Ejercicio Captulo 4

Integrantes:
Andrs Castro Diana Villavicencio Francis Zavala
Paul Servidio Luigi Granja Mariuxi Bustamante

a) Elabore un presupuesto de efectivo de julio de 2013 a diciembre de 2013 creando una hoja de clculo combinada qu

INGRESOS EN EFECTIVO
Mayo Junio Julio
Ventas Brutas Esperadas $300,000 $290,000 $425,000
Ventas en efectivo 12% $36,000 $34,800 $51,000
Descuento del 3% 3% $1,080 $1,044 $1,530
Cobro de Cuentas Por Cobrar
Cobro despus del 1er mes 75% $225,000 $217,500
Cobro despus del 2do mes 13% $39,000
Total ingresos en Efectivo $34,920 $258,756 $305,970

DESEMBOLSOS EN EFECTIVO
Compras esperadas de Materia Prima 60% $174,000 $255,000 $300,000
Pago en efectivo al siguiente mes $174,000 $255,000

Desembolsos
Compras de Materia Prima $174,000 $255,000
Sueldos y Salarios 6% $18,000 $17,400 $25,500
Pago de Arriendo 2% $6,000 $5,800 $8,500
Gastos de Publicidad 3% $9,000 $8,700 $12,750
Gastos de Investigacin y Desarrollo 12%
Pre-pago de Seguro
Otros Gastos $15,000
Impuestos

Total desembolsos en efectivo $33,000 $205,900 $316,750

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Saldo Inicial en Efectivo $15,000
Ingresos en Efectivo $305,970
Desembolsos en Efectivo $316,750
Saldo Neto En Efecitvo $4,220
Saldo Meta En Efectivo $15,000
(Dficit)/Excedente ($10,780)
Prstamo Acumulado ($10,780)
Supervit
Supervit Acumulado
b) Con base en su anlisis, describa brevemente el pronstico para esta compaa para los siguientes seis meses. An
La compaa ser capaz de resistir los prximos seis meses a menos que tenga que invertir mucho en investigacin y
Agosto y Septiembre, se debi a elevado gasto en investigacin y desarrollo, de no ser por este gasto estos meses hu
Si la compaa es capaz de general los mismos ingresos de efectivo o segn la tendencia actual aumentarlos, ser ca
Un dato a tener en cuenta son los pagos de arriendo y los gastos de publicidad, ya que stos van en aumento, la com

Qu puede hacer la compaa en caso de un dficit de efectivo? (Dnde podra obtener el dinero?) Qu debe hace
En caso de un supervit de efectivo, la empresa podra utilizarlo para fnanciar un dfcit a futuro o puede usarse par
Este dinero podra obtenerlo de un prstamo si es necesario.
En trminos generales la empresa est al margen, es probable que sea una empresa jven o tal vez se encuentre en
es que genere ganancias y no solo que sobreviva.
 Piero Rivera Vanessa Kronfle
Eric Graf Mario Vinueza

a de clculo combinada que incluya hojas de clculo similares a las de las tablas 4.8, 4.9 y 4.10.

FECTIVO
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$500,000 $600,000 $625,000 $650,000 $700,000
$60,000 $72,000 $75,000 $78,000 $84,000
$1,800 $2,160 $2,250 $2,340 $2,520

$318,750 $375,000 $450,000 $468,750 $487,500

$37,700 $55,250 $65,000 $78,000 $81,250
$414,650 $500,090 $587,750 $622,410 $650,230

N EFECTIVO
$360,000 $375,000 $390,000 $420,000 $0
$300,000 $360,000 $375,000 $390,000 $420,000

$300,000 $360,000 $375,000 $390,000 $420,000

$30,000 $36,000 $37,500 $39,000 $42,000
$10,000 $12,000 $12,500 $13,000 $14,000
$15,000 $18,000 $18,750 $19,500 $21,000
$60,000 $72,000 $75,000
$24,000
$20,000 $25,000 $30,000 $35,000 $40,000
$40,000 $45,000

$435,000 $563,000 $548,750 $496,500 $606,000

E EFECTIVO
$15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000
$414,650 $500,090 $587,750 $622,410 $650,230
$435,000 $563,000 $548,750 $496,500 $606,000
($5,350) ($47,910) $54,000 $140,910 $59,230
$15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000
($20,350) ($62,910) $39,000 $125,910 $44,230
($31,130) ($94,040) ($55,040) $70,870 $115,100
($20,350)
siguientes seis meses. Analice sus obligaciones especficas y los fondos disponibles para cubrirlas.
mucho en investigacin y desarrollo. Como podemos ver, flujo de efectivo neto negativo de Ju
este gasto estos meses hubieran terminado positivamente.
tual aumentarlos, ser capaza asegurar su continuidad sin problemas e incluso generar benef
s van en aumento, la compaa debera de intentar reducirlos o estar seguros de que valen la

dinero?) Qu debe hacer la empresa si tiene un supervit de efectivo?

uturo o puede usarse para reinvetir una parte de ese excedente.

o tal vez se encuentre en una posicin difcl debido a la debilidad del mercado. La i