAS EN CARTERA 21,464.20
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 3,274.20
7011100 TERCEROS 17,000.00
7722000 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1,190.00

DIARIO
1231000 EN CARTERA 21,464.20
1212000 EMITIDAS EN CARTERA 21,464.20

VENTA
1212000 EMITIDAS EN CARTERA 36,816.00
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 5,616.00
7011100 TERCEROS 31,200.00

CAJA Y BANCOS
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 36,816.00
1212000 EMITIDAS EN CARTERA 36,816.00

VENTA
1212000 EMITIDAS EN CARTERA 16,520.00
4011100 IGV - CUENTA PROPIA 2,520.00
7011100 TERCEROS 14,000.00

CAJA Y BANCOS
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 16,520.00
1212000 EMITIDAS EN CARTERA 16,520.00

VENTA
7091100 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 200.00
 4011100 IGV - CUENTA PROPIA 36.00
1212000 EMITIDAS EN CARTERA 236.00

CAJA Y BANCOS
1212000 EMITIDAS EN CARTERA 236.00
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 236.00

DIARIO
6352000 EDIFICACIONES 400.00
1830000 ALQUILERES 400.00

9435200 EDIFICACIONES 200.00

9535200 EDIFICACIONES 200.00
7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 400.00
Aplicacin al gasto alquiler

DIARIO
6510000 SEGUROS 208.33
1820000 SEGUROS 208.33

9451000 SEGUROS 104.17

9551000 SEGUROS 104.16
7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 208.33
Aplicacin al gasto seguro

DIARIO
6211000 SUELDOS Y SALARIOS 7,800.00
6220000 OTRAS REMUNERACIONES 340.00
6271000 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 732.60
4031000 ESSALUD 732.60
4032000 ONP 698.10
4017300 RENTA DE QUINTA CATEGORIA 137.22
4070000 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 354.02
4111000 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 6,950.66
Plla Remuneraciones
9421100 SUELDOS Y SALARIOS 4,300.00
9422000 OTRAS REMUNERACIONES 85.00
9427100 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 394.65
9521100 SUELDOS Y SALARIOS 3,500.00
9522000 OTRAS REMUNERACIONES 255.00
9527100 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 337.95
7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 8,872.60

CAJA Y BANCOS
4111000 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 6,950.66
1041000 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 6,950.66

DIARIO
6291000 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS 678.34
4151000 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS 678.34

9429100 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS 365.42

9529100 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS 312.92
7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 678.34
CTS

DIARIO
6215000 VACACIONES 678.34
4115000 VACACIONES POR PAGAR 678.34
9421500 VACACIONES 365.42
9521500 VACACIONES 312.92
7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 678.34
VACACIONES

DIARIO
6214000 GRATIFICACIONES 1,478.77
4114000 GRATIFICACIONES POR PAGAR 1,478.77

9421400 GRATIFICACIONES 796.61

9521400 GRATIFICACIONES 682.16
7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 1,478.77
GRATIFICACIONES

DIARIO
6814300 EQUIPO DE TRANSPORTE 520.83
6814400 MUEBLES Y ENSERES 25.42
6814500 EQUIPOS DIVERSOS 83.33
3913300 EQUIPO DE TRANSPORTE 520.83
3913400 MUEBLES Y ENSERES 25.42
3913500 EQUIPOS DIVERSOS 83.33

9481430 EQUIPO DE TRANSPORTE 520.83

9481440 MUEBLES Y ENSERES 12.71
9481450 EQUIPOS DIVERSOS 83.33
9581440 MUEBLES Y ENSERES 12.71
7910000 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE C Y G 629.58
DEPRECIACION

DIARIO
6911100 TERCEROS 24,020.00
2011100 COSTO 24,020.00
COSTO DE VENTAS