ANLISIS FINANCIERO

EMPRESA: Factor RH+ Grupo Creativo

1-Sep-30
DATOS DE ENTRADA 2,015 2,016 2,017
ACTIVO CORRIENTE 35,000,000 42,000,000 70,000,000
PASIVO CORRIENTE 10,000,000 15,000,000 20,000,000
PASIVO TOTAL 20,000,000 35,000,000 40,000,000
PASIVO A LARGO PLAZO 26,000,000 38,000,000 45,000,000
PATRIMONIO 40,000,000 45,000,000 80,000,000
ACTIVO TOTAL 75,000,000 87,000,000 150,000,000
ACTIVO MENOS REALIZABLE 10,000,000 20,000,000 25,000,000
MATERIA PRIMA 1 1 1
INVENTARIO PROMEDIO 1 1 1
VENTAS (A CRDITO) 5,000,000 8,000,000 10,000,000
CUENTAS POR COBRAR 8,000,000 10,000,000 12,000,000
COMPRAS (A CRDITO) 1 1 1
CUENTAS POR PAGAR 16,000,000 30,000,000 42,000,000
VENTAS 50,000,000 55,000,000 60,000,000
UTILIDAD BRUTA 34,000,000 25,000,000 18,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL 24,000,000 10,000,000 -2,000,000
UTILIDAD NETA 10,000,000 15,000,000 20,000,000
INTERESES PAGADOS 3,500,000 4,000,000 2,000,000

INDICADORES

CAPITAL NETO DE Activo corriente-Pasivo corriente.

TRABAJO
Mide la seguridad de la empresa

para responder a su operatividad 25,000,000 27,000,000 50,000,000

LIQUIDEZ Activo corriente/Pasivo corriente.

Mide la disponibilidad por cada

peso de compromiso o deuda 4 3 4

PRUEBA ACIDA (A.C.-A. menos realizable)/P.C.
Mide la capacidad de respuesta a
las obligaciones con su activo ms
disponible 3 1 2
ROTACIN DE Materia Prima/Inventario
INVENTARIO Promedio= veces; 1 1 1
DIAS ROTACIN I.P. X 360/M.P.= das
INVENTARIO 360 360 360
ROTACIN CTAS. X Ventas a Crdito/Cuentas por
COBRAR cobrar= veces; 1 1 1
PERIODO DE COBRO CxC X 360/V. A C.= das 576 450 432
ROTACIN CTAS. X Compras a Crdito/Cuentas por
PAGAR pagar= veces; PERIODO DE
PAGO: CxP x 360/C. A C.= das 0 0 0
PERIODO DE PAGO CxP x 360/C. A C.= das 5,760,000,000 10,800,000,000 15,120,000,000
MARGEN DE UTILID. Utilidad Bruta/Ventas;
BRUTA 1 0 0
MARGEN DE UTIL. Utilidad Operacional/ventas
OPERAC. 0 0 0
MARGEN DE UTILIDAD Utilidad Neta/Ventas;
NETA 0 0 0
RENDIMIENTO DE Utilidad Neta/Activos Totales
ACTIVOS 0 0 0
RENDIMIENTO DE Utilidad Neta/(Pasivo a Largo
CAPITAL Plazo + Patrimonio); 0 0 0
RENDIMIENTO SOBRE Utilidad Neta/Patrimonio
PATRI. 0 0 0
ENDEUD. A CTO. PLAZO Pasivo Corriente/Pasivo Total. Mide
la enajenacin de la Empresa a
corto plazo 1 0 1
RAZN DE Pasivos/(pasivos+Patrimonio);
ENDEUDAMIENTO 0 0 0
APALANCAMIENTO Pasivos/Patrimonio
TOTAL 1 1 1
APALANCAM. A CTO. Pasivo Corriente/Patrimonio,
PLAZO 0 0 0
COBERTURA DE Utilidad Operacional/Intereses
INTERESES 7 3 -1
 EVALUACION AL VALOR AGREGADO

1 2 3
VENTAS 50 55 60
COSTOS DE OPERACIN 16 30 42
UTILIDAD OPERACIONAL 34 25 18

IMPUESTOS 11.9 8.75 6.3

ACTIVOS FIJOS 18 20 25
DEPRECIACION 3 4 5
15 16 20
COSTO DE CAPITAL 10% 15% 20%
1.5 2.4 4
EVA 20.6 13.85 7.7