ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y efectivo equivalente

Caja/banco/fondo fijo/ deposito hasta 90 dias

Otros activos financieros

Inversion en fm/ inversin en acciones/ deposito a + 90 dias/invers.en bonos

Otros act.no financieros

Deudores varios/cxc a empleados/ptmo por cobrar/gto anticipado/fondos a rendir/

dividendos x cobrar/activos en garantas/garantas sobre arriendo

deudores comerciales y otras cuentas por cobrar,neto

deudores x vta/clientes/(edi)/dcto x cobrar/dcto protestado

cxc entidades relacionadas

clientes/ dcto por cobrar empresas relacionadas/ptmo por cobrar

inventario

materia prima/existencias/merca/(estimacin de mermas)

activo biolgico

frutos/animales/plantas

activo x impto

ppm/PPM mayor que impto.renta x pagar/ iva remantente cf

activos no dispo y grupo de desapropacion

act.fijo disponible para la vta

NO CORRIENTE

Inversin en asociadas

Inversin en empresas asociadas

Activos intangibles

Marcas/franquicias/gasto invest y desarollo

Plusvala

Plusvala comprada
Ppe

Terreno/maquinarias/equip/muebles/(dep.acumulada)/(det.acumulado)

PASIVO CORRIENTE

Otros pasivos financieros

Ptmo con instituciones financieras

Acreedores comerciaes y otras cta x pagar

Proveedores/dcto por pagar/ cuentas por pagar con acreedores comerciales.

Cuentas x pagar a entidades relacionadas

Proveedores/cuentas x pagar/dmto x pagar/ptmo x pagar

Otras provisiones a cto plazo

Provisiones de gasto

Pasivos x impto

Iva x pagar/ppm por pagar/provision impto a la renta/PPM menor impt renta x pagar

Provision corrientes por benef.empleados

Provision vacaciones / provosion aos de servicio

Otros pasivos no financieros

Ingreso anticipado(arriendos)/retenciones(AFP)/acreedores varios/dividendos x pagar/remun.x

pagar

PATRIMONIO

Capital emitido

Capital autorizado/(acc.x suscribir)/(accionistas)/sobreprecio en vta de acciones

Ganancia(perdida)acumuladas

Utilidad retenida-acumulada/(perdida de arrastre-acumuladas)/reserva uti-legal

Resultado del ejercicio/(provision dividendos minimos propuestos)/(dividendos provi)

Otras reservas

Reserva ppe/res.dipo para vta-reserva rev. Inversiones fluct de valores/res.otros act/otras

reservas
RESULTADO

Otros ingresos por funcin

Descto proveedores/vta de servicios

Costo de distribucin

Arriendo bodegas/seguro bodega/fletes/remun.dist/dep activ

Cto de adm

Dietas del directorio/seguro sobre oficinas/gtos transporte

Otros gastos por funcin

Arriendo locas vta/DI/deterioro cta x cobrar/publicidad/ dep. activos de venta

Otras ganancias

Multa/deterioro act/dividendos ganados sobre inversiones/utilidad act fijo/

Ganacias cto amortizado

Utilidad venta de inversiones(bonos)

Ingresos financieros

Intereses ganados sobre inversiones

Cto y gto financiero

Gto por inversin/gastos bancarios/intereses sobre ptmo bancario/comisiones

Participacin mtodo

Utilidad en asociada

Ganancia valor razonable

Utilidad sobre act.financieros

Gasto por impto a la ganacias

Impto a la renta
 Estado de situacin financiera,clasificados
Al 31 de diciembre 2015 y 2014

Estado de resultados integrales por funcin

Por el periodo comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2015 y 2014

GUIA GEA
ACCIONES POR SUSCRIBIR CAP EMITIDO
ACREEDORES VARIOS OTROS PASIVOS POR IMPTO
ARRIENDO ANTICIPADO OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
ARRIENDO LOCALES COMERCIALES- OTROS GTOS POR FUNCION
BANCO- EFECT Y EFECT EQUIV
CAPITAL AUTORIZADO CAP EMITIDO
CLIENTES-DEUDORES VARIOS DEUDORES COMERCIALES
CTO VENTA
DEPOSITO A PLAZO EFECT Y EFECT
DEPRECIACION ACUMULADA PPE
DEPRECIACION ACTIVO FIJO OTROS GTO POR FUNCION
DIFERENCIA DE CAMBIO
DIVIDENDOS PROVISORIOS- GANACIA ACUMULADA
DEUDAS INCOBRABLES- OTROS GTO POR FUNCION
EDI- DEUDORES COMERCIALES
FRANQUICIA Y DERECHOS COMERCIAES- ACTIVOS INTANGIBLES
FLUCTUACION DE VALORES OTRAS RESERVAS
GARANTIA DR ARRIENDO OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS ( NC)
GASTO FINANCIERO- GASTO FINANCIERO
PPM<IMPTO POR RENTA-PASIVOS POR IMPTO
PPM>IMPTO POR RENTA ACTIVO POR IMPTO
INVERSION EN ACCIONES SOLARIUM- OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
INVERSION EN S TERRA FILIA- INVERSIONES EN ASOCIADAS (NC)
IVA POR PAGAR PASIVOS POR IMPTO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS PPE (NC)
PLUSVALIA COMPRADA- PLUSVALIA
PRESTAMOS BANCARIOS OTROS PASIVOS FINANCIEROS (NC)
PRESTAMO POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR EMPRESAS RELAC (NC)
MERCADERIA- INVENTARIO
PROVEEDORES ACREEDORES COMER Y CUENTAS POR PAGAR ENTIDADES RELAC
REAJUSTE- REAJUSTE
REMUNERACION DEL PERSONAL
RESERVA LEGA- GANACIA ACUMULADA
RESERVA REVALUACION PPE OTRAS RESERVAS
RESULTADO EN INV EN EMPRESAS ASOCIADAS- PARTICIPA EN GANANCIA
SOBREPRECIO EN VENTA DE ACCIONES PROPIAS CAP EMITIDO
UTILIDAD EN VENTAS DE ACTIVO FIJO OTRAS GANACIAS
UTILIDADES RETENIDAS /UTILIDAD ACUMULADA GANACIA ACUMULADA