Pronostico de Ventas en miles F.

conversion p1/p2 1
pane solar normal Panel Solar especial
Unidades Precio Variacin Unidades Precio Variacin
2017
2018 2,400 2900.00 0% 5,600 2950.00 0%
2019 2,544 3000.00 3% 5,936 3000.00 2%
2020 2,697 3100.00 3% 6,292 3100.00 3%
2021 2,858 3200.00 3% 6,670 3200.00 3%
2022 3,030 3400.00 6% 7,070 3450.00 8%
Proporcion 30% Proporcion 70%

pane solar normal Precio

Descripcin Moneda Unidad 2017 2018 2019 2020
Inverson soles 1 unidad 110.0000 113.3000 117.8320 122.55
Bateria soles 1 unidad 240.0000 244.8000 252.1440 262.23
Regulador soles 1unidad 70.0000 72.1000 74.9840 77.98
Medidor de corriente soles 1 unidad 80.0000 82.4000 85.6960 89.12
Celda solares soles 1 unidad 450.000 463.5000 482.0400 501.32
0.0000 0.0000 0.0000 0.00
Llaves de Corriente soles 1 unidad 35.0000 36.0500 37.4920 38.99
Cable Electrico soles 1 unidad 135.0000 139.0500 144.6120 150.40

Panel Solar especial Precio

Descripcin Moneda Unidad 2017 2018 2019 2020
Inverson soles 1 unidad 110.00 113.3000 117.83 122.55
Bateria soles 1 unidad 240.00 244.8000 252.14 262.23
Regulador soles 1unidad 70.00 72.1000 74.98 77.98
Medidor de corriente soles 1 unidad 80.00 82.4000 85.70 89.12
Celda solares soles 1 unidad 400.00 412.0000 428.48 445.62
Sensores de electricos soles 1 unidad 98.00 100.9400 104.98 109.18
Llaves de Corriente soles 1 unidad 35.00 36.0500 37.49 38.99
Cable Electrico soles 1 unidad 135.00 139.0500 144.61 150.40

Parmetros macroeconmicos
Inflacion Devaluac. TAME dlar TAMN
2017 12% 3.14 25.00%
2018 3% 2% 11% 3.20 25.00%
2019 4% 3% 10% 3.30 25.00%
2020 4% 4% 10% 3.43 25.00%
2021 4% 3% 9% 3.53 25.00%
2022 5% 2% 6% 3.60 25.00%

Gastos Preoperativos: Intangible ENERGIA

Costo de energa
Valor 5,000 $ 0 Consumo por unidad
Vida til 5 aos 5 pane solar normal
Panel Solar especial
Amortizaci 1,000 - Consumo promedio mes
Capacidad de planta
INVERSION EN MAQ. Y EQUIPOS GASTOS FABRICACION

Valor 695 $ 2,225.95 Serv. Agua+telef.+otros

Vida til 5 aos Ao
Incremento anual
Depreciac. 139 445.19

POLITICAS DE TRABAJO
INVENTARIOS
INVENTARIO DE P.T. 0 MES DE VENTAS FUTURAS
INV.INSUMOS NAC. 0 MES DE REQUERIMIENTO
INV.INSUMOS IMP. 1 MESES DE REQUERIMIENTO
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR: 45 DIAS 0.88 PAGO DE COMPROMISO
PERSONAL
SUELDOS Y SALARIOS 2% SOBRE LA INFLACION
CARGAS ADICIONALES 30% DEL SUELDO BASE ( CTS, GRATIF., VACACIONES, SEGURO SALUD)
NRO SUELDOS AO 12 SUELDOS X AO
CUENTAS POR COBRAR 30 DIAS 0.92

PERSONAL AREA DE PRODUCCCION PERSONAL INDIRECTO

PERSONAL DIRECTO 1 Asistente 0 0.00
SUELDO PROMEDIO 850 Supervisor 0.00
AMPLIACION PERSONA 0 Gerente 0 0.00
NUMERO DE PERIODO 0 Ampliacion 0 0.00
Nro period 0
LOCAL COMERCIAL Y ADMINISTRATIVO
ALQUILER LOCAL MES 1100 soles AREA COMERCIAL M2 400
AREA ADMINISTRATIVA 180

PERSONAL AREA COMERCIAL PERSONAL ADMINISTRATIVOS

VENDEDORES 1 CARGO Nro Sueldo
SUELDO MES 600 Gerente Gral 0 -
COMISION 2% G.Adm y Finz 1 1,800
GERENTE COMERCIAL 0 Secretarias 0 -
SUELDO MES 0 Auxiliares 0 -
COMISION 0% Contador Gral 0 -
SUPERVISOR 0 GASTOS GENERALES 3%
SUELDO MES 0
COMISION 0.0%
SECRETARIA 0
Chofer 1000
Inversion Transporte 3500
Gasto Distribucionxund 0.5
Gast Marketing %Vta 5%
Duracion en aos 2
Nuevo GMkt 0%
Ao de nuevo GMkt 3
 Variacin 0%
Pronostico Vtas Prod. Diaria
Variacin panel/ao pares

8,000 27
8,480 28
8,989 30
9,528 32
10,100 34

Precio
2021 2022 rendimientos
127.45 133.8194 1 merma 25%
270.10 275.4986 1 0.00004
81.10 85.1578 1
92.69 97.3232 1
521.37 547.4432 3
0.00 0.0000 1
40.55 42.5789 2
156.41 164.2330 1 Compensa p 20% 0.2

Precio
2021 2022 rendimientos
127.45 133.8194 1
270.10 275.4986 1 0.0002
81.10 85.1578 1
92.69 97.3232 1
463.44 486.6162 3
113.54 119.2210 2
40.55 42.5789 2
156.41 164.2330 1 0.2

0.42 S/.xKW-H
mo por unidad
2.8571 KW-H
olar especial 2.8571 KW-H
o promedio mes 80 KW-H
ad de planta 28 und/mes
S FABRICACION

ua+telef.+otros 150 s/. Mes

1800
2%

E COMPROMISO

0
ES, SEGURO SALUD) 0
0
0
 E1

0.1

Page 5
Pronostico de Ventas en miles
pane solar normal Panel Solar especial
Unidades Precio Variacin Unidades Precio
2017
2018 2,400 2900.00 0.00% 5,600 2950.00
2019 2,544 3000.00 3.45% 5,936 3000.00
2020 2,697 3100.00 3.33% 6,292 3100.00
2021 2,858 3200.00 3.23% 6,670 3200.00
2022 3,030 3400.00 6.25% 7,070 3450.00

POLITICA: PRECIOS AJUSTADOS A LA INFLACION.

PRESUPUESTO DE VENTAS:
S/.
2018 2019 2020 2021 2022
pane solar nor 6,960,000 7,632,000 8,359,584 9,146,995 10,301,806
Panel Solar espe 16,520,000 17,808,000 19,505,696 21,342,989 24,391,041

Total Ventas 23,480,000 25,440,000 27,865,280 30,489,984 34,692,847

EN $ 7,331,085 7,711,699 8,122,001 8,628,188 9,625,032

pane solar nor 2,173,099 2,313,510 2,436,600 2,588,456 2,858,088

Panel Solar espe 5,157,987 5,398,189 5,685,401 6,039,731 6,766,944

S/./$ 0.3122 0.3031 0.2915 0.2830 0.2774

PRESUPUESTO DE COBRANZAS

2018 2019 2020 2021 2022

En Soles 21,523,333 23,320,000 25,543,173 27,949,152 31,801,777
En $ 6,720,162 7,069,057 7,445,167 7,909,172 8,822,946

POLITICA: VENTAS AL CREDITO A 30 DIAS 0.92 FACTOR

CxC S/. 1,956,667 2,120,000 2,322,107 2,540,832 2,891,070

 Pronostico Prod. Diaria
Variacin Ventas lts.

0.00% 8,000 22
1.69% 8,480 24
3.33% 8,989 25
3.23% 9,528 26
7.81% 10,100 28
Presupuesto de Ventas de P.T.
Ventas Inv.Final para el siguiente ao
pane solar normal Nro meses 0
2018 2,400 -
2019 2,544 -
2020 2,697 -
2021 2,858 -
2022 3,030 -

RESUMEN PRODUCTOS TERMINADOS

Inv.Final para el siguiente ao Total producido par cd Total producido par cc
Panel Solar especial Nro meses 0 Ao $ % $ % TOTAL $
2018 5,600 - 2018 2,173,099 0.30 5,157,987 0.70 7,331,085
2019 5,936 - 2019 2,313,510 0.30 5,398,189 0.70 7,711,699
2020 6,292 - 2020 2,436,600 0.30 5,685,401 0.70 8,122,001
2021 6,670 - 2021 2,588,456 0.30 6,039,731 0.70 8,628,188
2022 7,070 - 2022 2,858,088 0.30 6,766,944 0.70 9,625,032

PRODUCCION DE UNIDADES
Inventarios 2018 2019 2020 2021
Produccin Ventas Inv.Final Produccin Ventas Inv.Final Produccin Ventas Inv.Final Produccin

pane solar normal 2,400 2,400 - 2,544 2,544 - 2,697 2,697 - 2,858
Panel Solar especial 5,600 5,600 - 5,936 5,936 - 6,292 6,292 - 6,670

INVENTARIO INICIAL DE AO1 IGUAL A CERO

2021 2022
Ventas Inv.Final Produccin Ventas Inv.Final

2,858 - 3,030 3,030 -

6,670 - 7,070 7,070 -
Precios de los Componentes por Ao en soles

pane solar normal Rendimiento 2018 2019 2020 2021

Inverson 1 110.0000 113.3000 117.8320 122.5453
Bateria 1 753.6000 784.0454 823.7181 873.8002
Regulador 1 70.0000 72.1000 74.9840 77.9834
Medidor de corriente 1 80.0000 82.4000 85.6960 89.1238
Celda solares 3 450.0000 463.5000 482.0400 501.3216
0 1 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
Llaves de Corriente 2 35.0000 36.0500 37.4920 38.9917
Cable Electrico 1 135.0000 139.0500 144.6120 150.3965
TOTAL

Panel Solar especial Rendimiento 2018 2019 2020 2021

Inverson 1 110.0000 113.3000 117.8320 122.5453
Bateria 1 753.6000 784.0454 823.7181 873.8002
Regulador 1 70.0000 72.1000 74.9840 77.9834
Medidor de corriente 1 80.0000 82.4000 85.6960 89.1238
Celda solares 3 400.0000 412.0000 428.4800 445.6192
0 2 98.0000 100.9400 104.9776 109.1767
Llaves de Corriente 2 35.0000 36.0500 37.4920 38.9917
Cable Electrico 1 135.0000 139.0500 144.6120 150.3965
TOTAL

T.C. 3.14 3.20 3.30 3.43 3.53

Inflacion 3% 4% 4% 4%
Deflacion 2% 3% 4% 3%

Requerimiento de Inventario al iniciar el Proyecto

pane solar normal Cantidad S/.

Unidades de MP Nacional - INVENTARIO NRO. MESES 0
Unidades de MP Imp. 200.00 INVENTARIO NRO. MESES 1

Inverson 200.00 22,000.00

Bateria 200.00 150,720.00
Regulador - -
Medidor de corriente - -
Celda solares - -
0 - -
Llaves de Corriente - -
Cable Electrico - -
TOTAL EN SOLES 172,720.00

Panel Solar especial Cantidad S/.

Unidades de MP Nacional 0.00 INVENTARIO NRO. MESES 0
Unidades de MP Imp. 467.00 INVENTARIO NRO. MESES 1

Inverson - -
Bateria 467.00 351,931.20
Regulador - -
Medidor de corriente - -
Celda solares - -
0 - -
Llaves de Corriente - -
Cable Electrico - -
TOTAL EN SOLES 351,931.20

Total Inventarios 524,651.20

En $ 163,810.17

Consolidado I.inicial Unidades

Inverson 200.00 1 unidad
Bateria 667.00 1 unidad
Regulador - 1unidad
Medidor de corriente - 1 unidad
Celda solares - 1 unidad
0 - 0
Llaves de Corriente - 1 unidad
Cable Electrico - 1 unidad
 Costo
Unitario

2022 2018
127.4471 110.0000
918.0145 753.6000
81.1027 70.0000
92.6888 80.0000
521.3745 1350.0000
0.0000 0.0000
40.5513 70.0000
156.4123 135.0000
2568.6000

2022 2018
127.4471 110.0000
918.0145 753.6000
81.1027 70.0000
92.6888 80.0000
463.4440 1200.0000
113.5438 196.0000
40.5513 70.0000
156.4123 135.0000
2,614.60

3.60
5%
2%
MOVIMIENTO EN UNIDADES
Inventarios 2018 2019 2020 2021
Compras Usadas saldo Compras Usadas saldo Compras Usadas saldo Compras Usadas
pane solar normal Rendimientos
Inverson 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858
Bateria 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858
Regulador 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858
Medidor de corriente 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858
Celda solares 3 7,200 7,200 - 7,632 7,632 0 8,090 8,090 0 8,575 8,575
0 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858
Llaves de Corriente 2 4,800 4,800 - 5,088 5,088 0 5,393 5,393 0 5,717 5,717
Cable Electrico 1 2,400 2,400 - 2,544 2,544 0 2,697 2,697 0 2,858 2,858

Inventarios 2018 2019 2020 2021

Compras Usadas saldo Compras Usadas saldo Compras Usadas saldo Compras Usadas
Panel Solar especial Rendimientos
Inverson 1 5,600 5,600 - 5,936 5,936 0 6,292 6,292 0 6,670 6,670
Bateria 1 5,600 5,600 - 5,936 5,936 0 6,292 6,292 0 6,670 6,670
Regulador 1 5,600 5,600 - 5,936 5,936 0 6,292 6,292 0 6,670 6,670
Medidor de corriente 1 5,600 5,600 - 5,936 5,936 0 6,292 6,292 0 6,670 6,670
Celda solares 3 16,800 16,800 - 17,808 17,808 0 18,876 18,876 0 20,009 20,009
Sensores de electricos 2 11,200 11,200 - 11,872 11,872 0 12,584 12,584 0 13,339 13,339
Llaves de Corriente 2 11,200 11,200 - 11,872 11,872 0 12,584 12,584 0 13,339 13,339
Cable Electrico 1 5,600 5,600 - 5,936 5,936 0 6,292 6,292 0 6,670 6,670
PRESUPUESTO DE COMPRA
Inventarios 2018 2019 2020 2021
% Compras Usadas saldo Entradas Salidas saldo Entradas Salidas saldo Entradas Salidas
pane solar normal
Inverson 4.28 264,000.00 264,000.00 - 288,235.20 288,235.20 - 317,792.90 317,787.51 5.39 350,234.41 350,247.90
Bateria 29.34 1,808,640.00 1,808,640.00 - 1,994,611.60 1,994,623.20 (11.60) 2,221,567.82 2,221,545.87 10.35 2,497,320.98 2,497,320.40
Regulador 2.73 168,000.00 168,000.00 - 183,422.40 183,422.40 - 202,231.85 202,221.06 10.79 222,876.44 222,895.42
Medidor de corriente 3.11 192,000.00 192,000.00 - 209,625.60 209,625.60 - 231,122.11 231,132.90 (10.79) 254,715.93 254,704.96
Celda solares 52.56 3,240,000.00 3,240,000.00 - 3,537,432.00 3,537,432.00 - 3,899,703.60 3,899,703.60 - 4,298,832.72 4,298,819.00
0 0.00 - - - - - - - - - - -
Llaves de Corriente 2.73 168,000.00 168,000.00 - 183,422.40 183,422.40 - 202,194.36 202,183.57 10.79 222,915.43 222,905.83
Cable Electrico 5.26 324,000.00 324,000.00 - 353,743.20 353,743.20 - 390,018.56 390,013.17 5.39 429,833.14 429,843.20
TOTAL 100.00 6,164,640.00 - 6,750,492.40 (11.60) 7,464,631.21 31.92 8,276,729.06

COSTOS UNITARIOS PROMEDIO PONDERADO DE MATERIA PRIMA

pane solar normal 2001 2002 2003 2004 2005
Inverson 110.00 113.3 117.83 122.55 127.44
Bateria 753.60 784.05 823.71 873.8 918.02
Regulador 70.00 72.1 74.98 77.99 81.1
Medidor de corriente 80.00 82.4 85.7 89.12 92.69
Celda solares 450.00 463.5 482.04 501.32 521.38
0 - 0 0 0 0
Llaves de Corriente 35.00 36.05 37.49 38.99 40.55
Cable Electrico 135.00 139.05 144.61 150.4 156.41
PRESUPUESTO DE COMPRA
Inventarios 2001 2002 2003 2004
% Entradas Salidas saldo Entradas Salidas saldo Entradas Salidas saldo Entradas Salidas
Panel Solar especial
Inverson 4.21 616,000.00 616,000.00 - 672,548.80 672,548.80 - 741,398.94 741,386.36 12.58 817,377.02 817,408.50
Bateria 28.82 4,220,160.00 4,220,160.00 - 4,654,093.73 4,654,120.80 (27.07) 5,182,834.53 5,182,783.32 24.14 5,828,247.35 5,828,246.00
Regulador 2.68 392,000.00 392,000.00 - 427,985.60 427,985.60 - 471,799.33 471,774.16 25.17 520,149.01 520,193.30
Medidor de corriente 3.06 448,000.00 448,000.00 - 489,126.40 489,126.40 - 539,199.23 539,224.40 (25.17) 594,456.01 594,430.40
Celda solares 45.90 6,720,000.00 6,720,000.00 - 7,336,896.00 7,336,896.00 - 8,087,988.48 8,087,988.48 - 8,916,394.57 8,916,410.58
0 7.50 1,097,600.00 1,097,600.00 - 1,198,359.68 1,198,359.68 - 1,321,038.12 1,321,068.32 (30.20) 1,456,308.05 1,456,218.63
Llaves de Corriente 2.68 392,000.00 392,000.00 - 427,985.60 427,985.60 - 471,799.33 471,774.16 25.17 520,110.02 520,087.61
Cable Electrico 5.16 756,000.00 756,000.00 - 825,400.80 825,400.80 - 909,898.70 909,886.12 12.58 1,003,144.52 1,003,168.00
TOTAL 100.00 14,641,760.00 - 16,032,396.61 (27.07) 17,725,956.67 44.28 19,656,186.56

COSTOS UNITARIOS PROMEDIO PONDERADO DE MATERIA PRIMA

Panel Solar especial 2001 2002 2003 2004 2005
Inverson 110.00 113.30 117.83 122.55 127.44
Bateria 753.60 784.05 823.71 873.80 918.02
Regulador 70.00 72.10 74.98 77.99 81.10
Medidor de corriente 80.00 82.40 85.70 89.12 92.69
Celda solares 400.00 412.00 428.48 445.62 463.44
0 98.00 100.94 104.98 109.17 113.55
Llaves de Corriente 35.00 36.05 37.49 38.99 40.55
Cable Electrico 135.00 139.05 144.61 150.40 156.41
RESUMEN DE LAS COMPRAS POR AO
2018 2019 2020 2021 2022
pane solar normal 6,164,640.00 6,750,492.40 7,464,631.21 8,276,729.06 9,153,301.24
Panel Solar especial 14,641,760.00 16,032,396.61 17,725,956.67 19,656,186.56 21,734,506.00

TOTAL 20,806,400.00 22,782,889.01 25,190,587.87 27,932,915.62 30,887,807.24

RESUMEN DE SALDOS FINALES

2018 2019 2020 2021 2022
pane solar normal - (11.60) 31.92 24.27 (1.49)
Panel Solar especial - (27.07) 44.28 67.82 121.22

TOTAL - (38.67) 76.20 92.09 119.73

RESUMEN DE PAGOS POR AO

2018 2019 2020 2021 2022
pane solar normal 5,394,060.00 5,906,680.85 6,531,552.30 7,242,137.93 8,009,138.58
Panel Solar especial 12,811,540.00 14,028,347.04 15,510,212.08 17,199,163.24 19,017,692.75

TOTAL 18,205,600.00 19,935,027.88 22,041,764.39 24,441,301.17 27,026,831.33

CxP 2,600,800.00 2,847,861.13 3,148,823.48 3,491,614.45 3,860,975.90

2021 2022
saldo Compras Usadas saldo

0 3,030 3,030 0
0 3,030 3,030 0
0 3,030 3,030 0
0 3,030 3,030 0
0 9,090 9,090 0
0 3,030 3,030 0
0 6,060 6,060 0
0 3,030 3,030 0

2021 2022
saldo Compras Usadas saldo

0 7,070 7,070 0
0 7,070 7,070 0
0 7,070 7,070 0
0 7,070 7,070 0
0 21,210 21,210 0
0 14,140 14,140 0
0 14,140 14,140 0
0 7,070 7,070 0
 2022
saldo Entradas Salidas saldo

(8.10) 386,164.69 386,143.20 13.39

10.93 2,781,583.91 2,781,600.60 (5.76)
(8.19) 245,741.16 245,733.00 (0.03)
0.19 280,847.04 280,850.70 (3.47)
13.72 4,739,293.88 4,739,344.20 (36.60)
- - - -
20.39 245,741.16 245,733.00 28.55
(4.67) 473,929.39 473,922.30 2.42
24.27 9,153,301.24 (1.49)
 2005
saldo Entradas Salidas saldo

(18.90) 901,050.93 901,000.80 31.24

25.49 6,490,362.46 6,490,401.40 (13.45)
(19.12) 573,396.05 573,377.00 (0.07)
0.44 655,309.77 655,318.30 (8.08)
(16.01) 9,829,646.56 9,829,562.40 68.15
59.22 1,605,508.94 1,605,597.00 (28.84)
47.58 573,396.05 573,377.00 66.63
(10.89) 1,105,835.24 1,105,818.70 5.64
67.82 21,734,506.00 121.22
MANO DE OBRA DIRECTA
OBREROS
Nmero obreros: 1

Salario mensual 850

Cargas sociales 255 30%
Salario Base 1105

Remuneraciones
por ao 12

Incremento 2%
salario

Ampliacin 0 Obreros adicionales a partir del ao nro: 0

Capacidad
1 2 3 4 5
2018 2019 2020 2021 2022
Remuneracin 13,260.00 13,665.76 14,223.32 14,803.63 15,407.62
Capacidad actual

Remuneracin - - - -
por aumento
Capacidad
13,260.00 13,665.76 14,223.32 14,803.63 15,407.62 -

Inflacin anual 3% 4% 4% 4% 5%

MANO DE OBRA INDIRECTA

Asistente 0 0.00 ASISTENTE LOGISTICO

Supervisor 0 0.00 DE PRODUCCION Y DE MANTENIMIENTO
Gerente 0 0.00 GERENTE DE OPERACIONES
Sueldo mensual 0
Cargas sociales 0 30%
Sueldo Base 0

Remuneraciones 12
por ao

Incremento 2% por encima de la Inflacin a partir nro ao

sueldos
Ampliacion capac. 0 0
2018 2019 2020 2021 2022
Remuneracin - - - - -
Total
Por aumento - - - -
capacidad
- - - - -

Inflacin anual 3% 4% 4% 4% 5%

CONSOLIDADO 2018 2019 2020 2021 2022

M.O.Directa 13,260.00 13,665.76 14,223.32 14,803.63 15,407.62
Supervisin - - - - -
TOTAL 13,260.00 13,665.76 14,223.32 14,803.63 15,407.62
COSTOS DE ENERGIA ELECTRICA

Consumo 2.8571 Kw por Unidad Producida

2018 2019 2020 2021 2022

Costo SolesxKwh 0.42 0.4326 0.449904 0.46790016 0.4866161664
Costo Soles 9,600.00 10,481.28 11,554.56 12,737.74 14,042.09
Por aumento de
capacidad
9,600.00 10,481.28 11,554.56 12,737.74 14,042.09

Distribucin del consumo por Producto (En Soles):

pane solar normal 2,880.00 3,144.38 3,466.37 3,821.32 4,212.63
Panel Solar especial 6,720.00 7,336.90 8,088.19 8,916.42 9,829.46

DEPRECIACION
Valor Equipo 695 $ 2,225.95 S/.
Vida til Equipo 5 aos
Actual

Equipo nuevo -
Ajustado por - Invertidos al inicio del Ao 2004
Inflacin

2018 2019 2020 2021 2022

Actual S/. 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00
Equipo nuevo - -
T. Depreciacin $ 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00
En soles 445.19 445.19 445.19 445.19 445.19

Maq. Y equipo S/. 1,780.76 1,335.57 890.38 445.19 -

GASTOS GENERALES DE FABRICA

2018 2019 2020 2021 2022

Anual 1,800.00 1,836.00 1,872.72 1,910.17 1,948.38
Por aumento de -
capacidad
1,800.00 1,836.00 1,872.72 1,910.17 1,948.38

Incrementos 2% anual
GASTOS ADMINISTRATIVOS
PERSONAL Nro Sueldo
Gerente Gral - 0 0.00
G.Adm y Finz 1,800 1 1,800.00
Secretarias - 0 0.00
Auxiliares - 0 0.00
Contador Gral - 0 0.00
Total mensual 1,800

Total Anual 28,080 Incluye ajuste por cargas sociales

Presupuesto Gastos Administrativos de Personal

2018 2019 2020 2021 2022
En Soles 28,080.00 28,922.40 29,203.20 29,203.20 29,203.20

GASTOS GENERALES 3% De las ventas anuales

Presupuesto Gastos Generales

2018 2019 2020 2021 2022
En Soles 704,400.00 763,200.00 835,958.40 914,699.52 1,040,785.42

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

2018 2019 2020 2021 2022

Personal 28,080.00 28,922.40 29,203.20 29,203.20 29,203.20
Alquileres 29,156.52 30,031.22 31,232.47 32,169.44 32,812.83
Gastos Generales 704,400.00 763,200.00 835,958.40 914,699.52 1,040,785.42

TOTAL 761,636.52 822,153.62 896,394.07 976,072.16 1,102,801.45

%
3.69
3.83
92.49

100.00
ALQUILERES TIENDA PUNTO DE VENTA Y LOCAL ADMINISTRATIVO

Mensual 1,100.00 Dlares

Anual 13,200.00 Dlares

Presupuesto para los siguientes aos:

2018 2019 2020 2021
En Soles 42,276.96 43,545.27 45,287.08 46,645.69

Distribucin:
Administrativos 29,156.52 30,031.22 31,232.47 32,169.44
Ventas 13,120.44 13,514.05 14,054.61 14,476.25

Distribucin Terreno
Ventas 400 69%
Adm. 180 31%
580 100%

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

VENDEDORES-REPARTIDORES
Vendedores 1
Sueldo mes 600 Soles
Fijo Anual 9360 Incluye ajuste por cargas sociales

Monto Remuneracin 9360 Soles

Fija

Comisiones: 2.00% Sobre las ventas

Presupuesto Vendedores
2018 2019 2020 2021
Monto Fijo 9,360.00 9,833.62 10,431.50 11,065.74
Por aumento de operaciones
Monto Variable 469,600.00 508,800.00 557,305.60 609,799.68
Por aumento de operaciones

478,960.00 518,633.62 567,737.10 620,865.42

Gerente Ventas
Cantidad 0
Sueldo mes 0.00 soles
Remuner.Anual - Incluye ajuste por cargas sociales

Monto Remuneracin - soles

Fija

Comisiones: 0.00% Sobre Ventas

Presupuesto Jefe de Ventas

2018 2019 2020 2021
Variable - - - -
Fija - - - -
Total - - - -
SUPERVISOR
Cantidad 0
Remuneracin 0
Comision 0%
Presupuesto Supervisor
2018 2019 2020 2021
Total Variable - - - -
Total Fijo - - - -

OTROS GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS

Soles
SECRETARIA - 0
Chofer 15,600 1000

Total Anual 15,600 Incluye ajuste del 40% por cargas sociales

Presupuesto Otros gastos de personal de Ventas

2018 2019 2020 2021
Valor 15,600.00 16,389.36 17,385.83 18,442.89

DEPRECIACION
Camioneta 3,500.00 Dlares 4 camionetas de 10,000
En Soles 11,209.80
Valor de Rescate 1,120.98

Depreciacin 2,017.76 por Ao En soles

GASTOS DE DISTRIBUCION

Base 0.50 Soles por Unidad Vendida

2018 2019 2020 2021

Unidades vend. 8,000 8,480 8,989 9,528
Total Gastos
Distribucin 4,000.00 4,120.00 4,284.80 4,456.19

1 2 3 4
MARKETING Y VENTAS
Base 5% Nro aos 2
Base 0% A partir del ao 3

Presupuesto de Marketing y Ventas

2018 2019 2020 2021
Valores 1,174,000.00 1,272,000.00 - -

1.00 1.00 - -
- - 1.00 1.00
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
2018 2019 2020 2021
Personal Fijo 24,960.00 26,222.98 27,817.33 29,508.63
Personal Variable 469,600.00 508,800.00 557,305.60 609,799.68
Alquileres Fijo 13,120.44 13,514.05 14,054.61 14,476.25
Distribucin Variable 4,000.00 4,120.00 4,284.80 4,456.19
Depreciacin Fija 2,017.76 2,017.76 2,017.76 2,017.76
Marketing Variable 1,174,000.00 1,272,000.00 - -

TOTAL 1,687,698.20 1,826,674.79 605,480.11 660,258.51

 2022
47,578.61

32,812.83
14,765.77

2022
11,738.53

693,856.95

705,595.48

2022
-
-
-
 2022
-
-

2022
19,564.22

0.330 200 ml 0.231

0.800 1 litro 0.24

2022
10,100

4,634.44

2022
-

-
1.00

2022 %
31,302.75 1.48
693,856.95 27.82
14,765.77 0.78
 4,634.44 0.24
2,017.76 0.12
- 69.56

746,577.68 100.00
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
pane solar normal
2018 2019 2020

Inventario Inicial de MP 0 - (11.60)

Compras del Periodo 6,164,640.00 6,750,492.40 7,464,631.21

(-) Inventario Final - 11.60 (31.92)

Costo de los Materia Prima utilizada 6,164,640.00 6,750,504.00 7,464,587.68

Costo unitario de MP 2,568.60 2,653.50 2,768.11

Mano de Obra 3,930.56 4,099.73 4,267.00

Gastos De Fbrica
Energa Elctrica 2,880.00 3,144.38 3,466.37
Depreciacin 131.96 133.56 133.56
Gastos Generales 533.56 550.80 561.82
3,545.52 3,828.74 4,161.74

Costo de Produccin 6,172,116.09 6,758,432.47 7,473,016.42

Unidades Producidas 2,400 2,544 2,697
Costo por unidad producida 2,571.72 2,656.62 2,771.23

(+) Inventario Inicial de P.T. 0 - -

(-) Inventario Final de P.T. - - -

COSTO DE VENTAS 6,172,116.09 6,758,432.47 7,473,016.42

Unidades Vendidas 2,400 2,544 2,697
Costo por unidad vendida 2,571.72 2,656.62 2,771.23
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Panel Solar especial
2018 2019 2020

Inventario Inicial de MP 0 - (27.07)

Compras del Periodo 14,641,760.00 16,032,396.61 17,725,956.67

(-) Inventario Final - 27.07 (44.28)

Costo de los Materia Prima utilizada 14,641,760.00 16,032,423.68 17,725,885.32

Costo unitario de MP 2,614.60 2,700.88 2,817.14

Mano de Obra 9,329.44 9,566.03 9,956.32

Gastos De Fbrica
Energa Elctrica 6,720.00 7,336.90 8,088.19
Depreciacin 313.23 311.63 311.63
Gastos Generales 1,266.44 1,285.20 1,310.90
8,299.66 8,933.73 9,710.73

Costo de Produccin 14,659,389.10 16,050,923.44 17,745,552.37

Unidades Producidas 5,600 5,936 6,292
Costo por unidad producida 2,617.75 2,704.00 2,820.26

(+) Inventario Inicial de P.T. 0 - -

(-) Inventario Final de P.T. - - -

COSTO DE VENTAS 14,659,389.10 16,050,923.44 17,745,552.37

Unidades Vendidas 5,600 5,936 6,292
Costo por unidad vendida 2,617.75 2,704.00 2,820.26
 2021 2022

31.92 24.27

8,276,729.06 9,153,301.24
(24.27) 1.49
%
8,276,736.71 9,153,327.00 99.88
2,895.55 3,020.96

4,441.09 4,575.19 0.06

3,821.32 4,212.63 0.05

133.56 132.20 0.00
573.05 578.56 0.01
4,527.93 4,923.38 0.06

8,285,705.73 9,162,825.57 100.00

2,858 3,030 0.38 0.33 0.50
2,898.69 3,024.09 1.28 1.66 2.00 2.50

- -
- -

8,285,705.73 9,162,825.57
2,858 3,030
2,898.69 3,024.09
 2021 2022

44.28 67.82

19,656,186.56 21,734,506.00
(67.82) (121.22)
%
19,656,163.02 21,734,452.60 99.88
2,947.09 3,074.24

10,362.54 10,832.43 0.06

8,916.42 9,829.46 0.05

311.63 312.99 0.00
1,337.12 1,369.82 0.01
10,565.17 11,512.28 0.06

19,677,090.73 21,756,797.31 100.00

6,670 7,070 0.92 0.80 1.20
2,950.23 3,077.40 3.08 4.00 4.80 6.01

- -
- -

19,677,090.73 21,756,797.31
6,670 7,070
2,950.23 3,077.40
Estado de Ganancias y Prdidas
Base para el punto de equilibrio
pane solar normal
2018 2019 2020 2021
Unidades 2,400 2,544 2,697 2,858
Ventas 6,960,000 7,632,000 8,359,584 9,146,995
2,900.00 3,000.00 3,100.00 3,200.00
Costo de Venta Variable
Materia Prima 6,164,640 6,750,504 7,464,588 8,276,737
Energa Elctrica 2,880 3,144 3,466 3,821
Gastos Generales de Fbrica 534 551 562 573
Gastos de Venta variables 139,200 46,270 48,732 103,538
Gastos de Marketing 348,000 - - -
Gastos Generales Administrac. 208,800 228,960 250,788 274,410

6,864,054 7,029,429 7,768,135 8,659,079

MARGEN DE CONTRIBUCION 95,946 602,571 591,449 487,916

Costos Fijos
Mano de Obra 3,931 4,100 4,267 4,441
Depreciacin maquinaria 132 134 134 134
Amortizacin Preoperativos 949 990 1,029 1,060
Amortizacin Intangibles - - - -
Gastos de Venta Fijos 11,886 12,526 13,167 13,801
Gastos de Administracin 16,966 17,686 18,131 18,412
Intereses 69,599 61,634 52,829 44,025
103,464 97,070 89,557 81,872

UTILIDAD antes de impuestos (7,517) 505,501 501,892 406,044

Estado de Ganancias y Prdidas
Base para el punto de equilibrio
Panel Solar especial
2018 2019 2020 2021
Unidades 5,600 5,936 6,292 6,670
Ventas 16,520,000 17,808,000 19,505,696 21,342,989
2,950.00 3,000.00 3,100.00 3,200.00
Costo de Venta Variable
Materia Prima 14,641,760 16,032,424 17,725,885 19,656,163
Energa Elctrica 6,720 7,337 8,088 8,916
Gastos Generales de Fbrica 1,266 1,285 1,311 1,337
Gastos de Venta variables 103,160 107,964 113,708 120,795
Gastos de Marketing 826,000 - - -
Gastos Generales Administrac. 495,600 534,240 585,171 640,290

16,074,506 16,683,250 18,434,163 20,427,501

MARGEN DE CONTRIBUCION 445,494 1,124,750 1,071,533 915,488

Costos Fijos
Mano de Obra 9,329 9,566 9,956 10,363
Depreciacin maquinaria 313 312 312 312
Amortizacin Preoperativos 2,253 2,309 2,402 2,474
Amortizacin Intangibles - - - -
Gastos de Venta Fijos 28,212 29,228 30,723 32,202
Gastos de Administracin 40,270 41,268 42,305 42,961
Intereses 165,199 143,814 123,269 102,724
245,577 226,496 208,966 191,035

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 199,917 898,254 862,567 724,453

Estado de Ganancias y Prdidas
CONSOLIDADO
2018 2019 2020 2021

Ventas 23,480,000 25,440,000 27,865,280 30,489,984

Costo de Venta Variable

Materia Prima 20,806,400 22,782,928 25,190,473 27,932,900
Energa Elctrica 9,600 10,481 11,555 12,738
Gastos Generales de Fbrica 1,800 1,836 1,873 1,910
Gastos de Venta variables 242,360 154,234 162,440 224,333
Gastos de Marketing 1,174,000 - - -
Gastos Generales Administrac. 704,400 763,200 835,958 914,700

22,938,560 23,712,679 26,202,299 29,086,580

MARGEN DE CONTRIBUCION 541,440 1,727,321 1,662,981 1,403,404

Costos Fijos
Mano de Obra 13,260 13,666 14,223 14,804
Depreciacin maquinaria 445 445 445 445
Amortizacin Preoperativos 3,203 3,299 3,431 3,534
Amortizacin Intangibles - - - -
Gastos de Venta Fijos 40,098 41,755 43,890 46,003
Gastos de Administracin 57,237 58,954 60,436 61,373

114,243 118,118 122,425 126,158

UTILIDAD OPERATIVA 427,198 1,609,203 1,540,557 1,277,246

Intereses Prstamo Bancario (234,798) (205,448) (176,098) (146,749)

Utilidad antes de Impuestos 192,400 1,403,755 1,364,459 1,130,497

Impuesto a la Renta (57,720) (421,126) (409,338) (339,149)

Utilidad Neta 134,680 982,629 955,121 791,348

1% 4% 3% 3%
Punto de Equilibrio
pane solar normal
2018 2019 2020 2021

Costos Fijos Total 103,464 97,070 89,557 81,872

Precio Venta Unitario 2,900.00 3,000.00 3,100.00 3,200.00
Costo Variable Unitario 2,860.02 2,763.14 2,880.67 3,029.31

Punto Equilibrio 2,588 410 408 480

Punto de Equilibrio
Panel Solar especial
2018 2019 2020 2021

Costos Fijos Total 245,577 226,496 208,966 191,035

Precio Venta Unitario 2,950.00 3,000.00 3,100.00 3,200.00
Costo Variable Unitario 2,870.45 2,810.52 2,929.70 3,062.74

Punto Equilibrio 3,087 1,195 1,227 1,392

 2022
3,030
10,301,806
3,400.00

9,153,327
4,213
579
114,324
-
309,054

9,581,496

720,310

4,575
132
1,070
-
14,279
18,415
34,861
73,333

646,978
 2022
7,070
24,391,041
3,450.00

21,734,453
9,829
1,370
135,339
-
731,731

22,612,722

1,778,319

10,832
313
2,534
-
33,807
43,601
82,538
173,626

1,604,693
 2022 %

34,692,847

30,887,780 90.70
14,042 0.04
1,948 0.01
249,662 1.06
- 5.12
1,040,785 3.07

32,194,218 100.00

2,498,629

15,408 11.61
445 0.39
3,604 2.80
- 0.00
48,086 35.10
62,016 50.10

129,560 100.00

2,369,070

(117,399)

2,251,671

(675,501)
Chart Title
1,576,170 500,000
5%

450,000

400,000

350,000

300,000

250,000

200,000

150,000
 Chart Title
500,000

450,000

400,000
2022

73,333 350,000
3,400.00
3,162.27
300,000
308

250,000

200,000

2022
150,000
173,626
3,450.00
3,198.46 100,000

690
50,000

-
Costos Fi jos Tota l Precio Venta Uni ta ri o Costo Va ri abl e Uni tari o

2022 2021 2020 2019

Chart Title
Chart Title

Costo Va ri abl e Uni tari o Punto Equi l i bri o

2021 2020 2019 2018

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

1 2 3 4 5 6 7 8 9
Ingresos

Cobranza de Clientes - 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667

Egresos
Compras materiales 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,655,055
Energa Elctrica 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Gastos Generales de Fbrica 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Gastos de Venta 140,473 140,473 140,473 140,473 140,473 140,473 140,473 140,473 140,473
Gastos Administrativos 63,470 63,470 63,470 63,470 63,470 63,470 63,470 63,470 63,470
1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,859,948

NETO (1,859,948) 96,719 96,719 96,719 96,719 96,719 96,719 96,719 96,719

Acumulado (1,859,948) (1,763,229) ### (1,569,791) (1,473,072) (1,376,353) (1,279,634) (1,182,915) (1,086,196)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO

10 11 12 1 2 3 4 5
Ingresos

Cobranza de Clientes 1,956,667 1,956,667 1,956,667 1,956,667 2,120,000 2,120,000 2,120,000 2,120,000

Egresos
Compras materiales 1,655,055 1,655,055 1,655,055 1,664,512 1,664,512 1,664,512 1,664,512 1,664,512
Energa Elctrica 800 800 800 873 873 873 873 873
Gastos Generales de Fbrica 150 150 150 153 153 153 153 153
Gastos de Venta 140,473 140,473 140,473 152,055 152,055 152,055 152,055 152,055
Gastos Administrativos 63,470 63,470 63,470 68,513 68,513 68,513 68,513 68,513
1,859,948 1,859,948 1,859,948 1,886,106 1,886,106 1,886,106 1,886,106 1,886,106

NETO 96,719 96,719 96,719 70,561 233,894 233,894 233,894 233,894

Acumulado (989,477) (892,758) (796,039) (725,477) (491,583) (257,689) (23,795) 210,099

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

6 7 8 9 10 11 12
Ingresos

Cobranza de Clientes 2,120,000 2,120,000 2,120,000 2,120,000 2,120,000 2,120,000 2,120,000

Egresos
Compras materiales 1,708,717 1,708,717 1,708,717 1,708,717 1,708,717 1,708,717 1,708,717
Energa Elctrica 873 873 873 873 873 873 873
Gastos Generales de Fbrica 153 153 153 153 153 153 153
Gastos de Venta 152,055 152,055 152,055 152,055 152,055 152,055 152,055
Gastos Administrativos 68,513 68,513 68,513 68,513 68,513 68,513 68,513
1,930,311 1,930,311 1,930,311 1,930,311 1,930,311 1,930,311 1,930,311

NETO 189,689 189,689 189,689 189,689 189,689 189,689 189,689

Acumulado 399,788 589,477 779,167 968,856 1,158,545 1,348,235 1,537,924

Balance Inicial del Proyecto

Capital de Trabajo 1,859,948

Terreno - soles
Maquinaria 2,226 soles
Vehculo 11,210 soles
Intangibles -
Gastos Preoperativos 5,000

TOTAL ACTIVOS 1,878,383

Prstamos 939,192 50.00% deuda

Capital Social 939,192

TOTAL PASIVOS 1,878,383

Saldo Inicial Amortizacin Intereses Tasa Inters

1 939,192 117,399 234,798 25%
2 821,793 117,399 205,448 25%
3 704,394 117,399 176,098 25%
4 586,995 117,399 146,749 25%
5 469,596 117,399 117,399 25%
Balance Proyectado

2018 2019 2020 2021 2022

Caja 2,642,223 3,477,284 4,417,209 5,218,671 6,700,000

Cuentas por Cobrar 1,956,667 2,120,000 2,322,107 2,540,832 2,891,070
Inventario - (39) 76 92 120
Terreno - - - - -
Maquinaria 1,781 1,336 890 445 -
Vehculo 9,192 7,174 5,157 3,139 1,121
Intangibles - - - - -
Gastos Preoperativos 4,000 3,000 2,000 1,000 -

TOTAL ACTIVOS 4,613,863 5,608,755 6,747,439 7,764,179 9,592,311

Proveedores 2,600,800 2,847,861 3,148,823 3,491,614 3,860,976

Prstamos Parte corriente 117,399 117,399 117,399 117,399
Prstamos Parte Largo Plazo 939,192 586,995 469,596 352,197 234,798
Capital Social 939,192 939,192 939,192 939,192 939,192
Utilidad Acumulada 134,680 1,117,308 2,072,429 2,863,777 4,439,947

TOTAL PASIVOS 4,613,863 5,608,755 6,747,439 7,764,179 9,592,311

2018 2019 2020 2021 2022

Capital de Trabajo (644,133) (845,299) (944,039) (1,068,089) (1,087,185)

Variacin (2,504,081) (201,166) (98,740) (124,050) (19,095)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

2,017 2,018 2,019 2,020 2,021

Utilidad - 134,680 982,629 955,121 791,348

Ms:
Depreciacin 445 445 445 445
Depreciacin Camioneta 2,018 2,018 2,018 2,018
Amortizacin Preoperativos 3,203 3,299 3,431 3,534
Amortizacin Intangibles - - - -

Fondos Generados por las - 140,345 988,391 961,014 797,345

Operaciones

Ms:
Variacin en el Captal de 2,504,081 201,166 98,740 124,050
Trabajo

Flujo de Caja Operativo - 2,644,426 1,189,556 1,059,755 921,395

Adiciones de Activos Fijos -

Inversin inicial (1,878,383)

Flujo de Caja de Inversin (1,878,383) 2,644,426 1,189,556 1,059,755 921,395

Amortizacin del Prstamo (117,399) (117,399) (117,399) (117,399)

Flujo de Caja Financiero (1,878,383) 2,527,027 1,072,157 942,356 803,996

TIR Err:523
Costo de capital propio 22%
Diferencia Err:523
 2,022

1,576,170

445
2,018
3,604
-

1,582,237

19,095

1,601,333

1,601,333

(117,399)

1,483,934
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