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PLAN DE AUDITORIA INTERNA DE LA UNIDAD DE
GESTION EDUCATIVA LOCALUGEL VENTANILLA
CODIGO : 772832410
CICLO : IX
SEMESTRE : 2017-0
2017
PLAN DE AUDITORA INTERNA DE LA UNIDAD DE
GESTION EDUCATIVA - UGEL VENTANILLA
I. OBJETIVO
DIRECCIN
RGANO DE
CONTROL
INSTITUCIONAL
RGANO DE
ASESORA JURDICA
REA DE GESTIN
ADMINISTRATIVA Y
EQUIPAMIENTO
INSTITUCIONES Y
PROGRAMAS
EDUCATIVOS
CUADRO ORGNICO DE CARGOS
Unidad de Gestin Educativa De Ventanilla
RGANO DE DIRECCIN 12
Director del Programa Sectorial II Director 01
Especialista Administrativo 02
Tcnico Administrativo 03
Secretaria 01
Oficinista 05
RGANO DE LINEA
rea de Gestin Pedaggica 22
Especialista en Educacin Jefe de la Unidad 01
Especialista en Educacin 19
Secretaria 01
Oficinista 01
rea de Gestin Institucional 12
Especialista Administrativo Jefe de la Unidad 01
Especialista en Racionalizacin 01
Planificador 02
Ingeniero 01
Estadstico 02
Especialista en Finanzas 01
Analista de Sistemas - PAD 01
Secretaria 01
Tcnico Administrativo 01
Oficinista 01
RGANO DE APOYO
Responsabilidad en la auditora
Cada uno de los roles descritos anteriormente tiene una responsabilidad
claramente definida a lo largo del proceso de auditora, como se muestra
a continuacin:
V. REPRESENTANTES DE AUDITADO
AUDITORES
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: AUDITORIA A:
UGEL DE VENTANILLA Diciembre 31 del 2016
No. OPERACIN HORAS HORAS HECHO REF. FECHA
ESTIMADAS REALES POR P/T
INTRODUCCIN
El disponible comprende los recursos de
propiedad con liquidez inmediata o
instantnea
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
Determinar si los saldos de las partidas
1 de disponible que aparecen en el Balance
General representan los recursos con
liquidez inmediata de propiedad de la
empresa a dic. 31
Establecer que no existan restricciones
2 sobre las partidas de disponible
3 Evaluar el control interno del grupo
Disponible.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR
Prepare una cdula con los datos de los
1 Bancos e Instituciones Financieras con 1
la cuales mantiene negocios la empresa
Prepare una cdula con la relacin de los
2 fondos fijos existentes con los nombres 1
de los responsables, montos, fianzas y
restricciones
Elabore un diagrama de flujo del
3 movimiento de efectivo, recepcin, 3
depsitos y registro de ingresos en
efectivo, as como las salidas del mismo.
4 Verifique los procedimientos de control 2
del disponible
5 Responda el cuestionario de control 10
interno
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA
1 Efecte un arqueo de caja general y 5
fondos fijos a la fecha de cierre de los
estados financieros
Al cierre del ejercicio efecte un corte de
2 documentacin relacionado con el 3
control de entradas y salidas de efectivo
3 Obtenga confirmacin de los saldos de 2
cada una de las cuentas de la empresa
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
APLICABLES A LA ETAPA FINAL
1 Realice reconciliacin de todas la
cuentas bancarias de la empresa, 5
verificando correccin aritmtica,
autenticidad, ajustes de partidas en el
siguiente mes
2 Examine los eventos posteriores 5
estudiando los asientos en las cuentas
de disponible
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