Cuadro N 1: Proyeccin de Servicios prestados en un horizonte

de 5 aos

FASES. Prestacion de Servicios viales

ESCENARIO
2018 2019 2020
Pesimista 5 ser/dia 1800 2160 2808
Conservador 12
4368 5242 6290
ser/dia
Optimista 17 ser/dia 6156 7387 8865

10000
9000 2%
8000
7000
6000 Pesimista 5 ser/dia
5000 Conservador 12 ser/dia
Optimista 17 ser/dia
4000
Row 9
3000
2000
1000
0
2018 2019 2020
 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE =

Precio - Costo variable unitario

PE =
Costos Fijos 4,213.76
Costo variable Unitario 5.00
PV 67.25 PE =
NTO DE EQUILIBRIO

4,213.76
113.7992918195
37.03

113.80 Servicios / mes

7,653.35 Moneda / dlares

 Cuadro N 3 : Materiales y Equipos

N Materiales e insumos Unidad Cantidad x Mes Costo Unitario

1 Papeleria Unidad 1 500.00

2 gasolina litros 200 1.20
3 Matriales de Auxilio vial Unidad 10 200.00
4 0 Unidad 0 177.00
5 0 Unidad 0 220.00
6 0 Unidad 0 460.00
7 0 Unidad 0 1,600.00
8 0 Unidad 0 250.00
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)
Costo Total

500.00
240.00
2,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,740.00 5480
Cuadro N 15 : Proyeccion de Ventas

Periodos Ao 1 Ao 2 Ao 3
Precio Promedio mensual 67.25 70.62 74.15
Cantidad 4,800 4,800 4,800
Ventas Anuales (S/.) 322,814.50 338,955.22 355,902.98

Cuadro N 16 : Costos de produccion

Ao Ao 1 Ao 2 Ao 3
Materiales e insumos (S/.) 32,880 32,880 32,880
Mano de Obra Directa (S/.) 112,200 112,200 112,200
Gastos Indirectos 0 0 0
Costo de Produccin S/. 145,080 145,080 145,080

Cuadro N 17 : Depreciacin Anual de Activos

Depreciacin Monto Vida til (Aos)

Equipo Aprovechamiento 3,140.00 5
Equipo de Oficina Seguridad y Limpieza 0.00 5
Muebles, equipos y artculos de cocina 0.00 5
Infraestructura 0.00 20
3140.00
 COSTOS DE PRODUCCIN

Cantidad de Produccin servicios 400.00

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

Materiales e insumos directos 2,740.00
Mano de obra directa 9,350.00
Gastos indirectos de fabricacin 0.00
COSTO DE PRODUCCIN 12,090.00
Gastos Generales y Administrativos UN 1 3,600.00
Gastos de Ventas UN 1 500.00
Gastos Financieros UN 1 113.76
COSTO DE VENTA 16,303.76
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 30.23
COSTO UNITARIO DE VENTA 40.76
MARGEN DE UTILIDAD 26.49
PRECIO DE VENTA 67.25

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO

COSTOS VARIABLES
MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS UN 1 2,740.00
MANO DE OBRA DIRECTA UN 1 9,350.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN UN 1 0.00
COSTO VARIABLE TOTAL 12,090.00
COSTOS FIJOS
Gastos Generales y Administrativos UN 1 3,600.00
Gastos de Ventas UN 1 500.00
Gastos Financieros UN 1 113.76
COSTO FIJO TOTAL 4,213.76
16,303.76

COSTO VARIABLE UNITARIO 30.23

Servicios Mensuales

40.759

16,303.76
 Cuadro N 9 : Activos Intangibles

Costo (Pesos Resumen de

Descripcin
Col Gastos por Rubro

Gastos de Organizacin
Estudios Preliminares 2,000.00
Estudio de Factibilidad Definitivos 1,000.00
Estudio arquitectnico 0.00
Asesora 1,000.00 12,000.00
Gastos de instalacin 2,000.00
Permisos (construccin, municipales, otros) 1,000.00
Bsqueda y Seleccin de personal 3,000.00
Gastos imprevistos 2,000.00
Gasto de Constitucin
Gastos Notariales 650.00
Inscripcin en el Registros Pblicos 50.00
Licencia Municipal 50.00 2,550.00
Trmites en Ministerio de Salud 100.00
Otros Trmites 200.00
Servicio de Terceros 1,500.00
Gastos en Capacitacin
Capacitacin en el Puesto 1,000.00 2,000.00
Otras Capacitaciones 1,000.00
Gastos en Publicidad y Promocin
Permisos Municipales Publicidad 500.00
3,000.00
Publicidad 500.00
Gastos en Marketing Directo 2,000.00
Total Intangible (Pesos) 19,550.00
 Cuadro N12 : Inversin Total

Inversiones Rubros de Inversiones Inversin desagregada

(4) motos 250

(1) Motos ATV
Inversin Tangible
Equipos Asistencia vial y uniformes
Infraestructura ( Sede)
Inversin Fija
Gastos de organizacin
Gasto de constitucin
Inversin Intangible
Gastos en capacitacin
Gastos en promocin
Gastos en materiales e insumos bsicos
Capital de Trabajo Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios
Gastos de operacin
Inversin Total (Dolares)

Gradico N 2: Consolidado de la Inversin

 Inversiones Total de
Parciales Inversiones
(Nuevos Soles) (Nuevos Soles)

7,400.00
10,000.00
31,400.00
10,000.00
4,000.00
1,000.00
1,000.00
5,000.00
1,000.00
2,000.00
5,480.00
18,700.00 32,380.00

8,200.00
68,780.00
Cuadro 13 : Estructura del Financiamiento

Financiamiento Monto (Pesos Col Porcentaje

Capital Propio 0.00 0.00%

Socios 50,000.00 72.70%

Banco 18,780.00 27.30%

Total 68,780.00 100%

Cuadro 14 : Cronograma de Pago por Prstamo (TEA 15%)

Intereses Amortizacin
Aos Saldo Inicial (Dolares)
(Dolares) (Dolares)
1 18,780.00 2,817.00 4,166.28
2 14,613.72 2,192.06 4,791.22
3 9,822.49 1,473.37 5,509.91
4 4,312.59 646.89 6,336.39
5 -2,023.81 -303.57 7,286.85
Total Intereses S/. 6,825.75 S/. 28,090.66

El financiamiento ser de 100,000.000 Dolares a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagar en 5 cuotas anuales
mo (TEA 15%)

Cuota Anual Saldo Final

(Dolares) (Dolares)
6,983.28 14,613.72
6,983.28 9,822.49
6,983.28 4,312.59
6,983.28 -2,023.81
6,983.28 -9,310.66

%, se pagar en 5 cuotas anuales

 Cuadro N 11: Gastos de Operacin

Gastos
Costo Gastos Anuales
Descripcin mensuales por
(Dolares) por Rubro
Rubro

Gastos Generales
Telfonos Celulares 150.00
Servicio de Cable 50.00
Servicio de Internet 60.00
Seguridad por Monitoreo 0.00 1,920.00 23,040.00
Servicio de agua 50.00
Servicio de Luz 60.00
Servicio de telefona fija 50.00
Alquiler 1,500.00
Gastos Administrativos
tiles de Oficina 200.00
Contador 300.00
Servicio de Terceros 300.00
1,680.00 20,160.00
Mantenimiento Equipos 400.00
Artculos de limpieza 80.00
Personal administrativo 300.00
Patente de Industria y Comercio 100.00
Gastos de Ventas
500.00 6,000.00
Publicidad 500.00
Gastos de Operacin (Dolares) 4,100.00 49,200.00
 Cuadro N 18 : Resumen de Costos

AOS
COSTOS Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS DE PRODUCCIN 145,080.00 145,080.00
Materiales e insumos 32,880.00 32,880.00
Mano de Obra Directa 112,200.00 112,200.00
Gastos indirectos de fabricacin 0.00 0.00
GASTOS DE OPERACIN 72,240.00 74,116.80
Gastos Generales 23,040.00 23,500.80
Gastos Administrativos 43,200.00 44,496.00
Gastos de Venta 6,000.00 6,120.00
GASTOS FINANCIEROS 2,817.00 2,192.06
Intereses 2,817.00 2,192.06
TOTAL DE COSTOS (Dolares) 220,137.00 221,388.86

Cuadro N 19 : Estructura de Costos

AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciacin 3,140.00 3,140.00
Amortizacin 3,910.00 3,910.00
Gastos Generales 23,040.00 23,500.80
Gastos Administrativos 43,200.00 44,496.00
Gastos de Ventas 6,000.00 6,120.00
Gastos Financieros 2,817.00 2,192.06
Costo Fijo Total 82,107.00 83,358.86
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 32,880.00 32,880.00
Mano de Obra Directa 112,200.00 112,200.00
Gastos Indirectos de fabricacin 112,200.00 112,200.00
Costo variable total 257,280.00 257,280.00
339,387.00 340,638.86

Cuadro N 20 : Punto de Equilibrio Econmico

 AOS
RUBRO Ao 1 Ao 2
( S/.) ( S/.)
Costo Fijo Total 82,107.00 83,358.86
Costo Variable Unitario 53.60 53.60
Costo Fijo Unitario 17.11 17.37
Precio Unitario del producto 30.23 30.23
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) -3513 -3566
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) -106,168 -107,787

Grfico N 3 : Comparacin de Costos Totales

300,000.00

250,000.00

200,000.00

150,000.00 Costo Fijo Total

Costo variable total

100,000.00

50,000.00

0.00
220,137.00 221,388.86 222,597.47

Grfico N 4: Costos unitarios de los servicios de recidencia geritrica

35.00

30.00

25.00
 30.00

25.00

20.00

Costo Fijo Unitario

Precio Unitario del producto
15.00

10.00

5.00

0.00
53.60 53.60 53.60

Grfico N 5 : Comparacin de puntos de equilibrios

-104,000
-3513 -3566 -3618

-105,000

-106,000

-107,000 PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

-108,000

-109,000

-110,000
-109,000

-110,000
OS
Ao 3
( S/.)
145,080.00
32,880.00
112,200.00
0.00
76,044.10
23,970.82
45,830.88
6,242.40
1,473.37
1,473.37
222,597.47

OS
Ao 3
( S/.)

3,140.00
3,910.00
23,970.82
45,830.88
6,242.40
1,473.37
84,567.47

32,880.00
112,200.00
112,200.00
257,280.00
341,847.47
OS
Ao 3
( S/.)
84,567.47
53.60
17.62
30.23
-3618
-109,350

Costo Fijo Total

Costo variable total
sto Fijo Unitario
ecio Unitario del producto

PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

 Cuadro N 21 : Estado de Ganancias y Prdidas

AOS
RUBRO
AO 1 AO 2
Ventas 322,814.50 338,955.22
Costo de produccon 145,080.00 145,080.00
Utilidad Bruta 177,734.50 193,875.22
Gastos Generales 23,040.00 25,344.00
Gastos Administrativos 20,160.00 22,176.00
Gastos de Ventas 6,000.00 6,600.00
Utilidad de Operacin 128,534.50 139,755.22
Depreciacin 3,140.00 3,140.00
Amortizacin de Intangible 1,000.00 1,000.00
Gastos Financieros 2,817.00 2,192.06
Utilidad Antes de Impuestos 121,577.50 133,423.16
Impuestos (25%) 30,394.37 33,355.79
Utilidad Neta (Dolares) 91,183.12 100,067.37

Cuadro N 22 : Flujo de Caja Econmico

AOS
RUBRO Ao 1
Ao 0 ( S/.)
( S/.)
Ingresos Por Ventas
Ventas 322,814.50
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total Ingresos 322,814.50
Costos de produccin 145,080.00
Gastos operativos 49,200.00
Impuestos 30,394.37
Inversin 68,780.00
Total Egresos 68,780.00 224,674.37
Flujo Neto Econmico ($) (68,780.00) 98,140.12

Cuadro N 23 : Flujo de Caja Financiero

AOS
RUBRO Ao 1
Ao 0 ( S/.)
( S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos 322,814.50
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Prstamo 18,780.00
Total de Ingresos 18,780.00 322,814.50
Costo de produccin 145,080.00
Gastos de operacin 49,200.00
Intereses 2,817.00
Amortizacin de Prstamo 4,166.28
Impuesto 30,394.37
Inversin 68,780.00
Total Egresos 68,780.00 231,657.66
Flujo Neto Financiero ($) (50,000.00) 91,156.84

Cuadro N 24 : Indicadores de Evaluacin

Indicadores Econmicos Valores

Valor Actual Neto Econmico (VANE) en Nuevos Soles 183,056.11
Valor Actual Neto Financiero (VANF) en Nuevos Soles 185,891.70
Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE) 141.12%
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) 184.75%
Periodo de Recuperacin de Inversin (en aos) 0.54
$291,153.86
$291,153.86 0.24 5
S
AO 3
355,902.98
145,080.00
210,822.98
27,878.40
24,393.60
7,260.00
151,290.98
3,140.00
1,000.00
1,473.37
145,677.61
36,419.40
109,258.21

S
Ao 2 Ao 3
( S/.) ( S/.)

338,955.22 355,902.98

338,955.22 355,902.98
145,080.00 145,080.00
49,200.00 49,200.00
33,355.79 36,419.40

227,635.79 230,699.40
111,319.43 125,203.58

S
Ao 2 Ao 3
( S/.) ( S/.)
 338,955.22 355,902.98

338,955.22 355,902.98
145,080.00 145,080.00
49,200.00 49,200.00
2,192.06 1,473.37
4,791.22 5,509.91
33,355.79 36,419.40

234,619.07 237,682.68
104,336.15 118,220.30

360 1.18
INVERSION EN PERSONAL COSTOS MENSUALES

PERSONAL DIRECTIVO CANT SALARIO BONOS TOTAL

DIRECTOR GENERAL 1 1000 0 1000
DIRECTOR DE PRODUCCION 1 1000 0 1000
DIRECTOR DE OPERACIONES 1 1000 0 1000
TOTAL PERSONAL DIRECTIVO 3000
PERSONAL DE OPERACIONES CANT SALARIO BONOS TOTAL
CCORDINADOR CCO 0 500 0
ANALISTA CCO 0 500 0
ANALISTA VIAL 10 500 5000
ANALISTA CCO 2 500 1000
ASISTENTE DE LIMPIEZA 1 350 350
TOTAL PERSONAL OPERACIONES 6350
PERSONAL DE VENTAS CANT SALARIO BONOS TOTAL
ANALISTA DE VENTAS 0 500 0 0
TOTAL PERSONAL VENTAS 0

9350