Informe de Verificación

Repblica Bolivariana de Venezuela
Contralora del Municipio Jos Antonio Pez

Sabana de Parra - Estado Yaracuy
FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 1/29

UNICO
CAPTULO III
1. Estado de las Recomendaciones en la Evaluacin practicada, para el

lapso comprendido ejercicios fiscales 2014-2015, por la Comisin de Auditora
de la Contralora Municipal Jos Antonio Pez.
Recomendaciones Oficialmente Aceptadas:
En el Informe Definitivo de la Actuacin fiscal AUDITORIA de

CUMPLIMIENTO SOBRE LAS RECOMENDACIONES SUMINISTRADAS EN
auditoria de BIENES, se present un total de 13 recomendaciones que se reflejan en
el Cuadro N 3, la Alcalda del Municipio Jos Antonio Pez del Estado Yaracuy,
present un plan de acciones correctivas las cuales estn recopiladas en el mismo
cuadro, es de hacer mencin que ante la presentacin de reconsideraciones por
parte del sujeto auditado, el rgano de control fiscal no expres reconsideracin
sobre tales recomendaciones, convirtindose en recomendaciones oficialmente
aceptadas.
Cuadro N 3
RESPONSABLE
DE LA
N RECOMENDACIONES PLAN DE ACCION PERIODO EJECUCION
DE SEGN PLAN
EJECUCIN DE ACCION
Procurar la comunicacin efectiva entre las Disear hojas de rutas, Coordinacin de
unidades involucradas en la administracin, custodia formatos y planillas para Bienes, Direccin
y operatividad de los bienes pblicos municipales en la entrada, proceso y de Servicios
1 la decisin de medidas para definir polticas, salida de vehculos 1 ao Pblicos
formatos y documentos claramente definidos.
Implementar los mecanismos necesarios para el Seguimiento de los Coordinacin de

control, mantenimiento, preservacin, custodia y registros, planillas y Bienes, Direccin
asignacin de los vehculos operativos del ente. estadsticas de los de Servicios
2 automotores 1 ao Pblicos ,
Direccin de
Administracin y
Finanzas
Procurar consenso u operativo con los rganos Realizar seguimiento en la Consultora
3 competentes para el registro de los vehculos y suscripcin de este 1 ao Jurdica
plizas de seguros. servicio
Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Direccin: Edificio Poderes Pblicos Carrera 4 Esquina calle 6, frente a la Plaza Bolvar, Sabana de Parra Estado Yaracuy
Telfono: (0251)-8881336). Correo Electrnico: cmjapaez@gmail.com

UNICO
Coordinar conjuntamente Coordinacin de

Acondicionar el espacio donde pernoctan las con las unidades de Bienes, Direccin
unidades de vehculos de la alcalda del Municipio a trabajo el seguimiento a de Servicios
4 1 ao
fin de procurar el resguardo y proteccin de tales las propuestas realizadas Pblicos
bienes, en pro de la salvaguarda del patrimonio
pblico municipal.
Seguimiento a los Coordinacin de
Adecuar y perfeccionar los mtodos y componentes de control Bienes, Direccin
5 procedimientos de control interno, respecto del mediante informes, 1 ao de Servicios
mantenimiento, conservacin y proteccin de sus planillas y actas de Pblicos
bienes. evaluacin
Velar por el principio de Direccin de
Preservar los Bienes Pblicos en condiciones planificacin consagrado Servicios Pblicos
6 apropiadas de uso y conservacin, incluyendo en la normativamente en el 1 ao
Ley de Presupuesto de cada ejercicio econmico los POA
crditos necesarios para tal fin.
Implementacin de actas Miembros de la
Procurar el uso racional y social de los bienes de acompaamiento, Comisin de
7 propios y los que estn en administracin del ente, formatos de evaluacin 1 ao Desincorporacin
en coordinacin con las unidades involucradas en el para el seguimiento al uso
proceso de los bienes muebles
Realizar un ante proyecto Coordinacin de
del manual de Normas y Bienes, Direccin
Elaborar y adaptar los manuales de normas y Procedimientos de
procedimientos en funcin de los procedimientos de Administracin y
8 1 ao Finanzas
control interno respecto al mantenimiento,
conservacin y proteccin de los bienes, de acuerdo
con las normas que dicte la Superintendencia de
Bienes Pblicos.
Actualizacin del Mdulo Coordinacin de
de Bienes Bienes, Direccin
de Servicios
9 1 ao Pblicos ,
Procurar la adaptacin del sistema informtico Direccin de
interno a las pautas establecida en la normativa Administracin y
vigente sobre los bienes pblicos. Finanzas
Realizar Informe de Coordinacin de
evaluacin y Compras y
10 Propiciar la actualizacin y conformacin oportuna 1 ao
acompaamiento, actas Contrataciones
de los expedientes de los bienes del Municipio. Publicas
Se implemento plan de
accin
11 Implementar plan de accin correctivas formulados
con la objetividad y oportunidad de la subsanacin
de los hechos originarios de las recomendaciones.
Actas de Miembros de la
Crear los controles necesarios para la donacin, acompaamientos Comisin de
12 sesin o desincorporacin de los bienes a fin de 1 ao Desincorporacin
sincerar el inventario de bienes de la Alcalda del
Municipio Jos Antonio Pez.


UNICO
Ser diligentes en la adopcin de las medidas que Realizar informes de Consultora

permitan la adaptacin a los principios de legalidad, evaluacin Jurdica,
economa, eficiencia y/o eficacia que permitan Auditora Interna,
13 determinar deviaciones de objetivos y metas y 1 ao Coordinacin de
deteccin de irregularidades Bienes
Recomendaciones Oficialmente Ejecutadas:
De acuerdo a la evaluacin practicada se observ que las recomendaciones

N1, 2, 5,7, Y 11 fueron ejecutadas.
Cuadro N 4
PERIODO DE
N RECOMENDACIONES PLAN DE ACCION EJECUCIN
RESULTADOS EN LA EJECUCION
Procurar la comunicacin efectiva Disear hojas de rutas, En cuanto al fortalecimiento del
entre las unidades involucradas en formatos y planillas para la Sistema de Control Interno, se han
la administracin, custodia y entrada, proceso y salida implementado formatos para mayor
operatividad de los bienes pblicos de vehculos control de los bienes dejando
1 1 ao
municipales en la decisin de constancia del mantenimiento
medidas para definir polticas, preventivo y correctivo efectuado a
formatos y documentos claramente los vehculos, as mismo, se ha
definidos. diseados formatos tales como: actas,
Implementar los mecanismos Seguimiento de los acuerdos, rdenes de salidas. Estos se
necesarios para el control, registros, planillas y suministran trimestralmente a la
2 mantenimiento, preservacin, estadsticas de los 1 ao coordinacin de bienes por la unidad
custodia y asignacin de los automotores poseedora de los mismos (servicios
vehculos operativos del ente. pblicos), con el fin de adecuar
Procurar el uso racional y social de Implementacin de actas mtodos de control interno respecto
los bienes propios y los que estn en de acompaamiento, a mantenimiento, conservacin y
7 administracin del ente, en formatos de evaluacin 1 ao prevencin de los bienes sealados en
coordinacin con las unidades para el seguimiento al uso el plan de acciones correctivas.
involucradas en el proceso de los bienes muebles Sobre las acciones de socializar con
los funcionarios responsables de la
informacin la repuesta oportuna a
Adecuar y perfeccionar los mtodos Seguimiento a los los requerimientos de los vehculos y
y procedimientos de control interno, componentes de control realizar un mantenimiento predictivo
5 respecto del mantenimiento, mediante informes, de los mismos, se han implementado
conservacin y proteccin de sus planillas y actas de planillas de control, mantenimiento
bienes. evaluacin preventivo-correctivo y preservacin
de vehculos, hacindose entrega
trimestral de estos.
Implementar plan de accin
correctivas formulados con la Se emiti Plan de Acciones
11 objetividad y oportunidad de la Correctivas evaluado en la presente
subsanacin de los hechos actuacin fiscal
originarios de las recomendaciones.


UNICO
Recomendaciones Parcialmente Ejecutadas:
No existen recomendaciones parcialmente ejecutadas, si bien es cierto que el

ente implemento algunas acciones para subsanar hechos originarios de las
recomendaciones, tales acciones fueron tenues y no concluyeron con la ejecucin
parcial o total de algn fin.
Recomendaciones No Aplicables:
No se desestiman las recomendaciones para la evaluacin de la presente
actuacin fiscal, por estar enmarcado en un plan de accin emitido por el sujeto
auditado, a un plazo considerado prudente por el mismo, en tanto, todas las
recomendaciones aplican.
Recomendaciones No Ejecutadas:
Las recomendaciones descritas en el siguiente segmento no se ejecutaron y

obedecen en su mayora a la falta de dedicacin por tiempo y coordinacin para su
cumplimiento. A continuacin se desagregan:
PLAN DE PERIODO DE
N RECOMENDACIONES COMPROBACION DE LA NO EJECUCION
ACCION EJECUCIN
De acuerdo a cuestionario de Control Interno Segn

Oficio N CB-028-10-2015, de fecha 15-10-2015, en
concordancia con Oficios 0033-09-2015 del 30-09-
2015 emitido por la unidad de asesora jurdica, se ha
practicado experticia a 09 unidades bajos los nmeros
Procurar consenso u
(2,4,7,12,14,15,17,18,19) descrita en el cuadro N 05,
operativo con los Realizar
de las cuales falta la contratacin del seguro de
rganos competentes seguimiento en
3 1 ao responsabilidad civil, ya que el proceso no se ejecut
para el registro de los la suscripcin
en su totalidad. Es de destacar que en el cuadro 01,
vehculos y plizas de de este servicio
se detallan 19 vehculos los cuales fueron verificados
seguros.
en expedientes de la coordinacin de bienes y
comprobado que poseen certificado de origen,
quedando as 10 segn listado de vehculos adscritos a
la alcalda sin dichos certificados o titularidad a
nombre de la alcalda


UNICO
En referencia, la Ley Orgnica de Bienes Pblicos, Gaceta Oficial N 6.155 de

fecha 19 -11-2014, en su artculo 82 y el artculo 72 de la Ley de Trnsito
Terrestre, publicada en Gaceta Oficial 363.056 de fecha 01-08-2008, establece:
Artculo 82: Los rganos y entes del Sector Pblico debern
adecuar y perfeccionar sus mtodos y procedimientos de control
interno, respecto del mantenimiento, conservacin y proteccin
de sus bienes, de acuerdo con las normas que dicte la
Superintendencia de Bienes Pblicos. Los funcionarios pblicos
que tengan competencia en la conservacin, mantenimiento y
proteccin de Bienes Pblicos, debern llevar un sistema de
registro que evidencie la cronologa de los trabajos de
mantenimiento y/o reparaciones dados a los bienes,
especificando el detalle de los materiales utilizados y costos de
los mismos.
Artculo 72: Todo propietario de un vehculo est sujeto a las
siguientes obligaciones: 1. Inscribir el vehculo en el Registro
Nacional de Vehculos y Conductores y Conductoras, dentro de
los treinta (30) das siguientes a su adquisicin, y efectuar las
inscripciones que exija el Instituto Nacional de Transporte
Terrestre dentro del mismo lapsoSubrayado nuestro.
Cuadro N 5
EN PROCESO
N DESCRIPCIN DEL VEICULO UNIDAD FOTO DE REGISTRO Y
SEGURO
VEHICULO RADIO PATRULLA

P02 (EN PROCESO DE
DESINCORPORACIN), PLACA POSEE
71K-ABN, MARCA: CERTIFICADO
CHEVROLET;, SERVICIOS
1 MODELO: LUV, SERIAL
DE ORIGEN
PUBLICOS SEGN
CARROC:
8GGTFR1677A155336, FACTURA 0304
MATERIAL: METAL, COLOR:
BLANCO
SEGN
VEHICULO RADIO PATRULLA LISTADO DE
P04, PLACA A68A08G, MARCA: BIENES SE
FORD;, MODELO: TRITON, SERVICIOS EFECTUO
2 SERIAL: CARROC:
EXPERTICIA
8YTKF375892A30692, PUBLICOS
MATERIAL: METAL, COLOR: PENDIETE POR
BLANCO POLIZA DE
SEGURO


UNICO
(posee
certificado de
origen)
VEHICULO RADIO PATRULLA

P01, PLACA 86JABN, MARCA:
CHEVROLET;, MODELO: LUV, POSEE
SERVICIOS
3 SERIAL: CARROC: CERTIFICADO
8GGTFRI677A155322, PUBLICOS DE ORIGEN
MATERIAL: METAL, COLOR:
BLANCO
SEGN
LISTADO DE
AUTOBUS, PLACAS BIENES SE
A0195AF,MINI BUS DE 28 EFECTUO
PUSTOS, MARCA: IVECO;, EXPERTICIA
SERVICIOS
4 MODELO: MINI BUS, SERIAL: PENDIETE POR
F1CE0481N*7140833*, COLOR: PUBLICOS POLIZA DE
BLANCO CON FRANJA S SEGURO
TRICOLOR (posee
certificado de
origen)
POSEE
CERTIFICADO
CAMION DE VOLTEO, TIPO DE ORIGEN
CABINA PLACA: A22719, SERVICIOS SEGN
5 MODELO: FORD 8000, SERIAL: PUBLICOS FACTURA
8YTYF80C8Y8-A22719 223153 Y
PERMISO DE
CIRCULACION
POSEE
CERTIFICADO
CAMION CISTERNAS PARA DE ORIGEN
AGUA, TIPO CARGA, PLACA SERVICIOS SEGN
6 A29131, MODELO: FORD 8000, PUBLICOS FACTURA
SERIAL: 8YTYF80C8Y9 223049 Y
PERMISO DE
CIRCULACION
SEGN
LISTADO DE
BIENES SE
EFECTUO
CAMIONES CISTERNAS PARA EXPERTICIA
AGUA , PLACA 05KKAN, AO
SERVICIOS PENDIETE POR
7 2006, MARCA: MERCEDES
POLIZA DE
BENZ;, MODELO: 1720/48, PUBLICOS
SERIAL: 9BM6931286B434937 SEGURO
(posee
certificado de
origen Y
FACTURA)


UNICO
AMBULANCIA , PLACAS POSEE

36YKAN, CDI FURGON, MARCA: CERTIFICADO
SERVICIOS
8 MERCEDES BENZ;, MODELO: DE ORIGEN
413/SPRINTER, SERIAL: PUBLICOS SEGN
8AC9046635A929196 FACTURA 167
AMBULANCIA, PLACA 880VAU,

CDI FURGON (EN PROCESO DE
POSEE
DESINCORPORACIN), MARCA: SERVICIOS
9 MERCEDES BENZ; MODELO:
CERTIFICADO
PUBLICOS DE ORIGEN
413/SPRINTER, SERIAL:
8AC9046635A926683
AMBULANCIAS, PLACAS
37VMAY, CDI FURGON (EN
PROCESO DE POSEE
SERVICIOS
10 DESINCORPORACIN), MARCA: CERTIFICADO
MERCEDES BENZ; MODELO: PUBLICOS DE ORIGEN
413/SPRINTER, SERIAL:
8AC9046635A925193
MINIBUS, PLACAS DBX 52W,

MARCA: MERCEDES BENZ;, POSEE
SERVICIOS
11 MODELO: L071237M/ CHASSIS CERTIFICADO
LO-712/37, SERIAL: PUBLICOS DE ORIGEN
9VD6881565V406804
SEGN
LISTADO DE
CINETEATRO MOVIL, PLACA BIENES SE
35FKAS, AO 2007, MARCA: EFECTUO
HYUNDAI;, MODELO: HD65 SERVICIOS EXPERTICIA
12 CHASIS CABINADO, SERIAL: PUBLICOS PENDIETE POR
KMFGA17LP7C052008, COLOR: POLIZA DE
BLANCO SEGURO(POSEE
CERTIFICADO
DE ORIGEN)


UNICO
AUTOBUSES , PLACAS 870SAO, POSEE

AO 2007, MARCA: IVECO;, SERVICIOS
13 MODELO: SAYVAL, SERIAL:
NO SE VISUALIZO CERTIFICADO
PUBLICOS DE ORIGEN
8XV0658S08V306565
SEGN
LISTADO DE
BIENES SE
EFECTUO
CAMIONETA LUV, PLACA
EXPERTICIA
A70AA7F, AO 2008, MARCA: SERVICIOS
14 CHEVROLET;, MODELO: LUV,
PENDIETE POR
PUBLICOS POLIZA DE
SERIAL: 8LBETFIM980005226
SEGURO
(posee
certificado de
origen)
SEGN
LISTADO DE
BIENES SE
PATRULLA EQUIPAMIENTO.
SERVICIOS EFECTUO
15 PLACA DAM-38V, SERIAL: NO SE VISUALIZO
PUBLICOS EXPERTICIA
KJDAWP-30897
PENDIETE POR
POLIZA DE
SEGURO
POSEE
CAMION COMPACTADOR PARA CERTIFICADO
BASURA, PLACA A22BHAV, SERVICIOS
16 MARCA: FORD;, SERIAL:
DE ORIGEN
PUBLICOS SEGN
8YTYHZT0ABA42710
FACTURA 1034
SEGN
LISTADO DE
BIENES SE
EFECTUO
CAMION COMPACTADOR PARA
EXPERTICIA
BASURA, PLACA A32AK6E, SERVICIOS
17 AO 2011, MARCA: FORD;,
NO SE VISUALIZO PENDIETE POR
PUBLICOS POLIZA DE
SERIAL: 8YTYTHZT1B8A31863
SEGURO
(posee
certificado de
origen)
SEGN
LISTADO DE
AMBULANCIA, PLACA A36AN6A BIENES SE
SERVICIOS
18 (CAJA QUEMADA), MARCA: EFECTUO
CHEVROLET;, COLOR: BLANCO PUBLICOS EXPERTICIA
PENDIETE POR
POLIZA DE


UNICO
SEGURO
(posee
certificado de
origen)
SEGN
LISTADO DE
BIENES SE
AMBULANCIA, CAMIONETA EFECTUO
VANS (FALLA ELECTRICA),
EXPERTICIA
MARCA: MISUBISHI;, MODELO: SERVICIOS
19 L300 PANEL 2.OL, SERIAL:
NO SE VISUALIZO PENDIETE POR
PUBLICOS POLIZA DE
8X1P13VL4DB000285, COLOR:
BLANCO, PLACA: A85BL9K SEGURO
(posee
certificado de
origen)
Fuente: Acta de Inspeccin In situ, Acta fiscal 1
PLAN DE PERIODO DE
ACCION EJECUCIN
De la inspeccin fsica realizada se comprob que el

Acondicionar el
espacio fsico donde pernoctan los vehculos se
espacio donde
Coordinar mantienen bajo las mismas condiciones de auditoras
pernoctan las unidades
conjuntamente precedentes, para la subsanacin de los hechos que
de vehculos de la
con las originaron las recomendaciones de los informes de
alcalda del Municipio
unidades de auditoras solo se ha realizado un pequeo informe
4 a fin de procurar el 1 ao
trabajo el por parte de la coordinacin de bienes, realizando la
resguardo y proteccin
seguimiento a sugerencia de la necesidad del techado del espacio
de tales bienes, en pro
las propuestas donde pernoctan los vehculos, no obstante, hasta la
de la salvaguarda del
realizadas fecha no se ha realizado apartado presupuestario para
patrimonio pblico
realizar la accin en atencin a procedimientos
municipal.
previos.
Con relacin a los hechos el artculo 80 dela Ley Orgnica de Bienes Pblicos,
Gaceta Oficial N 6.155 de fecha 19 -11-2014seala:
Mantenimiento preventivo, correctivo y sistemtico
Artculo 80: Los Bienes Pblicos debern ser preservados en
condiciones apropiadas de uso y conservacin. Omissis Las
unidades administrativas de los distintos entes u rganos del
Sector Pblico, en su carcter de responsables por la
administracin de sus bienes y de los que tengan en custodia,
adoptarn las medidas pertinentes a los efectos de que se
incluyan en el proyecto de la Ley de Presupuesto correspondiente
a cada ejercicio, los crditos necesarios para su mantenimiento y
conservacin.

UNICO
PLAN DE PERIODO DE
ACCION EJECUCIN
Preservar los Bienes

Pblicos en
A nivel de presupuesto no se ha realizado acuerdos
condiciones Velar por el
para preservar los bienes pblicos en condiciones
apropiadas de uso y principio de
apropiadas de uso y conservacin. No se han
conservacin, planificacin
6 1 ao elaborado contratos de comodatos de los bienes
incluyendo en la Ley consagrado
muebles vehculos en manos de terceros, solo actas de
de Presupuesto de normativamen
entregas, por tanto, no se ha cumplido con lo
cada ejercicio te en el POA
propuesto en el plan de acciones correctivas.
econmico los crditos
necesarios para tal fin.
Con relacin a los hechos el artculo 10 de la Normas de Control Interno Gaceta

Oficial 36.299 de fecha 17-06-1997 y el artculo 80 dela Ley Orgnica de Bienes
Pblicos, Gaceta Oficial N 6.155 de fecha 19 -11-2014seala:
Artculo 10: Los niveles directivos y gerenciales de los
organismos o entidades deben: a) Vigilar permanentemente la
actividad administrativa de las unidades, programas, proyectos u
operaciones que tienen a su cargo; b) ser diligentes en la
adopcin de las medidas necesarias ante cualquier evidencia de
desviacin de los objetivos y metas programadas, deteccin de
irregularidades o actuaciones contrarias a los principios de
legalidad, economa, eficiencia y/o eficacia; c) Asegurarse de que
los controles internos contribuyan al logro de los resultados
esperados de la gestin. d) Evaluar las observaciones y
recomendaciones formuladas por los organismos y dependencias
encargados del control externo e interno, y promover la aplicacin
de las respectivas medidas correctivas.
Mantenimiento preventivo, correctivo y sistemtico
Artculo 80: Los Bienes Pblicos debern ser preservados en
condiciones apropiadas de uso y conservacin. Omissis Las
unidades administrativas de los distintos entes u rganos del
Sector Pblico, en su carcter de responsables por la
administracin de sus bienes y de los que tengan en custodia,
adoptarn las medidas pertinentes a los efectos de que se
incluyan en el proyecto de la Ley de Presupuesto correspondiente
a cada ejercicio, los crditos necesarios para su mantenimiento y
conservacin.


UNICO
PLAN DE PERIODO DE
ACCION EJECUCIN
Elaborar y adaptar los

manuales de normas y
No se ejecut la accin del anteproyecto
procedimientos en
propuesto en el plan de acciones correctivas, en
funcin de los
tanto no se han implementado Manuales de Normas y
procedimientos de Realizar un
Procedimientos que regulen la organizacin de los
control interno ante proyecto
expedientes en cuanto a documentacin (Archivo,
respecto al del manual de
8 1 ao cronologa, oportuna localizacin y conservacin) y
mantenimiento, Normas y
gestin administrativa de la Alcalda (conciliaciones
conservacin y Procedimiento
peridicas de las adquisiciones de bienes muebles,
proteccin de los s
asignaciones, incorporaciones, desincorporaciones,
bienes, de acuerdo con
custodia, uso, resguardo, mantenimiento supervisin
las normas que dicte la
y monitoreo de la flota de Vehculos).
Superintendencia de
Bienes Pblicos.
Al respecto, los artculos 20 y 22 de las Normas Generales de Control Interno,
Gaceta Oficial N 36.229 de fecha 17-06-1997, en concordancia con el artculo
131 de la Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico,
Gaceta Oficial N 38.648, de fecha 20-03-2007 establecen:
Artculo 20: En los organismos y entidades deben estar
claramente definidas, mediante normas e instrucciones escritas,
las funciones de cada cargo, su nivel de autoridad,
responsabilidad y sus relaciones jerrquicas dentro de la
estructura organizativa, procurando que el empleado o
funcionario sea responsable de sus actuaciones ante una sola
autoridad.
Artculo 22: Los Manuales tcnicos y de Procedimientos deben
ser aprobados por las mximas autoridades jerrquicas de los
organismos y entidades. Dichos Manuales deben incluir los
diferentes pasos y condiciones de las operaciones a ser
autorizadas, aprobadas, revisadas y registradas, as como lo
relativo al archivo de la documentacin justificativa que le sirva de
soporte.
Artculo 131: El Sistema de Control Interno tiene por objeto
asegurar el acatamiento de las normas legales, salvaguardar los
recursos y bienes que integran el patrimonio pblico, asegurar la
obtencin de informacin administrativa, financiera y operativa
til, confiable y oportuna para la toma de decisiones, promover la
eficiencia de las operaciones y lograr el cumplimiento de los
planes, programas y presupuestos, en concordancia con las
polticas prescritas y con los objetivos y metas propuestas, as


UNICO
como garantizar razonablemente la rendicin de cuentas.
PLAN DE PERIODO DE
ACCION EJECUCIN
De acuerdo a la verificacin realizada a la unidad de

Bienes se evidencio la existencia de expedientes de
vehculos, pero tales expedientes no se hallan
Propiciar la
Realizar conformado con informacin actualizada ni oportuna,
actualizacin y
Informe de en tanto solo se identifican bienes con certificado de
conformacin
10 evaluacin y 1 ao origen, factura, no posee informacin de
oportuna de los
acompaamie mantenimiento, soportes presupuestarios,
expedientes de los
nto, actas financieros, ubicacin georeferencial, entre otros, no
bienes del Municipio.
se evidencio actas de control interno que valide su
seguimiento, de acuerdo a lo propuesto en el plan de
accin


UNICO
Con relacin a los hechos el artculo 42 y43 dela Ley Orgnica de Bienes
Pblicos, Gaceta Oficial N 6.155 de fecha 19 -11-2014seala:
Artculo 42: La Superintendencia de Bienes Pblicos disear
y mantendr un sistema de informacin actualizado sobre los
Bienes Pblicos, que permita mostrar permanentemente:
1. Indicacin de los bienes, acciones y derechos propiedad del
Sector Pblico, sean stos del dominio pblico o privado, con
especificacin del rgano o ente que ostente la titularidad de la
propiedad, asignacin o adscripcin de los mismos; los
derechos patrimoniales incorporales y los bienes
georreferenciados de valor artstico e histrico.2. Forma, fecha
y valor de adquisicin; 3. Estado de conservacin, uso y
mantenimiento del bien.4. Ubicacin geogrfica y
georreferenciada del bien.5. Responsable patrimonial del
mantenimiento, conservacin y proteccin del bien.6. Valor de
mercado actualizado del bien. 7. Cualquier otra informacin que
se estime conveniente para la correcta ubicacin y clasificacin
de los Bienes Pblicos. Dicho sistema se denominar Registro
General de Bienes Pblicos y deber estar soportado en
medios informticos. El Reglamento del presente Decreto con
Rango, Valor y Fuerza de Ley establecer los requisitos de
integracin, seguridad y control del sistema de informacin
indicado en el presente artculo.
Obligacin de registro
Artculo 43: Las unidades administrativas que en cada ente u
rgano del Sector Pblico administren Bienes Pblicos, debern
llevar registro de los mismos, de conformidad con las normas e
instructivos que al efecto dicte la Superintendencia de Bienes
Pblicos.
PLAN DE PERIODO DE
ACCION EJECUCIN
Crear los controles Desde auditorias precedentes se haba emitido una

necesarios para la lista para desincorporacin de vehculos (2013) (ver
Actas de
donacin, sesin o cuadro 6), de los cuales no se ejecut el proceso, al
12 acompaamien 1 ao
desincorporacin de no estar conformada la comisin de desincorporacin.
tos
los bienes a fin de En la actualidad la comisin no ha ejercido ninguna
sincerar el inventario accin al no estar consolidada, faltando aprobacin y

UNICO
de bienes de la publicacin en gaceta municipal.

Alcalda del Municipio
Jos Antonio Pez.
Al respecto, la los artculos 23 y 24 de la Ordenanza sobre el Rgimen de los
Bienes Muebles Municipales del Municipio Jos Antonio Pez, publicado en
Gaceta Municipal Extraordinaria N 1133 de fecha 21-7-2009, la Ley Orgnica de
Bienes Pblicos, Gaceta Oficial N 6.155 de fecha 19 -11-2014 en sus artculos,
70 y 75 y el Reglamento para la desincorporacin y enajenacin de los bienes
municipales de la alcalda bolivariana del Municipio Jos Antonio Pez, publicado
en Gaceta Municipal N 1328 de fecha 24-09-2010 en su artculo 12 sealan lo
siguiente.
Artculo 23: El Municipio, rganos y Entes que forman parte de
la Administracin Pblica, a travs del rgano encargado para
ello, efectuara la revisin de los bienes muebles e inmuebles que
se encuentren adscritos a cada dependencia, por lo menos una
(1) vez al ao con el objeto de verificar el estado en que se
encuentren.
Artculo 24: Reparacin de Bienes Muebles. 1. En el caso de
detectarse fallas en los bienes muebles municipales el Ente u
rgano encargado de su uso o custodia, tramitara a travs de la
Direccin encargada de la adquisicin, la reparacin del bien. 2.
El rgano o Ente Municipal, contara con el disponible
presupuestario para realizar la reparacin de los bienes muebles.
3. Si no es posible la reparacin del bien, se realizara su
desincorporacin inmediata de los activos del rgano o el Ente,
procurando su reposicin si resulta necesario.
Deber de utilidad
Artculo 81: Los Bienes Pblicos no podrn mantenerse,
injustificadamente, inactivos o privados de destino til.
Artculo 86: Cuando un Bien Pblico sufra prdida o deterioro
que imposibilite de manera permanente su utilidad, deber ser
desincorporado del inventario de Bienes Pblicos del respectivo
ente u organismo, previa autorizacin de la Comisin de
Enajenacin de Bienes Pblicos. Igual procedimiento habr de
seguirse en los casos de bienes que no sean susceptibles de
reparacin, a los cuales se les dar la condicin de obsolescencia
y los que resultaren inservibles por haber sido modificados o
alterados para recuperar o poner en funcionamiento otros bienes.
Artculo 12: Las dependencias solo operaran la desincorporacin
de bienes que tienen asignados en los siguientes supuestos: I.
Cuando se trate de bienes no tiles.


UNICO
Cuadro N 6
Vehculo/ COSTO
Placas o serial Condiciones HISTORICO DEL Observaciones en Auditoria
carrocera Actuales 2015 BIEN Anteriores Memoria Fotogrfica 2015
CONDICIONES GRAVES DESDE
AUDITORIA DE SEGUIMIENTO No
posee: Alternador, camilla,
bombona de oxgeno, silla de
rueda, radiador, batera, arranque,
latonera regular, parabrisas
AMBULANCIA
bueno, cauchos regular, trasmisin
MERCEDES B. Inoperativo 206.960,00
trasera regular, sistemas de frenos
880VAU
regular, luces regular, asientos
regulares, coctelera regular, radio
regular, sistema de primeros
auxilios malo, Vehculo paralizado
desde el ao 2010 por daos en el
1 motor
DESDE AUDITORIA DE
SEGUIMIENTO A LA ACTUALIDAD
CONDICIONES GRAVES No posee:
Tren delantero, radio
No se observ comunicador, caja de velocidad,
AMBULANCIA en la direccin sistema de frenos de mano, cajetn
BSICA de servicios de la direccin, cardan de la
18.000,00
070DAA pblico en trasmisin, tamborete de frenos,
inspeccin in camilla, bombona de oxgeno, silla
situ de rueda micas traseras, volante,
asientos, cauchos, parabrisas
fracturado, latonera regular,
coctelera mala, sistema de
2 primeros auxilios malo
SE DESCONOCIA EL PARADERO
DEL VEHICULO EN AUDITORIA DE
SEGUIMIENTO PRACTICADA EN
AO 2013 SE DETERMINO SU
MERCEDES
UBICACIN EN TALLER EN MOTOR
VENZ TIPO Inoperativo
TREN DELANTERO REGULAR,
AMBULANCIA 158.274,54
TABLERO FRONTAL REGULAR,
37VMAY
LUCES REGULAR, ASIENTOS
REGULARES, COCTLERA REGULAR,
RADIO REGULAR, SISTEMA DE
PRIMEROS AUXILIOS MALOS, NO
3 POSEE BOMBONA DE OXIGENO
CONSEJO COMUNAL LA LIMA SIN
VIDRIOS, SIN CAUCHOS, MOTOR
DAADO CARROCERA MALA POR
DESINCORPORAR
AUTOBUSES EN MALAS CONDICIONES: CAJA DE
860SAO 108.362,57 VELOCIDAD, CARDAN, CHASIS,
VOLANTE, FRONTAL, RADIADOR,
Inoperativo TREN DELANTERO, CAJETIN DE
DIRECCIONES, PARACHOQUES,
PARABRISAS, CABLE ELECTRICO,
4 ASIENTOS REGULARES

UNICO
VEHICULO QUEMADO DEBIDO A

UN INCENDIO CON EL CABLEADO
MINI BUS PRODUJO UN CORTO CIRCUITO
143.150,00
DBX99Y QUE SE EXTENDIO QUEMANDO
Inoperativo TODA LA UNIDAD HECHO
5 OCURRIDO EN EL AO 2011
NO POSEE: MOTOR, CAJETIN
RADIADOR, PARABRISAS, RINES,
BUS ESCOLAR
FAROS, COMPRESOR DE AIRE
AMARILLO
950,00 PARA FRENOS, MICAS TRASERAS,
T16PAAV6149
FRENOS DAADOS, LATONERIA
39
Inoperativo REGULAR, TRASMISION Y CAJA
6 REGULAR
O SE OBSERVO EN AUDITORIAS
PRECEDETNTES SE INFORMO NO
POSEE: MOTOR, CAJETIN
IVECO DAILY No se observ RADIADOR, PARABRISAS, RINES,
59-12 en la direccin 0 FAROS, COMPRESOR DE AIRE
94RAAM de servicios PARA FRENOS, MICAS TRASERAS,
pblico en FRENOS DAADOS, LATONERIA
inspeccin in REGULAR, TRASMISION Y CAJA
7 situ REGULAR.
NO SE EVIDENCIO EL VEHICULO EN
LA UNIDAD
LATONERIA REGULAR, MOTOR
PATRULLA DAADO, TRASMISION REGULAR,
CHEVROLET No se observ RINES REGULARES, CAUCHOS
97.500,00
LUV en la direccin REGULARES, ASIENTOS
71KABN de servicios REGULARES, SISTEMA DE FRENOS
pblico en REGULAR, RADIADOR Y TABLERO
inspeccin in REGULAR. CONDICIONES
8 situ GENERALES REGULARES
RETROEXCAVA
DORA Inoperativo Cauchos daados, bomba de
197.326,77
T0310EX89287 inyeccin daada.
3
9
CAMIN
cauchos traseros desgastados,
CISTERNA Inoperativo 210.251,75
parachoques daado
05KKAN Falta batera
10
No se sabe dnde est el vehculo.

AMBULANCIA
En auditoria de cumplimiento se
MERCEDES B. Inoperativo 125.360,00
ubic en taller en motor a ser
36YKAM
entregada en fecha 05-06-2014
11


UNICO
Cauchos malos, motor daado,

AUTOBUSES
108.362,57 latonera y pintura, asientos malos
72RVAZ Inoperativo
12
No se observ
PATRULLA en la direccin
SIN DOCUMENTOS FUENTES DE
EQUIP.ESPECI de servicios
7.389,25 UBICACIN. Disco, prensa y
AL pblico en
collarn en taller desde el 2012
DAM38V inspeccin in
13 situ
CAMIN
SIN DOCUMENTOS FUENTES DE
COMPACTADO 0
UBICACIN,, DAOS
R IVECO Inoperativo CONSIDERABLES.
93RAAM
14
NO SE OBSERVO VEHICULO SEGN

INFORMACION DEL DIRECTOR DE
MINIBUS
143.960,01 SERVICIOS PUBLICOS EL VEHICULO
DBX52W Inoperativo SE ENCUENTRA EN TALLER EN
REPARACION
15
MONTO DE VEHICULOS 1.525.847,46
Fuente: Acta de Inspeccion In situ, Acta Fiscal I
Por otro lado y en consonancia con las recomendaciones 3, 12, cuadros 5 y 6 se

obtuvo lo siguiente:
Desde auditorias precedentes se sealaba la falta de ubicacin de los

vehculos mostrados en el cuadro N 07, sobre los cuales en la actuacin
fiscal actual siguen sin observarse, de acuerdo a inspeccin fsica practicada a
la sede de servicios pblicos. Otros como los sealados en los puntos (06) se
lleva el caso de hurto de los vehculos ante autoridades competentes, a la
fecha presente no hay resultas del rescate o detencin de los presuntos
involucrados.
el vehculo sealado en el punto N 05 segn informacin obtenida fue
rescatado de taller, pero en la inspeccin fsica no se observ el referido
vehculo dentro de las instalaciones de la alcalda.
CUADRO N 07.
Vehculo/ COSTO
Placas o serial Condiciones HISTORICO DEL
carrocera Actuales 2015 BIEN Observaciones en Auditoria Anteriores


UNICO
DESDE AUDITORIA DE SEGUIMIENTO A LA ACTUALIDAD

No se observo CONDICIONES GRAVES No posee: Tren delantero, radio
AMBULANCIA en la direccin comunicador, caja de velocidad, sistema de frenos de
BSICA de servicios mano, cajetn de la direccin, cardan de la trasmisin,
18.000,00
070DAA publico en tamborete de frenos, camilla, bombona de oxigeno, silla
inspeccin in de rueda micas traseras, volante, asientos, cauchos,
situ parabrisas fracturado, latonera regular, coctelera mala,
1 sistema de primeros auxilios malo
No se observo
O SE OBSERVO EN AUDITORIAS PRECEDETNTES SE
en la direccin
IVECO DAILY INFORMO NO POSEE: MOTOR, CAJETIN RADIADOR,
de servicios
59-12 0 PARABRISAS, RINES, FAROS, COMPRESOR DE AIRE PARA
publico en
94RAAM FRENOS, MICAS TRASERAS, FRENOS DAADOS, LATONERIA
inspeccin in
REGULAR, TRASMISION Y CAJA REGULAR.
2 situ
No se observo NO SE EVIDENCIO EL VEHICULO EN LA UNIDAD
PATRULLA en la direccin LATONERIA REGULAR, MOTOR DAADO, TRASMISION
CHEVROLET de servicios REGULAR, RINES REGULARES, CAUCHOS REGULARES,
97.500,00
LUV publico en ASIENTOS REGULARES, SISTEMA DE FRENOS REGULAR,
71KABN inspeccin in RADIADOR Y TABLERO REGULAR. CONDICIONES
3 situ GENERALES REGULARES
No se observo
PATRULLA en la direccin
EQUIP.ESPECI de servicios SIN DOCUMENTOS FUENTES DE UBICACIN. Disco, prensa
7.389,25
AL publico en y collarn en taller desde el 2012
DAM38V inspeccin in
4 situ
No se observ el vehculo en la unidad de Servicios
AUTOBUSES Inoperativo 0 Pblicos
870SAO VEHICULO ROBADO SE MANTIENE DENUNCIA, FISCALIA
5 TERCERA EXP N 22F3-0584-2012
No se observo
en la direccin NO SE OBSERV VEHCULO
KIA PREGIO de servicios
108.362,57
AHH18U publico en VEHICULO ROBADO SE MANTIENE DENUNCIA, FISCALIA
inspeccin in TERCERA EXP N 22F3-0584-2012
6 situ
MONTO DE VEHICULOS 679.228,78


UNICO
CAPTULO IV.
CONCLUSIONES:
Atendiendo a lo examinado en el proceso de verificacin de la presente

actuacin fiscal, se puede sealar que los hallazgos de la auditoria precedente y el
poco cumplimiento de las recomendaciones y acciones correctivas propuestas, se
propician por fallas de la ejecucin del plan, que es el destino base sobre la cual se
apoyan las dems funciones de control y gestin, falta de articulacin de reas
involucradas en el proceso, entendindose que la planificacin es un proceso
continuo y sistemtico que requiere actividades con orden y propsitos, seala la
necesidad de cambios futuros y proporciona una base para el control.
Expuesto esto se hace menester propiciar la transparencia, claridad del estatus

de los bienes pblicos municipales, elaboracin y actualizacin de planes y
proyectos municipales, activacin de la participacin, mayor informacin y claridad
para la formulacin del Plan Operativo Anual en atencin a involucrar programas
para la conservacin y mantenimientos de bienes.
Las cifras reflejadas en la presente verificacin atienden a un monto de Bs.

1.525.847,46 sobre bienes muebles en deterioro y en estado de desincorporacin,
estos a su vez involucran bienes faltantes por investigar, que siendo ms exhaustivos
podran oscilar en la cifra de Bs. 679.228,78, cifra no concluyente ya que no se
incluye el valor de dos vehculos al no estar reflejados en el inventario de bienes, lo
que denota la falta de actualizacin de la informacin de los bienes municipales.
En este mismo orden de ideas las cifras sealadas corresponden a valores

histricos, de acuerdo a la fecha de adquisicin del bien, sobre los mismos no recae


UNICO
la perdida por depreciacin por el uso o desgaste, ni la adicin de vida til probable
por incorporaciones o reparaciones mayores que revaloricen el vehculo, esto en
parte a que no se presenta avalos de los bienes, no se maneja un sistema contable
de depreciacin, y las partidas presupuestarias para mantenimiento o reparaciones
mayores son consumidas en gastos operativos y no consideradas para revaloracin
del bien.
En cuanto al aspecto evaluado en la presente actuacin fiscal, podemos hacer

nfasis en que la mayora de las recomendaciones no fueron acatadas a plenitud, y
que hay eventos que no se han resuelto desde la auditoria precedente. De lo cual se
muestra la informacin obtenida a continuacin:
Estado de las Recomendaciones
Recomendaciones Oficialmente Aceptadas: 13 100%
Recomendaciones Oficialmente Ejecutadas: 5 38%
Recomendaciones Parcialmente Ejecutadas: 0 0%
Recomendaciones No Aplicables: 0 0%
Recomendaciones No Ejecutadas: 8 62%


UNICO
Grafico N 1
14
12
10
8
6
4 Series1
2 Series2
0
Lcda. Lcdo.
Magdalena Castillo G. Jos Castillo B.
Directora de Control Jefe de Seccin de Auditoria


UNICO


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Repblica Bolivariana de Venezuela

Contralora del Municipio Jos Antonio Pez

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 1/29

1. Estado de las Recomendaciones en la Evaluacin practicada, para el

Recomendaciones Oficialmente Aceptadas:

En el Informe Definitivo de la Actuacin fiscal AUDITORIA de

Implementar los mecanismos necesarios para el Seguimiento de los Coordinacin de

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 2/29

Coordinar conjuntamente Coordinacin de

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 3/29

Ser diligentes en la adopcin de las medidas que Realizar informes de Consultora

Recomendaciones Oficialmente Ejecutadas:

De acuerdo a la evaluacin practicada se observ que las recomendaciones

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 4/29

Recomendaciones Parcialmente Ejecutadas:

No existen recomendaciones parcialmente ejecutadas, si bien es cierto que el

Las recomendaciones descritas en el siguiente segmento no se ejecutaron y

De acuerdo a cuestionario de Control Interno Segn

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 5/29

En referencia, la Ley Orgnica de Bienes Pblicos, Gaceta Oficial N 6.155 de

VEHICULO RADIO PATRULLA

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 6/29

VEHICULO RADIO PATRULLA

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 7/29

AMBULANCIA , PLACAS POSEE

AMBULANCIA, PLACA 880VAU,

MINIBUS, PLACAS DBX 52W,

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 8/29

AUTOBUSES , PLACAS 870SAO, POSEE

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 9/29

De la inspeccin fsica realizada se comprob que el

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 10/29

Preservar los Bienes

Con relacin a los hechos el artculo 10 de la Normas de Control Interno Gaceta

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 11/29

Elaborar y adaptar los

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 12/29

como garantizar razonablemente la rendicin de cuentas.

De acuerdo a la verificacin realizada a la unidad de

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 13/29

Crear los controles Desde auditorias precedentes se haba emitido una

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 14/29

de bienes de la publicacin en gaceta municipal.

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 15/29

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 16/29

VEHICULO QUEMADO DEBIDO A

No se sabe dnde est el vehculo.

Hacia el fortalecimiento y consolidacin del Sistema Nacional de Control Fiscal.

FECHAFFECHA: 11/11/2015 Ref: INFORME Pg: 17/29

Cauchos malos, motor daado,

NO SE OBSERVO VEHICULO SEGN

Fuente: Acta de Inspeccion In situ, Acta Fiscal I