UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL

DE LOS LLANOS OCCIDENTALES

EZEQUIEL ZAMORA
UNELLEZ APURE
Formulacin y Evaluacin de Proyectos
7 Semestre

INSTALAR UNA PLANTA PROCESADORA DE HARINA DE

YUCA, PARROQUIA SAN FERNANDO, MUNICIPIO SAN
FERNANDO, ESTADO APURE.

Facilitador: Participantes:
Lus Bolvar Adriana Solano
Jaxon Rodrguez
Yulis Martnez

San Fernando, Abril de 2017

 TABLA DE CONTENIDO

1. IDENTIFICACIN DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . 5

1.1 Nombre del Proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.2 Lugar de Ejecucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.3 Duracin del Proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.4 Costo Total del Proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.5 Aporte Solicitado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

2. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . 6

2.1 Identificacin del problema . . . . . . . . . . . . . . . 6
2.2 Diagnstico de la situacin actual . . . . . . . . . . . . . 7

3. DESCRIPCIN DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . . 8

3.1 Descripcin de la propuesta seleccionada . . . . . . . . . 8
3.2 Objetivo general . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
3.3 Objetivos especficos del proyecto . . . . . . . . . . . . 8
3.4 Metas fsicas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
3.5 Recursos necesarios . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
3.6 Presupuesto general . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
3.7 Plan de ejecucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3.8 Plan de inversin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3.9 Rendimiento del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . 12

4. BENEFICIOS DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . . 13

4.1 Producto esperado . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
4.2 Resultados esperados . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
4.3 Impacto econmico . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
4.4 Impacto social . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
4.5 Impacto ambiental . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
 4.6 Numero de personas beneficiadas . . . . . . . . . . . . 14
4.7 rea de influencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14

5. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD . . . . . . . . . . . . . . . 15
5.1 Estudio de mercado . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
5.1.1 Estudio de la materia prima . . . . . . . . . . . . . 15
5.1.2 Caractersticas del producto . . . . . . . . . . . . . 15
5.1.3 Oferta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
5.1.4 Demanda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
5.1.5 Mercado del producto final . . . . . . . . . . . . . 16
5.1.6 Comercializacin . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
5.1.7 Precio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
5.1.8 Compra de materia prima . . . . . . . . . . . . . . 17

6. ESTUDIO TCNICO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
6.1 Tamao . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
6.2 Localizacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
6.2.1 Factores que determinan la micro localizacin . . . . . . 19
6.2.2 Micro localizacin . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
6.3 Mano de obra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

7. PLAN AGRO-ECONMICO . . . . . . . . . . . . . . . . 20
7.1 Capacidad de produccin . . . . . . . . . . . . . . . 20
7.2 Caractersticas generales de produccin . . . . . . . . . . 20

8. ANLISIS ECONOMICOS FINANCIEROS . . . . . . . . . . 22

8.1 Inversiones del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . 22
8.1.1 Inversin fija . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
8.1.2 Inversin en capital de trabajo . . . . . . . . . . . . 22
8.2 Calendario de operaciones . . . . . . . . . . . . . . . 23
8.3 Cuadro general de inversiones . . . . . . . . . . . . . . 23
8.4 Financiamiento del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . 23
8.5 Servicio de la deuda . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
8.6 Presupuesto de costos y gastos . . . . . . . . . . . . . 25
8.7 Ingresos mensuales y anuales . . . . . . . . . . . . . . 25
8.8 Flujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
8.9 Indicadores econmicos . . . . . . . . . . . . . . . . 27
8.10 Rentabilidad econmica financiera . . . . . . . . . . . . 27
8.11 Punto de equilibrio . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
 IDENTIFICACION DEL PROYECTO

1.1 Nombre del Proyecto:

Instalar una planta procesadora de harina de yuca, Parroquia San

Fernando, Municipio San Fernando, Estado Apure.

1.2 Lugar de Ejecucin:

Calle Muoz a una cuadra del cementerio viejo, frente al Anticanceroso,

Municipio San Fernando, Estado Apure.

1.3 Duracin del Proyecto:

Se estima que la duracin del proyecto ser de dos (2) Meses.

1.4 Costo Total del Proyecto:

El monto total del proyecto es de: CIENTO OCHO MILLONES

DOSCIENTOS CINCUENTA Y UN MIL BOLVARES (108.251.000,00 Bs.)

1.5 Aporte Solicitado:

El monto a aportar es de: CIENTO OCHO MILLONES DOSCIENTOS

CINCUENTA Y UN MIL BOLVARES (108.251.000,00 Bs.)

5
 2. JUSTIFICACIN

La empresa Panificadora Zaimar, C.A cuenta con instalaciones y espacios

fsicos adecuados para la produccin de harina de yuca, que pueden ser
aprovechables para satisfacer la demanda a nivel regional de panes,
galletas, mezclas para tortas, entre otros productos derivados de esta harina.
Existen rubros agrcolas alternativos que pueden utilizarse como un
sustituto parcial del trigo, como lo es la yuca. Este tubrculo es un cultivo
importante, con gran potencial alimenticio; en el pas es considerado el
cuarto producto ms importante de la canasta familiar despus del arroz, el
trigo y el maz.
La produccin de harina de yuca constituye en los actuales momentos un
pilar fundamental para superar parte los problemas que enfrenta el pas al
depender de la importacin de trigo, siendo la harina de yuca un gran
sustituto del mismo, para satisfacer las necesidades alimenticias de la
nacin.
Con la utilizacin de la harina de las panaderas ahorraran hasta un 30%
de harina de trigo, produciendo un pan con las mismas caractersticas
organolpticas que el pan de harina de trigo tradicional. Asimismo, sera de
gran provecho al impulsar el crecimiento de la produccin y aprovechamiento
comercial de ste y el consumidor contara con un nuevo producto saludable,
nutritivo para su consumo y a su vez contribuira al desarrollo sustentable de
la economa de la zona.

2.1 Identificacin del problema

En la Regin del Municipio San Fernando, Estado Apure, la harina de

yuca es un producto escaso, debido a que no existen empresas que se
dediquen a su produccin y comercializacin, por consiguiente, el
consumidor cuenta con pocas posibilidades de obtenerlo, hacindose

6
dependiente de productos importados ms costosos como la harina de trigo.
La ejecucin del proyecto de impulso a la produccin de harina de yuca
ayudara a resolver este problema, que afecta a la gran mayora de las
familias del Municipio San Fernando, Estado Apure.

2.2 Diagnstico de la Situacin Actual

En el Municipio San Fernando no existen empresas que se dediquen a la

produccin de harina de yuca, solo algunas personas lo hacen de forma
artesanal, desorganizada, sin recursos financieros, a baja escala, poca
calidad y poco apoyo de los entes crediticios.
Las consecuencias que generan el problema son: desorganizacin de los
productores, inconsistencia en la produccin, mala calidad y escases del
producto, ya que no tienen posibilidades de comercializarlo a gran escala.
En caso de no ejecutarse este proyecto, la problemtica se traduce en atraso
para la psima economa del Municipio, mayor desempleo e inseguridad
social.

7
 3. DESCRIPCIN DEL PROYECTO

3.1 Descripcin de la propuesta seleccionada

Consiste en la instalacin de una planta procesadora de yuca, ubicada en

el Municipio San Fernando, Estado Apure en un lapso de dos (02) meses.
Este proyecto plantea el procesamiento de la materia prima (yuca), de
acuerdo a la siguiente configuracin:
Clayuca (2001) describe el proceso estndar para la produccin de harina
de yuca a travs de los procesos de pesado, lavado, troceado, secado,
pulverizado, tamizado y empacado, cumpliendo en cada uno de ellos con los
requisitos higinicos y sanitarios correspondientes, para generar un producto
inocuo y de calidad para el consumo humano.
En la ltima etapa de elaboracin de la harina de yuca, se debe tomar en
cuenta aspectos como: el tamao de los trozos de yuca, ya que a menor
tamao, el proceso de secado es ms eficiente; se debe obtener una
humedad del 12% y en el proceso de molienda se debe obtener una harina
con granulometra de 100 m para su utilizacin en el proceso de
panificacin.

3.2 Objetivo General

Instalar una planta procesadora de yuca, ubicada en la calle Muoz, del

Municipio San Fernando, Estado Apure.

3.3 Objetivos Especficos

Disear, establecer y ejecutar estrategias de produccin agrcola,

fabricacin de productos terminados y de comercializacin que
permita el uso eficiente de los recursos y maximizar la rentabilidad.

8
 Potenciar el cultivo que se requiere como materia prima en la zona,
como medio para garantizar el abastecimiento permanente en la
fbrica.

Contribuir con el desarrollo econmico, social e industrial de la regin

manteniendo el equilibrio ecolgico.

Generar ingresos econmicos a los habitantes de la zona.

Generar puestos de trabajos directos e indirectos.

Contribuir con la disminucin de la pobreza en el Estado Apure.

3.4 Metas fsicas

Instalar una planta procesadora de yuca, ubicada en la calle Muoz,

del Municipio San Fernando, Estado Apure.

Adecuacin de obras civiles existentes

Generar (10) empleos directos y (20) indirectos.

9
3.5 Recursos Necesarios

Cuadro 1: Mano de obra directa de la planta:

SUELDO SALARIO
CARGO N BASE ANUAL
ADMINISTRACIN Y
VENTAS
Administrador 1 300.000,00 3.600.000,00
Gerente de Produccin 1 250.000,00 3.000.000,00
Contador 1 200.000,00 2.400.000,00
Secretaria 1 150.000,00 1.800.000,00
Vigilante 1 150.000,00 1.800.000,00
PRODUCCIN
Analista laboratorio (TSU en
alimentos) 1 150.000,00 1.800.000,00
Operario de produccin 4 150.000,00 7.200.000,00
TOTAL (Bs. F.) 10 21.600.000,00

3.6 Presupuesto General

Cuadro 2: Presupuesto General:

N Descripcin Monto (Bs.)

Suministro, transporte, acondicionamiento de obras

1 civiles, montaje y puesta en funcionamiento de la 108.251.000,00
planta procesadora de yuca, ubicada en calle Muoz,
Municipio San Fernando, Estado Apure
Total (Bs.) 108.251.000,00

10
3.7 Plan de Ejecucin

Cuadro 3: Plan de Ejecucin

ACTIVIDAD MESES
1 2
Compra de Implementos y Equipos 96.200.000,00 0
Compra de Materia Prima 10.201.000,00 10.201.000,00
Gastos Est. Por Fuerza de Trabajo Mensual 1.850.000,00 1.850.000,00
Total Mes 108.251.000,00 12.051.000,00

3.8 Plan de Inversiones

Cuadro 4: Plan de Inversiones

PLAN DE INVERSION PROYECTO INSTALACIN DE UNA PLANTA
PROCESADORA DE HARINA DE YUCA, PARROQUIA SAN FERNANDO,
MUNICIPIO SAN FERNANDO, ESTADO APURE
Compra de implementos Cantidad Precio Unitario Total
y equipos:
Transportador de banda 1 9.000.000,00 9.000.000,00
Lavadora de tubrculos 1 6.000.000,00 6.000.000,00
Peladora de tubrculos 1 2.200.000,00 2.200.000,00
Tronzadora 10 HP 1 15.000.000,00 15.000.000,00
Horno deshidratador 1 2.500.000,00 2.500.000,00
Molino volatizador 10 HP 1 7.000.000,00 7.000.000,00
Silo tolva 40 ton. 1 22.000.000,00 22.000.000,00
Ensacadora de 30 kg. 1 25.000.000,00 25.000.000,00
Transportador helicoidal 1 7.500.000,00 7.500.000,00
TOTAL: 96.200.000,00
Materia prima: Cantidad / Precio Unitario Total
mes
Yuca 20.000 (Kg) 500,00 10.000.000,00
Empaque 670 (und) 300,00 201.000,00
TOTAL: 10.201.000,00
Gastos por fuerza de Cantidad Sueldo Base / Total
trabajo mes
Administrador 1 300.000,00 300.000,00
Gerente de Produccin 1 250.000,00 250.000,00

11
 Contador 1 200.000,00 200.000,00
Secretaria 1 150.000,00 150.000,00
Vigilante 1 150.000,00 150.000,00
Analista laboratorio 1 200.000,00 200.000,00
Operario de produccin 4 150.000,00 600.000,00
TOTAL: 1.850.000,00
MONTO TOTAL DE LA INVERSIN: 108.251.000,00

3.9 Rendimiento del proyecto

Cuadro 5: Rendimiento del proyecto

Producto Produccin Produccin Precio de Ingreso Total
/ mes (Kg) /Anual (Kg) Venta estimada/
unitario Produccin
(12 meses)
Harina de 14.084,5 169.014 2.000,00 Bs. 338.028.000,00 Bs.
yuca

Para producir harina de yuca se debe considerar que la capacidad de

produccin de la planta indica que 1,42 kilogramos de yuca pueden producir
1,00 kilogramo de harina de yuca.

12
 4. BENEFICIOS DEL PROYECTO

4.1 Producto esperado

Una planta de produccin de harina de yuca, completamente instalada,

produciendo 14.084,5 kilos de harina al mes.

4.2 Resultados Esperados

Generacin de empleos a corto plazo.

Desarrollo econmico local.
Mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes en la zona.

4.3 Impacto Econmico

El impacto econmico se pone de manifiesto al momento en que se ponga

en marcha la produccin en la planta, puesto que se desarrollar la
economa del Estado, tambin se generaran (10) nuevas plazas de empleos
directos (entre profesionales, tcnicos, obreros, secretarias y vigilantes) y
(20) indirectos.

4.4 Impacto Social

La puesta en marcha de este proyecto permitir el aumento de la

produccin en la regin y los productores agrcolas se beneficiaran,
considerando que la materia prima a utilizar pertenece a la zona, mejorando
as las condiciones de vida de los trabajadores agrcolas.

13
4.5 Impacto ambiental

En lo que respecta a su influencia sobre el ambiente, sus mayores

esfuerzos estn dirigidos al control en la emisin de gases y olores, aunque
estos son en muy baja proporcin, solo ocasionados por efecto de la
transformacin de las materias primas. Es importante que como en toda
empresa, existan riesgos en las lneas de produccin de la planta.

4.6 Nmeros de personas beneficiadas

Con la instalacin de la planta se generaran (10) nuevas plazas de

empleos directos (entre profesionales, tcnicos, obreros, secretarias y
vigilantes) y (20) indirectos. Para un total de beneficiarios de: (30) personas
aproximadamente.

4.7 rea de influencia

El rea de influencia es todo el estado Apure y los estados vecinos

(Gurico y Barinas), con estos posiblemente la planta logre alcanzar el
suministro del producto terminado y subproductos con fines de complemento
de la alimentacin a toda la poblacin de la regin centro-occidental a
mediano plazo.

14
 5. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

5.1 Estudio de mercado

5.1.1 Estudio de la materia prima

La materia prima en este proyecto lo constituye la yuca, la cual llegar a la

empresa en gndolas y camiones.

5.1.2 Caractersticas del producto

El producto a obtener con el proyecto es la harina de yuca. La planta se

dedicara a la explotacin de este rubro, con el objeto de obtener y ofrecer un
producto con ptimos resultados. La harina de yuca es muy rica en hidratos
de carbono y no contiene gluten lo que hace su consumo apto para celacos.
Asimismo, tiene buenas cualidades espesantes por lo que puede ser un
recurso en la cocina para espesar salsas, as como en la repostera y en la
elaboracin de panes.

5.1.3 Oferta

La respuesta a la creciente demanda que ha experimentado este rubro en

los ltimos aos ha sido lenta, es decir, actualmente en el Estado Apure no
existe una planta procesadora de harina de yuca que pueda cubrir la
demanda existente del producto, solo siendo algunos pocos campesinos que
de manera aislada y artesanal producen la harina de yuca.

15
5.1.4 Demanda

Tomando en consideracin que la poblacin del Municipio San Fernando y

zonas cercanas son consumidores de pan, productos de repostera y que la
escasez de la harina de trigo imposibilita en muchas oportunidades la
produccin continua de estos, se presenta la gran oportunidad de usar la
harina de yuca como sustituta saludable de la harina de trigo para buena
parte de la poblacin. De igual manera, debido a que no existen plantas
procesadoras de harina de yuca en el Estado Apure, se favorece la
instalacin de la misma.
El Producto terminado ser distribuido en los distintos abastos,
supermercados, panaderas, reposteras y dems comercios dedicados a la
venta y produccin de productos alimenticios, para ser distribuido a la
poblacin a precios justos.

5.1.5 Mercado del producto final

El producto final a obtener con el proyecto es la harina de yuca. En los

ltimos tiempos debido a la escasez y el alto costo de la harina de trigo la
produccin de harina de yuca ha tenido mucha demanda y poca oferta en la
regin del Municipio San Fernando; se espera cubrir el 30% de la demanda
insatisfecha, comercializndola en los mercados y negocios dedicados a la
venta de productos alimenticios.

5.1.6 Comercializacin

La comercializacin sera mediante la distribucin directa bajo el sistema

de venta libre dirigido a los abastos, supermercados, panaderas, reposteras
y dems comerciantes de productos alimenticios, sin utilizar intermediarios,

16
creando un beneficio para los compradores ya que el costo del producto no
se ver afectado por estos.

5.1.7 Precio

El precio de venta estimado para los comercios es de 2.000 Bs por kilo de

harina de yuca.

5.1.8 Compra de materia prima

Consistir en la adquisicin de 20.000 kilos de yuca mensual, procedente

directamente de los productores del Estado Apure y dems Estados vecinos
(Gurico, Barinas).

17
 6. ESTUDIO TCNICO

6.1 Tamao del proyecto

La dimensin o tamao de un proyecto se define como su capacidad de

produccin en un determinado periodo de tiempo de funcionamiento, la mejor
decisin del tamao ptimo del proyecto es aquella que permite mantener los
costos totales durante el tiempo de vida til del mismo, basado en el clculo
tcnico acertado de la vida til de los equipos y el crecimiento de la
demanda.
En este sentido, el tamao de cualquier planta est determinado,
bsicamente, por la magnitud de la demanda insatisfecha del producto a
elaborar (actual y futura), caractersticas y costo de la tecnologa, mercado
de las materias primas, disponibilidad de mano de obra, entre otros.
El estudio de cada uno de estos factores ayuda a seleccionar un tamao
optimo de planta que permita cumplir con la demanda insatisfecha y con las
expectativas de crecimiento en el horizonte de tiempo del proyecto, implique
la menor inversin inicial y pueda ser abastecida con la materia prima
existente en el mercado interno a bajo costo.

6.2 Localizacin

Es el lugar que permite obtener la tasa de rentabilidad ms alta (criterio

privado) o el costo unitario mnimo (criterio social). La ubicacin de una
planta productora de bienes o servicios est controlada por diversos factores
y condiciones, las cuales deben ser evaluadas tcnica y econmicamente
para asegurar que la eleccin entre varias alternativas sea la ms
conveniente al proyecto.

18
6.2.1 Factores que determinan la Macro localizacin

Mercado de materias primas: Se observa que existe una disponibilidad

actual y futura de materia prima en nuestro Estado Apure como en estados
cercanos, la cual se puede obtener a bajo costo porque son producidas en la
zona constituyendo la fuente de ingreso de los lugareos.

Energa: La energa elctrica ser suministrada por los servicios prestados

por CORPOELEC, ya que en la zona de ubicacin se cuenta con el
suministro de energa elctrica.

6.2.2 Micro localizacin

El municipio San Fernando fue escogido como el sitio ideal para el

funcionamiento de la planta, tomando en cuenta que existen excelentes vas
de comunicacin (lo cual facilita el intercambio comercial), cercana a los
mercados de consumo de productos terminados, as como tambin a los
sitios de produccin de las materias primas de mayor importancia en la
composicin del producto final (desde el punto de vista de costo-transporte y
volumen).

6.3 Mano de Obra

Para el desarrollo del proyecto se requiere de un personal capacitado en

el manejo de la maquinaria correspondiente y en mayor proporcin de
personal obrero. Un aspecto importante a tener en cuenta es la incorporacin
de las personas de la comunidad como mano de obra, lo que permitira
mejorar el nivel socio econmico de las zonas productoras de la materia
prima, asimismo, puede estimular a los productores.

19
 7. PLAN AGRO-ECONMICO

7.1 Capacidad de produccin

Segn las especificaciones tcnicas de la maquinaria a adquirir, la

empresa se iniciara con una capacidad de produccin mensual de 14.084,5
Kilogramos y de 169.014 kilogramos de harina de yuca al ao.

7.2 Caractersticas generales de la produccin

El proceso de produccin de harina de yuca es bien conocido y consiste

en las siguientes etapas:

1. Recibo y seleccin: La yuca fresca se recibe en sacos que se pesan

en su llegada a la planta. En esta etapa, se eliminan las races con
podredumbre o coloraciones extraas.

2. Lavado y pelado: Este proceso se realiza en un tambor cilndrico

donde las races de yuca reciben la presin del agua, la friccin de las
races y de la lmina del tambor, lo cual origina el desprendimiento de
las impurezas y la cascarilla. Las lavadoras tradicionales utilizan
descargas desde 80 a 150 kg entre 30 a 45 minutos de caudal y de 5
a 15 minutos de lavado por bache.

3. Cortado y triturado: Esta operacin permite obtener pequeos trozos

de yuca para facilitar el secado.

4. Secado: Se emplea un secador de bandejas que trabaja con

combustible. El aire ambiental circula por la superficie del quemador
con un caudal de 3 m/sg. y una presin de 100 mmHg. Una vez

20
 calentado a la temperatura deseada, ingresa a la cmara de secado.
El tiempo de secado es de 10 horas a 65 C. La humedad del producto
final debe ser de 12% en base hmeda.

5. Pulverizado y tamizado: Los trozos secos se muelen con un molino

de martillos para obtener la harina. Esta se tamiza para separar
grnulos de diferente tamao. Una granulometra de 100 m es
requerida para su utilizacin en el proceso de panificacin.

6. Empacado: Una vez producida la harina se procede a empacarla en

sacos de papel segn las normas de calidad vigentes.

7. Almacenamiento: Luego de ser empacado, la harina pasa a una

bodega donde se almacena bajo condiciones adecuadas para
despus ser comercializada.

21
 8. ANLISIS ECONMICOS FINANCIEROS

8.1 Inversiones del proyecto

8.1.1 Inversin fija

Compra de implementos y equipos:

Implementos y equipos: Cantidad Precio Unitario Total
Transportador de banda 1 9.000.000,00 9.000.000,00
Lavadora de tubrculos 1 6.000.000,00 6.000.000,00
Peladora de tubrculos 1 2.200.000,00 2.200.000,00
Tronzadora 10 HP 1 15.000.000,00 15.000.000,00
Horno deshidratador 1 2.500.000,00 2.500.000,00
Molino volatizador 10 HP 1 7.000.000,00 7.000.000,00
Silo tolva 40 ton. 1 22.000.000,00 22.000.000,00
Ensacadora de 30 kg. 1 25.000.000,00 25.000.000,00
Transportador helicoidal 1 7.500.000,00 7.500.000,00
TOTAL: 96.200.000,00

8.1.2 Inversin en capital de trabajo

Compra de materia prima:

Materia prima: Cantidad / Precio Unitario Total
mes
Yuca 20.000 (Kg) 500,00 10.000.000,00
Empaque 670 (und) 300,00 201.000,00
TOTAL: 10.201.000,00

Gastos por fuerza de trabajo:

Gastos por fuerza de Cantidad Sueldo Base / Total
trabajo mes
Administrador 1 300.000,00 300.000,00
Gerente de Produccin 1 250.000,00 250.000,00
Contador 1 200.000,00 200.000,00
Secretaria 1 150.000,00 150.000,00
Vigilante 1 150.000,00 150.000,00
Analista laboratorio 1 150.000,00 200.000,00
Operario de produccin 4 150.000,00 600.000,00
TOTAL: 1.850.000,00

22
 8.2 Calendario de operaciones

ACTIVIDAD MESES
1 2
Compra de Implementos y Equipos 96.200.000,00 0
Compra de Materia Prima 10.201.000,00 10.201.000,00
Gastos Est. Por Fuerza de Trabajo Mensual 1.850.000,00 1.850.000,00
Total Mes 108.251.000,00 12.051.000,00

8.3 Cuadro general de inversiones

Consolidacin del plan de Inversin

Concepto Monto
Implementos y equipos 96.200.000,00
Compra de materia prima 10.201.000,00
Gastos por fuerza de trabajo 1.850.000,00
Total: 108.251.000,00

8.4 Financiamiento del proyecto

Montos de inversin y fuentes de financiamiento
Aporte Aporte Otras Total
Concepto propio solicitado fuentes inversin (Bs.)
(Bs.) (Bs.) (Bs.)
INVERSION FIJA
0 96.200.000,00 0 96.200.000,00
Implementos y Equipos
CAPITAL TRABAJO

Materia Prima 0 10.201.000,00 0 10.201.000,00

Gastos por
Fuerza de Trabajo 0 0
1.850.000,00 1.850.000,00
Mensual
0 108.251.000,00 0 108.251.000,00
TOTAL (Bs. F)

23
8.5 Servicio de la deuda

Mes Intereses a pagar Amortizacin Saldo deudor

1 541,255.00 2,751,950.15 105,499,049.85
2 527,495.25 2,765,709.90 102,733,339.95
3 513,666.70 2,779,538.45 99,953,801.50
4 499,769.01 2,793,436.14 97,160,365.35
5 485,801.83 2,807,403.32 94,352,962.03
6 471,764.81 2,821,440.34 91,531,521.69
7 457,657.61 2,835,547.54 88,695,974.14
8 443,479.87 2,849,725.28 85,846,248.86
9 429,231.24 2,863,973.91 82,982,274.96
10 414,911.37 2,878,293.78 80,103,981.18
11 400,519.91 2,892,685.25 77,211,295.94
12 386,056.48 2,907,148.67 74,304,147.26
13 371,520.74 2,921,684.41 71,382,462.85
14 356,912.31 2,936,292.84 68,446,170.01
15 342,230.85 2,950,974.30 65,495,195.71
16 327,475.98 2,965,729.17 62,529,466.54
17 312,647.33 2,980,557.82 59,548,908.72
18 297,744.54 2,995,460.61 56,553,448.11
19 282,767.24 3,010,437.91 53,543,010.20
20 267,715.05 3,025,490.10 50,517,520.10
21 252,587.60 3,040,617.55 47,476,902.55
22 237,384.51 3,055,820.64 44,421,081.91
23 222,105.41 3,071,099.74 41,349,982.17
24 206,749.91 3,086,455.24 38,263,526.93
25 191,317.63 3,101,887.52 35,161,639.42
26 175,808.20 3,117,396.95 32,044,242.46
27 160,221.21 3,132,983.94 28,911,258.52
28 144,556.29 3,148,648.86 25,762,609.66
29 128,813.05 3,164,392.10 22,598,217.56
30 112,991.09 3,180,214.06 19,418,003.50
31 97,090.02 3,196,115.13 16,221,888.37
32 81,109.44 3,212,095.71 13,009,792.66
33 65,048.96 3,228,156.19 9,781,636.47
34 48,908.18 3,244,296.97 6,537,339.50
35 32,686.70 3,260,518.45 3,276,821.05
36 16,384.11 3,276,821.05 -0.00
10,304,385.43 108,251,000.00

Condiciones:
Monto del Crdito: 108.251.000,00
Plazo (meses): 36 meses
Inters anual: 6%
Periodo de Gracia: 0 meses

24
 8.6 Presupuesto de costos y gastos

Calculo de los costos mensuales de produccin

Descripcin Cantidad Costo Unitario Total Bs.
Yuca 20.000 Kgs. 500,00 10.000.000,00
Empaque (sacos) 670 unds. 300,00 201.000,00

Total de materia prima y/o insumos gastados en 1 mes 10.201.000,00

8.7 Ingresos mensuales y anuales

Calculo estimado de ventas mensuales

Precio venta
Producto o servicios Cantidad Total Bs.
unitario
Harina de yuca 14.084,50 Kgs. 2.000,00 28.169.000,00

Calculo estimado de ventas anuales

1ER AO

Producto o Cantidad Precio venta Ao/

Total Bs.
servicios (mensual) unitario meses

Harina de yuca 14.084,50 Kgs 2.000,00 12 338.028.000,00

2DO AO (+ 20%)

Producto o Cantidad Precio venta Ao/

Total Bs.
servicios (mensual) unitario meses

Harina de yuca 16.901,4 kgs 2.200,00 12 446.196.960,00

3ER AO (+ 20%)

Producto o Cantidad Precio venta Ao/

Total Bs.
servicios (mensual) unitario meses

Harina de yuca 20.281,68 2.640,00 12 642.523.622,40

25
 Margen de ganancia bruta mensual
Calculo estimado Total Gastos de
de ventas Produccin TOTAL Bs.
mensuales Mensual
Margen de
28.169.000,00 10.201.000,00 17.968.000,00
Ganancia Bruta
Margen de ganancia bruta anual
Calculo estimado Total Gastos de
TOTAL Bs.
de ventas Anual Produccin Anual
Margen de
338.028.000,00 122.412.000,00 215.616.000,00
Ganancia Bruta

8.8 Flujo de caja

AO
CONCEPTOS
1 2 3
Ingresos 20% 20%
Ventas 338.028.000,00 446.196.960,00 642.523.622,40
Aporte Financiero 108.251.000,00
Total Ingresos 446.279.000,00 446.196.960,00 642.523.622,40
Egresos
Inversin 108.251.000,00 20% 20%
Costos de Produccin 122.412.000,00 146.894.400,00 176.273.280,00
Prstamo a largo Plazo
Intereses 5.571.609,08 3.477.841,48 1.254.934,88
Amortizacin del crdito 33.946.852,74 36.040.620,33 38.263.526,93
Total Egresos 161.930.461,82 186.412.861,81 215.791.741,81
Benef. Neto antes del
financiamiento
Benef. Neto despus del
284.348.538,18 259.784.098,19 426.731.880,59
financiamiento

26
 8.9 Indicadores econmicos

Tasa interna de retorno (T.I.R)

9,00%
12,00%
INVERSION
AOS F N E (Bs) V A N V A N (Bs)
(Bs) TASA TASA DE
DE ACT ACT
0 108.251.000,00 -108.251.000,00 -108.251.000,00
1 446.279.000,00 1,09 409.430.275,23 1,12 365.562.745,74
2 446.196.960,00 1,19 374.955.428,57 1,25 356.957.568,00
3 642.523.622,40 1,30 494.248.940,31 1,40 458.945.444,57
TOTAL 1.534.999.582,40 V A N + 1.170.383.644,11 VAN- 1.073.214.758,31

Valor Actual Neto (V.A.N)

12%
AOS F N E (BS) INVERSION (BS) V A N

0 108.251.000,00 -108.251.000,00
1 446.279.000,00 1,12 398.463.392,86
2 446.196.960,00 1,25 356.957.568,00
3 642.523.622,40 1,40 458.945.444,57
TOTAL 1.106.115.405,43
1.534.999.582,40 0,72

8.10 Rentabilidad econmica financiera

ANALISIS RENTABILIDAD - INGRESOS Y COSTOS ACTUALIZADOS

12% INGRESOS INGRESOS ACT COSTOS COSTOS ACT
FACTOR DE
ACT
0,89285715 446.279.000,00 398.463.392,86 122.412.000,00 109.296.429,45
0,80000000 446.196.960,00 356.957.568,00 146.894.400,00 117.515.520,00
0,71428571 642.523.622,40 458.945.444,57 176.273.280,00 125.909.484,96
1.214.366.405,43 352.721.434,41
AR 3,44284835 3,44

27
8.11 Punto de equilibrio

PE Bs. = costos fijos / [1-(costos variables totales / ventas totales)]

PE Bs. = 22.200.000,00 / [1-(122.411.769,78 / 338.028.000,00)]

PE Bs. = 348.036.026,43

PE % = [Costos Fijos / (Ventas Totales Costos Variables)] x 100

PE %= [22.200.000,00 / (338.028.000,00 122.411.769,78)] x 100

PE %= 10,296%

28