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RESUMEN (ABSTRACT)
Este proyecto de inversin tiene como objetivo el proporcionar a los alumnos un
panorama general de la manera en que se formula un proyecto de inversin y el
cmo se evala la viabilidad del mismo. En el caso del presente trabajo se har
referencia de los conocimientos que son necesarios para desarrollar un estudio de
este tipo. Se mencionaran cules son los aspectos ms importantes al momento
de crear pequeas o medianas empresas y los cuales los inversionistas toman en
cuenta para decidir si invierten su dinero o no en un determinado proyecto.
Aunque en determinado momento el lector pueda pensar que la industria del agua
purificada en la actualidad no represente un tema de gran impacto, la intencin es
que todos aquellos lo lean se den cuenta de todo el fondo que este tema puede
proporcionar.
El estudio tiene tambin como objetivo ser una gua para todos aquellos negocios
o microempresas que se dedican a la produccin de agua purificada. Por esta
razn l proyecto incluye los pasos a seguir en la solicitud de licencias, la inversin
que deben cubrir y la normatividad aplicable, tanto operativa, legal y sanitaria que
se necesita para obtener la licencia de operacin.
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trabajara la empresa. Esta parte es muy ideal, sin embargo es una propuesta
solida y se piensa que en determinado momento podra llegar trabajarse de esta
manera.
Por ltimo el estudio muestra la factibilidad financiera del proyecto, es decir, si las
inversiones hechas para que la empresa sea establecida regresan sus montos en
periodos de tiempo lo suficientemente aceptables como para considerar si el
proyecto es viable o no. Igualmente se incluyen las conclusiones a las que se llego
con la realizacin de todo el trabajo de investigacin.
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Capitulo 1: Anteproyecto
1.1 Definicin del Proyecto
1.1.1Nombre
El marco lgico est integrado por una serie de anlisis que determinaran los
aspectos a considerar para llevar a cabo esta alternativa de inversin.
Este estudio comprende los agentes comerciales que estn relacionados, directa o
indirectamente con la inversin, tomando en cuenta que el proyecto est dirigido a
la prestacin del servicio de purificacin y venta de agua. Dentro de este entorno
encontramos los siguientes actores:
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Purificadora
Tultitln
Hidropura
Aquaplus
Regionales
Grupo Pepsico.
Nestl
Bonafont.
Grupo Liquimex
Esto se debe principalmente a que la fabricacin de equipo para llevar a cabo este
proceso ha adquirido precios muy accesibles, lo que hace que los
microempresarios puedan comenzar un negocio con una inversin razonable y a
la cual le pueden causar mucho provecho.
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variaciones en las diferentes formas de procesar el agua, de modo que hacen que
el agua, aunque sea la misma sustancia, cambie sus propiedades de un proveedor
a otro.
Es por esta razn que no se tiene solo un problema, si no varios, los cuales se
mencionan a continuacin:
Para llevar a cabo el anlisis de todos estos problemas existen varias tcnicas
como son: los diagramas de rbol, lluvia de ideas, diagrama de Pareto, etc., sin
embargo se piensa que el diagrama de causa-efecto o diagrama de Ishikawa es el
ms propicio para estudiar la situacin de los problemas antes mencionados, dado
que muestra un panorama ms simple pero mucho ms concreto de cules
podran ser las distintas alternativas de solucin a los problemas. A continuacin
se muestran los diagramas.
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Para lograr la calidad deseada, la sanidad que nos establecen las normas
anteriormente mencionadas, y un servicio que haga que nuestra clientela solo
adquiera nuestro producto es necesario establecer un laboratorio de pruebas,
donde se verifique con mucha precisin la calidad del producto, ya que se desea
que esta pueda competir con los grandes distribuidores de agua purificada en el
pas.
Para lograr que el producto llegue a los clientes en el tiempo y condiciones que
estn solicitando es necesario desarrollar un programa o sistema logstico, en el
cual el pronstico de la demanda, la planeacin, la produccin, almacenaje y
transporte del producto terminado estn determinados lo ms exactamente posible
para evitar prdidas por sobreproduccin, desperdicios o por compra de materias
primas e insumos que en ese momento no eran requeridos.
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18. Qu tan viable es establecer una empresa purificadora de agua en esta
zona?
1.4 Objetivos
7. Tener una tasa de retorno que oscile entre 30 y 35% del capital invertido
1.5 Alcance
Esto se destaca especialmente en los pases del tercer mundo, como Etiopa y
Gambia, donde muchas personas mueren debido a la impureza del agua que
contiene gran cantidad de bacterias que causan infecciones y enfermedades. En
todos los pases MEDC hay un punto en el que el agua se considera pura y que
ste debe pasar por un riguroso proceso en el que se procesa el agua en una
planta de tratamiento hasta que se determine lo suficientemente puro para beber
(agua potable).
Las fuentes para el agua potable que consume una persona comn pueden
provenir de una gran variedad de lugares. Un ejemplo sera las aguas
subterrneas. Esta es el agua que sale de la clandestinidad, resultado de las
lluvias que cayeron hace cientos de aos. El suelo y las rocas naturalmente filtran
el agua mientras est en el suelo y eso significa que cuando el agua se bombea a
la planta de tratamiento no es necesario para la filtracin de alta.
Otra fuente de agua son los lagos, embalses y canales, el agua es generalmente
alto en las bacterias sin embargo, esto significa un alto nivel de filtracin es
necesaria para asegurar que el agua es suficientemente pura para beber. Debido
a que esta agua es natural, tambin puede ser el cultivo de algas en su superficie
debido a la presencia de peces y otros tipos de vida natural en muchos de los
lagos. Niveles ms altos de filtracin significa que se necesita mucho ms tiempo
para purificar el agua.
Un ltimo ejemplo sera el recoger agua de lluvia y la niebla que es el agua natural
recogido juntos en la atmsfera. Para recopilar estos volmenes de agua el
hombre hizo las presas, que se construyen teniendo en cuenta una gran cantidad
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de agua que se recolectara. Se considera que el agua recogida no es apta para el
consumo inmediato y deben ser sometidos a un proceso de tratamiento antes de
que se la beba.
Procesos de purificacin del agua
Dado a que la mayor parte de ingresos que se generan en el pas proviene de las
pequeas y medianas empresas (PYMES), se establece que este proyecto de
inversin se enfocara, en un principio, como el establecimiento de uno de estos
micro negocios.
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En el impacto social positivo que se puede notar es el que el abastecimiento de
agua para el consumo humano de calidad nunca faltara, debido a que se tratara
de cubrir las necesidades de una determinada poblacin.
Sobra el mencionar que el agua es un elemento necesario para que la vida exista
sobre el planeta. Es por esto que la decisin de establecer una empresa
purificadora de agua se tomo en base a observaciones. Algunas de esas
observaciones son:
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Aunque es agua, de marca a marca o de proveedor a proveedor cambian
las propiedades.
1.8 Antecedentes.
El 70% de la superficie de nuestro planeta es agua y tan solo 30% es tierra firme,
pero en su mayora es agua salada.
El 2.5% de agua dulce en nuestro planeta est congelada en los polos y en los
glaciares. Del agua dulce, 69.7% es agua congelada, 30% es subterrnea y en los
ros y lagos hay slo 0.3%.
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1.8.1Antecedentes Histricos.
Los egipcios fueron los primeros en utilizar mtodos para el tratamiento del agua.
Estos registros datan de hace ms de 1,500 aos hasta el 400 AC. Los mismos
indican que las formas ms comunes de purificacin del agua eran hirvindola
sobre el fuego, calentndola al sol o sumergiendo una pieza de hierro caliente
dentro de la misma. Otro de los mtodos ms comunes era el filtrado del agua
hervida a travs de arena o grava para luego dejarla enfriar.
A finales de 1893 se usa el ozono por primera vez para desinfectar el agua en
Holanda. En 1906 se aplica en una planta de tratamiento en Niza.
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1.9 Aspectos Metodolgicos.
La informacin que arrojen las encuestas ser de vital importancia, debido a que
es la base para poder determinar la demanda actual de nuestro servicio, as como
las preferencias, hbitos del consumidor final y aceptacin de un nuevo producto
en el mercado.
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Capitulo 2: Estudio de Mercado
2.1 Anlisis del Entorno
En este punto se har referencia a cada uno de los factores que afectan, positiva
o negativamente la toma de decisiones que influyen al proyecto de inversin.
Para poder hacer este estudio es necesario que se lleve a cabo en dos partes:
anlisis del medio interno (Fortalezas y Debilidades) y anlisis del medio externo
(Oportunidades y Amenazas).
Para llevar a cabo el anlisis del entorno interno se evaluaran las siguientes
variables:
Mercado
Materias primas
Mano de Obra
Distribucin del producto
Competencia
Estas variables fueron consideradas debido a que son las que influyen ms dentro
del establecimiento de muchas empresas de produccin de bienes de consumo.
En la siguiente tabla se muestra la matriz de del anlisis FODA del entorno interno.
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Desde el punto de vista del lector, puede parecer que es un poco prematuro
asegurar si el proyecto es o no es viable, pero esta tcnica sirve para dar un
panorama general de los resultados que se esperan.
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Factores Ponderacin Clasificacin Total
Fortalezas y Oportunidades
Demanda 0.1 5 0.5
Servicio al Cliente 0.1 5 0.5
Expectativa 0.04 2 0.08
Ubicacin 0.07 3 0.21
Calidad del Producto 0.1 5 0.5
Cantidad 0.04 1 0.04
Facilidad 0.02 1 0.02
Capacitacin 0.01 1 0.01
Disponibilidad de M O 0.02 1 0.02
Manejo de Producto 0.02 1 0.02
Transporte de Producto 0.04 2 0.08
Disponibilidad de Producto 0.02 1 0.02
Puntos de Distribucin 0.06 2 0.12
Tecnologa 0.03 2 0.06
Calidad en Servicio 0.1 5 0.5
Diferenciacin 0.03 2 0.06
Subtotal 2.74
Debilidades y Amenazas
Calidad de M P 0.08 5 0.4
Compromiso 0.01 1 0.01
Oferta 0.04 1 0.04
Publicidad 0.02 2 0.04
Clima 0.02 4 0.08
Estabilidad Econmica 0.03 3 0.09
Subtotal 0.66
Total 1 3.4
Tabla 2.2 Calificacin de Fortalezas/Oportunidades y Debilidades/Amenazas
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impacto y 5 de un impacto considerable para la llevar a cabo la realizacin de esta
actividad.
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Dado que el tiempo del proceso de recopilar datos, disear los cuestionarios a
aplicar en la encuesta, realizar la aplicacin de los cuestionarios, recopilar los
datos obtenidos, graficar los resultados y finalmente sacar las conclusiones de
todo este proceso es muy tardado. Por esta razn el estudio de mercado se
realizara por medio de un anlisis que consistir en observaciones, estimaciones
y estudios que se han hecho acerca del consumo de este producto.
Para hacer esto, bsicamente el estudio se tendr que basar en los datos
estadsticos que proporcionan diferentes organismos gubernamentales como son:
INEGI, IMSS, ISSSTE, CONAGUA, principalmente.
1. Cloracin-Desinfeccin-del-agua
2. Filtracin-lecho-profundo
La filtracin multimedia o filtracin de lecho profundo, es un concepto de diseo
probado, las medias filtrantes en las capas superiores atrapan partculas
grandes, y las partculas ms pequeas atrapadas de manera exitosa en las
capas inferiores de la cama filtrante. El resultado es un sistema de filtracin muy
eficiente ya que la remocin de materia se lleva a cabo a travs de toda la cama
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filtrante. Los filtros multimedia generalmente remueven partculas de 3 a 15
micras en tamao a mas grandes.
3. Filtracin-por-carbn-activado
4. Filtracin-por-cartucho-5 micras
5. Suavizacin-del-agua
Suavizar el agua es eliminarle una parte todas las sales de Calcio y Magnesio
sobre todo las que estn presentes en forma de Carbonatos y le proporcionan la
dureza al agua, sin embargo eliminar todas estas sales tambin afecta el sabor
del agua sobre todo si se est acostumbrado a un agua con una determinada
dureza, por tanto un nivel de dureza de 30 ppm es excelente y ms de 150 hasta
200 ppm todava es aceptable, por arriba de esta cifra el agua empieza a
presentar un sabor salado que se incrementa en la medida en que aumenta la
dureza.
6. Osmosis-inversa-ultra purificacin
La osmosis inversa o tambin conocida como ultra purificacin es el paso ms
importante en la reduccin de sales minerales del agua, La osmosis inversa es el
proceso en el que mediante altas presiones se hace pasar el agua a travs de
una membrana semipermeable y separa el agua alta en sales del agua baja en
sales.
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7. Pulido-agua-1-micra
Pulido de agua por filtro a una micra. La filtracin por filtro es el ltimo paso de
filtracin para lograr un pulido fsico del agua hasta 0.22 micras.
8. Luz-ultravioleta-esterilizacin
9. Ozonacin-del-agua
a) Usos y Usuarios.
b) Productos Sustitutos.
c) Materias Primas.
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La manera de preservar la calidad y la inocuidad del agua purificada producida es
relativamente sencilla. sta debe ser almacenada en un lugar fresco y seco a
temperatura ambiente sin exponer al sol.
La vida til del agua purificada es de tres meses desde su fecha de elaboracin y
una vez abierto se debe consumir antes de 15 das.
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Tabla 2.3 Segmentos de Mercado a los que se dirigir el producto (INEGI 2010)
En este caso, debido a que el agua es un producto necesario para que el hombre
pueda vivir, se tomara al nmero de habitantes antes mencionado como poblacin
objetivo, dado que son las personas que en determinado momento, podran tener
acceso al producto, si as lo desearan.
Es decir que la poblacin total con la que se trabajara a lo largo del estudio de
mercado es de 266,680 individuos.
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Mxico la comercializacin de agua embotellada ha aumentado sin parar, con un
crecimiento anual de 8.1%.
P (ao n) = P0 (1+r) n
Donde:
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Tabla 2.4 Nmero de Litros Proyectados para la Zona de Tultitln para los prximos 6 aos
En los primeros dos meses del ao 2010 el fro y las lluvias inusuales redujeron
aproximadamente el 15% el volumen de las ventas, sin embargo en la poca de
altas temperaturas se recuperaron las ventas (Fuente el semanario Mayo 19 de
2010).
Cabe mencionar que los clculos fueron realizados a una proyeccin de 6 aos
debido a las siguientes causas:
Sin embargo, no toda la poblacin tiene los recursos necesarios para poder
acceder a un servicio de agua purificada de calidad, por lo que recurre a
proveedores que venden su producto mucho ms bajo que las grandes empresas
que forman la mayor parte del mercado.
Es por esta razn que el producto se enfocara solo en la poblacin que cumple
con las siguientes caractersticas:
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Las caractersticas del servicio de agua purificada se dan por medio de los
diferentes procesos de purificacin del agua (vase 2.2.2), estos subprocesos le
dan al agua las propiedades que se requieren para el consumo humano, la
purificacin se lleva a cabo dentro de nuestras instalaciones con el equipo
adecuado (definir equipo de purificacin).
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Como se puede observar los precios de los competidores de mayor renombre son
muy parecidos, en cambio los precios de las pequeas purificadoras decrece
considerablemente debido a el renombre de la marca y a las certificaciones con
las que cuentan las diferentes empresas.
Para comenzar se establecer un precio de $20.00, dado que con esta cantidad
se estar cumpliendo con el objetivo de ofrecer al producto a un precio entre el
ofrecido por las grandes empresas y el que ofrecen las PyMES.
Este precio es accesible y adems se piensa que con l se podr cumplir con
todos los servicios que se ofrecern.
Fuente ANPDAPAC
2.5.5.2 Publicidad.
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Mercadeo
Investigacin de mercadeo
Este servicio es bsico porque de aqu nos basamos para conocer el mercado que
podemos abarcar y poder elegir la forma de colocar nuestro en un rea
estratgica.
Organizacin empresarial
Nuestro servicio es requerido por que somos una organizacin y parte de nuestra
poltica es que trabajamos en conjunto.
De ese 4.7% restante, el Gobierno Federal, por medio de licitaciones, concede los
permisos para que las distintas empresas que se dedican a esta rama de la
industria puedan explotar esas fuentes acuferas.
En este pas operan unas 8.000 empresas productoras y distribuidoras de agua
embotellada, pero el mercado es dominado por las estadounidenses Coca-Cola y
su filial local Fomento Econmico Mexicano (Femsa) y Pepsi Cola, adems de la
suiza Nestl y la francesa Danone, segn nmeros de la Asociacin Nacional de
Productores y Distribuidores de Agua Purificada.
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Pepsi Cola obtuvo permisos con 7.9 millones de metros cbicos
(7,900,000,000 litros)
Danone con 4,8 millones (4,800,000,000 litros)
Nestl, obtuvo concesiones por 5.2 millones ( 5,200,000,000 litros)
El resto es explotado por las PyMES, que es el equivalente a 22.583 millones
de metros cbicos (22,583,000,000 litros)
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Danone 4,800,000,000 6.85
Nestl 5,200,000,000 7.43
PyMES 22,583,000,000 32.26
Tabla 2.8 Porcentaje de Participacin en el Mercado de las Principales Marcas
Las PyMES abarcan una porcin considerable del mercado, se podra considerar
que en determinado momento pueden ser un rival comercial de gran consideracin
para las grandes empresas. Sin embargo son cerca de 8000 productores, lo que
hace que este sector muy competido entre pequeos o medianos negocios, como
consecuencia se reduce en gran cantidad las posibles ventas a las que podran
aspirar cada uno de ellos.
Para la zona de Tultitln son necesarios 62, 403,120 litros al ao, entonces la
proporcin del mercado sera la siguiente
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Coca-cola 42.15 26,302,915
Pepsico 11.28 7,039,072
Danone 6.85 4,274,614
Nestl 7.43 4,636,552
PyMES 32.26 20,131,247
Sin embargo, en este caso la demanda aparente no existe, debido a que el agua
es un producto que todos los seres humanos consumen, en menor o mayor
cantidad, dado que es necesaria para la vida, as es que en algn determinado
momento la poblacin la consumir.
Demanda Total
Demanda Real = -----------------------------------
No. de proveedores
40 proveedores
Sin embargo tomaremos esta cantidad como la demanda real dado que se
carecen de datos con los que se pueda determinar con ms exactitud o con ms
apego a la realidad.
Los proveedores del agua deben e cumplir con ciertas normas que la ley establece
para la extraccin, manejo y transporte de agua. Estos pueden ser privados o
pblicos.
El producto que se pondr a disposicin del pblico ser de una calidad muy
similar al que ofrecen las grandes compaas, pero con un precio muy
competente. Se pretende que este precio sea muy parecido al ofrecido por los
dems microempresarios.
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2.7.1.3 Calidad en el Servicio
Se pretende que no solo el producto satisfaga la necesidad que el cliente, sino que
tambin el servicio que se brinda al cliente lo sea.
Los canales de distribucin del producto principalmente son dos: Servicio directo
en las instalaciones de la empresa y Servicio a domicilio.
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1) Se trazara una ruta de distribucin, que ser diferente todos los das. De
esta manera se conocern cuales son las reas donde ms demanda tiene
el producto y se enfocara ms la atencin en esas zonas.
2) Se implementara el servicio de atencin telefnica, para que de esta
manera el cliente reciba el producto a su domicilio cuando lo requiera.
A mediano plazo se piensa que el producto sea vendido por otros distribuidores
como son: tiendas de abarrotes, tiendas de conveniencia, supermercados,
miscelneas, etc., para que de esta manera se pueda competir un poco ms cerca
con las grandes empresas.
2.9.1 Marca
Para que el producto produzca un gran impacto es necesario que la marca del
producto sea conocida, que tenga muy buena imagen en el mercado.
Es por esta razn que se decidi que el nombre de la marca del producto sea
Cristal Water y se manejara el eslogan porque ms clara no se puede.
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Establecer la venta del envase y del agua por un precio muy similar al que
tendra solo el lquido
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El da 6 solamente se llevaran a cabo actividades de mantenimiento del equipo
e instalaciones y limpieza de tanques. Adems que en determinado momento
se podr vender el producto si los clientes as lo solicitan.
El da 7 la planta no realizara actividades.
En resumen, para cubrir la demanda anual de 503, 281 litros al ao, es necesario
producir 1,906 litros diarios, es decir, 95 garrafones de 20 litros de capacidad.
Los beneficios del cloro sobre el agua son muchos y son justamente ellos los que
enaltecen el uso de este producto en los tanques de agua potable. Ante todo
debemos destacar que es un germicida potente ya que reduce el nivel de
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microorganismos patgenos en el agua hasta niveles que son casi imposibles de
medir.
Los filtros multimedia o filtros de lecho profundo, son filtros que contienen varios
tipos de media filtrante u bajo cama de grava.
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La adsorcin es un proceso por el cual molculas de impurezas se
adhieren a la superficie del carbn activado. La adherencia es gobernada
por una atraccin electro-qumica. El carbn activado es preparado a
partir de diversos materiales, tales como, carbn, madera, cscaras de
nueces, turba y petrleo. El carbn se transforma en "activado" cuando
es calentado a altas temperaturas (800 a 100oC) en la ausencia de
oxigeno. El resultado es la creacin de millones de poros microscpicos
en la superficie del carbn. Esta enorme cantidad de rea superficial
proporciona grandes oportunidades para que tenga lugar el proceso de
adsorcin. El carbn activado tiene una fuerte atraccin adsortiva para
otras molculas (orgnicas) basadas en el carbono, y es excelente en
retener firmemente molculas ms pesadas tales como compuestos
orgnicos aromticos (aquellos que pueden ser olidos).
La filtracin por cartucho es el ltimo paso de filtracin para lograr un pulido fsico
del agua hasta 0.22 micras, aunque en las plantas purificadoras el filtrado tpico es
de 5 micras
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1. El contra lavado
2. Salmuera y enjuague lento
3. Enjuague rpido
4. Servicio
En el paso del contra lavado, agua fresca fluye en una direccin hacia arriba a
travs de la cama de resina. La resina es expandida, y los slidos en suspensin
que tienen una gravedad especfica ms baja que la resina son drenados por el
drenaje. La cama es empacada otra vez por el flujo de servicio, as que el contra
lavado afloja la cama para un mejor contacto de la salmuera en los pasos de
salmuera.
En este paso, una cantidad medida de salmuera es trada del tanque de salmuera
y luye lentamente hacia abajo a travs de la cama de resina. Despus de que se
introduce el monto medido de salmuera, un ciclo de enjuague lento enjuaga la
solucin de salmuera de la cama de resina. La resina retiene el sodio, y el calcio y
magnesio son drenados.
3. Enjuague rpido.
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El enjuague rpido lava la resina en un flujo hacia abajo para asegurar que toda la
salmuera ha sido limpiada de la resina.
4. Servicio.
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El proceso de Ozonacin es un proceso de oxidacin avanzada. Los componentes
del proceso de Ozonacin es el tratamiento del gas de origen, el generador del
ozono, el contacto del agua con el Ozono y la destruccin del ozono no usado.
El Ozono es una forma alotrpica del Oxigeno con tres tomos, se encuentra en
forma diluida con una mezcla de aire u Oxigeno. Es ms soluble en agua que el
Oxigeno, pero debido a su ms baja presin parcial, es dificultoso obtener una
concentracin mayor que pocos miligramos por Litro en condiciones normales de
temperatura y presin. La reaccin del Ozono en el agua, se realiza bajo dos
mecanismos: primero en forma directa debido a su triple valencia, es capaz de
oxidar muchos compuestos orgnicos e inorgnicos en forma lenta; el segundo, en
forma rpida, por la formacin de ion hidroxilo, agente oxidante de mayor poder
que el mismo Ozono, por lo que se le utiliza para oxidar los constituyentes
indeseables del agua y en la desinfeccin. Estos dos mecanismos lo hacen, 1,5
veces ms oxidante que el cloro.
Todos los procesos para elaborar productos y/o servicios deben estar bajo normas y
especificaciones, en nuestro caso al ser una empresa que brindamos un servicio de
purificacin de agua nos basamos en las siguientes normas, conforme a la Asociacin
Nacional de Productores Y Distribuidores de Agua Purificada.
Norma Nombre
REQUISITOS SANITARIOS QUE DEBE CUMPLIR LA CISTERNA DE UN
NORMA OFICIAL MEXICANA. VEHICULO PARA EL TRANSPORTE
(NOM 013-SSA1-1993) Y DISTRIBUCION DE AGUA PARA USO Y CONSUMO HUMANO.
PROCEDIMIENTOS SANITARIOS PARA EL MUESTREO
NORMA OFICIAL MEXICANA. DE AGUA PARA USO Y CONSUMO HUMANO EN SISTEMAS DE
(NOM 014-SSA1-1993) ABASTECIMIENTO DE AGUA PUBLICOS Y PRIVADOS
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NORMA OFICIAL MEXICANA BIENES Y SERVICIOS. AGUA PURIFICADA ENVASADA.
(NOM-041-SSA1-1993) ESPECIFICACIONES SANITARIAS
BIENES Y SERVICIOS. ALIMENTOS Y BEBIDAS NO
NORMA OFICIAL MEXICANA ALCOHOLICAS CON MODIFICACIONES EN SU COMPOSICION.
(NOM-086-SSA1-1994) ESPECIFICACIONES NUTRIMENTALES.
Tanques de agua
Suavizacin.
Osmosis Inversa
Esterilizacin.
Ozonacin
Envasado
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Producto final.
Las capacidades presentadas son las de los equipos que se emplearan dentro de
las instalaciones, obviamente existe una gran variedad en cuanto a equipos se
refiere, sin embargo solo se mencionaran los que se tiene planeados sean usados.
Las capacidades presentadas son solo las que son necesarias para que la
empresa arranque operaciones, no se ha considerado el crecimiento de la
demanda en los aos venideros.
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4 Filtros de Carbn Filtro de Carbn Activado fabricado
en fibra de vidrio de 8 x 40 con
multivlvula, con 0.75 pie cbico de
material filtrante
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10 Lavadora de Lavadora y enjuagadora fabricada
Garrafones en Acero Inoxidable con bomba y
tina para qumicos
Para poder cumplir con la premisa de que la empresa solo labore 5 das a la
semana y el da 6 se realicen actividades de mantenimiento, es necesario
determinar cul es la capacidad que puede alcanzar la planta.
Se tomo en cuenta esta empresa de entre varias opciones debido a los factores:
Cuenta con paquetes que se adaptan a las necesidades de la empresa
La distancia respecto a la planta no es tan grande como la de otros
proveedores
Maneja precios bastante competentes
Da servicio de Instalacin y Asesora del Equipo
Realiza pruebas de calidad de agua sin costo
% de
Demanda Capacidad
Anual Das Capacidad de
Demanda Diaria Proyectada Productivos de Planta (lt Planta
Ao Proyectada (lt) (lt) al Ao diarios) Utilizada
2011 1906 503,281 260 3000 63.53
2012 2262 588,115 260 3000 75.4
2013 2445 635, 752 260 3000 81.5
2014 2643 687,248 260 3000 88.1
2015 2857 742,915 260 3000 95.23
2016 3089 803,091 260 3000 102.96
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Tabla 3.3 Equipo para 150 Garrafones Diarios.
Porcentaje
Demanda de Capacidad
Anual Das Capacidad de
Demanda Diaria Proyectada Productivos de Planta (lt Planta
Ao Proyectada (lt) (lt) al Ao diarios) Utilizada
2011 1906 503,281 260 6000 31.76
2012 2262 588,115 260 6000 37.7
2013 2445 635, 752 260 6000 40.75
2014 2643 687,248 260 6000 44.05
2015 2857 742,915 260 6000 47.61
2016 3089 803,091 260 6000 51.48
Tabla 3.4 Equipo para 300 Garrafones
Por lo tanto la opcin ms viable es adquirir el equipo para 300 garrafones diarios,
que aunque se tenga una capacidad de planta bastante ociosa, esta permitir que
si en algn momento dado la demanda requiere una cantidad mayor a la que se
tena contemplada, se le pueda dar respuesta. Adems la diferencia de precios
entre ambos equipos no es tan grande.
La ficha tcnica del equipo seleccionado, marca que la operacin ms lenta del
proceso es la de osmosis inversa, dado que su equipo solo puede procesar 600
litros por hora, es decir, 30 garrafones.
Por tanto las horas que la planta tendrn que trabajar para producir la cantidad de
mandada queda de la siguiente manera.
1906 litros/da
Horas/Da = -------------------------------------- = 3.2 hrs. laborales/ da
600 litros/hora
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debe tocar el interior del envase o bolsa y debe evitarse que la tapa se
contamine.
5. La cantidad mnima de muestra a tomar, ser de 3 litros, llenando siempre
el envase tomado.
6. Cuando la compaa no ofrezca el envase, las muestras se tomarn en
recipientes estriles, en concordancia con lo establecido en la NOM-014-
SSA1-1993, citada en el apartado de referencias.
7. La muestra de tercera se puede mantener en refrigeracin.
8. El manejo de las muestras debe efectuarse de manera que se impida la
ruptura de los recipientes o envases y la alteracin o contaminacin de las
muestras. Debe evitarse la exposicin de los envases a la luz solar directa.
9. El periodo mximo que debe transcurrir entre la toma de muestra y el inicio
del anlisis, debe ser de 6 horas. De no ser as se tendr que mantener la
muestra refrigerada.
10. El inicio del anlisis de cualquier tipo de muestra no debe ser posterior a las
24 horas a partir de su toma.
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colocacin de etiquetas y sello de
seguridad y atencin al cliente.
Limpieza de las instalaciones.
Las actividades administrativas, en un principio, las realizaran los socios, dado que
se tiene que asegurar que el negocio va conforme a lo planeado.
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Tultitln
Coacalco
56
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En este punto del estudio se hace referencia a todas aquellas variables que
afectan directa o indirectamente en la toma de decisiones pertinentes al proyecto.
Los criterios para determinar la localizacin de la planta son distintos segn del
sistema productivo. Es importante que cada empresa tome varios de estos, en el
momento de tomar la decisin, porque los mismos criterios no son considerados
para una planta metalrgica que para una planta purificadora de agua, como es el
caso.
Mercado
Agua
Materias Primas
Mano de Obra
Energa
Desarrollo del Lugar
Factores Fiscales
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decidi que Tultitln y Coacalco eran las opciones ms viables, dado que la
infraestructura que tienen es de un nivel ms bajo que la de los otros municipios.
Alternativas
Variables Ponderacin Tultitln Coacalco
Mercado 0.9 90 81 80 72
3.8.4 Conclusiones
Dado que es un municipio conurbano, lo ideal seria que contara con una
mayor infraestructura, sin embargo esto no es as, lo que se puede
interpretar como una desventaja, pero para efectos del proyecto de
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inversin se visualiza como un rea de oportunidad para mejorar en entorno
e impulsar el desarrollo del municipio.
Para poder realizar un Lay Out, existen algunos factores que se deben tomar en
cuenta para poder llevar a cabo la distribucin de planta.
1. Factor material.
2. Factor maquinaria.
3. Factor hombre.
4. Factor movimiento, manejo de materiales.
5. Factor espera, almacenamiento.
6. Factor servicio.
7. Factor edificio.
8. Factor cambio.
Dentro del Lay Out se presentan las relaciones que cada operacin tiene entre s,
demostrando de igual manera el flujo del proceso, presenta el proceso en lnea
como antes se menciono. La siguiente simbologa presenta el grado de relacin
entre las operaciones:
Absolutamente necesario
Importante
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60
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Como se menciono en el captulo 2, Estudio de Mercado,
principalmente se manejaran 2 canales para distribuir el
producto:
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62
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Atendiendo los requerimientos para la constitucin de una
sociedad annima de capital variable Grupo Industrial
Garca & Garca, estar conformada por 2 socios
mayoritarios de la empresa, los cuales se mencionan a
continuacin:
63
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largo del periodo que abarca la vida til del proyecto, es
decir, 5 aos. Sin embargo, este plazo puede aumentar
dependiendo de las condiciones que se presenten a lo
largo del proyecto.
4.6 Misin
4.7 Visin
64
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4.9 Poltica de Calidad
65
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4.10.1 Diseo de la Organizacin.
Inversionistas Contador.
Supervisor
Secretaria.
Personal de
Ventas.
Gerente
66
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Llevar a cabo la
representacin de la
empresa.
Presentar a los
accionistas los
programas de la
empresa.
Dirigir, coordinar y
supervisar todas las
actividades de la
empresa, en el
desarrollo de las
polticas adoptadas.
Programar las
actividades de la
empresa en
coordinacin con los
jefes de
departamento.
Conocimientos sobre
Supervisor el control de la
produccin.
Conocimientos sobre Elaborar la nomina y
como elaborar liquidar los sueldos y
presupuestos. prestaciones
Contador. control de cuentas sociales.
contables Formular y evaluar
control de estados presupuestos.
financieros.
Conocimientos sobre identificar las
la purificacin de operaciones
agua. marcadas dentro del
Conocimiento sobre proceso.
Tcnico. la operacin del Resolucin de
equipo. problemas dentro de
la lnea.
67
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Llevar un registro de
los compromisos de
la empresa.
Servir de contacto
entre los diferentes
departamentos de la
empresa.
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89,342.41 (9% de la inversin) representan las
inversiones diferidas y, $695,526.68 (69% de la inversin)
son de capital de trabajo.
Maquinaria y equipo
Unidad de Transporte de Garrafones
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Mobiliario y Equipo de Oficina
70
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Dadas las cifras proyectadas en el captulo 3, Estudio
Tcnico, la demanda a satisfacer es de 95 garrafones
diarios, lo que indica que con que se adquiera el paquete
1 ser suficiente para dar respuesta a los clientes.
71
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CAPRI L Item #:
Escritorio (ejecutivo) 1 $3,349.00 $3,349.00
33294
MESA LATERAL
Escritorio (secretaria) CEREZO Item #: 2 $2,299.00 $4,598.00
50044
VALENTINI Item #:
Archivero 2 $1,299.00 $2,598.00
50693
Computadoras de HP PAVILION
3 $7,999.00 $23,997.00
escritorio. S5725
SILLA DE TELA
RESPALDO ALTO
Sillas Ejecutiva. 3 $1,899.00 $5,697.00
OFFICE DEPOT
Item #: 25648
73
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Total $44,237.00
Tabla 5.4 Mobiliario y Equipo de Oficina
Puesta en Marcha
Estudio
Instalaciones y Montaje
Gastos de Constitucin de la Empresa
Imprevistos
Intereses Durante la Construccin y Montaje
74
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normales de operacin durante un mes, esto incluye
operadores en lnea, tcnico, materia prima e insumos.
Total $ 23,774.76
Tabla 5.5 Requerimientos para la Puesta en Marcha
5.2.2.2 Estudio
Tramite Costo
75
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Dictmenes y/o autorizacin de acuerdo al giro, expedidos por las
$1,250.00
instancias estatales y federales.
Alta ante la Autoridad Hacendaria Federal Sin costo
Total $3,200.00
Tabla 5.6 Gastos de Constitucin de la Empresa
5.2.2.5 Imprevistos
76
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el Proyecto, esto es financiar la produccin antes de
percibir ingresos.
Materias Primas
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Renta del Inmueble
Insumos
Publicidad
Suministros
Servicios
Cartera (Poltica de Ventas)
Gastos de Distribucin
77
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5.2.3.2 Mano de Obra Directa
Sueldo Sueldo
Cantidad Sueldo
Mensual Compensacin Mensual Sueldo
Puesto de Mensual
Segn del 30% por Anual
Empleados Total
STPS Trabajador
Secretaria 1 $1,984.40 $595.32 $2,579.72 $2,579.72 $30,956.64
Personal
de 2 $3,000.00 $900.00 $3,900.00 $7,800.00 $93,600.00
Ventas
Contador 1 Por Honorarios $2,500.00 $30,000.00
Supervisor 1 N/A N/A N/A $10,000.00 $120,000.00
Total $22,879.72 $ 274,556.64
Tabla 5.8 Sueldos de Mano de Obra Indirecta
*Observaciones
En el caso del contador, es ms conveniente contratarlo
una vez al mes para que realice la actualizacin de las
cuentas y genere estados contables y financieros de la
empresa, que mantenerlo de planta, ya que el costo de
sus honorarios es mucho ms alto. $2 ,500.00 es lo que
en promedio un contador cobra por un servicio de este
tipo.
78
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Para cubrir este requisito se busc en las diferentes
pginas web que publican anuncios de renta de inmuebles
en la zona de Tultitln, de esta manera se decidi que el
lugar adecuado es la bodega industrial ubicada en la calle
24 de Febrero # 8, entre las calles Miguel Ignacio Allende
y 16 de Septiembre, a dos calles del palacio municipal de
Tultitln.
300 m de construccin
2 oficinas
2 baos
Lnea elctrica trifsica
Lnea telefnica
79
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5.2.3.5 Insumos
Unidades Unidades
Requeridas al Requeridas al Monto
Insumo Costo Unitario Mes Ao Mensual Monto Anual
5.2.3.6 Publicidad
80
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Establecer la venta del envase y del agua por un precio
muy similar al que tendra solo el lquido
5.2.3.7 Servicios
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Internet
Telefona
125 Llamadas locales.
100 Minutos de Larga Distancia Nacional.
Precios preferentes para llamadas locales
adicionales y minutos de Larga Distancia a Norte,
Centro y Sudamrica.
Todos los servicios Digitales.
Renta de la lnea incluida.
Veces que se
Monto
Producto o Costo Cantidad requiere al
Mensual
Servicio Unitario Necesaria mes Monto Anual
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TABLA DE INVERSIONES.
Inversiones Fijas.
Maquinaria y Equipo. $45,000.00
Unidades de Transporte $126,980.00
Mobiliario y Equipo de Oficina. $44,237.00
Subtotal. $216,217.00
Inversiones Diferidas.
Puesta en Marcha. $23,774.76
Estudio. $30,000.00
Instalaciones y Montaje. $20,562.30
Gastos de Constitucin. $3,200.00
Imprevistos. $10,810.85
Intereses durante la Construccin. $994.50
Subtotal. $89,342.41
Capital de Trabajo.
Materia Prima. $13,672.80
Mano de Obra Directa. $155,849.88
Mano de Obra Indirecta. $274,556.64
Renta del Inmueble. $108,000.00
Insumos. $78,669.76
Publicidad. $13,000.00
Servicios. $24,225.60
Gastos de Distribucin. $27,552.00
Subtotal. $695,526.68
84
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A = K (1 + i )n i
(1 + i)n-1
Donde:
85
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A = es el valor a pagar anualmente por el prstamo.
K = anualidad o cuota dada una tasa de inters, en
un periodo determinado de tiempo (n).
n = periodo de tiempo.
i = inters.
K = $ 700,760.27
n=5
i = 4.8365%
Amortizacin
Ao K I al Capital Anualidad Saldo
1 $700,760.27 $33,892.27 $127,234.84 $161,127.11 $573,525.43
2 $573,525.43 $27,738.56 $133,388.55 $161,127.11 $440,136.88
3 $440,136.88 $21,287.22 $139,839.89 $161,127.11 $300,296.99
4 $300,296.99 $14,523.87 $146,603.24 $161,127.11 $153,693.75
5 $153,693.75 $7,433.40 $153,693.71 $161,127.11 $0.04
Tabla 5.14 Pago de la deuda
86
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Saldo = K Amortizacin del Capital
I = K * 4.8365%
Numero de
Valor del aos de Depreciacin
Activos Activo
Maquinaria y $45,000.00 5
Equipo
$126,980.00 5
Motocarros
87
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Valor de
Activos 1 2 3 4 5 Salvamento
Maquinaria
y
Equipo $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00 $45,000.00
$25,396.0 $25,396.0 $25,396.0 $25,396.0 $25,396.0 $126,980.0
Motocarros 0 0 0 0 0 0
Mobiliario y
Equipo
de Oficina $8,847.40 $8,847.40 $8,847.40 $8,847.40 $8,847.40 $44,237.00
$43,243.4 $43,243.4 $43,243.4 $43,243.4 $43,243.4 $216,217.0
Total 0 0 0 0 0 0
Tabla 5.16 Depreciacin de Inversiones Fijas
88
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Amortizaciones
Valor del Aos
Activo Activo Diferidos 1 2 3 4 5
Puesta en $23,774.76 5
Marcha $4,754.95 $4,754.95 $4,754.95 $4,754.95 $4,7
$30,000.00 5
Estudio $6,000.00 $6,000.00 $6,000.00 $6,000.00 $6,0
Instalaciones
y $20,562.30 5
Montaje $4,112.46 $4,112.46 $4,112.46 $4,112.46 $4,1
Gastos de $3,200.00 5
Constitucin $640.00 $640.00 $640.00 $640.00 $6
89
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Intereses
Durante
$994.49 5
la
Construccin $198.90 $198.90 $198.90 $198.90 $1
Total $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,
Tabla 5.17 Amortizacin de Inversiones Diferidas
Capacidad Cantidad
Ao Instalada Litros Garrafones
2011 31.76 % 503,281 25,164
2012 37.70 % 588,115 29,406
2013 40.75 % 635, 752 31,788
2014 44.05 % 687,248 34,362
2015 47.61 % 742,915 37,146
2016 51.48 % 803,091 40,155
Tabla 5.18 Capacidad y Demanda Proyectada a lo Largo de la Vida
del Proyecto.
Costos Directos
Materia
Prima 1 $0.025 $0.5
90
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Mano de Obra
Directa 1 $0.31 $6.2
Costos Indirectos
91
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Ingreso
Cantidad Cantidad Precio Precio Total Ingreso Total
Ao (lt) (Garrafones) (lt) (Garrafn) (lt) (Garrafn)
2011 503,281 25,164 $1.30 $26.00 $654,265.30 $654,265.30
2012 588,115 29,406 $1.30 $26.00 $764,549.50 $764,549.50
2013 635,752 31,788 $1.30 $26.00 $826,477.60 $826,477.60
2014 687,248 34,362 $1.30 $26.00 $893.422.40 $893.422.40
2015 742,915 37,146 $1.30 $26.00 $965,789.50 $965,789.50
2016 803,091 40,155 $1.30 $26.00 $1,044,018.30 $1,044,018.30
Tabla 5.20 Presupuesto de Ingresos
92
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Costos de Produccin
Mano de Obra
$155,849.88 $163,642.37 $171,824.49 $180,415.72 $189,436.50 $198,908
Directa
Costos Financieros
Depreciacin $43,243.40 $43,243.40 $43,243.40 $43,243.40 $43,243.40 $0.00
Amortizacin
de $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $0.00
Diferidos
Servicio a la
$127,234.84 $133,388.55 $139,839.89 $146,603.24 $153,693.71 $0.00
Deuda
Subtotal $186,184.55 $192,338.26 $198,789.60 $205,552.95 $212,643.42 $0.00
Costos de Comercializacin
Publicidad $13,000.00 $5,250.00 $5,512.50 $5,788.13 $6,057.53 $6,381.
Gastos de
$27,552.00 $29,480.64 $31,544.28 $33,752.38 $36,115.05 $38,643
Distribucin
93
Garca Montes de Oca Omar Jess Garca Morales Juan
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
Descripcin
2011 2012 2013 2014 2015 201
Costos Fijos
Amortizacin
de $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $15,706.31 $0.0
Diferidos
Servicio a la
$127,234.84 $133,388.55 $139,839.89 $146,603.24 $153,693.71 $0.0
Deuda
Mano de Obra
$274,556.64 $288,284.47 $302,698.70 $317,833.63 $333,725.31 $350,4
Indirecta
Servicios
(Telfono $6,588.00 $6,917.40 $7,263.27 $7,626.43 $8,007.76 $8,40
e Internet)
Renta del
$108,000.00 $108,000.00 $108,000.00 $108,000.00 $108,000.00 $108,0
Inmueble
Costos Variables
Mano de Obra
$155,849.88 $163,642.37 $171,824.49 $180,415.72 $189,436.50 $198,9
Directa
Gastos de
$27,552.00 $29,480.64 $31,544.28 $33,752.38 $36,115.05 $38,64
Distribucin
Subtotal $306,412.04 $312,944.37 $328,223.10 $344,287.89 $361,160.52 $378,9
Total $881,741.23 $908,484.50 $944,974.67 $983,300.90 $1,023,537.01 $845,7
Tabla 5.22 Clasificacin de Costos
5.8 Anlisis del Punto de Equilibrio
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comnmente en las empresas u organizaciones para
determinar la posible rentabilidad de vender determinado
producto.
CF
PE = -----------------------
P- Cvu
Donde:
5. Comprobar resultados
Una vez hallado el punto de equilibrio, pasamos a
comprobar el resultado a travs del uso del Estado de
Resultados.
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debemos vender para lograr una determinada utilidad,
cul sera nuestra utilidad si vendiramos una
determinada cantidad de productos, etc.
CV 306,412.04
Cvu= ------------ = ------------------- = $12.18
Q 25,164
575,329.19
PE =------------------------ = 41,630 garrafones
26- 12.18
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2 29,406 54,570
3 31,788 86,358
4 34,362 120,720
5 37,146 157,866
Tabla 5.23 Cantidad de Garrafones para que la Empresa sea Rentable
Costos
Lt
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Valor de $216,217.00
Salvamento
Flujo de Caja 410,987.74 537,134.54 575,545.81 618,759.86 $883,494.65 $1,353,
1 2 3 4 5 6
-1, 001,086.09
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0 n
Donde
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100
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0.37 29,918.06 286,181.76 223,829.95 175,646.65 183,063.22 204,662.93 102,216.47 0.10
0.38 29,701.26 282,049.22 218,999.25 170,610.51 176,525.92 195,924.19 72,724.28 0.07
0.39 29,487.58 278,005.56 214,306.58 165,753.59 170,266.78 187,617.69 44,351.68 0.04
0.40 29,276.96 274,048.23 209,747.02 161,068.27 164,272.08 179,719.16 17,045.62 0.02
0.41 25,458.22 207,219.84 137,912.07 92,091.31 81,672.25 77,697.55 -379,034.85 -0.38
0.42 25,238.76 203,662.48 134,376.03 88,956.57 78,212.07 73,764.34 -396,875.84 -0.40
0.43 25,023.04 200,195.95 130,959.86 85,954.09 74,926.33 70,061.46 -413,965.36 -0.41
Tabla 6.1 Sensibilizacin del Modelo
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3er ao del periodo de vida del proyecto se recupera la
inversin como se muestra en la tabla anterior.
Conclusiones
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Presente Neto (VPN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR)
que son una misma tcnica, que van de la mano solo que
como se menciono anteriormente los resultados se
interpretan de diferente perspectiva.
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