A Cuenta Corriente Informe

2013
Sistema de
cuenta corriente
Una cuenta corriente es un tipo de cuenta que permite al titular
hacer un manejo fcil y eficiente de sus finanzas personales:
puede recibir depsitos, realizar pagos o girar cheques con total
seguridad y recibir un estado de cuenta mensual.
[Escriba aqu una descripcin breve del documento. Normalmente, una
Profesor : descripcin breve es un resumen corto del contenido del documento. Escriba aqu
una descripcin breve del documento. Normalmente, una descripcin breve es un
Lic. Sofa Delgado Wong. resumen corto del contenido del documento.]
Curso :
Gestin de Proyectos
Informtico
Integrantes :
- Davila Davila ,Neisser.
- Ferre Yaipen Alex.
- Mori Soldado CYnthia.
- Pupuche Rosario,
Elizabeth
-Eleazar Sanchium
Yampis
Seccin :
30622 CI
Ciclo:
VI Mi Pc
Sistema de cuenta corriente
05/03/2013
5 de marzo de 2013 [SISTEMA DE CUENTA CORRIENTE]
1.- CONCEPTOS GENERALES

1.1.- DEFINICION: Es un contrato en virtud del cual una empresa se obliga a cumplir
rdenes de pago de su cliente hasta por el importe del dinero que hubiera depositado en ella
o del crdito que se haya estipulado, a travs de cheques.
1.2.- Requisitos para la apertura de las cuentas corrientes

El Banco de la Nacin requiere para la apertura de las cuentas del Sistema de Detracciones
(Decreto Legislativo N 940) lo siguiente:
- Para Personas Naturales:
Presentar en las oficinas del Banco de la Nacin una carta del interesado solicitando la
apertura de la cuenta conforme al Decreto Legislativo N 940, adjuntando:
1. Copia Simple del RUC.

2. Copia Simple del documento de identidad.
3. Juego de tarjetas de registro de firmas.
4. Carta del interesado solicitando chequeras para la cuenta corriente.
El nmero de la cuenta corriente se entrega el mismo da, y el talonario con los cheques se
entrega en el transcurso de los 5 das hbiles siguientes.
En caso la solicitud se dara por internet el formato es: (ver anexo 01)
- Para Personas Jurdicas:

Presentar en las oficinas del Banco de la Nacin una Declaracin Jurada, segn modelo
anexo - ANEXO-DECLARACION_JURADA.DOC(anexo 02) para la apertura de la cuenta
conforme al Decreto Legislativo N 940, adjuntando:
1. Copia Simple del RUC.

2. Copia Simple del documento de identidad de la(s) persona(s) autorizada(s) para el manejo
de la cuenta.
3. Juego de tarjetas de registro de firmas.
4. Carta del interesado solicitando chequeras para la cuenta corriente.
El nmero de la cuenta corriente se entrega el mismo da, y el talonario con los cheques se
entrega en el transcurso de los 5 das hbiles siguientes.
En ste rubro estn incluidos los consorcios, joint ventures y otras formas de contratos de
colaboracin empresarial que lleven contabilidad independiente.
1.3.- Caractersticas de sistemas de cuenta corriente
Sistema Cuenta Corriente (SCC) es un programa especializado en la gestin de cuentas

corrientes y en la administracin de clientes. En ambos casos podrs crear, editar o
suprimir registros, adems de poder visualizar un listado con todos los datos guardados.
Tener un control de todo lo que sucede en tu negocio es importante y hacerlo manualmente

es una tarea muy pesada.
[Escriba texto] Pgina 1

Con SCC encontrars la informacin que necesitas en cualquier momento gracias al sistema
de bsqueda rpida. Cada registro incluye una gran diversidad de campos a rellenar para que
tengas a tu disposicin todos los datos necesarios.
Otra gran ventaja de descargar Sistema Cuenta Corriente es que permite exportar a
Excel tanto la lista de contactos como el listado de cuentas corriente. Ambos mdulos
tienen particularidades especficas y opciones que los caracterizan:
El panel de gestin de clientes incorpora el campo para configurar el sistema de pago,

pudiendo aadir descuentos, adems de otras opciones.
El mdulo para la gestin de cuentas corrientes incluye un filtro de bsqueda por fecha
o por cliente. Adems puede calcular de forma automtica el total de todos sus clientes
o de los clientes seleccionados. El resultado de la suma de todos los saldos se muestra
directamente en un archivo Excel.
1.4 Modalidades de cuentas corrientes
Cuenta Corrientes abiertas a solicitud de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico
Cuenta Corriente Cafae y Sub-Cafae
Cuenta Corriente Gobiernos Locales
Cuenta Corriente Instituciones Educativas Estatales
Cuenta Corriente Instituciones Educativas Administradas por Municipalidades
Cuenta Corriente Mancomunidad Municipal
Cuenta Corriente Ncleos Ejecutores
A).-Cuenta Corrientes abiertas a solicitud de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico

(Presupuesto, Encargos, RDR D.S.195-2001-EF, otros)
Descripcin
Son cuentas corrientes que permiten disponer los fondos mediante el giro de cheques y transferencias de
fondos mediante cartas orden. No generan intereses. Slo se aperturan a pedido de la Direccin Nacional
del Tesoro Pblico.
Beneficios
Disponibilidad inmediata al recibir directamente los fondos de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico.
Amplia Red de Agencias a Nivel Nacional.
Consultas de saldos y movimientos por Internet sin costo.
Requisitos
Para registro de firmas por la apertura de Cuenta Corriente
Las Unidades Ejecutoras presentarn los siguientes documentos al Banco de la Nacin:
Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando el registro de firmas de la cuenta
corriente.
Copia autenticada por el Fedatario de la Entidad de:
Resolucin donde se nombra a los responsables del manejo de la cuenta.
DNI vigente de cada uno de los firmantes.
Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Red de
Agencias del mbito nacional).
B).-Cuenta Corriente Cafae y Sub-Cafae

Descripcin
Es una cuenta corriente nica que permite disponer los fondos mediante el giro de cheques. Acepta depsitos
en efectivo, cheques del mismo banco y otros bancos y transferencias. No gereran intereses.
Beneficios

Disponibilidad inmediata al recibir los fondos directamente de cualquier Entidad y de los propios mismos.
Amplia Red de Agencias a nivel nacional.
Consultas de saldos y movimientos sin costo.
Requisitos
Para la Apertura
Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta corriente senalando el periodo por el cual han sido
elegidos los representantes.
Vigencia de Poderes con no ms de 10 das de emitido en Lima y 15 en Provincia.
Copia legalizada notarialmente de:
Resolucin de la Entidad designando a los representantes del Cafae o Sub-Cafae.
Acta de Elecciones donde se detalle el proceso electoral y proclamacin de los representantes de los
trabajadores por el Comit Electoral.
Acta de Instalacin en el cual se designe a las personas responsables del manejo de la cuenta.
DNI vigente de cada uno de los responsables del manejo de la cuenta.
Copia simple del Registro nico de Contribuyente (RUC).
Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en Lima (Seccin Apertura) y en Provincias (Sucursales y
Agencias).
C).-Cuenta Corriente Gobiernos Locales

Descripcin
Es una cuenta corriente que permite disponer los fondos mediante el giro de cheques. Acepta depsitos en
efectivo, cheques del mismo banco y otros bancos y transferencias, a excepcin de las cuentas corrientes de
Presupuesto abiertas por la DNTP.
Beneficios
Disponibilidad inmediata al recibir los fondos directamente de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico.
Consultas de saldos y movimientos por internet sin costo.
Requisitos
Para la Apertura Cuenta Corriente Gobiernos Locales:
La Direccin Nacional del Tesoro emitir un Oficio solicitando la apertura de la cuenta corriente.
Cuando las Gobiernos Locales tengan conocimiento de la Cuenta Corriente por parte de la DNTP
presentar los siguientes documentos al Banco de la Nacin:
Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando el registro de firmantes para la
cuenta corriente.
Copia legalizada notarialmente:
Resolucin de Alcalda.
DNI vigente de cada uno de los responsables del manejo de la cuenta.
Agencias).
NOTA: Para los casos de cuentas corrientes de Recursos Ordinarios (Presupuesto) de Gobiernos Locales, la
DNTP emitir un Oficio solicitando el registro de firmas.
D).-Cuenta Corriente Instituciones Educativas Estatales

Descripcin
Es una cuenta corriente que permite disponer los fondos mediante el giro de cheques que realicen los Institutos
Pblicos y Centros Educativos Nacionales. Acepta depsitos en efectivo, cheques del mismo banco y otros
bancos y transferencias. No generan intereses.
Beneficios
Disponibilidad inmediata al recibir directamente los fondos de cualquier tipo.


Consultas de saldos y movimientos por internet sin costo.
Requisitos
Para la Apertura Centros Educativos Nacionales
Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando la apertura de la cuenta corriente y
registro de firmas correspondiente.
Copia autenticada por el Fedatario de la Direccin Regional de Educacin o UGEL respectiva de:
Resolucin otorgada por la Direccin Regional de Educacin o UGEL, segn corresponda, en donde se
autoriza a la Institucin educativa a abrir una cuenta corriente en el Banco de la Nacin designando a los
responsables del manejo de la misma.
Agencias).
E).-Cuenta Corriente Instituciones Educativas Administradas por Municipalidades

Descripcin
Es una cuenta corriente que permite disponer los fondos, mediante el giro de cheques que realicen las
Instituciones Educativas administradas por las Municipalidades. Acepta depsitos en efectivo, cheques del
mismo banco, otros bancos y transferencias. No generan intereses.
Beneficios
Consultas de saldos y movimientos sin costo.
Requisitos
Para la Apertura
Carta/Oficio de los responsables del manejo de la cuenta solicitando la apertura de la cuenta corriente y
registro de firmas correspondiente.
Copia legalizada notarialmente de:
Acuerdo de Concejo donde autoriza a la Institucin Educativa a abrir una cuenta corriente en el Banco
de la Nacion, designando a los funcionarios del manejo de la misma.
Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en nuestras Oficinas a nivel nacional.
F).-Cuenta Corriente Mancomunidad Municipal

Descripcin
Es una cuenta corriente que permite disponer los fondos mediante el giro de cheques que realicen los
Representantes de la Mancomunidad Municipal. Acepta depsitos en efectivo, cheques del mismo banco, otros
Beneficios
Requisitos
Para la Apertura
La Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico emitir un Oficio solicitando la apertura de la
cuenta corriente de Mancomunidad Municipal.

G).-Cuenta Corriente Ncleos Ejecutores

Descripcin
Es una cuenta corriente que permite disponer los fondos mediante el giro de cheques que realicen los
representantes de los Ncleos Ejecutores. Acepta depsitos en efectivo, cheques del mismo banco, otros
Beneficios
Requisitos
Para la Apertura
Carta dirigida al Banco de la Nacin, firmada por los funcionarios del Gobierno Nacional, Gobierno Regional
o Gobierno Local o Representantes que estn facultados en el Banco (firma registrada) para el manejo de
cuentas corrientes, indicando los responsables del manejo y consignando el nmero de RUC.
Copia Simple del Acta de la Asamblea General de Constitucin del Ncleo Ejecutor.
Copia Legalizada, por Notario o por Juez de Paz de la localidad correspondiente, del:
Convenio.
Documentos de Identidad vigentes de los responsables del manejo de la cuenta corriente.
Juego de tarjetas de registro de firmas entregadas en nuestras Oficinas a nivel nacional.
2.1.- Documentos Bancarios:
Los documentos bancarios nos facilitan las transacciones que podemos hacer. En algunos
casos estos documentos reemplazan el uso del dinero. Esto sucede con los cheques.
SERIE AT46 25-485-12364-8

1365898 Vernica Luna Ramos
$_______________________
308-2356
35
________de ______________________de _____________

PGUESE A
LA ORDEN
DE________________________________________________________________________
______________
O AL PORTADOR
LA CANTIDAD
DE________________________________________________________________________
__________
_________________________________PESOS M/L
BK BANKITO A. OHiggins 3487

CURACAV
___________________________________

&12356256/& 123659653125643226326 // 12
A).-Cheque :Definicin
Un cheque es un documento utilizado como medio de pago por el cual una persona (el
librador) ordena a una entidad bancaria (el librado) que pague una determinada cantidad de
dinero a otra persona o empresa (el beneficiario o tenedor). El librador puede ser tambin el
beneficiario, como ocurre cuando uno utiliza un cheque para sacar dinero de su propia
cuenta.
B).-Modalidades de cheques
1. Cheque personal: es aquel emitido contra la cuenta corriente de una persona fsica o jurdica
(empresa). A los titulares de cuentas corrientes se les entrega un talonario personalizado con
cheques impresos que pueden utilizar como medio de pago, y en los que figuran:
El nmero de cheque y cdigo de identificacin.

El Cdigo Cuenta Cliente (CCC) que identifica la cuenta.
El uso del cheque personal como medio de pago ha disminuido con la aparicin de otros ms
cmodos, como las tarjetas de crdito y la banca online, pero sobre todo debido a los
inconvenientes que dificultan su cobro.
Para hacer efectivo el pago de un cheque personal, es necesario que el librador disponga de
los fondos necesarios en la entidad que figura como librado. Es decir, si alguien le paga con
un cheque personal, usted no tiene garanta de poder cobrarlo. Si el librador no tiene dinero
suficiente en su cuenta, el banco no lo abonar y usted tendr que reclamar el pago. Las
entidades cobran adems altas comisiones por cada cheque devuelto por fondos
insuficientes; en Espaa, estas comisiones (normalmente un 2%-3% del valor del cheque, con
un mnimo de 9 euros) no las paga quien coloca el cheque sin fondos, sino el que lo presenta
para su cobro.
Incluso cuando hay fondos suficientes, si no se cobra el cheque en la misma entidad que el
librado (incluso en la misma sucursal), el beneficiario tendr que pagar una comisin.
Por ltimo hay que citar los problemas relacionados con la seguridad. Existe la posibilidad de
fraude por falsificacin o alteracin del cheque, lo que puede perjudicar tanto al emisor del
mismo como a la persona que lo pretende cobrar.
2. Cheque conformado: es una modalidad de cheque personal en la que la entidad bancaria

que ha de pagar (el librado) asegura que hay fondos y que por tanto se pagar. Para
garantizar la operacin, la entidad bancaria retiene ese importe de la cuenta del librador,
adems de la comisin que habitualmente se cobre por ese servicio. La entidad anota en el
cheque la palabra conformado, certificado u otro trmino similar y lo firma.
Muchos acreedores exigen los pagos con cheques conformados.
3. Cheque bancario: es aquel en el que el librador (el que firma el cheque) es la propia entidad
bancaria que debe pagarlo (el librado). No hace falta tener una cuenta corriente en la entidad
para comprar este servicio en caso de tener que utilizarlo como medio de pago.
4. Cheque de ventanilla: tambin llamado cheque de caja, es aquel expedido por una entidad
bancaria a sus propias dependencias. En realidad no se trata de un medio de pago, sino de

un recib. Es un documento que firma el cliente en prueba de que ha recibido dinero en

efectivo de su propia cuenta desde la ventanilla.
5. Cheque de viaje: es el que se puede canjear por dinero en efectivo y utilizar como medio de
pago en casi todo el mundo. No est relacionado con una cuenta corriente, sino que se paga
como un servicio en el momento de recibirlos. Los cheques de viaje son emitidos por
entidades bancarias y otros intermediarios financieros no bancarios de reconocida presencia
internacional, como VISA, American Express, MasterCard, etc., en euros o en divisas
(dlares, libras, yenes). En caso de robo o prdidas se pueden sustituir, siempre que no
hayan sido ya cobrados.
C).- Formas de emitir los cheques
Un cheque puede emitirse:
Al portador: Cualquier persona que presenta este tipo de cheque tiene derecho a cobrarlo.
Tenga mucho cuidado: si usted lo pierde y cualquiera lo cobra, no podr reclamar nada.
Nominativo: En este caso, slo la persona o empresa cuyo nombre figura en el cheque lo
podr cobrar.
No obstante, existe la posibilidad de transferir el derecho de cobro a un tercero mediante lo
que se llama el endoso. Para endosar un cheque, el beneficiario escribe en el documento el
nombre de otra persona, quien pasa a ser el nuevo beneficiario, y lo firma. Los cheques
nominativos pueden incluir la clusula a la orden, que permite expresamente su endoso o la
clusula no a la orden que impide su transmisin mediante endoso.
Cheque cruzado: Cruzamos un cheque cuando dibujamos dos lineas diagonales paralelas en
su anverso. De este modo slo puede ser cobrado en una determinada entidad bancaria, para
que sta a su vez lo cobre en la entidad librada. Los cheques pueden cruzarse, bien por el
librador, bien por el tenedor.
Nota: si usted es cliente de la entidad que debe pagarlo (librado), normalmente podr cobrar
un cheque cruzado en efectivo.
Cheque para abonar en cuenta: Si un cheque lleva escrita la expresin abonar en cuenta
significa que el dinero no se podr retirar en efectivo, sino que tendr que ser ingresado en
una cuenta bancaria. Esto se hace para reducir el riesgo en caso de prdida o robo.
Los cheques cruzados y los cheques para abonar en cuenta facilitan la identificacin de quien
los cobra.

ELPAGARE
El pagar es una promesa de pago y una herramienta de crdito importante para las
transacciones comerciales contempladas en el Cdigo de Comercio, en la Ley General de
Ttulos y Operaciones de Crdito, lo que hace posible que quienes firman un pagar en
cualquiera de las dos partes, acreedor o deudor, tengan una garanta legal ante el
incumplimiento del mismo.
Para que el pagar exista jurdicamente y cumpla con su funcin debe cumplir ciertos
requisitos, como es el llenado de todas las partes que lo contemplan; pueden ser pagars
realizados en alguna oficina con todos los elementos esenciales que debe contener el
documento o los que venden en papeleras.
Debes recordar que cuando llenas un pagar nunca debes dejar un espacios en blanco, en
caso de que te diga el acreedor que no llenes cierta lnea, debers tachar ese lugar y as en
todas las lneas, esto para evitar que despus pueda ser llenado por terceros.
LETRA DE CAMBIO
Es una orden escrita de una persona (girador) a otra (girado) para que pague una
determinada cantidad de dinero en un tiempo futuro (determinado o determinable) a un
tercero (beneficiario).Las personas que intervienen son:
La letra de cambio es un ttulo de crdito representativo de dinero. En ella se consigna una

cantidad determinada o determinable de dinero que debe pagarse a su tenedor o beneficiario.
Por consiguiente, ste tiene un derecho personal o crdito, que debe satisfacer el o los
obligados al pago.
La letra tiene un carcter abstracto. Por tanto, es independiente del negocio que le dio origen.

Es el caso cuando se acepta una letra en pago del precio de una compraventa. En este caso
el comprador tendr dos obligaciones: una emanada de la compraventa y otra, de la
aceptacin de la letra. Para evitar esto se debe expresar que se acepta la letra en pago del
precio o para garantizar o facilitar el cobro del mismo.
En la emisin y circulacin de una letra de cambio intervienen las siguientes personas:
Librador o girador: Es aquel que pone en circulacin una letra de cambio, dando la orden
para que se efecte el pago.
Librado: Es aquel a quien se da la orden de pago, la cual puede o no aceptar. En caso de

que acepte, quedar obligado a efectuarlo, pasando a denominarse aceptante.
Portador o beneficiario: Es el titular del crdito representado por la letra, quien deber
presentarla para su aceptacin y cobro en los plazos que correspondan. Deber, adems,
protestarla si no es aceptada o pagada.
Eventualmente tambin pueden intervenir en la circulacin de la letra las siguientes personas:
Endosante: Aquel que endosa una letra, con alguna de las finalidades que ms adelante se
sealarn.
Endosatario: Aquel en cuyo favor se endosa la letra. El tenedor se considera portador
legtimo si justifica derecho por una serie no interrumpida de endosos, aunque el ltimo est
en blanco.
Avalista: Persona que garantiza el pago de la letra.
Es importante considerar que la ley dispone que todos los que firman una letra de cambio,
sea como libradores, aceptantes o endosantes, quedan solidariamente obligados a pagar al
portador el valor de la letra, ms los reajustes e intereses, en su caso. Por consiguiente, el
portador puede cobrar a cualquiera de ellos, sin que pueda excusarse alegando que se cobre
a otro obligado.
La letra de cambio debe contener diversas menciones, algunas de las cuales son suplidas por
la ley, por lo que no es imprescindible sealarlas en el documento. Sin embargo, aquellas que
la ley no suple deben ser sealadas, de lo contrario el documento no valdr como letra de
cambio. Sin perjuicio de ello, puede valer como un simple instrumento privado.

3.- Descripcin de un Sistema de cuenta Corriente
Procesos de cuentas corrientes
Ajustes positivos
Todos los procesos que incluyen alguna cuenta corriente, ya sea bancaria o de clientes o
proveedores, requieren procesos que permitan hacer ajustes tanto positivos como negativos

El objetivo de los ajustes positivos, es la carga inicial del sistema, momento en que hay que
ingresar comprobantes pendientes, bsicamente un ajuste solo toca la cuenta corriente sin
registrar impositiva mente la operacin que el objetivo de un ajuste en cuenta, los ajustes
positivos suman a la cuenta corriente
La pantalla del proceso le pide que ingrese la informacin necesaria para hacer la operacin,
los datos son simples y los describimos a continuacin.
Divisin: es la divisin en donde usted quiere dejar registrada la operacin
Comprobante y nmero: El comprobante es el que usted defini como comprobante de ajuste

positivo, aunque el sistema incluye uno de cada tipo en las bases para que tenga como
ejemplo y acorde a como fue creado se numerar en forma automtica o manual.
Fecha de la operacin / cliente / centro de costos: Identifican a quien le vamos a ajustar la

cuenta y a qu centro de costo debemos imputarla
Moneda: Es la moneda en la que se va a cargar el ajuste, el sistema internamente registrar

la operacin en todas las monedas que usted haya habilitado en el sistema
Concepto: Es el concepto de la operacin, es decir un concepto que agrupar a todos los

movimientos del mismo tipo
Cuenta contable: Es la cuenta del plan de cuentas que utilizar el sistema para imputar la
contrapartida del ajuste ya que la cuenta de deudores est en el cliente
Los datos hasta el momento solicitados, son los que va a usar el sistema para cada
movimiento que usted ingrese en la grilla donde deber ingresar los importes y vencimientos
de la operacin. Por ejemplo si usted est cargando saldos iniciales y quiere armar la deuda
tal cual es, si un comprobante tiene 3 cuotas, deber ingresar cada vencimiento con el
importe correspondiente para el mismo comprobante
El botn grabar genera la operacin, graba, actualiza las cuentas y si usted lo tiene habilitado
tambin imprimir el comprobante de ajuste

Ajustes negativos
La pantalla del proceso, es similar a la del ajuste positivo, salvo que muestra los dbitos no
cancelados de la cuenta a ajustar para que se imputen los importes que se quieren ajustar,
este proceso debe ser usado solo a tal efecto y debe estar debidamente impedido para todos
los usuarios que no tienen permisos de ajustar cuentas corrientes
Divisin: es la divisin en donde usted quiere dejar registrada la operacin
Comprobante y nmero: El comprobante es el que usted defini como comprobante de ajuste

negativo, aunque el sistema incluye uno de cada tipo en las bases para que tenga como
ejemplo y acorde a como fue creado se numerar en forma automtica o manual.
Fecha de la operacin / cliente / centro de costos: Identifican a quien le vamos a ajustar la

cuenta y a qu centro de costo debemos imputarla
Moneda: Es la moneda en la que se va a cargar el ajuste, el sistema internamente registrar

la operacin en todas las monedas que usted haya habilitado en el sistema
Concepto: Es el concepto de la operacin, es decir un concepto que agrupar a todos los

movimientos del mismo tipo
Cuenta contable: Es la cuenta del plan de cuentas que utilizar el sistema para imputar la
contrapartida del ajuste ya que la cuenta de deudores est en el cliente

Los datos hasta el momento solicitados, son los que va a usar el sistema para cada
movimiento que usted ingrese en la grilla donde deber ingresar los importes y vencimientos
de la operacin. Por ejemplo si usted est cargando saldos iniciales y quiere armar la deuda
tal cual es, si un comprobante tiene 3 cuotas, deber ingresar cada vencimiento con el
importe correspondiente para el mismo comprobante
El botn grabar genera la operacin, graba, actualiza las cuentas y si usted lo tiene habilitado
tambin imprimir el comprobante de ajuste
Ingreso de Recibos
Este es uno de los procesos que ms atencin requieren, ya que cancelan deuda, pero
tambin ingresan valores en efectivo, tarjetas de crdito, cheques adems de registrar
retenciones cundo nos las hacen
Rendicin de Cobranzas
El objetivo de este proceso es el de recibir los recibos y valores trados por el cobrador
registrar el ingreso de la cobranza sin imputar ni detallar el recibo, tarea que en estas
condiciones se puede hacer en otro momento e inclusive por otra persona.
Aplicacin de Comprobantes
Este proceso completa el proceso de rendicin de cobranzas adems de permitir imputar un

recibo a cuenta que este ingresado pero sin imputacin, cundo nos referimos a imputacin
no es imputacin contable si no la aplicacin de los importes cobrados en un mismo recibo
pero que afectan a una o ms facturas pendientes
Ingresar recibos anulados
Este proceso solo est incluido para respetar la correlatividad de los recibos y que se pueda
llevar un control de correlatividad, se da cuando el cobrador por algn motivo anula el recibo
hecho manualmente y queda el nmero sin asignar a ningn cliente
Desaplicar Comprobantes
Desaplicar comprobantes es una funcin imprescindible si deseamos anular alguna operacin

hecha,. El sistema no le permitir anular comprobantes si estn aplicados, ms all que por
cualquier motivo necesite desaplicar por ejemplo un recibo para aplicarlo nuevamente de otra
manera
Anular comprobantes
La anulacin de comprobantes le permite eliminar comprobantes que fueron hechos con error,
u operaciones que se desean anular por cualquier motivo - como, por ejemplo, una factura
Anular recibos

La anulacin de un recibo implica la devolucin de los valores recibidos como pago; el

sistema, si dispone de esos valores, los mostrar y los saca de cartera o caja segn el tipo de
valor, pero si los valores recibidos ya no estn disponibles, ya sea porque nos entregaron un
cheque que ya fue depositado o entregado a un proveedor, el sistema slo permite
reembolsar al cliente con efectivo.
Consultar comprobantes
Este proceso, permite consultar comprobantes emitidos y reimprimirlos si as lo desea.
4.- Diagrama de un sistema de cuenta corriente

6.-Preguntas frecuentes de Cuentas Corrientes
Cul es el monto mnimo para abrir una Cuenta Corriente?

El monto mnimo de apertura de una Cuenta Corriente en soles es de S/. 1.500 y de una
Cuenta Corriente en dlares es US$ 500.(*)
Cul es la diferencia entre una Cuenta Corriente y una Cuenta de Ahorros?

La principal diferencia es que la Cuenta Corriente no paga inters y permite al titular manejar
una chequera.
Cul es el costo que tiene la chequera que se entrega al momento de apertura de la

cuenta corriente?
No tiene costo alguno.
Cundo se aplica el cierre de cuentas corrientes por giro de cheques sin fondos?
Segn la Ley de Ttulos Valores, Ley N 27.287, una cuenta corriente puede ser cerrada por
giro de cheques sin fondos si se presentan los siguientes casos:
La empresa del sistema financiero es notificada del inicio de proceso penal por
libramiento indebido o proceso civil de cheques rechazados por falta de fondos.
Cuando el titular de la cuenta resulta incluido en relacin que publique la SBS.
En 6 meses, la empresa del sistema financiero girada deja constancia de falta de pago
por carecer de fondos totales o parciales, en 2 cheques.
En 1 ao, la empresa del sistema financiero girada rechaza 10 veces el pago de uno o
ms cheques por carecer de fondos totales o parciales.
Cmo realizo el cierre de mi cuenta Corriente?

Deber acercarse a cualquier agencia Citibank con su documento de identidad y solicitar en
plataforma el cierre
La Cuenta Corriente genera Estado de Cuenta?
S, el envo del Estado de Cuenta es mensual.
Cundo y cmo se debe pagar un cheque?
Un cheque se debe pagar a la vista el da de su presentacin (excepcin cheque de pago diferido). El
cheque debe ser pagado por su valor nominal y en la misma unidad monetaria que expresa su importe.
El plazo de presentacin de un cheque para su pago es de 30 das. Si no hay revocacin ni solicitud de
suspensin de pago del cheque, el banco puede pagar hasta un ao de emitido el cheque, si hay
fondos disponibles.
Beneficios de una cuenta corriente
Beneficios
Disponible en soles y dlares.

Administra fcilmente el flujo de caja de tu empresa.
Crecimiento del dinero de tu empresa con el respaldo de HSBC.
Depsitos cubiertos por el Fondo de Seguro de Depsitos. Consulta el Monto Mximo de
Cobertura vigente en nuestra red de agencias .


Ver anexo anexo 01

Ver anexo anexo 02
Encuntrala en: http://www.bn.com.pe/sector-privado/cuenta-detracciones.asp

Tipos de cheque
Gestion de letra de cambio

Bibliografa virtual
http://www.bn.com.pe/sector-publico/cuentas-
corrientes.asp
http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Li
b0376/cap-I.htm
http://www.bn.com.pe/sector-privado/cuenta-
detracciones.asp
https://www.citibank.com.pe/peru/lape/Tarifario.htm
http://www.bn.com.pe/sector-publico/cuentas-
corrientes.asp

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2013

- Davila Davila ,Neisser.

- Ferre Yaipen Alex.

- Mori Soldado CYnthia.

1.- CONCEPTOS GENERALES

1.2.- Requisitos para la apertura de las cuentas corrientes

- Para Personas Naturales:

1. Copia Simple del RUC.

- Para Personas Jurdicas:

1. Copia Simple del RUC.

1.3.- Caractersticas de sistemas de cuenta corriente

Sistema Cuenta Corriente (SCC) es un programa especializado en la gestin de cuentas

Tener un control de todo lo que sucede en tu negocio es importante y hacerlo manualmente

[Escriba texto] Pgina 1

El panel de gestin de clientes incorpora el campo para configurar el sistema de pago,

A).-Cuenta Corrientes abiertas a solicitud de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico

B).-Cuenta Corriente Cafae y Sub-Cafae

[Escriba texto] Pgina 2

C).-Cuenta Corriente Gobiernos Locales

D).-Cuenta Corriente Instituciones Educativas Estatales

[Escriba texto] Pgina 3

Amplia Red de Agencias a nivel nacional.

E).-Cuenta Corriente Instituciones Educativas Administradas por Municipalidades

F).-Cuenta Corriente Mancomunidad Municipal

[Escriba texto] Pgina 4

G).-Cuenta Corriente Ncleos Ejecutores

2.1.- Documentos Bancarios:

SERIE AT46 25-485-12364-8

________de ______________________de _____________

BK BANKITO A. OHiggins 3487

[Escriba texto] Pgina 5

El nmero de cheque y cdigo de identificacin.

2. Cheque conformado: es una modalidad de cheque personal en la que la entidad bancaria

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un recib. Es un documento que firma el cliente en prueba de que ha recibido dinero en

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La letra de cambio es un ttulo de crdito representativo de dinero. En ella se consigna una

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En la emisin y circulacin de una letra de cambio intervienen las siguientes personas:

Librado: Es aquel a quien se da la orden de pago, la cual puede o no aceptar. En caso de

Eventualmente tambin pueden intervenir en la circulacin de la letra las siguientes personas:

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3.- Descripcin de un Sistema de cuenta Corriente

Procesos de cuentas corrientes

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Divisin: es la divisin en donde usted quiere dejar registrada la operacin

Comprobante y nmero: El comprobante es el que usted defini como comprobante de ajuste

Fecha de la operacin / cliente / centro de costos: Identifican a quien le vamos a ajustar la

Moneda: Es la moneda en la que se va a cargar el ajuste, el sistema internamente registrar

Concepto: Es el concepto de la operacin, es decir un concepto que agrupar a todos los

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Divisin: es la divisin en donde usted quiere dejar registrada la operacin

Comprobante y nmero: El comprobante es el que usted defini como comprobante de ajuste

Fecha de la operacin / cliente / centro de costos: Identifican a quien le vamos a ajustar la

Moneda: Es la moneda en la que se va a cargar el ajuste, el sistema internamente registrar

Concepto: Es el concepto de la operacin, es decir un concepto que agrupar a todos los

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Este proceso completa el proceso de rendicin de cobranzas adems de permitir imputar un

Ingresar recibos anulados

Desaplicar comprobantes es una funcin imprescindible si deseamos anular alguna operacin

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La anulacin de un recibo implica la devolucin de los valores recibidos como pago; el

Este proceso, permite consultar comprobantes emitidos y reimprimirlos si as lo desea.

4.- Diagrama de un sistema de cuenta corriente

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