UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

Curso:Formulacin de Proyectos
Prof.: Econ. Milton Oroche Carbajal
A. A. Nombre P Cdigo FechaM
aterno aterno

CASO:
ESTUDIO DEL PRESUPUESTO

El presupuesto se refiere a cifras y estados con los que se desarrollan

numricamente y objetivamente los planes de accin de la entidad, por lo que
se concepta como una contabilidad en trminos de futuro.

El presente caso terico-prctico tiene como objetivo establecer el Presupuesto

del proyecto para cinco aos que permita planear los ingresos y egresos en
que incurrir la futura empresa, en la fase de Pre-Inversin etapa de
prefactibilidad.

La informacin corresponde a un horizonte de planeamiento de cinco aos que

a continuacin se indica:

INGRESOS:
1. El programa de produccin planeado para el proyecto es:
Aos 1 2 3 4 5
Produccin 25000 25500 26200 27100 28000

2. El precio de venta unitario del producto se calcula en $ 5

EGRESOS:

A.- Costo de Fabricacin

3. El requerimiento de materia prima por unidad es de : 3Kg. Neto
4. El coeficiente de rendimiento tcnico es de : 80%
5. El costo de la TM de la materia prima es de : $ . 120
6. Se requiere de una unidad de producto directo por cada producto $ . 0.50
7. La remuneracin mensual promedio en dlares americanos es:
Personal de planta Remuneracin
Dos operarios 175
Un jefe de Produccin 395
Una persona de mantenimiento 125
Se considera dos gratificaciones al ao

8. Los gastos laborales que incurre la empresa es por:

ESALUD SEGURO DE VIDA CTS

9. Los gastos en materiales indirectos como los lubricantes , grasas,

aditivos para las dos maquinas de acuerdo a las recomendaciones
tcnicas del proveedor debe realizarse cada seis meses y, estas
ascienden a $ 180, $ 120 y $ 90 por cada maquina respectivamente.

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Profesor: Econ. Milton Oroche Carbajal Formulacin de Proyectos 2

10. Los gastos en servicios bsicos energa elctrica y agua potable se

estima gastar cada mes 3,000 Kw. y 1,000 m3 (1Kw : $ 4.00 , 1M3: $
1.50).

B.- Gastos de operacin

B.1 Gastos de ventas

11. Se contratara los espacios periodsticos del diario El Comercio para la
publicidad, se realizara cada dos meses al orden de $ 500 por el espacio
de los tres primeros aos
12. Se asume que los dos vendedores contratados venden todo lo que
produce, los mismos que estn sujetos a los acuerdo siguientes
Sueldo fijo mensual 140
Comisin 2.0% de las ventas

13. Se estima otros gastos de ventas, como movilidad, embalajes el 2% del

ingreso total

B.2 Gastos administrativos

14. El requerimiento de personal administrativo con sueldo mensual es:
Un administrador 790
Una secretaria 160
Un oficinista 115
Se considera dos gratificaciones al ao

15. Se contratar los servicios profesionales de un contador para asesorar

en aspectos tributarios con un pago mensual de $ 100
16. El gasto anual en materiales y tiles de oficina es un 1.5% de los
ingresos
17. El activo fijo tangible e intangible se deprecian y se amortiza a las tasa
vigentes (Maq-Equi $ 5,000; Equi Cmputo $ 2,000; Mueb-Ense $ 3,000
e Intangibles $ 4,000
18. La licencia municipal de funcionamiento asciende a $120 a partir del
segundo ao de funcionamiento
19. Los gastos por seguros de los activos ( Maq-Equi, Equi Cmputo),
representan el 1% del valor de libros de cada ao

C.- Gastos financieros

20. Asumir intereses a pagar en el ao 1 y 2 , $ 450 y 570 ; comisiones al
orden de $ 40 para cada ao.

Con la informacin de las literales A, B y C determinar:

1.- Los ingresos, egresos y saldos, para el perodo de planeamiento
presupuestal
2.- El punto de Equilibrio en UF y UM para el ao 1, graficar

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