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AUDITORIA DE

SISTEMAS
CONTABLES

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TRABAJO ACADMICO

CICLO ACADMICO 2017 - 1- II MDULO

DATOS DEL CURSO


Escuela Profesional: CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
Asignatura: 0302-03E12| AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES
Docente: ARANDA PONTE JAIME ALBERTO
Ciclo: IX Periodo Acadmico: 2017-I
DATOS DEL ALUMNO
UDED: TACNA
Apellidos: CALAVILLE CALLATA
Nombres: LUZ DALIA Cdigo: 2011183163

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TRABAJO ACADMICO

1.- Desde su perspectiva personal explique porque es necesario la auditoria


de un Sistema contable (8 ptos)

La auditora en el sistema contable desde mi punto de vista es muy importante


ya que permite al auditor poder revisar las cuentas, en el cual se debe enfocar
en un objetivo especfico lo que llevara a evaluar la eficiencia y eficacia para
operar. Nos ayuda a la verificacin de controles en el procesamiento de la
informacin, al igual que en el desarrollo de sistemas e instalacin, con el objeto
de evaluar su efectividad y de este modo presentarse a la Gerencia.
A travs de los exmenes y evaluaciones que se realizan en
estos procesos del rea de Procesamiento automtico de
Datos (PAD), nos permite establecer un grado de eficacia,
efectividad y economa de los sistemas que estn
computarizados en la empresa, poder as presentar
conclusiones y recomendaciones encaminadas a
corregir las deficiencias existentes para mejorarlas.
La auditora de un sistema contable nos apoya en la
funcin informtica de las metas y objetivos de la
organizacin, el cual nos brinda una seguridad, utilidad,
confianza, privacidad, etc. As podemos tomar decisiones
de inversin y solo ejecutar gastos necesarios.

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2.- Elaborar un informe de auditora sobre el sistema contable,
administrativo que se Utiliza en su centro laboral. Adems, debe comentar
sobre recomendaciones que se debe adoptar. (12 ptos)

INFORME DE AUDITORIA

Fecha de Informa : 17 JULIO 2017

Empresa : VILLA CUPCAKE SAC.

Auditoria : SISTEMA CONTABLE

Lugar : AV. BOLOGNESI 1134 - TACNA

Grupo de Trabajo : LUZ DALIA CALAVILLR CALLATA

Fecha de Inicio : 17 MAYO 2017

Fecha de Trmino : 17 JUNIO 2017

Herramientas : OBJETIVOS DE CONTROL - DIAGNSTICO DE ESTADOS


FINANCIEROS

I) OBJETIVO:

Dirigir el proceso de recoger, agrupar y evaluar evidencias para determinar el


sistema informatizado de gestin de personal, logstica y contables, los activos
eficazmente y si sta utiliza los recursos eficientemente.

II) INTRODUCCIN

La Villa Cupcake nace en mayo del 2012. Iniciamos labores como tienda virtual,
siendo los primeros en la ciudad de Tacna en ofrecer cupcakes de carta.
Trabajamos como tienda virtual por 3 aos, dando a conocer nuestros cupcakes de
carta, as como la calidad de nuestros cupcakes personalizados.

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Luego de 3 aos de mucho esfuerzo, el 17 de diciembre del 2015 inauguramos la
primera tienda, un espacio en donde da a da elaboramos nuestros cupcakes con
el toque casero que nos caracteriza.

III) ANTECEDENTES
La villa cupcake a la fecha cuenta con un sistema de gestin con la siguiente
estructura:

Gestin de Personal
Planillas
Asistencia

Logstica
Almacn
Control de Inventarios
Control Patrimonial

Sistema Contable
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario
Caja chica
Inventarios

El presente sistema de gestin est desarrollado en el lenguaje de programacin Visual


FoxPro contra Base de Datos de Oracle. La Gerencia de Tecnologas de Informacin,
tiene en manos el proyecto de implementacin de una nueva rea de Tecnologas de
Informacin, ya que desde su inicio no estaba bien establecido, para un perodo de 36
meses (tres aos) ya se consolido como una microempresa formal.

La actual Gerente de villa cupcake. como contador de la empresa present el informe


N 005-2017 ante la duea con las observaciones acerca de la problemtica del sistema
de informacin de la empresa:

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Informacin desactualizada.
Informacin contable de los sistemas de informacin que con es congruente con
los reportes de seguridad.
El sistema requiere sobrecarga de personal para su procesamiento.
Colapsa el sistema y hay retraso en su rehabilitacin.
Problemas con la seguridad
Acceso a pginas de internet. No hay restriccin.

IV) ALCANCE
Verificar la factibilidad y la presencia de condiciones para la implementacin del
Sistema Integrado de Gestin Administrativa para el control en Gestin de Personal,
Logstica y Finanzas.

V) TRABAJO REALIZADO
Observaciones al mdulo del sistema
Con respecto al lenguaje de programacin (Visual FoxPro) en el cual est
desarrollado el actual sistema de informacin, es un lenguaje de
programacin procedural, orientado a objetos que posee un Sistema Gestor
de Bases de datos o Database Management System (DBMS) y Sistema
administrador de bases de datos relacionales. Esta plataforma de
programacin ya tiene fecha de caducidad en su ltima versin del 2004.
Se ha podido observar que en el momento del registro de los diferentes
mdulos la aparicin del Error #3335 el cual es comn cuando dichos
mdulos est siendo utilizado por ms de dos terminales a la vez.

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Observaciones a los Datos
Asimismo en los registros del sistema de informacin con el que cuenta la
empresa, se ha podido comprobar que est desactualizada, puesto que en
la verificacin de los registros de compras que hace el departamento de
logstica, no se est comprometiendo en el mdulo de finanzas.
En los despachos de Almacn, los registros de informacin que se ingresan
al sistema no vincula los saldos en el inventario.

Observaciones a los recursos humanos


El personal tiene conocimientos limitados en el manejo de Bases de Datos.
Existen costumbres, dentro del personal, nada beneficiosos para el manejo
seguro de la informacin al momento de realizarse los registros en las
diferentes dependencias y sus respectivos terminales.
Con respecto a la seguridad, el manejo de las contraseas respectivas a
cada personal y terminal de la empresa, estas se ven vulnerables.

Observaciones a la seguridad del sistema


Se pudo observar que el sistema de gestin con el cual cuenta la empresa,
es bastante vulnerable a los ataques de hackers.
La base de datos por estar en el lenguaje de programacin Visual FoxPro el
cual por su naturaleza tiene los objetos contenidos de los diferentes mdulos
en carpetas factibles a ser eliminados por quien tenga acceso a la Base de
Datos, con el cual cuentan todos los usuarios de las diferentes terminales.

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VI) FORTALEZAS Y DEBILIDADES DE LA ORGANIZACIN

Situacin actual Recomendacin Comentario


de la Gerencia
de Sistemas
Se encuentra en buenas Necesaria para De acuerdo
condiciones el hardware de las implementar un nuevo Gerente de
diferentes terminales. sistema. Sistemas
Se utilizan estndares que Su uso ayuda a De acuerdo
Fortalezas

califican positivamente para la alcanzar los objetivos. Gerente de


administracin. Sistemas
Se cuenta con proyecto Esta deber ser De acuerdo
completo para la implementado el un Gerente de
implementacin de nuevo plazo no mayor de 18 Sistemas
sistema meses.
Es determinante que se debe FoxPro con la versin De acuerdo
emigrar del VisualFoxPro 2004 quedar, si se Gerente de
quiere seguir Sistemas
trabajando se puede
correr riesgos de
prdidas de datos
El personal actual tiene La mayora no tiene De acuerdo
Debilidades

ndices nulos que pueda buen conocimiento de Gerente de


garantizar seguridad en computacin bsica y Sistemas
cualquier sistema su adiestramiento
puede sopesar gastos.
Hay incongruencia de Hay prdida de De acuerdo
informacin entre los sistemas informacin, puesto Gerente de
de informacin y los que no se cumple con Sistemas
resguardos. procedimientos
adecuadamente.

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VII) RESUMEN DEL INFORME
Se ha tenido considerado que es imperante la necesidad de implementar un
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIN ADMINISTRATIVA SIGA, y para el cual se
deber establecer procedimientos, requerir con el personal idneo y finalmente
cumplir minuciosamente con los trminos de dicho sistema.

RECOMENDACIONES

Implementar en el Sistema de Contabilidad una opcin que permita lo obtencin


de datos en una hoja de excell para poder realizar anlisis ms rpidamente.

Implementar el uso del anlisis para realizar los presupuestos anuales de


los ingresos con el objeto de presupuestar los gastos.

Llevar un plan de cuentas y manejar centros de costos.

Trabajar con un software contable mas actualizado.

Es recomendable que esto sea registrado en la propia empresa para


tener control sobre la informacin y mantenerla actualizada.

Separar las cuentas personales de las cuentas de la empresa.

Hacer un anlisis de las cuentas contables. El plan de cuentas se debe disear


junto con el contador y debe adaptarse conforme la empresa vaya avanzando.
Los centros de costos sirven a la administracin para poder controlar
presupuestos y medir el rendimiento de la empresa.

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