FILIAL-PUNO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADMICA DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

CURSO : AUDITORIA DE SISTEMAS

DOCENTE : CPC. BEATRIZ NINA SALAS

PRESENTADO POR : FABIAN BERMUDEZ, ASCENCION

YUDHI TICONA TIQUE
MAMANI ROBLES, YANETH LUORDES
SOSA GOMEZ, MAURO

SEMESTRE : IX

PUNO PER

2017
INFORME FINAL DE AUDITORIA INFORMATICA

1. DEFINICIONES GENERALES PLAN DE AUDITORIA INFORME FINAL

2. DEFINICIONES GENERALES

Es el medio formal para comunicar los objetivos de la auditora, las normas utilizadas,
alcance e informe de resultados, conclusiones y recomendaciones de la auditora. El
reporte debe ser objetivo, claro, conciso, constructivo y oportuno.

La elaboracin del informe de auditora informtica es el punto final del proceso de

captacin y tratamiento de la informacin obtenida del sistema auditado. Esta
informacin ha de ser suficiente para que el auditor, con su experiencia y conocimiento,
sea capaz de realizar un diagnstico y realizar unas recomendaciones.

CARACTERISTICAS DEL INFORME DE AUDITORIA INFORMATICA

En la relacin del informe ,el auditor seala los resultados de su investigacin ,sus
evaluaciones, hallazgos, aportaciones y conclusiones sobre el trabajo realizado;
tambin ,tambin seala las tcnicas ,herramientas ,mtodos y procedimientos que
utilizo en la obtencin de datos ,las observaciones e interpretaciones de los fenmenos
y hecho evaluados que le sirvieron de sustento en la elaboracin de documentos de
situaciones encontradas o relevantes que informa, as como todas las dems
aportaciones con las cuales da su sello personal al informe presentado .

CRITERIOS DE AUDITORIA INFORMATICA

Polticas, prcticas, procedimientos o requerimientos contra los que el auditor los

compara la informacin recopilada

EVIDENCIAS DE AUDITORIA

Informacin, registros o declaraciones de hecho

Puede ser cualitativa o cuantitativa.

Sirve para determinar cundo se cumple con el criterio de auditoria.

Se basa en entrevistas, revisin de documentos, observacin de actividades.

RESULTADOS DE LA AUDITORIA

Evaluacin de la evidencia comparada contra los criterios de auditoria acordados

 Proveen la base para el reporte final de la auditoria.

EQUIPO AUDITOR

Grupo de auditores, o un auditor individual, Expertos Auditores Auditor lder tcnicos

auxiliares

AUDITADO

Organizacin que se audita.

AUDITORIA DE CALIDAD

Proceso sistemtico, documentado y de verificacin objetiva para Evaluar la evidencia,

Determinar cules actividades, eventos, condiciones, cumplen con los criterios de
auditoria.

ESTRUCTURA DEL INFORME FINAL

Fecha de inicio:
Fecha de entrega:
Equipo auditor:
Nombre, cargo y responsabilidad.

PROCEDIMIENTOS PARA ELABORAR EL INFORME DE AUDITORIA

INFORMATICO

En el informe de auditora se reportan las situaciones encontradas durante la evaluacin

pero tambin se deben incluir las causas que originan esas situaciones y las posibles
sugerencias para solucionar los problemas encontrados.

Sin embargo la elaboracin del informe, el cual es el punto ms importante de la

auditoria de sistemas, es uno de los aspectos ms difciles para los auditores debido a
que requiere procedimientos complicados, propios de las auditorias los cuales se tienen
que llevar a cabo mediante una secuencia como lo que se propone en la figura.

En ella se describe un ordenamiento general de realizacin del informe el cual va desde

la aplicacin de los instrumentos de recopilacin hasta la presentacin del informe a los
directivos de la empresa.

Est claro que el producto final y el ms importante de una auditoria de sistemas es la

elaboracin correcta del informe, ya que en este se presentan los resultados obtenidos
durante la evolucin de la gestin administrativa del centro de cmputo o de cualquier
otro aspecto relacionado con los sistemas

PLAN DE AUDITORIA

Debe ser establecido y comunicado al cliente. El cliente debe revisar y aprobar dicho
plan. Debe incluir:

Los objetivos y alcance

El criterio a ser usado
La identificacin de las unidades organizacionales y funcionales a ser auditadas
La identificacin de las funciones y/o individuos dentro dela organizacin del
auditado
Identificacin de los aspectos de calidad que son de alta prioridad
.f) Identificacin de los documentos de referencia.
El tiempo y duracin esperados para las entrevistas e inspecciones.
Las fechas y lugares donde se va a realizar la auditoria
.i) El Cronograma de reuniones que se van a tener con la gerencia del auditado.
j) Requerimientos confidenciales.
k) El contenido, formato y estructura del informe.

INFORME FINAL

TTULO

Identificar con un nombre corto y referenciando al objetivo de la auditoria.

PARTES DEL INTERESADO

El auditor dirigir su interesadas informe al ejecutivo u rgano de la entidad del que

recibi el encargo de la auditora.

OBJETIVO

Revisar y Evaluar los controles, sistemas, procedimientos de informtica; de los equipos

de cmputo, su utilizacin, eficiencia y seguridad, de la Coordinacin Zonal (mi trabajo)
que participan en el procesamiento de la informacin, a fin de que por medio del
sealamiento de cursos alternativos se logre una utilizacin ms eficiente y segura de
la informacin que servir para un adecuado servicio a la sociedad.

Especificar en forma muy puntual los procesos o reas involucradas en la auditoria.

Objetivo Basada en objetivos definidos por el cliente. Indicar con qu propsito se realiza
la auditoria.

OBJETIVOS ESPECFICOS

Evaluar el diseo y prueba de los sistemas del rea de Informtica- Determinar

la veracidad de la informacin del rea de Informtica.
Evaluar los procedimientos de control de operacin, analizar su estandarizacin
y evaluar el cumplimiento de los mismos.
Evaluar la forma como se administran los dispositivos de almacenamiento bsico
del rea de Informtica.
Evaluar el control que se tiene sobre el mantenimiento y las fallas de las Pcs.
Verificar las disposiciones y reglamentos que coadyuven al mantenimiento del
orden dentro del departamento de cmputo.
Garantizar el continuo servicio al pblico

ALCANCES

Especificar la trascendencia de la auditoria y las reas involucradas en la misma. El

alcance describe la extensin y lmites de la auditora

RESULTADOS

Especificar cada uno de los descubrimientos encontrados en la auditoria.

OBSERVACIONES

Se especifica las Observaciones observaciones relevantes de la auditoria por parte del

auditor.

RECOMENDACIONES

Se especifica las recomendaciones del auditor.

CONCLUSIONES

Se especificar el cierre de la auditoria y el cumplimiento de los objetivos.

PERIODO DE CUBERTURA

Este periodo deber de contener la fecha de inicio y cobertura ltimo da de trabajo en

las oficinas de la entidad.

FIRMAS
Nombre y firma del representante del rea auditada, as como nombre y firma del
auditor.

CONCLUSIONES

El informe de auditora tiene que estar basado en una metodologa, misma que debe
estar soportada por mejores prcticas administrativas y tecnolgicas.

El informe de auditora debe contener cuando menos los puntos observados en al

presentacin y el formato puede elaborarse de acuerdo a las necesidades del auditor,
por lo que no existe un formato en especfico.

La informacin y observaciones vertido en el informe deben contener un sustento y no

pueden ser en ningn caso subjetivos.