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ALICORP S.A.A. Y SUBSIDIARIAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2015 (Expresados en miles de nuevos soles)

1. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

Los estados financieros consolidados se preparan y presentan de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), vigentes al 30 de setiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014.

La información contenida en estos estados financieros consolidados es responsabilidad de la Gerencia de la Compañía, quien manifiesta expresamente que en la preparación de los estados financieros consolidados se ha observado el cumplimiento de las NIIF que le son aplicables.

Asimismo, en la preparación de estos estados financieros consolidados se han seguido las mismas políticas y métodos contables descritos en el informe auditado del año 2014.

Los estados financieros consolidados incluyen las cuentas de Alicorp S.A.A. y las de sus subsidiarias detalladas a continuación al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de

2014:

Participación directa

e indirecta en la propiedad

Set. 2015

Dic. 2014

Agassycorp S.A.

100%

100%

Alicorp Argentina S.C.A.

100%

100%

Alicorp Colombia S.A.

100%

100%

Alicorp

Do Brasil Participações S.A.

100%

100%

Alicorp Ecuador S.A.

100%

100%

Alicorp Guatemala S.A.

100%

100%

Alicorp Holdco España S.L.

100%

100%

Alicorp Honduras S.A.

100%

100%

Alicorp Inversiones S.A.

100%

100%

Alicorp San Juan S.A.

100%

100%

Alicorp Uruguay S.R.L.

100%

100%

Cernical Group S.A.

100%

100%

Cetecsal S.A.

100%

100%

Consorcio Distribuidor Iquitos S.A.

100%

99.83%

Downford Corporation

100%

100%

1

Participación directa

e indirecta en la propiedad

Set. 2015

Dic. 2014

Global Alimentos S.A.C.

100%

100%

Inbalnor S.A.

75%

75%

Industrias Teal S.A.

99.07%

99.07%

Italo Manera S.A.

100%

100%

Masterbread S.A.

75%

75%

Molinera Inca S.A.

100%

100%

Pastas Especiales S.A.

100%

100%

Pastificio Santa Amalia S.A.

100%

100%

Prooriente S.A.

100%

100%

Sanford S.A.C.I.F.I. y A.

100%

100%

Sulfargen S.A.

100%

100%

TVBC S.C.A.

100%

100%

Vitapro S.A.

100%

100%

Vitapro Chile S.A.

100%

100%

Vitapro Ecuador Cía. LTDA.

100%

100%

(a)

El 27 de marzo de 2014, la Junta General de Accionistas de la Compañía aprobó la fusión simple del patrimonio neto de sus subsidiarias Industria Nacional de Conservas Alimenticias S.A. y Farmington Enterprises S.A., la cual se hizo efectiva el 1 de mayo de 2014.

(b)

El 27 de marzo de 2014, la Junta General de Accionistas de la Compañía aprobó la reorganización simple vigente a partir del 1 de julio de 2014, mediante la cual Alicorp S.A.A. y Molinera Inca S.A. segregaron un bloque patrimonial por S/.175,687 y S/.723, respectivamente, conformados por activos y pasivos vinculados al negocio de Nutrición Animal para ser aportados a la subsidiaria Vitapro S.A.

(c)

El 11 de abril de 2014, la Compañía junto con un tercero constituyeron Masterbread S.A. Esta subsidiaria tiene como actividad económica la formulación, producción, comercialización, distribución e importación de productos de panadería congelados.

(d)

El 30 de abril de 2014, la Compañía adquirió el 100% de las acciones de las compañías Global Alimentos S.A.C. y Molino Saracolca S.A.C. Con fecha 30 de noviembre de 2014, Molino Saracolca S.A.C. se fusionó con Global Alimentos S.A.C.

2

2.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 este rubro comprende lo siguiente:

Set. 2015

S/.000

Dic. 2014

S/.000

Efectivo en bancos y caja

91,603

90,854

Depósitos a plazo Total

19,780

8,667

111,383

99,521

3. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 este rubro comprende lo siguiente:

 

Corriente

No corriente

Set. 2015

Dic. 2014

Set. 2015

Dic. 2014

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

Fondo de garantía para operaciones con derivados (a):

 

Retención fondo de garantía

782

147,133

-

-

Depósitos en garantía compra de opciones

1,001

77,753

-

-

Fondo disponible

209

8,525

-

-

1,992

233,411

-

-

Instrumentos financieros derivados :

 

Cross currency swap

54,524

22,679

-

-

Cross swap JP Morgan (b)

29,958

7,176

-

-

Cross swap Bank of America (b)

8,822

3,586

-

-

Forwards de tipo de cambio

2,970

18,390

-

-

Futuros y opciones de materia prima

1,587

47,432

-

-

Call spread JP Morgan (b)

-

-

30,508

65,591

Call spread Bank of America (b)

-

-

6,424

10,956

97,861

99,263

36,932

76,547

Inversiones disponibles para la venta (c):

 

Credicorp Ltd.

-

-

185,859

242,520

Inversiones Centenario S.A.

-

-

6,193

6,723

Industria Textil Piura S.A.

-

-

1,843

2,286

Universal Textil Piura

S.A.

-

-

366

366

Fábrica de Tejidos La Bellota S.A.

-

-

272

273

Otros

-

-

110

118

-

-

194,643

252,286

Otras inversiones (d):

Bonos del gobierno argentino

94,014

-

-

-

94,014

-

-

-

Total

193,867

332,674

231,575

328,833

(a) Los fondos en garantía corresponden al efectivo transferido a la cuenta de Newedge USA, LLC, que es el “broker” internacional a través del cual la Compañía realiza sus transacciones con opciones y futuros sobre “commodities”.

3

(b)

En junio de 2013, la Gerencia de la Compañía contrató un “call spread” y un “swap” de cupones por US$225 millones cada uno, para cubrir el 50% de la exposición en moneda extranjera originada por la emisión del bono internacional realizada en marzo de 2013. Posteriormente, en diciembre 2013, se firmó la compra de otro “call spread” y un “swap” de cupones para cubrir US$50 millones adicionales. Ambos instrumentos cubrían las variaciones en el tipo de cambio hasta el límite de S/.3.15 por US$. Con fecha 27 de abril de 2015, se pactó la ampliación del rango de cobertura del “call spread” de S/.3.15 por US$ a S/.3.40 por US$. El precio pagado por los contratos originales y por sus ampliaciones, fue financiado a plazos, generándose un pasivo por el instrumento (Nota 10). El vencimiento de los contratos es el 20 de marzo de 2023.

Con fecha 22 de setiembre de 2015, la Compañía realizó el unwind de los contratos originales de “call spread”, los cuales cubrían las variaciones en el tipo de cambio hasta un límite de S/. 3.15. Como resultado de esta operación, la Compañía recibió efectivo por S/.17,276 (equivalente a US$5,380) y registró una pérdida financiera de S/.6,442 (Nota 16).

(c)

El saldo al 30 de setiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, corresponde al valor razonable de las inversiones en instrumentos de patrimonio, las ganancias y pérdidas procedentes de las variaciones en el valor razonable de éstas inversiones se reconocen directamente en otros resultados integrales.

(d)

Con fecha 16 de setiembre de 2015, Alicorp Hodco España S.L. realizó un aporte de capital en especies (bonos del gobierno argentino) por US$25 millones en Alicorp Argentina S.C.A., con el objetivo de reducir la deuda financiera de dicha subsidiaria. La cantidad de bonos aportados fue de 24,561,700 y al 30 de setiembre se vendieron 4,817,500 bonos. Al cierre de octubre, la subsidiaria realizó la venta de la totalidad del saldo pendiente.

4. OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 este rubro comprende lo siguiente:

 

Corriente

No corriente

Set. 2015

Dic. 2014

Set. 2015

Dic. 2014

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

Reclamos a seguros (a)

32,640

43,240

-

-

Impuesto general a las ventas

23,826

48,386

15,292

22,733

Reclamos de tributos (b)

20,125

66,110

22,298

-

Cuentas por cobrar al personal

8,631

3,864

1,797

50

Drawback

3,661

1,900

-

-

Crédito por otros impuestos, neto

2,027

3,280

1,748

6,030

Reintegros tributarios

1,123

23,195

16,591

-

Activo por impuesto a las ganancias

-

-

13,290

6,825

Diversos

7,250

3,949

1,575

1,077

Total

99,283

193,924

72,591

36,715

4

(a)

Corresponde, principalmente, al valor en libros de los activos siniestrados en el año 2013 en la subsidiaria Alicorp Argentina S.C.A., los cuales serán cobrados a la Compañía aseguradora de acuerdo a las condiciones establecidas en las pólizas respectivas.

(b)

Corresponde, principalmente, a las solicitudes de devolución presentadas a las administraciones tributarias locales de las subsidiarias, por diversos tributos; principalmente devoluciones por créditos relacionados a exportaciones.

5. INVENTARIOS

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 este rubro comprende lo siguiente:

Set. 2015

Dic. 2014

 

S/.000

S/.000

Materias primas y auxiliares

569,101

601,869

Productos terminados

245,319

196,554

Inventario en tránsito

161,782

31,828

Envases, embalajes y suministros diversos

89,468

79,632

Mercaderías

60,242

54,969

Productos en proceso

31,638

32,023

Subproductos

10,367

9,955

1,167,917

1,006,830

Estimación para deterioro de inventarios

(32,035)

(19,251)

Total

1,135,882

987,579

6. INVERSIONES CONTABILIZADAS APLICANDO EL METODO DE LA PARTICIPACIÓN

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 este rubro comprende las siguientes asociadas:

Set. 2015

S/.000

Dic. 2014

S/.000

Panificadora Bimbo del Perú S.A.

19,031

19,031

Bimar S.A.

4,831

4,831

Otros

352

317

Total

24,214

24,179

5

7.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 este rubro comprende lo siguiente:

Set. 2015

Dic. 2014

 

S/.000

S/.000

Costo:

Terrenos

537,601

544,265

Edificios, plantas y otras construcciones

764,262

692,312

Maquinaria y equipo

1,598,826

1,462,074

Unidades de transporte

16,798

17,254

Muebles y enseres

59,287

55,955

Equipos de cómputo

47,111

49,679

Equipos diversos

228,261

194,424

Obras en Curso

114,720

281,590

Total costo

3,366,866 3,297,553
3,366,866
3,297,553

Depreciación Acumulada:

Edificios, plantas y otras construcciones

(343,691)

(320,477)

Maquinaria y equipo

(785,601)

(706,933)

Unidades de transporte

(14,865)

(13,760)

Muebles y enseres

(47,955)

(49,700)

Equipos de cómputo

(44,313)

(42,900)

Equipos diversos

(101,941)

(90,214)

Total depreciación acumulada

(1,338,366)

(1,223,984)

Neto

2,028,500

2,073,569

Las principales adiciones en propiedades, planta y equipo efectuadas durante el período de 9 meses terminado el 30 de setiembre de 2015, corresponden a:

Ampliación de la Planta Inbalnor - Ecuador

Instalación de nueva línea de producción de extruídos - Ecuador

Reconstrucción de la Planta Garín - Argentina

Reconstrucción de la Planta IMSA Argentina

Ampliación de la capacidad de procesamiento de palma - Perú.

Instalación de líneas de producción de pastas - Perú

Instalación de línea galletera de soda saborizada Perú

Compra robots paletizadores para Planta de detergentes Callao Perú

Instalación de nueva línea de producción de alimentos medicados para camarones Trujillo Perú.

La depreciación al tercer trimestre fue de S/.97,031.

6

8.

ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA (NETO)

El movimiento de los activos intangibles durante el período de 9 meses terminado el 30 de setiembre de 2015, fue como sigue:

 

Licencias y

Lista de

No

Software

Marcas

Clientes

Competencia

Otros

Total

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

Saldo al 1 de enero de 2015

12,483

456,229

58,639

28,252

36,302

591,905

Adiciones

695

-

-

-

-

695

Bajas netas

(1)

-

-

-

-

(1)

Transferencias y otros movimientos

12,800

-

-

-

-

12,800

Amortizacion del periodo

(5,375)

(4)

(7,993)

(6,468)

(18)

(19,858)

Diferencia de conversión

(382)

(45,191)

(5,697)

163

-

(51,107)

Saldo al 30 de setiembre de 2015

20,220

411,034

44,949

21,947

36,284

534,434

La composición de las marcas es la siguiente:

Set. 2015

S/.000

Dic. 2014

S/.000

Santa Amalia

124,711

173,005

Angel

86,359

86,359

Sayón

61,770

61,770

Opal

55,527

55,527

Salmofood

42,871

39,758

Marsella

20,914

20,914

Margarita

10,400

10,400

Alpesa

3,166

3,166

Break

1,107

1,107

Otras marcas

4,209

4,223

Total

411,034

456,229

La amortización al tercer trimestre fue de S/.19,657.

7

9.

PLUSVALÍA

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, este rubro comprende lo siguiente:

Set. 2015

S/.000

Dic. 2014

S/.000

Pastificio Santa Amalia S.A.

229,930

318,971

Industrias Teal S.A.

204,203

204,203

Global Alimentos S.A.C.

194,648

194,648

Nicolini Hermanos S.A. y Compañía Molinera del Perú S.A.

71,032

71,032

Asa Alimentos S.A.

55,537

55,537

Industria Nacional de Conservas Alimenticias S.A.

28,170

28,170

Vitapro Chile S.A.

14,278

13,242

Sanford S.A.C.I.F.I. y A.

11,049

11,290

Alicorp Colombia S.A.

437

529

Total

809,284

897,622

10. OTROS PASIVOS FINANCIEROS

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, este rubro comprende lo siguiente:

 

Corriente

No corriente

Set. 2015

Dic. 2014

Set. 2015

Dic. 2014

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

Obligaciones financieras:

Sobregiro bancario (a)

139,481

167,963

-

-

Préstamos bancarios

96,912

766,692

617,176

311,822

Arrendamientos financieros

1,753

2,322

1,756

3,044

Bonos corporativos (b)

-

-

1,571,424

1,447,383

238,146

936,977

2,190,356

1,762,249

Otros pasivos:

Financiamiento de prima del call spread

(c)

3,678

4,852

33,148

52,449

 

3,678

4,852

33,148

52,449

Instrumentos financieros derivados:

Forwards de tipo de cambio

2,974

15,117

-

-

Futuros y opciones de materia prima

1,716

212,863

-

-

Contrato swap

-

-

60

84

4,690

227,980

60

84

246,514

1,169,809

2,223,564

1,814,782

8

(a)

Los sobregiros bancarios corresponden a financiamientos contratados por Alicorp Argentina S.C.A. para capital de trabajo, con vencimientos en el corto plazo.

 

(b)

La composición de los bonos es la siguiente:

 

Vencimiento

Moneda de

Set. 2015

Dic. 2014

 

Programa Senior Notes Tercer programa de bonos corporativos - Primera emisión, serie A Tercer programa de bonos corporativos - Segunda emisión, serie A

origen

S/.000

S/.000

Marzo 2023

Dólar americano

956,410

1,331,614

Diciembre 2017

Nuevos soles

115,837

115,769

Enero 2030

Nuevos soles

499,177

-

Total

1,571,424

1,447,383

Con fecha 15 de marzo de 2013, la Compañía emitió bonos en el mercado internacional por US$450 millones bajo la regla 144A y la Regulación S. Dichos bonos serán redimidos a su vencimiento en marzo de 2023 y los intereses son pagados semestralmente. Con fecha 12 de enero de 2015, la Gerencia aprobó dar inicio a una oferta privada de compra de los bonos internacionales, hasta por un monto máximo de US$150 millones. La oferta privada expiró el 9 de febrero de 2015 y como resultado, la Compañía recompró bonos por un total de US$ 89.2 millones. Asimismo, durante los meses de marzo a junio, la Compañía realizó compras privadas adicionales. El efecto neto fue una ganancia de S/. 8,388. (Nota 15)

Con fecha 16 de diciembre de 2014, la Compañía emitió bonos corporativos por S/.116,053. Dichos bonos serán redimidos a su vencimiento en diciembre de 2017 y los intereses son pagados semestralmente. La emisión forma parte del tercer Programa de Bonos Corporativos de Alicorp.

Con fecha 22 de enero de 2015, la Compañía emitió bonos corporativos por S/.500,000. Dichos bonos serán redimidos a su vencimiento en enero de 2030 y los intereses son pagados semestralmente. La emisión forma parte del tercer Programa de Bonos Corporativos de Alicorp.

(c)

Al 31 de diciembre de 2014, el saldo correspondía al pasivo por pagar de las primas de los contratos originales de call spread más sus ampliaciones, obtenidos por la Compañía. Al 30 de setiembre de 2015, el saldo disminuyó debido al unwind realizado a los contratos originales (Nota 3).

9

11.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, este rubro comprende lo siguiente:

 

Corriente

No corriente

Set. 2015

Dic. 2014

Set. 2015

Dic. 2014

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

Tributos por pagar (a)

28,590

29,444

63,209

90,715

Intereses de financiamiento

28,352

28,600

-

557

Anticipos de clientes

8,230

7,710

Compra de acciones de Industrias Teal S.A.

6,909

12,683

6,519

6,519

Servicios públicos

6,686

5,594

-

-

Publicidad

6,074

2,429

-

-

Descuentos a clientes

3,308

3,030

Dividendos por pagar

660

-

304

421

Cuenta por pagar a CRM

492

1,416

-

-

Otros

25,800

12,926

-

-

Total

115,101

103,832

70,032

98,212

(a) Los tributos por pagar no corrientes corresponden a refinanciamientos pactados entre Pastificio Santa Amalia S.A. y la autoridad tributaria de Brasil. Los tributos incluyen principalmente impuestos estatales, así como federales y previsionales.

12. PROVISIÓN POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, este rubro comprende lo siguiente:

Corriente

No corriente

 

Set. 2015

Dic. 2014

Set. 2015

Dic. 2014

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

Remuneraciones

45,016

30,776

-

-

Participación de los trabajadores

22,564

30,257

-

-

Bonos de desempeño

16,542

11,800

7,859

5,862

Contribuciones sociales

9,020

8,672

-

-

Compensación por tiempo de servicios

7,533

3,256

1,006

613

Total

100,675

84,761

8,865

6,475

13. PATRIMONIO

(a) Capital emitido

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el capital social está representado por 847,191,731 acciones comunes, de S/.1.00 de valor nominal cada una.

10

(b) Acciones de inversión

Al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, las acciones de inversión comprenden 7,388,470 acciones de un valor nominal de S/.1.00 cada una.

(c) Otras reservas de capital Reserva legal

Con fecha 27 de marzo de 2014, la Junta General de Accionistas de la Compañía aprobó la transferencia de los resultados del período 2013 a la reserva legal por S/.8,535.

Al 31 de diciembre de 2014, la Compañía ha alcanzado el límite requerido por la Ley General de Sociedades.

(d) Distribución de dividendos

En la Junta General de Accionistas de fecha 27 de marzo de 2015, se acordó que no se distribuirá dividendos en el año 2015.

En la Junta General de Accionistas de fecha 27 de marzo de 2014 se acordó la distribución de dividendos por S/.102,550, los cuales fueron pagados el 27 de mayo de 2014.

14. INFORMACION POR SEGMENTOS DE NEGOCIO

El siguiente es el detalle por el período comprendido entre el 1 de enero y el 30 de setiembre de 2015 y de 2014:

30 de setiembre de 2015:

 

Consumo

Productos

Nutrición

2015

masivo

industriales

animal

Otros

Total

 

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

Total ingreso por ventas

2,733,067

1,083,086

1,030,744

31

4,846,928

Resultados:

Costo de ventas

(1,792,616)

(840,749)

(836,401)

(2,116)

(3,471,882)

Gastos operativos administrativos y ventas

(683,088)

(174,804)

(70,923)

(6,397)

(935,212)

Otros ingresos y gastos operativos, neto

(3,034)

4,480

2,665

(4,447)

(336)

Otras ganancias (pérdidas)

-

-

-

(26,455)

(26,455)

Utilidad Operativa

254,329

72,013

126,085

(39,384)

413,043

Gastos financieros, netos

(249,514)

Diferencia en cambio, neta

(18,451)

Participación en los resultados netos de las asociadas

-

Utilidad antes del impuesto a las ganancias

145,078

Otra información :

Activos por segmento :

Cuentas por cobrar comerciales (neto)

495,668

196,426

365,406

-

1,057,500

Inventarios (neto)

640,504

253,822

241,556

-

1,135,882

Propiedad planta y equipo,neto

1,299,319

514,901

214,280

-

2,028,500

Plusvalía

795,006

-

14,278

-

809,284

Activos no distribuidos

1,541,842

Total activos

6,573,008

Total pasivos no distribuidos

4,392,608

11

30 de setiembre de 2014:

 

Consumo

Productos

Nutrición

2014

masivo

industriales

animal

Otros

Total

 

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

S/.000

Total ingreso por ventas

2,622,583

1,098,563

875,446

2 2

4,596,614

Resultados:

Costo de ventas

(1,812,311)

(828,845)

(709,450)

(1,904)

(3,352,510)

Gastos operativos administrativos y ventas

(607,317)

(157,542)

(62,816)

(19,933)

(847,608)

Otros ingresos y gastos operativos, neto

22,031

(5,404)

5,065

3,053

24,745

Otras ganancias (pérdidas)

-

-

-

1,174

1,174

Utilidad Operativa

224,986 106,772 108,245 (17,588) 422,415
224,986
106,772
108,245
(17,588)
422,415

Gastos financieros, netos

(116,722)

Diferencia en cambio, neta

(45,890)

Participación en los resultados netos de las asociadas

-

Utilidad antes del impuesto a las ganancias

259,803

Otra información :

Activos por segmento :

Cuentas por cobrar comerciales (neto)

447,420

187,416

327,957

-

962,793

Inventarios (neto)

717,816

300,680

239,613

-

1,258,109

Propiedad planta y equipo,neto

1,359,724

569,564

109,539

-

2,038,827

Plusvalía

956,555

-

17,861

-

974,416

Activos no distribuidos

1,945,055

Total activos

7,179,200

Total pasivos no distribuidos

4,777,187

15. INGRESOS FINANCIEROS

Este rubro comprende lo siguiente, por los periodos de 9 meses terminados el 30 de setiembre de 2015 y de 2014, respectivamente:

Set. 2015

S/.000

Set. 2014

S/.000

Ganancia por recompra de bonos, ver nota 10

8,388

-

Dividendos

3,597

2,892

Intereses de préstamos y partidas a cobrar

3,123

5,099

Intereses sobre depósitos bancarios

2,381

1,698

Ganancia por venta de bonos - Argentina

-

20,374

Otros ingresos financieros

3,525

15,013

Total

21,014 45,076
21,014
45,076

12

16. GASTOS FINANCIEROS

Este rubro comprende lo siguiente, por los periodos de 9 meses terminados el 30 de setiembre de 2015 y de 2014, respectivamente:

Set. 2015

S/.000

Set. 2014

S/.000

Valor temporal de derivados de tipo de cambio

91,465

17,172

Intereses por préstamos y sobregiros bancarios

81,508

85,569

Intereses por bonos corporativos

62,659

37,934

Pérdida

por

unwind

del "Call spread", ver nota 3

6,442

-

Pérdida por venta de bonos - Argentina

6,274

-

Intereses tributarios

 

6,143

10,067

Intereses por financiamiento de prima - “Call spread”

5,043

3,678

Intereses por financiamientos de importación

76

628

Otros gastos financieros

 

10,918

6,750

Total

270,528

161,798

17. PÉRDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO, NETA

Este rubro comprende lo siguiente, por los periodos de 9 meses terminados el 30 de setiembre de 2015 y de 2014, respectivamente:

Set. 2015

S/.000

Set. 2014

S/.000

Pérdida por diferencia de cambio, neta

112,895

83,466

Valor intrínseco de derivados de tipo de cambio

(94,444)

(37,577)

Total

18. GANANCIA POR ACCIÓN

18,451 45,890
18,451
45,890

La ganancia por acción básica se calcula dividiendo la ganancia neta del período entre el promedio ponderado del número de acciones en circulación durante el período. La ganancia por acción básica y diluida es la misma puesto que no hay efectos reductores sobre las ganancias.

13

A continuación se presenta el cálculo de la ganancia por acción por los períodos de 9 meses terminados el 30 de setiembre de 2015 y de 2014:

 

Set. 2015

Set. 2014

Utilida neta - S/

101,238,561

195,344,170

Acciones comunes

847,191,731

847,191,731

Acciones de inversión

7,388,470

7,388,470

Promedio ponderado de acciones emitidas

854,580,201

854,580,201

Utilidad por acción básica y diluida - S/

0.118

0.229

19. EVENTOS SUBSECUENTES

Los estados financieros consolidados al 30 de setiembre de 2015, han sido aprobados para su publicación por la Gerencia de la Compañía el 30 de octubre de 2015.

Con fecha 19 de octubre de 2015, la Gerencia aprobó dar inicio a una oferta privada de compra, ya sea del total o de una parte, de los bonos internacionales (Senior Notes) emitidos por la Compañía en el año 2013 y que aún se encuentran en circulación (Nota 10). La oferta privada está sujeta a las leyes del estado de Nueva York, Estados Unidos de América, y el propósito de la misma es reducir la exposición de la Compañía a las fluctuaciones del tipo de cambio. Dicha oferta expira el 2 de noviembre de 2015, salvo que sea extendida o terminada anticipadamente por la Compañía a su discreción.

14