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RESPONSABLES DE SU APLICACIN
A) responsables de su instrumentacin:
Departamento de almacenes e inventarios.
B) corresponsables de su aplicacin.
Dpto Contaduria
Dpto de Compras
Dpto Almacenes - Recepcin
Logistica
Sector Usuario
OBJETIVO
Sistematizar las actividades que debe realizar la subdireccin de recursos materiales del cinvestav, a travs de su
departamento de almacenes e inventarios, para la recepcin y el registro de los bienes que son devueltos a los
almacenes por las distintas reas que integran a la entidad
NORMAS DE OPERACIN
Las reas del cinvestav, solamente podrn efectuar devolucin de bienes a los almacenes, dentro de los cinco das
hbiles posteriores a su retiro, situacin que deber ser comprobada con la solicitud-vale de abastecimiento y/o la
orden de trabajo-abastecimiento. Cabe sealar que, en casos excepcionales, se podrn efectuar devoluciones fuera
de dicho plazo, previa solicitud de las reas y autorizacin por parte de la subdireccin de recursos materiales.
Para la devolucin de bienes a los almacenes, las reas del Cinvestav, debern justificar por escrito las causales de
dicho evento, entre las que se pueden sealar:
mal funcionamiento del bien.
defectos en su fabricacin.
desaparicin de su necesidad.
proximidad en su fecha de caducidad.
Material no solicitado.
El departamento de almacenes e inventarios, deber Verificar que los bienes devueltos por las reas del Cinvestav,
se encuentran en las mismas condiciones en que les fueron entregados.
Sobre aquellos bienes que sean devueltos y estn en condiciones ptimas para su uso, ser responsabilidad del
departamento de almacenes e inventarios, su inmediato y debido acomodo en los lugares o reas que les
correspondan, as como de su adecuado control, guarda, custodia y resguardo, hasta en tanto, dichos bienes,
vuelvan a ser entregados a los usuarios finales.
rea usuaria 1 Determina los bienes que sern devueltos a los almacenes y
obtiene copia del vale de abastecimiento con el que los obtuvo.
2 Se presenta en los almacenes y entrega bienes a devolver, junto
con el nmero de devolucin
Almacenes 3 Ingresa al sistema y registra el N de devolucin. Recibe de las
reas usuarias los bienes.
4 Verifica que los bienes que le estn siendo devueltos, sean
concordantes con los indicados por el sistema.
No coinciden:
5 Rechaza y no recibe los bienes sujetos a devolucin e indica las
causas que motivaron este hecho. Reinicia con la Actividad N 2
Si coinciden:
6 Verifica que los bienes sujetos a devolucin se encuentren en las
mismas condiciones en que fueron entregados.
Almacenes No estn en las mismas condiciones:
7 Rechaza y no recibe los bienes e indica las causas que motivaron
este hecho.
Si estn en las mismas condiciones:
8 Recibe los bienes sujetos a devolucin, imprime formatos de
devolucin da copia la usuario e informa al departamento de
almacenes e inventarios.
rea Usuaria 9 Recibe la copia sellada del escrito de Justificacin y la archiva.
Departamento de Almacenes e 10 Determina si existen bienes que sea procedente, gestionar ante los
inventarios proveedores respectivos, su devolucin y reposicin.
No procede la devolucin a proveedores:
11 Distribuye el aviso de entrada por concepto de devolucin, como
adelante se indica y contina con la actividad N 15
Si procede la devolucin a proveedores:
12 Distribuye el aviso de entrada por concepto de devolucin, como
se indica a Continuacin:
- original.- para el depto. De contabilidad.
- 1. Copia.- para el depto de adquisiciones.
- 2. Copia.- para el expediente.
Departamento de Adquisiciones 13 Recibe copia del aviso de entrada de Mercanca al almacn por
concepto de devolucin y realiza las gestiones pertinentes ante
los respectivos Proveedores.
OBJETIVO
Emitir y enviar oportunamente los reportes que genera mensual o peridicamente, el departamento de almacenes e
inventarios, a las reas directivas, de contabilidad, rgano de control interno y Auditora externa, as como para
cualquier otro rgano Fiscalizador o de coordinacin que los requiera, esto con la finalidad de informar los movimientos
y existencias reales de bienes en los almacenes y dichos entes cuenten con elementos suficientes para una adecuada
toma de decisiones.
NORMAS DE OPERACIN
Ser obligacin del departamento de almacenes e Inventarios el respaldar, en medios magnticos, toda la
informacin que se genere en los almacenes e, igualmente, conservar copia de los reportes que emita.
El departamento de almacenes e inventarios, previo a la emisin de reportes, deber verificar. Comprobar y validar
la correcta captura de la informacin contenida en los Documentos fuente, as como de que los registros
individuales de los bienes, hayan sido afectados adecuadamente.
El departamento de almacenes e inventarios, deber conciliar mensualmente, las cifras contenidas en sus registros
contra las que obren en el departamento de Contabilidad y, en su caso, aclarar las posibles diferencias que surjan,
resultado de dicha conciliacin.
Si existen diferencias:
3 aclara las diferencias, determinando su origen y, en su caso, genera los movimientos que correspondan para su
correccin. Contina con la actividad N 6.
No existen diferencias:
4 obtiene vo. Bo. De conformidad en la conciliacin por parte del departamento de contabilidad.
5 emite reportes definitivos, respalda la informacin de los mismos en medios magnticos y archiva listados previos.
6 elabora oficios con acuses, para envo de la conciliacin a las reas internas y externas que correspondan.
RESPONSABLES DE SU APLICACIN
A) Responsables de su instrumentacin:
Departamento de almacenes e inventarios.
B) corresponsables de su aplicacin.
Secretara administrativa.
rgano de control interno en el cinvestav.
Subdireccin de recursos materiales.
OBJETIVO
Contar con un documento que sirva como gua para la toma fsica de los inventarios de bienes, contenidos en los
almacenes de la entidad, y como instrumento para la induccin del personal que interviene en dicho proceso, as como
garantizar que los controles y procedimientos utilizados para dicha toma fsica, sean ptimos, eficaces y eficientes.
NORMAS DE OPERACIN
El departamento de almacenes e inventarios, tendr la obligacin de efectuar, por lo menos una vez al mes,
pruebas selectivas de las existencias fsicas de bienes en los Almacenes, a fin de que, con oportunidad, detecte y
corrija las posibles desviaciones que resulten de dichas pruebas.
El departamento de almacenes e inventarios, ser el responsable de coordinar la toma de los inventarios fsicos de
bienes ubicados en los almacenes propiedad de la entidad.
La toma fsica de inventarios, invariablemente se deber efectuar en el mes noviembre de cada ejercicio fiscal.
El sistema de almacenes e inventarios, deber comunicar con anticipacin, la fecha programada para la toma fsica
de los inventarios, a las reas de contralora interna, contabilidad y, en su caso, a auditora externa, para su
intervencin y participacin; as como a las distintas reas del cinvestav, para que con antelacin a dicho evento y
acorde a los perodos que tengan establecidos, soliciten los bienes que les sean necesarios, ya que durante la
prctica del inventario no sern atendidas las solicitudes de abastecimiento de bienes.
El departamento de almacenes e inventarios, deber tener correctamente acomodados y clasificados los bienes a
inventariar; elaborar un croquis de los almacenes, que contenga la zona, seccin, pasillo, anaquel o estante, as
como la clave y descripcin de cada bien, y verificar un da antes de la toma fsica del inventario, que cada zona,
seccin, pasillo, anaquel o estante, tenga adherido su respectivo sealamiento, para facilitar su localizacin.
Para la toma fsica de los inventarios, se establecer una mesa de control, la cual estar integrada por personal del
departamento de almacenes e inventarios, un responsable de cada Almacenes.
Ser responsabilidad del departamento de almacenes e inventarios, tener en orden los almacenes, as como
preparar la informacin y documentacin que se utilizar para la toma fsica de los inventarios, con por lo menos
tres das hbiles de anticipacin.
El departamento de almacenes e inventarios, previo a la toma del inventario, deber verificar que no existan
documentos pendientes de elaborar o capturar en lo concerniente a entradas y salidas, y que estn debidamente
actualizados los registros de los bienes ubicados en los almacenes.
El departamento de almacenes e inventarios, previo a la prctica del inventario, deber elaborar relaciones de los
bienes que se encuentren en alguno de los siguientes supuestos y las cuales contendrn el nombre de los mismos,
su clave, cantidad de bienes, costo unitario y costo total:
Por nulo desplazamiento.- se sealar el perodo a partir del cual no hayan tenido movimiento los bienes que
se indiquen.
Por obsolescencia.
Por caducidad o mal estado.
En poder de terceros.- sealar el nombre y direccin del tercero. Estos bienes se considerarn para efectos del
inventario.
En poder del cinvestav, propiedad de terceros.- sealar el nombre y direccin del propietario. Estos bienes no
se considerarn para efectos del inventario, estarn ubicados en reas separadas, identificadas y
debidamente acordonadas.
Facturados y no entregados por el proveedor.- no se considerarn para efectos del inventario, pero deber
verificarse que contablemente est creado el pasivo y se otorgar el seguimiento de estos casos hasta que se
lleve a cabo la entrada y recepcin fsica de los bienes.
Facturados, entregados y no registrados en kardex.- estarn ubicados en reas separadas, identificadas y
debidamente acordonadas. Estos bienes se inventariarn por separado y se les dar seguimiento hasta su
inclusin en los registros de los almacenes.
Recibidos y no facturados por el proveedor o entregados durante la prctica del inventario.- se proceder
conforme a lo sealado en el inciso anterior.
El departamento de almacenes e inventarios, con la debida anticipacin a la toma de los inventarios fsicos, deber:
Marbetear todos y cada uno de los bienes sujetos a inventario, conforme se indique en las presentes normas.
Elaborar una cdula de control de marbetes que contenga, como mnimo:
El total dispuesto en cada seccin, pasillo, etctera, indicando el nmero de folio inicial y final.
El total de los que se encuentran en blanco y susceptibles de utilizarse en aquellos bienes que por error u
omisin no fueron marbeteados oportunamente, sealando sus nmeros de folio.
Espacio para anotar el total de marbetes realmente utilizados en el inventario y descritos los nmeros de
folio inicial y final.
Obtener del sistema, un listado de los bienes existentes en los almacenes que contenga el nombre de los
mismos, su clave y tres columnas que se intitularn 1er. Conteo, 2 conteo y aclaracin.
Elaborar el catlogo del personal que intervendr en el inventario, ordenado por parejas y conteniendo el
nombre de cada servidor pblico participante, sus iniciales, su antefirma y su firma.
Al da de incio del inventario, se deber contar con un tanto del kardex de bienes actualizado y, previo a la toma
fsica, efectuar el corte documental de formas, conforme a lo siguiente:
Obtener y relacionar el nmero de folio y fecha del ltimo aviso de entrada elaborado; del ltimo vale de
abstecimiento surtido; de la ltima requisicin elaborada y, en su caso, de la ltima nota de salida elaborada.
Obtener, relacionar y cancelar de los documentos anotados anteriormente, el siguiente nmero de folio til.
La mesa de control, durante la toma del inventario fsico de bienes, tendr las siguientes obligaciones:
Coordinar y asignar a cada pareja de servidores pblicos, los bienes que les correspondan inventariar.
Determinar las parejas que llevarn a cabo el segundo conteo, mismas que sern distintas a las que realizaron
el conteo inicial.
Controlar, que al concluir el conteo de cada seccin o pasillo, la pareja asignada entregue sus marbetes
debidamente requisitados.
Comprobar el nmero progresivo de los marbetes, tanto del primero como del segundo conteo, verificando
que los mismos, previo requisitado, estn encintados y, en su caso, investigar y aclarar los faltantes de
marbetes.
Al trmino de cada conteo, anotar la informacin contenida en los marbetes, en el listado obtenido del
sistema en la columna que corresponda, as como, previa verificacin del correcto vaciado, la encintar.
Con la informacin contenida en el listado, comprobar que sean coincidentes las cifras resultantes del
primero y segundo conteos y, para el caso de existir diferencias, conjuntamente con las parejas que realizaron
los conteos, llevar a cabo la aclaracin y asentar la cifra definitiva en la tercer columna del listado en cita.
Al finalizar el inventario, concluir el requisitado de la cdula de control de marbetes, verificando que el total
de marbetes dispuestos, fueron efectivamente entregados; as como que la totalidad de los bienes en poder
de los almacenes fueron inventariados y cuentan con la matrz de su correspondiente marbete.
El rgano de control interno en el cinvestav y/o auditora externa, durante el proceso de la toma fsica de los
inventarios, en cualquier momento podrn efectuar las pruebas que consideren pertinentes.
El departamento de almacenes e inventarios, turnar al departamento de contabilidad, el listado que contiene el
resultado del inventario fsico de bienes, a fin de que este lleve a cabo el comparativo fsico - terico.
DESCRIPCIN NARRATIVA