Transacciones Internacionales:

Mitigar los Riesgos

14 de mayo del 2010

Material presentado y preparado por:

Octavio Betancourt Montoya

Presentado Por: Asociacin Patrocinadora: Publicacin Socia:

Orador

Octavio Betancourt Montoya

Consultor y Director Administrativo de Milersen LLC

C
Consultor
lt en anlisis
li i y evaluacin
l i dde riesgo
i d
de llavado
d dde di
dinero y
financiacin del terrorismo

p
Se especializa en:
la elaboracin de matrices de riesgo
anlisis de polticas, procesos y procedimientos

Certificacin de Export Compliance Professional (ECOP)

Orador de temas relacionados al lavado de activos, corrupcin y crimen

organizado
g

2 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
 Transacciones
PAS X PAS Y

p BANCO
CORRESPONSAL
nORIGINADOR (A) BENEFICIARIO (A) r
- Empresa - Empresa
- Persona - Persona
oBANCO LOCAL BANCO LOCAL q
Donde esta el Riesgo?

Quien Es?
Quienes son sus clientes? Quien Es?
En que industria trabaja? Controles?
Cumplimiento?
p

Internet Cuenta Corresponsal cuenta establecida por un

Telefona Mvil banco para que un banco extranjero pueda recibir
Tarjetas Pre-pagadas
depsitos, hacer pagos u otros desembolsos en
Banco
nombre del banco extranjero
extranjero, o para manejar otras
transacciones financieras.

3 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
Riesgos

Transacciones que utilicen:

1 2 B
A
3
Parasos Fiscales Triangulaciones Cuentas Estacionadas
(Nesting Accounts)

4 5 6
Corporaciones Fachada Bancos Fachada Testaferros o Personas
(Shell Corporations) (Shell Banks) Ficticias

4 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
 Riesgos (Parasos Fiscales)
OECD: Organizacin para el desarrollo y cooperacin econmica
Parasos Fiscales que se Andorra Centros Financieros que
Chile Suiza
comprometieron a seguir Bahamas se comprometieron a

1 los estndares, pero no

los han implementado
t t l
totalmente:
t Abril 2009
Islas Caimn
Gibraltar
Liechtenstein
seguir los estndares,
pero no los han
i l
implementado
t d ttotalmente:
t l t
Costa Rica
Malasia
Filipinas
p
Singapur
Uruguay
Austria
Blgica
g
Luxemburgo
Mnaco Abril 2009

Parasos Fiscales

Bonos
Bonos Venezolanos
Venezolanos denominados
denominados Venezuela Paraso Fiscal Pas X en Dlares
en Bs.F
Canje
Ca je

Corporacin A Corporacin B Corporacin C

Su cliente transfiri De quien es la

domsticamente dinero para entidad?
comprar bonos. Ese es el Cualquier transaccin que requiera
propsito de la transaccin. una transferencia a un paraso fiscal,
Pero su entidad financiera debe ser monitoreada
P d ser un cliente
Puede li t suyo que titiene una
nunca supo que esa compra era 1. Propsito de la transaccin
compaa fachada y esta haciendo este
para sacar dinero fuera del pas 2. Montos
negocio sin que su entidad financiera lo sepa
3. Periodicidad (cuantas veces)

5 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
Riesgos (Triangulaciones)

C
n
Negocio: Venta de telfonos celulares
2 B
A

q
Mercado: Amrica Latina

Cliente

Triangulaciones p o
Negocio:
egoc o Distribuidor
st bu do de su cliente
c e te
Mercado: Caribe
Paraso Fiscal
Cliente del Cliente

1. Su cliente le vende celulares a su distribuidor

2. El cliente de su cliente recibe los celulares y los vende
3. El cliente de su cliente le paga a su cliente por medio de una cuenta en un paraso fiscal
4. El cliente transfiere una parte del pago a una cuenta de su cliente en un paraso fiscal y la otra
parte
t hhace una ttransferencia
f i proveniente
i t ded un banco
b llocall

A usted no le paga su cliente sino una tercera persona o entidad que usted no conoce

Usted exporta pero el pago no lo hace su cliente sino un distribuidor de su cliente

Los pagos mensuales que debe recibir de su cliente (seguro, hipoteca, etc..) los
recibe pero en nombre de una tercera persona o entidad que usted no conoce

6 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
 Riesgos (Cuentas Estacionadas)

Cuando una institucin financiera

extranjera tiene acceso al sistema

3 financiero de un pas operando

Cuentas Estacionadas
(Nesting Accounts)
con una cuenta corresponsal que
pertenece a otra institucin
Uso de Sub-Cuentas
financiera.
- Frecuente con
Casas de Bolsa
Cuentas para Pagos a Travs De
Payable Through Accounts (PTAs)

Pas A Pas B Pas C

E.E.U.U.
Banco Extranjero Banco Extranjero Banco Nativo

Pas sancionado Sucursal

Internacionalmente
Banco Americano

B
Banco N
Nacional
i l

7 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
Riesgos (Corporaciones Fachada))
1. Las Corporaciones fachada son compaas que no tienen activos ni operan por
si mismas, por lo cual son usadas por sus dueos para hacer negocios o para
mantener control de sus compaas.

4 2. Aunque no son ilegales, son muy usadas para lavar dinero, evadir impuestos o
esconder dineros ilcitos.
3. Son muy fciles de establecer y por lo general en sitios donde las leyes de
secreto bancario son muy estrictas. Esto hace que sea muy difcil identificar a
Corporaciones Fachada los dueos, directores o beneficiarios.
(Shell Corporations) 4. Los documentos de incorporacin le dan a una corporacin fachada la
apariencia de ser un negocio legitimo para las personas que la utilizan para uso
ilegal.
ilegal

Dueo de una
Beneficiario de una
Corporacin Fachada
PAS X PAS Y Corporacin Fachada
p r
n BANCO
CORRESPONSAL q
ORIGINADOR (A)
o BENEFICIARIO (A)
BANCO LOCAL BANCO LOCAL
E.E.U.U.
Europa

a) Transaccin no tiene un propsito claro

b) La transaccin se hace en nmeros redondos
c) Transaccin grande con diferentes beneficiarios y no estn estipulados
d) Propsito de la Compaa fachada no es claro
e) La mayora de las transacciones van a bancos localizados en parasos fiscales

8 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
 Riesgos (Bancos Fachada)
El Acta de Secreto Bancario (Bank Secrecy Act) generalmente prohbe a
instituciones financieras de E.E.U.U. a establecer, mantener, administrar, manejar
una cuenta corresponsal en los E.E.U.U. para, o a nombre de, bancos fachada

5 extranjeros (bancos que no tiene una presencia fsica en ningn pas) Seccin
313 US Patriot Act

Esta Acta (Bank Secrecy Act) dicta que las instituciones financieras deben
Bancos Fachada tomar medidas razonables para asegurarse que cualquier cuenta corresponsal
(Shell Banks) establecida, mantenida, administrada, o manejada en los E.E.U.U. para un
banco extranjero no sea usada por el banco extranjero para proveer servicios
indirectamente a bancos fachada.

JEROME
SCHNEIDER
Autor de mltiples libros sobre
parasos fiscales
Recomendacin 18 Los pases no deberan
1 P
1. Por mas de
d ttres dcadas
d d fformo mas d de 200 b
bancos
fachada en el Caribe y en el Pacfico. Formaba los bancos aprobar el establecimiento o aceptar la operacin
continua de bancos fachada. Las instituciones
con pocos dlares y luego los venda hasta por $ 50,000
cada uno financieras deben rehusar a entrar en o continuar una
relacin de banca corresponsal con bancos fachada
2. Publicitaba su negocio en revistas de negocios
o con instituciones financieras que permitan que sus
3 En el 2002 fue acusado y puesto preso en el 2006
3.
cuentas sean usadas por bancos fachada.

9 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
 Riesgos (Testaferros)

? !
Acciones al portador Familiar
1. Polticos
Propiedades Socio
6 2.
3.
4
4.
Lavadores
Terroristas
Comerciantes
Bonos
Autos, botes, aviones
Abogado
Contador
Establecimientos (comercio)

Testaferros o Personas
Ficticias

n Persona que presta su

nombre en un contrato o
negocio que en realidad
o Persona que figura como
titular de un activo financiero
pese a que la propiedad real
p Persona que es usada
como un frente para la
realizacin de una
es de otra p
persona pertenece a otro
p actividad ilegal
g

X Encubrimiento (obtener X No tiene conocimiento

X Por dinero (necesidad)
un bien para que nadie sepa de que su nombre esta
X Por devolver un favor
quien es el verdadero siendo usado para
X Por
P ambicin
bi i
dueo). Estrategia de realizar actos ilegales
negocios

- Mirar declaraciones de renta de los ltimos 3 aos

- Preguntar sobre el negocio para comprobar su conocimiento
- Pedir referencias comerciales y verificar que no sean personas familiares o amistades

10 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
 Caso 1- Credit Suisse

1990 2000 2010

1995 2006

Credit Suisse viol las leyes de los A. Recomendaban a las entidades

EEUU y del Estado de Nueva York sancionadas como evadir los filtros
impuestos
p p
por entidades financieras en
E.E.U.U.
Moviendo millones de dlares B. Las entidades financieras de los
ilegalmente usando del sistema E.E.U.U. estaban procesando
financiero delos E.E.U.U. transacciones de entidades
sancionadas sin saberlo
C
C. L filt
Los filtros d
de OFAC usados
d en llas
entidades no estaban alertando sobre
En nombre de entidades que la transaccin
estaban sujetas a sanciones D. Todos los pagos que tuvieran que ver
econmicas por los E.E.U.U. con entidades o personas Iranes, eran
manualmente revisadas por Credit
A. Removiendo de los mensajes de pago nombres Iranes y referencias Suisse antes de ser enviadas a
Iranes instituciones financieras en los
B. Los nombres de clientes Iranes eran substituidos por abreviaciones E.E.U.U.
C. En vez de poner el nombre del cliente Iran, ponan uno de nuestros Multa
clientes en los mensajes de pago
clientes
D. Usaban palabras en cdigo en vez de los nombres de la entidades
USD 536 Millones
sancionadas por los E.E.U.U.

11 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
 Caso 2 Lloyds TSB

1990 2000 2010

Reino Unido
1995 2007 Dubi

El Banco Lloyds TSB viol las leyes del

Acta de Poderes Internacionales de Falsific transferencias bancarias
Emergencia Econmica (IEEPA) saliendo de los E.E.U.U. que
involucraban personas o pases que
se encontraban en las listas de
Permite al Presidente de los E.E.U.U. identificar sanciones
cualquier amenaza inusual que se origine
afuera de los E.E.U.U. y puede confiscar Removi informacin tal como
propiedades y prohibir transacciones. nombres de clientes, nombres de
bancos y direcciones de los
mensajes de pago

Comercio con los siguientes pases es REPARAR (Repairing)

restringido por el IEEPA (2008): Irn, REMOVER (Stripping)
Myanmar, Sudan, Rusia, Zimbabwe,
Siria, Bielorrusia, Corea del Norte Multa
USD 350 Millones

12 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
Lecciones (Controles)

Obtener informacin del cliente antes de abrir una cuenta

Conozca a su cliente Verificacin de Identificacin al abrir una cuenta
(CSC) Mantener
M t un registro
i t de
d la
l iinformacin
f i
Determinar si el cliente aparece en alguna lista negra (entidades sancionadas)

Informacin necesaria Pedirle a su cliente

Conozca al Cliente de Demografa,
Demografa cantidad
para saber que tipo de datos sobre sus
su cliente (CCSC) (cuantos) , ubicacin,
clientes maneja su cliente clientes mas grandes

Identidad de los dueos y /o beneficiarios (compaa)

Verificar si entre los dueos hay un PEP (Personas Polticamente Expuestas)
Debida Diligencia
Propsito de la cuenta
(DD)
Beneficiarios de la cuenta
Conocimiento del sector donde trabaja

Informacin necesaria
Debida Diligencia Monitoreo peridico para
Perfil de Riesgo para entender la actividad
Reforzada detectar cambios (empleo,
(Alto, Medio, Bajo) esperada debido a la
(DDR) naturaleza del negocio, etc..
ocupacin del cliente

13 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
Lecciones (Controles)

Tener en consideracin el riesgo de la transaccin

1. En que pas se origina la transaccin y cual pas es el destino de la
Valoracin
transaccin,
a sacc ,
d Ri
de Riesgo
2. La historia transaccional del cliente
3. Cantidad de la transferencia ($$$)

Informes ((Junta
Informar a la Junta Directiva y las administracin de cualquier incidente que tenga
Directiva,
que ver con la transaccin.
Administracin)

Todo se debe documentar. Las ordenes de una transaccin de deben documentar,

Documentacin inclusive las conversaciones telefnicas con el cliente. Que la transaccin quede tan
documentada que despus sea fcil reconstruirla

De acuerdo a la ley local y las polticas y procedimientos de la entidad financiera.

Mantenimiento de la
Varia de acuerdo a si su entidad financiera es la originadora de la transaccin, la
Informacin
intermediaria en la transaccin o la beneficiaria de la transaccin

14 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
Lecciones (Controles)

Revisar la historia del cliente sobre reportes de transacciones sospechosas o

Reportes (Inusuales,
inusuales
Sospechosos,
Sospec osos,
Revisar
R i lla hi
historia
t i d dell cliente
li t para ver sii existen
i t reportes
t d de ttransacciones
i en
Efectivo)
efectivo que sobrepasen lo limites no reportables

Especial
p nfasis en los clientes q
que hacen muchas transferencias internacionales
Monitoreo (volumen, cantidad).
Pueden convertirse en clientes de alto riesgo

Polticas y procedimientos que tiene que ir de la mano con el conocimiento del

Programa de visitas
cliente y la debida diligencia
al Cliente y
Un cliente catalogado de riesgo bajo se puede convertir a riesgo alto por sus
Corresponsales
constantes transferencias internacionales (visitarlo si ocurre esto)

Capacitaciones Capacitar a todas las personas de su entidad financiera incluida la Junta Directiva

15 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
Tendencias

Telefona
eeo a Caje os
Cajeros Tarjetas
a jetas
Internet
Mvil Automticos Prepagadas

1. Telefona mvil necesita Muchas de estas 1. No se necesita de una

ingresos nuevos (nuevo transacciones con cuenta bancaria (recargar con
segmentos)
g ) tarjetas
j recargables
g tarjeta
j de crdito,, efectivo))
2. Alianza entre entidades recibirn dinero de 2. Recargables
financieras y telefona mvil sus cajeros 3. Desechables
3. Pagos Internacionales automticos
(remesas)
4. Pagos domsticos (barbero) a) Recargables (unas tienen
limites de recargo,
recargo otras no)
no).
No son annimas
b) Desechables (usadas mas
que todo como sistema de
transferencia informal
((Hawala).
) Pueden ser
annimas

16 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
Preguntas?

Firma Consultora de Riesgo

Octavio Betancourt Montoya

Director
betancourt@milersen.com
www.milersen.com

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Para hacer
P h preguntas,
t
envelas a travs
de la seccin de
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Preguntas y Respuestas
p

(situado a la cabeza de su pantalla)

20 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
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21 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
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http://files.acams.org/espanol/CreditsRequest.aspx

22 Seminario por Internet de ACAMS | Transacciones Internacionales: Mitigar los Riesgos | 14 de mayo del 2010
Preguntas Adicionales

Si usted
t d titiene alguna
l pregunta
t adicional
di i l
sobre este seminario, por favor envela por
correo electrnico
l t i a Li Lindy
d N
Negron:
lnegron@acams.org

Gracias por participar en este

seminario por Internet de ACAMS

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