FRAUDE Na Caixa Escolar Do IEMG (Instituto de Educação de Minas Gerais)

Ministrio da Transparncia, Fiscalizao e Controle
Secretaria Federal de Controle Interno
Programa de Fiscalizao
em Entes Federativos V02
Nmero do Relatrio: 201601593
Sumrio Executivo
Minas Gerais
Introduo
Este Relatrio trata dos resultados dos exames realizados sobre sete Aes de Governo
executadas no Estado de Minas Gerais em decorrncia do 2 Ciclo do Programa de
Fiscalizao em Entes Federativos.
A fiscalizao teve como objetivo analisar a aplicao dos recursos federais no Estado sob a
responsabilidade de rgos e entidades federais, estaduais, municipais ou entidades
legalmente habilitadas, relativas ao perodo fiscalizado indicado individualmente, tendo sido
os trabalhos de campo executados no perodo de 14 a 27 de maro de 2016.
Indicadores Socioeconmicos do Ente Fiscalizado
Populao: 19597330
PIB per Capita: 14.179,45
Eleitores: 13679738
rea: 586529
Fonte: Stio do IBGE.
Informaes sobre a Execuo da Fiscalizao
Aes de controle realizadas nos programas fiscalizados:
Montante Fiscalizado
Ministrio Programa Fiscalizado Qt.
por Programa
MINISTERIO DA Educao Bsica 1 292.880.092,00
EDUCACAO
TOTALIZAO MINISTERIO DA EDUCACAO 1 292.880.092,00
MINISTERIO DA Segurana Alimentar e 1 139.762.424,78
INTEGRACAO NACIONAL Nutricional
TOTALIZAO MINISTERIO DA INTEGRACAO 1 139.762.424,78
NACIONAL
MINISTERIO DA SAUDE Aperfeioamento do 2 140.296.029,65
Sistema nico de Sade
(SUS)
TOTALIZAO MINISTERIO DA SAUDE 2 140.296.029,65
MINISTERIO DAS CIDADES MOBILIDADE URBANA 1 52.818.063,37
E TRANSITO
TOTALIZAO MINISTERIO DAS CIDADES 1 52.818.063,37
MINISTERIO DO DESENV. Segurana Alimentar e 1 151.455.045,44
SOCIAL E COMBATE A Nutricional
FOME
TOTALIZAO MINISTERIO DO DESENV. SOCIAL E 1 151.455.045,44
COMBATE A FOME
MINISTERIO DO Trabalho, Emprego e Renda 1 60.273.123,70
TRABALHO E EMPREGO
TOTALIZAO MINISTERIO DO TRABALHO E 1 60.273.123,70
EMPREGO
TOTALIZAO DA FISCALIZAO 7 837.484.778,94
Os executores dos recursos federais foram previamente informados sobre os fatos relatados,
cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas
visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades.
Consolidao de Resultados
Durante os trabalhos de fiscalizao realizados no Estado de Minas Gerais no mbito do

Programa de Fiscalizao em Entes Federativos, foram constatadas falhas na aplicao dos
recursos federais examinados, demonstradas por Ministrio e Programa de Governo. Dentre
estas, destacam-se, a seguir, as de maior relevncia quanto aos impactos sobre a efetividade
dos Programas/Aes executados na esfera estadual.
No mbito do Ministrio da Educao, a fiscalizao incidiu sobre os recursos destinados ao

Programa Nacional de Alimentao Escolar (Pnae). Foram detectadas inconsistncias nos
controles das transferncias dos recursos do Pnae pela Secretaria Estadual de Educao de
Minas Gerais SEE/MG s caixas escolares. No que se refere ordenao de despesas e
gesto administrativa dos contratos foram identificados pagamentos antecipados em relao
entrega dos produtos e a ausncia de identificao do Programa nas Notas Fiscais
contabilizadas. Tambm foram detectadas aquisies de gneros alimentcios da merenda
escolar cujos certames estavam com a competitividade comprometida. Com relao ao
controle de estoque dos gneros alimentcios, constatou-se que, em algumas escolas
visitadas, no h o referido controle. Em consequncia disso, no houve o acompanhamento
adequado dos prazos de validade, bem como da qualidade dos alimentos recebidos. Como
evidncia de tal situao, detectou-se a existncia de produtos com prazo de validade
vencido e hortifrutigranjeiros deteriorados.
Quanto aos Programas/Aes do Ministrio da Sade, os exames recaram sobre os recursos

destinados ao Servio de Atendimento Mvel de Urgncia SAMU e gesto dos recursos
e insumos federais descentralizados para o combate ao mosquito Aedes Aegypti.
No que se refere aos servios do SAMU, verificou-se que a Secretaria de Estado de Sade
SES/MG repassou regularmente os valores pactuados das contrapartidas federal e estadual
para financiamento dos cinco SAMU Regionais em atividade no Estado. Ressalvou-se, no
entanto, a situao do SAMU da Macrorregio Sul, implantado no 1 semestre de 2015 e
com anlises tcnicas de aprovao pelo Ministrio da Sade, mas ainda no habilitado.
Quanto s contrapartidas municipais para financiamento das atividades dos SAMU
Regionais, constatou-se uma crescente inadimplncia dos municpios para com os
consrcios intermunicipais de sade. Vale ressaltar ainda, as constataes do Relatrio que
tratam dos Atrasos na implantao dos SAMU Regionais no Estado de Minas Gerais e das
Pendncias para abertura de leitos de retaguarda hospitalares e na implantao de Unidades
de Atendimento - UPA que vm prejudicando o atendimento em SAMU Regionais. Alm
das falhas de cunho administrativo e operacional, cumpre destacar a falta de avaliao e
fiscalizao pela SES/MG dos relatrios e das prestaes de contas encaminhadas pelos
consrcios.
Quanto anlise da gesto dos recursos e insumos federais descentralizados para o combate
ao mosquito Aedes Aegypti, os exames revelaram deficincias existentes na distribuio de
insumos e no alcance de metas no combate ao mosquito. Cabe destacar a ocorrncia de
falhas em processos de compras e pagamentos, bem como na contratao e gesto de
contratos de prestao de servio. As falhas apontadas na gesto operacional, principalmente
relacionadas gesto de insumos, compromete o atendimento das demandas dos municpios
na ponta, na medida em que as Superintendncias Regionais de Sade no so contempladas
com todo material necessrio ao desenvolvimento das atividades. Acrescenta-se, ainda a
ocorrncia de pagamentos com recursos do Bloco de Financiamento da Vigilncia em Sade
sem comprovao da efetividade do gasto, ou seja, destinados ao pagamento de despesas
cujo resultado das aes no est devidamente comprovado.
No mbito do Ministrio do Trabalho e Emprego - MTE, a fiscalizao incidiu sobre o

convnio plurianual celebrado pelo Ministrio e o Governo do Estado de Minas Gerais,
sendo interveniente o Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador
Codefat, com o objetivo de integrar e operacionalizar as funes e aes do Sistema Pblico
de Emprego, Trabalho e Renda, no mbito do Sistema Nacional de Emprego Sine. Foram
detectados problemas referentes elaborao e aprovao, por parte do MTE, tanto do
Convnio quanto do respectivo Plano de Trabalho, assim como a baixa execuo das aes e
a centralizao dos servios na ao de Habilitao ao Seguro Desemprego. Identificou-se
ainda a existncia de impropriedades e falhas nas estruturas dos postos do Sine e a atuao
deficiente do Conselho de Trabalho e Emprego no acompanhamento da execuo do
programa.
J no que diz respeito ao Ministrio do Desenvolvimento Social e Combate Fome MDS,

a verificao deu-se sobre a aplicao dos recursos federais no mbito do Termo de
Convnio firmado com o Instituto do Desenvolvimento do Norte e Nordeste de Minas
Gerais IDENE tendo como objeto o desenvolvimento contnuo das aes do Programa de
Aquisio de Alimentos/PAA-Leite no Estado. Dentre as principais falhas constatadas
citam-se as irregularidades cometidas na contratao da prestadora do servio de
desenvolvimento, suporte e manuteno do Sistema de Monitoramento do Programa Leite
Fome Zero - Um Leite pela Vida SISLeite; a falta de registro no Portal de Convnios do
Governo Federal SICONV dos beneficirios finais das despesas executadas no mbito do
convnio examinado e a ocorrncia de pagamentos irregulares a fornecedores que no
detinham a Declarao de Aptido ao Pronaf DAP. Foram identificadas ainda divergncias
entre o rol de Beneficirios Produtores do PAA-Leite cadastrados no IDENE e o elenco de
produtores rurais pecuaristas registrados no Sistema de Defesa Agropecuria SIDAGRO,
do Instituto Mineiro de Agropecuria IMA, alm de indcios de desvio de finalidade na
aplicao de recursos do Convnio quanto ao pblico alvo do PAA-Leite, em decorrncia de
pagamentos a beneficirios fornecedores que no cumpriram as exigncias para participar do
Programa.
Quanto ao Ministrio das Cidades, foi analisada a execuo do objeto do Termo de

Compromisso celebrado com o Governo do Estado, atravs da Setop - Secretaria de Estado
de Transportes e Obras Pblicas de Minas Gerais, sendo interveniente a Metrominas Trem
Metropolitano de Belo Horizonte S/A, visando elaborao de estudos e projetos para a
execuo da Fase I da Rede de Metr da Regio Metropolitana de Belo Horizonte. As falhas
verificadas dizem respeito execuo de servios de geotcnica anteriormente celebrao
do Termo e a realizao de concorrncia para contratao de servios de topografia
baseando-se em planilha oramentria incipiente.
Com relao ao Ministrio da Integrao Nacional, a fiscalizao incidiu sobre a execuo

do objeto do Convnio n. 782480/2013-MI, celebrado com a ento Sedvan Secretaria de
Estado de Desenvolvimento dos Vales do Jequitinhonha e Mucuri e do Norte de Minas
Gerais, atual Sedinor Secretaria de Estado de Desenvolvimento e Integrao do Norte e
Nordeste de Minas Gerais, visando implantao de cisternas de polietileno em
comunidades rurais dispersas no Estado de Minas Gerais. Verificou-se que a contrapartida
para execuo do convnio no foi integralizada e ocorreram falhas no processo de seleo,
cadastro e capacitao de beneficirios. Ocorreram ainda falhas na execuo do contrato de
fiscalizao da instalao de cisternas. Na implantao, constatou-se potencial
superfaturamento de quantidades no contrato de fornecimento, transporte e instalao de
cisternas, bem como armazenamento indevido de algumas delas e instalao de bombas de
baixa qualidade.
Diante do exposto, com base nos exames realizados, conclui-se que a aplicao dos recursos
federais exige providncias de regularizao por parte dos gestores estaduais, considerando a
possibilidade de melhorias potenciais nos aspectos de eficincia e eficcia.
Ordem de Servio: 201600371
Municpio/UF: Belo Horizonte/MG
rgo: MINISTERIO DA EDUCACAO
Instrumento de Transferncia: No se Aplica
Unidade Examinada: MINAS GERAIS SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCACAO
Montante de Recursos Financeiros: R$ 292.880.092,00
1. Introduo
Os trabalhos de campo foram realizados, no perodo de 14 a 23 de maro de 2016, sobre a

aplicao dos recursos do Programa 2030 Educao Bsica / Apoio Alimentao
Escolar na Educao Bsica (Pnae), no estado de Minas Gerais.
A ao fiscalizada destina-se ao repasse suplementar de recursos financeiros para oferta de

alimentao escolar aos estudantes matriculados em todas as etapas e modalidades da
educao bsica das redes pblicas e de entidades qualificadas como filantrpicas ou por
elas mantidas, com o objetivo de atender s necessidades nutricionais dos estudantes durante
sua permanncia em sala de aula, contribuindo para o crescimento, o desenvolvimento
biopsicossocial, a aprendizagem e o rendimento escolar dos estudantes.
Na consecuo dos trabalhos, foi analisada a aplicao dos recursos financeiros federais
repassados ao estado no perodo compreendido entre 1 de janeiro de 2014 e 31 de dezembro
de 2015, pelo Ministrio da Educao.
2. Resultados dos Exames
Os resultados da fiscalizao sero apresentados de acordo com o mbito de tomada de

providncias para saneamento das situaes encontradas, bem como pela forma de
monitoramento a ser realizada por esta Controladoria.
2.1 Parte 1
Nesta parte sero apresentadas as situaes evidenciadas que demandaro a adoo de

medidas preventivas e corretivas por parte dos gestores federais, visando melhoria da
execuo dos Programas de Governo ou instaurao da competente tomada de contas
especiais, as quais sero monitoradas pela Controladoria-Geral da Unio.
2.1.1. Inexistncia de controle de estoque ocasiona vencimento de gneros

alimentcios.
Fato
Em visita realizada a duas escolas selecionadas na amostra, quais sejam, a escola Ari da
Franca e a escola estadual Santos Dumont, constatou-se que o controle de estoque dos
gneros alimentcios no realizado.
Por no haver controle de estoque adequado, no houve o acompanhamento dos prazos de

validade, bem como a verificao da qualidade no recebimento dos alimentos. Como
evidncia de tal situao detectou-se a existncia de produtos com prazo de validade vencido
e hortifrutigranjeiros deteriorados, conforme registro fotogrfico realizado na Escola
Estadual Santos Dumont (Caixa Escolar Maria Muzzi Guastaferro).
Quadro: registro fotogrfico nos estoques dos gneros alimentcios da merenda escolar
Foto n 01: Alimento (8,5 kg de canjica branca) com prazo de validade vencido data da inspeo, em 21 de
maro de 2016, na escola estadual Santos Dumont, Belo Horizonte/MG.
Foto n 02: Alimento (bata inglesa) de baixa qualidade e deteriorada data da inspeo, em 21 de maro de
2016, na escola estadual Santos Dumont, Belo Horizonte/MG.
Destaca-se que a realizao adequada de controle de estoque, alm de servir como

importante ferramenta no acompanhamento dos quantitativos dos produtos adquiridos e
consumidos, serve tambm para a verificao das datas de vencimentos dos alimentos, bem
como da respectiva qualidade.
ato
/F
#
Manifestao da Unidade Examinada
Por meio do Ofcio n 067/2016, de 20 de maio de 2016, a Subsecretaria de Administrao

do Sistema Educacional de Minas Gerais apresentou a seguinte manifestao:
Nos casos especficos apresentados pela equipe da CGU nas escolas visitadas,
apresentamos as seguintes justificativas.
I. EE Santos Dumont:
Assim como ocorreu com o Instituto de Educao de Minas Gerais (Item 9) a direo da EE
Santos Dumont tambm estava em processo de transio e adequao quanto a organizao
da alimentao escolar, seja em termos de depsito de alimentos, controle de estoque,
planejamento de cardpios e aquisio de alimentos.
Tambm em visita tcnica escola em 06/05/2016, foi verificado que a gesto da escola j
havia regularizado o planejamento e a organizao das reas da alimentao escolar. No
depsito foram encontrados alimentos em quantidades suficientes e em conformidade com
os cardpios selecionados.
As prateleiras estavam organizadas por item contendo etiquetas com os nomes dos
alimentos e data de validade. No foram encontrados alimentos vencidos nem deteriorados
e o quantitativo era suficiente para atendimento do dia.
As entregas so efetuadas semanalmente para os alimentos perecveis, incluindo agricultura

familiar e quinzenalmente para os alimentos no perecveis.
O controle de estoque efetuado inicialmente pela cantineira do turno manh que retira os
alimentos para os 03 turnos fazendo as anotaes, com posterior lanamento na planilha de
controle do estoque geral pelo tcnico financeiro e pelo secretrio da escola.
Os alimentos encontrados na fiscalizao da CGU vencidos e deteriorados foram

devidamente descartados pela nova gesto, com orientao para que os controles de tais
caractersticas e da qualidade dos produtos sejam aprimorados e mais rigorosos, inclusive
no ato do recebimento dos gneros alimentcios, no aceitando produtos em desacordo com
as normas vigentes.
II. EE Ari da Franca:

Em visita tcnica em 09/05/2016, verificamos que a escola possua em seu depsito
alimentos em quantidades suficientes e em condies adequadas de armazenamento e
compatveis com cardpio selecionado.
O nico controle de estoque realizado pela cantineira do turno da manh que retira os
alimentos para todos os turnos, mas ainda no realiza o controle do estoque geral da
escola. Vale ressaltar que, na visita realizada no dia 14/04/2014 foi constatado tal
negligncia e tal orientao j havia sido transmitida gesto escolar.
O Diretor recebeu novamente as orientaes especficas para implantao das planilhas de

controle de estoque mensal e anual e o mesmo informou que servidor financeiro da escola
j est realizando tais procedimentos.
Anexo relatrio de visita das escolas estaduais Santos Dumont e Ari da Franca.
m
x
E
d
U
ifestco
an
/M
#
Anlise do Controle Interno
Os argumentos apresentados pelos gestores em sua manifestao expressam concordncia

com o apontado neste item do relatrio, na medida em que j implementou o controle de
estoque na Escola Estadual Santos Dumont e se comprometeu a implementar os controles na
Escola Estadual Ari da Franca.
trI
o
aliseC
n
/A
#
2.1.2. Nmero de nutricionistas contratados est abaixo dos parmetros normativos

previstos pelo CFN
Fato
Mediante a anlise documental inerente ao Quadro Tcnico responsvel pelas aes de

segurana alimentar e de nutrio ligadas execuo do Pnae pelo Governo do Estado de
Minas Gerais, verificou-se que o quantitativo de profissionais revelara-se muito aqum do
nmero recomendado pela Resoluo CFN n 465/2010, em seu artigo 10.
Atualmente, a SEE/MG conta com somente um profissional de nutrio responsvel pela

coordenao tcnica do Programa. E, durante o binio 2014/2015, teve a seguinte
composio em seu quadro tcnico:
Quadro: nutricionistas SEE/MG

CPF Perodo de Vinculao
***.523.449-** Desde 01/04/2004
***.494.176-** De 02/08/2010 a 30/06/2015
***.888.246-** De 18/08/2010 a 30/06/2015
***.644.626-** De 20/09/2010 a 30/06/2015
***.636.636-** De 23/11/2011 a 30/06/2015
***.552.376-** De 26/07/2013 a 09/09/2015
***.933.956-** De 08/10/2014 a 30/06/2015
***.056.446-** De 20/01/2014 a 30/06/2015
Fonte: documento intitulado Informaes para a CGU, de 14 de maro de 2016; emitido pela SEE/MG,
Diretoria de Suprimento Escolar.
Considerando os dados do censo escolar correspondentes ao exerccio de 2014, a rede

estadual de ensino contava com 2.170.566 alunos, sendo 469 pertencentes educao
infantil. Pela regra do artigo 10, pargrafo nico, da citada Resoluo do CFN, recomenda-
se, no mnimo, um nutricionista para cada grupo de 500 alunos da educao infantil, com
carga horria mnima semanal de 30 horas. E, para as demais modalidades de ensino, os
parmetros da Resoluo aplicveis em Minas Gerais seriam os seguintes:
Quadro: quantitativo de nutricionistas recomendado pelo CFN no mbito do Pnae

Carga Horria Semanal
Parmetro N de Nutricionistas
Mnima Recomendada
De 2.501 a 5.000 alunos 01 RT + 03 QT
01 RT + 03 QT e 01 QT a cada 30 horas
Acima de 5.000 alunos
frao de 2.500 alunos
Fonte: Resoluo CFN n 465/2010.
Legenda: RT = Responsvel Tcnico; QT = Quadro Tcnico.
Por conseguinte, a frmula matemtica a ser empregada denotaria os clculos seguintes:
2.170.566 469 (alunos da educao infantil) (01 QT) = 2.170.097 alunos

2.170.097 5000 (01 RT + 03 QT) = 2.165.097 alunos
2.165.097/2.500 = 866 QT
Dessa forma, a situao recomendada pelo normativo exarado pelo Conselho Federal de
Nutricionistas indicaria que o Governo do Estado de Minas Gerais deveria dispor de:
01 nutricionista do quadro tcnico do Programa, especfico para a educao infantil;
01 nutricionista responsvel tcnico pelo Pnae; e
869 nutricionistas pertencentes ao quadro tcnico do Programa, no tocante s demais
modalidades de ensino.
A equipe de fiscalizao teve acesso ao Edital SEE/MG n 01/2016, de 17 de fevereiro de

2016, publicado na Imprensa Oficial do Governo do Estado de Minas Gerais em 18 de
fevereiro de 2016, elaborado para a realizao de processo seletivo simplificado visando
contratao de nutricionistas, porm, somente para a composio de 53 vagas inerentes ao
corpo tcnico, por conseguinte, quantitativo bem inferior ao numericamente recomendado
pela Resoluo.
ato
/F
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Por meio do Ofcio n 67/2016, de 20 de maio de 2016, a Secretaria de Estado da Educao

de Minas Gerais apresentou a seguinte manifestao:
A Secretaria de Estado de Educao de Minas Gerais tem cincia da necessidade de

ampliao do nmero de profissionais para o cumprimento do que prev a legislao
vigente e, sendo assim, iniciou o Processo Seletivo Simplificado - Edital SEE/MG n
01/2016, de 17 de fevereiro de 2016, cpia anexa, para contratao de 53 (cinquenta e trs)
nutricionistas, que sero distribudos da seguinte forma: 06 (seis) para o rgo Central da
SEE; e 01 (um) para cada Superintendncia Regional de Ensino, perfazendo um total de
47(quarenta e sete). Com est ampliao ser possvel melhorar sobremaneira o
acompanhamento do Programa junto s escolas, estabelecendo uma rotina e parmetros de
atuao destes profissionais em toda rede de ensino, articulando com as redes municipais e
demais parceiros em benefcio da alimentao escolar oferecida nas escolas pblicas. A
partir desta contratao, a SEE avaliar demais medidas quanto aplicao da Resoluo
CFN n 465, de 23/08/2010.
m
x
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U
ifestco
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As afirmaes apresentadas pela SEE/MG, embora compreensveis, baseiam-se em um

clculo matemtico cujo resultado revela-se ainda muito aqum das exigncias preconizadas
pela j citada Resoluo CFN n 465/2010, no que se refere ao quantitativo de nutricionistas
determinado por esse Conselho Federal para atuarem tecnicamente no PNAE. Portanto, no
foram suficientes para a eliso da ocorrncia ora objeto de anlise.
trI
o
aliseC
n
/A
#
2.1.3. Cobrana indevida de despesas bancrias em detrimento de acordo firmado

entre o FNDE e os bancos parceiros
Fato
Na anlise da prestao de contas da execuo do Pnae, objeto do Termo de Compromisso

n 732.319/2014, firmado em 20 de maro de 2014 entre a Caixa Escolar do Instituto de
Educao de Minas Gerais e a Secretaria Estadual de Educao do Governo de Minas
Gerais, no valor de R$ 257.200,00, identificou-se, no extrato bancrio, conta corrente n
1407-7, agncia n 2187, a cobrana de despesas a ttulo de manuteno de conta bancria,
dentre outras taxas e tarifas, totalizando, no perodo de fevereiro de 2014 a janeiro de 2015,
o importe de R$ 267,20. A conduta adotada pela Caixa Econmica Federal - CEF, alm de
onerar os recursos pblicos do Pnae, tambm no respeitou o disposto Resoluo FNDE n
26/2013, em seu artigo 38, inciso IX, bem como o Acordo de Cooperao Mtua n 40/2010
firmado entre o FNDE e a prpria CEF, em especial, no que se refere Clusula Quinta,
artigo 10, inciso VI do citado ajuste, a saber:
Art. 10: A Caixa se compromete a: (...) VI) no cobrar ou lanar a dbito do titular da
conta, despesas bancrias a ttulo de abertura, manuteno, fornecimento de talo de
cheques, extratos bancrios, carto magntico ou quaisquer outras taxas similares que
estejam em conformidade como presente Acordo.
As despesas mensais de manuteno de conta bancria praticadas pela CEF foram R$ 20,30
e R$ 21,30, respectivamente para os exerccios de 2014 e de 2015. O custo anual projetado
seria de R$ 243,60 e de R$ 255,60 para ambos os anos.
Para subsidiar a anlise, em 2014, considerando as ordens bancrias emitidas em maio em

favor das caixas escolares contemplando o Pnae, existiam, aproximadamente, 95 contas
correntes abertas na instituio bancria citada. E, em maio de 2015, existiam cerca de 58
contas correntes abertas.
Isso representaria, em uma anlise projetiva somente para a tarifa de manuteno de conta,
cerca de R$ 37.966,80 de recursos pblicos federais potencialmente apropriados
indevidamente pela instituio bancria epigrafada, em desfavor da clientela atinente ao
Programa, caso se considerasse o binio 2014/2015 de execuo do Pnae. Os clculos esto
demonstrados a seguir:
Tabela: Caixa Econmica Federal Projeo de Custos de Manuteno de Conta Corrente

A B C D
N de Contas Bancrias Custo Mensal Custo Anual Custo Projetado
Abertas R$ Anual A x C
Maio/2014 95 20,30 243,60 23.142,00
Maio/2015 58 21,30 255,60 14.824,80
Total Apurado 37.966,80
Fontes: extrato bancrio da conta corrente n 1407-7, agncia n 2187, da Caixa Econmica Federal; planilha
da SEE/MG intitulada Pnae Ordem de Pagamento.
Situao similar fora detectada em relao Caixa Escolar Ari da Franca, em anlise s
prestaes de contas objetos dos Termos de Compromissos n 734.146/2014 e n
775.375/2015. As cobranas mensais, a ttulo de manuteno da conta corrente n 19177-8,
agncia n 3076, do Banco Ita, durante o binio 2014/2015, iniciaram-se em R$ 27,50,
atingindo, depois, os valores de R$ 30,30, 34,90 e 37,50. Houve, tambm, a cobrana de
despesa de carto magntico Pessoa Jurdica, nos valores mensais de R$ 4,50 e R$ 5,00 para
o citado binio.
Os custos apurados representaram o importe de R$ 831,80 no somatrio dos dois anos

seguidos para a caixa escolar, sendo R$ 404,90 em 2014 e R$ 426,90 em 2015.
Exemplificando, como o Banco Ita possua 1.590 contas correntes abertas em favor de cada
uma das caixas escolares beneficiadas pelo Pnae em maio de 2014, bem como 925 contas de
depsitos, em maio de 2015, considerando idntico parmetro, obter-se-iam R$
1.038.673,50 de recursos pblicos federais potencialmente apropriados pela citada
instituio bancria, durante o binio 2014/2015, em desfavor da clientela do Pnae. Os
valores esto demonstrados a seguir:
Tabela: Banco Ita - Projeo de Custos de Manuteno de Conta Corrente

A B C
N de Contas Bancrias Custo Custo Projetado
Abertas Anual Anual A x B
Maio/2014 1.590 404,90 643.791,00
Maio/2015 925 426,90 394.882,50
Total Apurado 1.038.673,50
Fontes: extrato bancrio da conta corrente n 19177-8, agncia n 3076, do Banco Ita; planilha da SEE/MG
intitulada Pnae Ordem de Pagamento.
Banco Ita Tarifas Cobradas

Extrato Bancrio/
Ms Tarifas Cobradas
R$
Jan/2014 27,50
Fev/2014 30,30
Mar/2014 30,30
Abr/2014 30,30
Mai/2014 30,30 5,40 4,50
Jun/2014 30,30 4,50
Jul/2014 30,30 4,50
Ago/2014 30,30 2,70 4,50
Set/2014 30,30 4,50
Out/2014 30,30 4,50
Nov/2014 30,30 4,50
Dez/2014 30,30 4,50
Subtotal
360,80 8,10 36,00
2014
Jan/2015 30,30
Fev/2015 34,90 4,50
Mar/2015 30,20
Abr/2015 34,90 5,00
Mai/2015 34,90 5,00
Jun/2015 34,90 5,00
Jul/2015 34,90 5,00
Ago/2015 34,90 5,00
Set/2015 37,50 5,00
Out/2015 37,50 5,00
Nov/2015 37,50 5,00
Dez/2015
Subtotal
382,40 44,50
2015
Subtotal
Binio 743,20 8,10 80,50
2014/2015
Total
Binio 831,80
2014/2015
Fontes: extrato bancrio da conta corrente n 19177-8, agncia n 3076, do Banco Ita; planilha da SEE/MG
intitulada Pnae Ordem de Pagamento.
Acrescenta-se que o Banco Ita no instituio financeira parceira do FNDE para a
execuo do Programa. O Acordo de Cooperao Mtua n 40, firmado entre a CEF e o
FNDE, vigeu at 8 de outubro de 2015.
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Em contato com a gerncia institucional do Banco do Brasil que atende o Governo de

Minas Gerais/Secretaria de Estado de Educao, sempre formos informados que o acordo
formal mantido com o FNDE garante a iseno de taxas e tarifas da conta bancria da
Entidade Executora Secretaria de Educao, mas no estendida s Unidades Executoras -
Caixas Escolares. Para estender tal benefcio s caixas escolares, a SEE firmou um termo
de parceria com o Banco do Brasil para conseguir tal iseno, conforme cpia anexa. Por
fora desse acordo, quando identificada uma cobrana indevida pelo Banco, a SEE
solicita a restituio da mesma na prpria conta da caixa escolar para evitar qualquer
prejuzo ao Programa. Quando, por algum motivo, identificada na prestao de contas
alguma taxa ou cobrana bancria que no foi estornada, determinada a restituio pelas
caixas escolares, com recursos prprios, dos respectivos valores, corrigidos
monetariamente. Nas caixas escolares alvo da amostragem da CGU, os processos de
prestao de contas ainda no haviam sido analisados e, por este motivo, no foram
baixadas em diligncia para restituio das tarifas cobradas pelo Banco, o que ser
efetivamente determinado quando da concluso da anlise dos respectivos processos.
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As justificativas apresentadas pela SEE/MG corroboram o posicionamento da CGU-R/MG

medida em que se reconhecem as ocorrncias apontadas em relatrio. Ressalta-se que a
soluo adotada pela SEE/MG no suficiente para elidir o problema, uma vez que a anlise
das prestaes de contas pelas Superintendncias Regionais de Ensino so baseadas na
metodologia do controle a posteriori, portanto, s iro ocorrer no exerccio subsequente
quele em que se deu a aplicao dos recursos do Pnae. Por conseguinte, o problema
relacionado cobrana de taxas bancrias e consequente onerao dos recursos do Pnae,
em detrimento do respectivo pblico alvo, vai continuar existindo.
Ademais, a SEE/MG no detalhou como, efetivamente, se daro as restituies das taxas

bancrias cobradas com os recursos do Pnae, uma vez que todo recurso que ingressa na
caixa escolar tem a sua origem em uma finalidade especfica, qual seja, o atendimento a um
programa governamental ou a uma demanda da prpria comunidade escolar.
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2.1.4. Pagamentos realizados antecipadamente, por meio de cheques, em desacordo

com a Lei n 4.320/64 e com o Decreto n 7507/2011.
Fato
Em anlise das prestaes de contas de 2014 da Escola Estadual Ari da Franca (Caixa
Escola Ari da Franca), constatou-se a realizao de pagamentos antecipados em relao
entrega dos produtos. Por tratar-se de recurso pblico repassado pela Unio s caixas
escolares, na aplicao de tais recursos deveriam ser adotados todos os preceitos da Lei n
4.320/64, que regulamenta a contabilidade aplicada ao setor pblico. Segundo a referida lei,
so vedados os pagamentos realizados de maneira antecipada, ou seja, antes do recebimento
dos produtos ou servios, conforme estabelece o artigo 62, como transcrito a seguir:
Art. 62. O pagamento da despesa s ser efetuado quando ordenado aps sua regular
liquidao.
A tabela a seguir demonstra as ocorrncias dos pagamentos efetuados antecipadamente em

relao entrega dos gneros alimentcios:
Quadro Relao de pagamentos e entregas realizados.

N Nota Fiscal Valor em R$ N do Cheque Notas Fiscais Data Valor das
de Venda e Data de de entrega Entregas em
Pagamento R$
1970 29.820,00 Cheque n 214 1971 25/09/2014 8.519,43
25/09/2014 1981 02/10/2014 8.519,43
2017 20/10/2014 1.905,43
2030 29/10/2014 1.905,43
2045 06/11/2014 1.905,43
2070 14/11/2014 1.607,73
2098 24/11/2014 1.607,73
2126 01/12/2014 1.607,73
2162 05/12/2014 2.232,50
2191 19/12/2014 9,16
2163 11.030,28 Cheque n 219 2185 10/12/2014 6.147,64
5/12/2014 2187 16/12/2014 4.882,64
Fonte: Processo de prestao de contas de 2014 da Caixa Escolar Ari da Franca, disponibilizado pela
Superintendncia Regional de Ensino C - SRE-C/MG, no perodo de 14 a 16 de maro de 2016
Cumpre relatar que os pagamentos anteriormente descritos foram efetuados em favor da

empresa Distribuidora Nascimento Eireli EPP, CNPJ 11.225.990/0001-82. Destaca-se que
todos os pagamentos foram realizados por meio de cheques nominativos, contrariando o
disposto no Decreto n 7507/2011, artigo 2, 1.
Destaca-se que tais irregularidades no foram apontadas pela Secretaria de Estado da

Educao, que o rgo responsvel pela execuo, acompanhamento e anlise das
prestaes de contas dos recursos repassados a cada caixa escolar no mbito do Pnae.
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Neste caso houve um erro de interpretao da Caixa Escolar Ari da Franca que utilizou
como meio de pagamento a Nota Fiscal de Simples Faturamento, documento valido nas
transaes comerciais, mas que no est autorizado nas normas para utilizao de recursos
pblicos pelas caixas escolares.
Conforme declarao do gestor escolar, todos os produtos constantes nas notas fiscais
001970 e 002163 emitidas pela Distribuidora Nascimento Eireli foram devidamente
entregues e efetivamente utilizados, no havendo prejuzos ao Programa.
Cabe ressaltar ainda que os procedimentos adotados pela Caixa Escolar da Ari da Franca
esto em desacordo com as normas vigentes, que estabelecem como procedimentos corretos
o pagamento ao fornecedor somente aps a realizao do processo de compra e a
assinatura de contrato, com base no valor total dos produtos efetivamente entregues,
acompanhados da respectiva nota fiscal.
As irregularidades apontadas no relatrio da CGU sero alvo de apurao por esta

Secretaria na anlise da prestao de contas e a caixa escolar ser devidamente orientada
para no incorrer em tais procedimentos irregulares.
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parcial com o apontado neste item do relatrio, na medida em que reconhecem a necessidade
de abster-se de realizar novos pagamentos antecipados, mas no mencionam medidas para a
correo de pagamentos efetuados por meio de cheque.
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2.2 Parte 2
Nesta parte sero apresentadas as situaes detectadas cuja competncia primria para
adoo de medidas corretivas pertence ao executor do recurso federal.
Dessa forma, compem o relatrio para conhecimento dos Ministrios repassadores de

recursos federais, bem como dos rgos de Defesa do Estado para providncias no mbito
de suas competncias, embora no exijam providncias corretivas isoladas por parte das
pastas ministeriais. Esta Controladoria no realizar o monitoramento isolado das
providncias saneadoras relacionadas a estas constataes.
2.2.1. Edio de regulamento prprio de licitaes para aplicao das caixas escolares
na execuo do Pnae, em desacordo com a Lei n 8.666/93, bem como contrariando a
Constituio Federal
Fato
Os recursos do Programa Nacional de Alimentao do Escolar Pnae foram transferidos

pelo Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educao - FNDE, nos anos de 2014 e de
2015, Secretaria de Estado da Educao de Minas Gerais - SEE/MG, por meio da conta
corrente n 8110-8, agncia n 1615-2, do Banco do Brasil, aberta especificamente para a
execuo do Programa no Estado de Minas Gerias. Aps o recebimento pela SEE/MG, esses
recursos foram transferidos s caixas escolares das unidades de ensino estadual, conforme
previso do artigo 8 caput, da Resoluo FNDE n 26/2013, transcrito a seguir:
Art. 8 facultado aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municpios repassar os recursos
financeiros recebidos conta do PNAE, no valor per capita fixado no art. 38, inciso II desta
Resoluo, s UEx. das escolas de educao bsica pertencente sua rede de ensino,
observado o disposto nesta Resoluo.
A celebrao das transferncias deu-se atravs de Termos de Compromisso firmados pelas

respectivas Secretrias de Estado da Educao, nos anos de 2014 e 2015, com as caixas
escolares, entidades privadas sem fins lucrativos, que administram os recursos pblicos
recebidos conta do Pnae, e realizam individualmente os procedimentos para a aquisio
dos gneros alimentcios, sob a responsabilidade dos seus presidentes, que tambm so os
respectivos diretores das escolas estaduais.
De acordo com o 1 do artigo 8 da Resoluo FNDE n 26/2013, o Estado de Minas

Gerais deveria:
1 No caso da operacionalizao do programa na forma prevista no caput, o Estado,

Municpio e Distrito Federal devero assegurar a estrutura necessria para:
I - a realizao do devido processo licitatrio e/ou aquisio de gneros alimentcios da

Agricultura Familiar e/ou do Empreendedor Familiar Rural, conforme a Lei n 8666/93, de
21 de junho de 1993 e art. 14 da Lei n 11.947/2009;
II - a ordenao de despesas, gesto e execuo dos contratos administrativos;
III - o controle de estoque e armazenamento dos gneros alimentcios; e
IV - a prestao de contas e demais atos relacionados correta utilizao dos recursos

financeiros.
Em anlise realizada nas prestaes de contas das escolas estaduais Ari da Franca, Santos
Dumont e Instituto de Educao, relativamente aos anos de 2014 e 2015, constatou-se que a
sistemtica adotada para a aquisio dos gneros alimentcios da merenda escolar no est
de acordo com os preceitos estabelecidos pela Lei n 8666/93, visto que so adotados
procedimentos anlogos aos de uma licitao, os quais foram criados pelo Anexo II da
Resoluo n 2245/2012, editada em 28 de dezembro de 2012, pela Secretaria de Estado de
Educao. Tal normativo estabelece critrios divergentes daqueles dispostos na Lei n
8666/93, no que tange a limites valorativos mximos e mnimos para a realizao das
modalidades licitatrias de Convite e Tomada de Preos, bem como as hipteses de
realizao de dispensa e inexigibilidade de licitao, alm dos ritos de trmite dos processos
de aquisio da merenda. No quadro a seguir, demonstra-se um comparativo entre os limites
fixados pela Lei n 8666/93 e o normativo da Secretaria de Estado da Educao:
Quadro Comparativo dos limites de modalidades (em R$)

Normativo Convite Tomada de Preo
Compras e Obras e Servios Compras e Obras e Servios de
Servios de Engenharia Servios Engenharia
Resoluo n 0 a 80.000,00 0 a 150.000,00 De 80.000,00 a De 150.000,00 a
2245/2012 150.000,00 600.000,00
Lei n 8666/93 0 a 80.000,00 0 a 150.000,00 0 a 650.000,00 0 a 1.500.000,00
Fonte Lei n 8666/93 e Resoluo 2245/2012.
Cumpre ressaltar que a Secretaria de Estado da Educao extrapolou os limites de sua
competncia ao criar o regulamento prprio de licitao das caixas escolares e determinar
que este fosse aplicado, quando da elaborao dos processos de aquisio dos gneros
alimentcios da merenda escolar. Verifica-se, ento, que tal fato contraria o disposto no
artigo 22, XXVII, da Constituio Federal, que assim estabelece:
Art. 22. Compete privativamente Unio legislar sobre:

XXVII normas gerais de licitao e contratao, em todas as modalidades, para as
administraes pblicas diretas, autrquicas e fundacionais da Unio, Estados, Distrito
Federal e Municpios, obedecido o disposto no art. 37, XXI, e para as empresas pblicas e
sociedades de economia mista, nos termos do art. 173, 1, III.
Logo, Secretaria de Estado da Educao caberia somente regulamentar a aplicao das

legislaes j existentes sobre licitaes e contratos administrativos, e no criar regulamento
novo, divergente da Lei n 8666/93, como foi o caso. Dessa forma, as aquisies dos
gneros alimentcios inerentes ao Pnae, no Estado de Minas Gerais, cujo valor repassado
pela Unio em 2014, conforme consulta na pgina da internet do FNDE, foi de R$
150.377.564,00 e em 2015, de R$ 142.502.528,00, vem sendo realizada em desacordo com a
Lei n 8666/93, bem como descumprindo o artigo 37, XXI, da Constituio Federal, ou seja,
ocorreram sem o respaldo dos devidos processos licitatrios prvios.
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do Sistema Educacional de Minas Gerais apresentou a seguinte informao:
O Estado de Minas Gerais, por meio da Secretaria de Estado de Educao SEE, com o
objetivo de dotar as escolas dos insumos, equipamentos e infraestrutura satisfatrias,
promoveu, ao longo das ltimas dcadas, o fortalecimento da autonomia financeira da
escola, com foco na gesto escolar participativa, apoiada na representatividade da
comunidade no Colegiado Escolar, utilizando as caixas escolares como unidades
executoras dos recursos financeiros descentralizados em Favor das respectivas unidades de
ensino.
[...]
Este posicionamento vigorou at 16 de abril de 2008, quando da edio do parecer n

14.843 pela Advocacia Geral do Estado AGE -, cpia anexa, que trouxe o entendimento
de que, embora no pertencentes estrutura da administrao estadual, as caixas
escolares:
se submetam a procedimentos licitatrios, mediante a adoo, em espao de

tempo razovel e sem prejuzo para as relaes contratuais em curso, (...), de
regulamentos prprios de licitao, as semelhanas dos servios sociais
autnomos. Os regulamentos mencionados devero observar os princpios
jurdicos do art. 37, inciso XXI, da Constituio da Repblica de 1988, serem
publicados pelas entidades e aprovados pela Secretaria de Estado de
Educao.
Com base no novo parecer e, considerando ainda que o modelo de gesto descentralizado
adotado pela SEE por intermdio da transferncia de recursos para as caixas escolares
carecia de aprimoramentos, foi editada regulamentao para aplicao do entendimento
manifestado pela Advocacia Geral do Estado n 14.483/08, estabelecendo a realizao de
procedimentos licitatrios em observncia aos artigos 118 e 119 da Lei Federal n
8.666/1993:
Art. 118. Os Estados, o Distrito Federal, os Municpios e as entidades da

administrao indireta devero adaptar suas normas sobre licitaes e
contratos ao disposto nesta Lei.
Art. 119. As sociedades de economia mista, empresas e fundaes pblicas e
demais entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio e pelas
entidades referidas no artigo anterior editaro regulamentos prprios
devidamente publicados, ficando sujeitas s disposies desta Lei.
Pargrafo nico. Os regulamentos a que se refere este artigo, no mbito da
Administrao Pblica, aps aprovados pela autoridade de nvel superior a
que estiverem vinculados os respectivos rgos, sociedades e entidades,
devero ser publicados na imprensa oficial.
Consolidado tais entendimentos pela - AGE -, foi publicado o Decreto Estadual n

45.085/2009, regulamentado pela Resoluo SEE n 2.245/2012, estabelecendo a
obrigatoriedade de adoo de processo anlogo de licitao pelas caixas escolares.
[...]
Cabe ressaltar que os procedimentos adotados pelo Estado de Minas Gerais, em

conformidade com o Parecer n 14.483/08 - AGE - foram alvo de anlise pelo Tribunal de
Justia de Minas Gerais que, em deciso publicada em 27 de setembro de 2013, concluiu:
[...]
A Caixa Escolar uma sociedade civil com personalidade jurdica de
direito privado, sem fins lucrativos, com capacidade para receber e
administrar recursos, pblicos e privados, destinados s escolas pblicas,
visando coadjuvar no entendimento aos preceitos do ensino, segundo a
LDB. , pois uma clula de execuo de comando advinda na maior parte
do Poder Pblico, segundo os moldes federativos. O princpio maior de
busca da autonomia da escola, com participao geral, para fins
pedaggicos, administrativos e financeiros.
A teor do artigo 119 da Lei n 8.666/93, a aquisio de bens e servios pelas

entidades controladas direta ou indiretamente pelos Entes Pblicos pode
ocorrer atravs de regulamentao prpria devidamente publicada.
A Resoluo SEE n 2245, de 28/12/2012, especificou as modalidades a

serem observadas pelas Caixas Escolares: a) a Carta Convite e, b) Tomada
de Preos, esta em funo do valor dos bens, servios e obras a serem
contratados, segundo os fundamentos dos artigos 22 e 23m, da Lei n
8666/93, adequando-se a nomenclatura Lei 8666/93, eis que o
procedimento mostra-se anlogo ao da licitao, e perfeitamente regular,
assim atendendo aos princpios da Administrao Pblica insculpidos no
artigo 37 da CR/88. (Apelao Civil n 1.0470.10.001557-2/0004 TJMG
2 Cmara Cvel Des. Rel Afrnio Vilela DJ. 18.09.2013).
Este entendimento tambm acolhido nas manifestaes do Ministrio Pblico do Estado de

Minas Gerais quando da deciso preferida no Inqurito Civil n 0024.06.000.026-2, pela
Promoo do Arquivamento (21/09/2015), e no Inqurito Civil IC n MPMG
0024.13.011577-7, pelo indeferimento de instaurao de inqurito civil (22/09/2015),
cpias anexas.
[...]
Considerando todo o exposto, entendemos que os procedimentos adotados por esta

Secretaria no modelo de execuo descentralizado por meio das caixas escolares esto em
plena conformidade com os princpios estabelecidos na Lei Federal n 8.666/93.
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Em que pese as alegaes apresentadas pelos responsveis, no mbito da Secretaria de

Estado da Educao de Minas Gerais, cumpre salientar que os posicionamentos do Tribunal
de Justia e do Ministrio Pblico do Estado de Minas Gerias, colacionados na manifestao
em tela, versaram apenas sobre a questo da existncia ou no de regulamento prprio de
licitaes aplicvel pelas caixas escolares. Todavia, no abordaram as questes tcnicas
relativas ao contedo do referido regulamento prprio de licitaes, em adequao aos
preceitos contidos na Lei n 8.666/93. No entendimento desta equipe de fiscalizao, o
regulamento aplicado pelas caixas escolares no criou procedimentos anlogos queles
previstos na Lei n 8666/93, e sim procedimentos que no guardam coerncia normativa
com aqueles.
Destaca-se, ainda, que os artigos 118 e 119 da mencionada lei determinam a criao de
regulamento prprio de licitaes para as entidades integrantes da administrao pblica
direta e indireta, bem como aquelas controladas direta ou indiretamente pelo poder pblico,
o que no o caso das caixas escolares, que so entidades essencialmente privadas, sem
qualquer participao administrativa ou societria do Estado.
Por fim, conforme art. 8, 1, inciso I da Resoluo FNDE n 26/13, que dispe sobre o
funcionamento do Pnae, as Entidades Executoras devem realizar o devido processo
licitatrio e/ou aquisio de gneros alimentcios da Agricultura Familiar e/ou do
Empreendedor Familiar Rural, conforme a Lei n 8666/93, de 21 de junho de 1993 e art. 14
da Lei n 11.947/2009.
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2.2.2. Inconsistncias nos controles das transferncias dos recursos do Pnae pela
Secretaria Estadual de Educao s caixas escolares
Fato
Em aplicao de teste substantivo de correlao das informaes obtidas, verificou-se que a

totalizao das transferncias s caixas escolares indicadas em planilha da SEE/MG
apresentara divergncias quando comparada s somas dos lanamentos de dbito no extrato
bancrio da conta especfica do Pnae em favor das unidades de ensino, considerando-se os
seguintes perodos:
Tabela: Pnae -Valores Transferidos s Caixas Escolares

Total de Dbitos em Favor das
Total de Ordens Bancrias Emitidas em
Caixas Escolares- Extrato Bancrio
Favor das Caixas Escolares -
Ms Conta Corrente n 8110-8, Ag. n
Planilha da SEE/MG
1615-2 do Banco do Brasil
R$
R$
Maro/2014 10.470.693,83 11.603.130,63
Abril/2014 16.705.955,80 15.887.262,00
Maio/2014 15.162.059,28 15.321.888,68
Junho/2014 14.697.828,53 14.537.518,93
Setembro/2014 16.242.474,67 16.304.029,29
Total 2014 73.279.012,11 73.653.829,53
Janeiro/2015 3.071.669,22 3.743.108,61

Fevereiro/2015 182.578,02 201.292,02
Maro/2015 10.232.668,81 11.160.208,41
Abril/2015 13.195.894,55 13.599.748,43
Maio/2015 15.574.535,34 16.440.112,09
Junho/2015 14.113.223,64 14.839.891,92
Julho/2015 13.671.198,31 14.409.036,28
Agosto/2015 10.306.420,32 10.809.689,27
Setembro/2015 14.857.020,04 16.238.017,44
Outubro/2015 14.212.007,43 14.472.998,04
Novembro/2015 17.391.793,83 20.300.486,63
Dezembro/2015 11.117.119,23 9.756.257,32
Total 2015 137.926.128,74 145.970.846,46
Fontes: Planilha da SEE/MG intitulada Pnae Ordem de Pagamento; extrato bancrio da conta corrente n
8110-8, agncia n 1615-2, do Banco do Brasil.
Os dados coletados junto documentao disponibilizada equipe demonstram, inclusive,

que, para maro/2014, maio/2014 e setembro/2014 e, para 2015, exceo do ms de
dezembro, as ordens bancrias em favor das caixas escolares constantes da planilha da
SEE/MG esto inferiores aos dbitos no extrato bancrio correspondentes aos Documentos
de Ordens de Crdito e s Transferncias Eletrnicas Disponveis emitidos com a mesma
finalidade.
Frisa-se que as devolues de Documentos de Ordens de Crdito, bem como as

Transferncias Eletrnicas Disponveis que foram canceladas, ocorrncias frequentes nos
extratos bancrios relacionados a cada um dos meses mencionados na tabela, importaram
nos seguintes totais, os quais, alm de no terem sido suficientes para cobrirem as diferenas
apontadas, agravaram essas divergncias nos casos em que os dbitos de pagamentos nos
extratos bancrios foram inferiores aos valores informados pela SEE/MG, em planilha.
Tabela: Pnae - Devolues e Cancelamentos de DOCs e de TEDs

Devolues e Cancelamentos de DOCs e de TEDs
Perodo
R$
Maro/2014 95.244,00
Abril/2014 147.873,00
Maio/2014 36.174,80
Junho/2014 32.196,00
Setembro/2014 93.491,00
Total 2014 404.978,80
Janeiro/2015 9.410,00
Fevereiro/2015 0,00
Maro/2015 50.096,40
Abril/2015 44.304,00
Maio/2015 31.306,00
Junho/2015 42.334,00
Julho/2015 16.213,60
Agosto/2015 8.598,00
Setembro/2015 72.538,00
Outubro/2015 77.013,20
Novembro/2015 25.796,00
Dezembro/2015 42.440,00
Total 2015 420.049,20
Fonte: extrato bancrio da conta corrente n 8110-8, agncia n 1615-2, do Banco do Brasil.
Conclui-se, por conseguinte, pela total inconsistncia dos dados apresentados pela SEE/MG
face s operaes bancrias efetivamente ocorridas no extrato bancrio especfico para a
execuo do Pnae pelo Governo do Estado de Minas Gerais, considerando os meses
indicados no binio mencionado.
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Os recursos recebidos do FNDE conta do PNAE foram devidamente apreciados e

aprovados pelo Conselho Estadual de Alimentao Escolar CAE, conforme dados
constantes das Tabelas I e II anexas a este Ofcio. As divergncias apontadas nos relatrios
so geradas em funo da forma de processamento do Sistema Integrado de Administrao
Financeira do Estado de Minas Gerais SIAFI/MG, no qual as ordens de pagamentos
emitidas aps 15:00 somente so compensadas no dia til subsequente. Ao conferimos os
dados encaminhados durante a realizao da auditoria pela equipe da CGU, detectamos
que a tabela enviada naquele momento PNAE Valor Transferido s Caixas Escolares
que 6.206 (seis mil duzentos e seis) registros de ordens de pagamento do exerccio de 2015
no foram considerados na consolidao da base de dados, via teste substantivo de
correlao, por erro na formatao do campo data de registro, que estava configurada
como texto no relatrio disponibilizado pela SEE. O erro de formatao em alguns registros
geraram as divergncias apontadas no Relatrio Preliminar de Auditoria, conforme
demonstrado abaixo:
Tabela I Execuo Sinttica do PNAE Maro/2015

Total de Ordem de
Total de Dbitos em
Pagamento Pagas no Demonstrativo dos Dbitos
Extrato
Ms R$
R$
R$
Ordem de Pagamento
processadas no final de fevereiro
12.946,00
e compensada no incio de
11.110.112,01 11.110.112,01
maro.
Ordem de Pagamento
10.800.532,41
processadas e compensadas em
maro.
Ordens de Pagamentos
296.633,60 processadas no final de maro e
compensada no incio de abril.
Os valores informados acima podem ser confrontados na tabela Pagamentos do PNAE no

ms de maro/2015 que reencaminhamos anexa a este Ofcio. Solicitamos que sejam
realizadas novas consistncias com a correo da formatao do campo data de registro,
que ocasionou a diferena apontada.
m
x
E
d
U
ifestco
an
/M
#
A SEE/MG apresentou justificativas demonstrando clculos somente para os dados

correspondentes ao ms de maro de 2015, conforme tabela constante do Ofcio n 67/2016,
de 20 de maio de 2016, e planilha eletrnica intitulada Cpia de Pagamentos do Pnae no
Ms de Maro-2015. Para o ms citado, a SEE/MG informou terem sido processados R$
11.110.112,01 de ordens bancrias pagas em favor das caixas escolares, bem como ocorridos
dbitos no extrato bancrio da conta corrente do Pnae n 8110-8, agncia n 1615-2, do
Banco do Brasil, em idntico valor. Embora no informado pela SEE/MG esta metodologia
em sua justificativa, destaca-se que, se foi considerado o desconto das devolues e
cancelamentos de DOCs e de TEDs presentes no extrato bancrio do citado ms, possvel
afirmar que os novos valores apresentados pela SEE/MG estariam coerentes com os dados
presentes no extrato bancrio. Contudo, se frisa que a constatao em comento abordou
sobre divergncias inerentes aos perodos de maro/2014 a setembro/2014 e de janeiro/2015
a dezembro/2015. No houve demonstrao de clculos pela SEE/MG para os perodos
epigrafados, a exceo do ms de maro/2015. E, a sugesto apresentada pela SEE/MG de
que a CGU-R/MG refizesse os testes substantivos com base nos elementos recm-trazidos
totalmente invivel, uma vez que a tarefa de confrontao dos fatos apontados no Relatrio
Preliminar Agregado incumbncia do ente pblico fiscalizado. A equipe mantm o seu
posicionamento para os demais meses relatados nas ocorrncias da presente constatao.
trI
o
aliseC
n
/A
#
2.2.3. Descumprimento dos preceitos contidos na Lei n 8.666/93, nas aquisies dos
gneros alimentcios atinentes ao Pnae, por orientao da Secretaria de Estado da
Educao de Minas Gerais
Fato
A Secretaria de Estado da Educao de Minas Gerais, por meio do Decreto Estadual n

45.085/2009 e da Resoluo SEE/MG n 2.245/2012, normatizou todo o processo de
transferncia, prestao de contas e execuo financeira dos recursos utilizados pelas caixas
escolares das unidades estaduais de ensino. Frisa-se que a Resoluo SEE/MG, ao
disciplinar a aquisio de gneros alimentcios para a execuo do Pnae estabelecera, em seu
artigo 17, inciso V, o seguinte: Art. 17 A licitao poder ser dispensada: (...) V nas
aquisies de gneros alimentcios perecveis, com base nos preos de mercado do dia.
Desse modo, infere-se, da anlise do prprio normativo, a possibilidade de o devido

processo licitatrio vir a ser dispensado em se tratando da hiptese aventada, qual seja, a
aquisio de gneros alimentcios perecveis com base no preo do dia.
Entretanto, a Lei Federal n 8.666/1993, em seu artigo 24, inciso XII, definira o seguinte:
Art.24. dispensvel a licitao: (...) XII - nas compras de hortifrutigranjeiros, po e
outros gneros perecveis, no tempo necessrio para a realizao dos processos licitatrios
correspondentes, realizadas diretamente com base no preo do dia.
A adoo dessa possibilidade encontra-se fundamentada na Lei Federal n 8.666/1993, em

seu artigo 24, inciso XII, porm, somente est autorizada at que se realize o devido
processo licitatrio correspondente. Por conseguinte, no se afasta a obrigatoriedade de o
rgo ou a entidade licitante promoverem o certame com base no rito definido pela citada lei
federal.
O dispositivo criado pela SEE/MG resultou na adoo de procedimento no previsto nas

normas gerais de licitao, uma vez que as caixas escolares constantes da amostra
promoveram as aquisies de gneros alimentcios perecveis do Pnae por dispensa de
licitao, com consequente extrapolao do limite legal de R$ 8.000,00 permitido para a
referida modalidade. Essa situao foi confirmada por meio da anlise dos seguintes
processos de dispensas:
Tabela: Pnae - Aquisio de Gneros Alimentcios Perecveis

Identificao da Nome da Caixa N da Dispensa
N TC Valor R$
Unidade Escolar Escolar de Licitao
Caixa Escolar do 23/2014 39.997,00
Instituto de Instituto de 24/2014 20.460,00
732.319/2014
Educao de MG Educao de MG 41/2014 46.500,00
50/2014 13.067,00
Caixa Escolar 2/2014 10.750,74
E.E. Santos
733.100/2014 Maria Muzzi
Dumont 6/2014 10.948,03
Guastaferro
4/2014 11.030,28
734.146/2014 Caixa Escolar Ari
E.E. Ari da Franca 3/2014 29.820,00
da Franca
775.375/2015 3/2015 26.385,50
Total 208.958,55
Fonte: processos de dispensa de licitao das caixas escolares analisados.
Ressalta-se que os estados no tm competncia para legislarem sobre normas gerais de

licitao, faculdade essa privativa da Unio, conforme definido na prpria Constituio
Federal, em seu artigo 22, inciso XXVII.
Adicionalmente, em anlise documentao das prestaes de contas referentes aos anos de

2014 e 2015, da escola estadual Ari da Franca (Caixa Escolar Ari da Franca) e da escola
estadual Santos Dumont (Caixa Escolar Maria Muzzi Guastaferro), verificou-se que os
procedimentos de aquisio dos gneros alimentcios destinados merenda escolar, cujos
recursos financiadores foram repassados pela Unio, transcorreram em desacordo com as
normas previstas na Lei n 8666/93.
Para realizao das aquisies, as caixas escolares adotaram procedimentos criados pelo
Anexo II da Resoluo n 2245/2012, expedida pela Secretaria de Estado da Educao e
definida como sendo o regulamento prprio de licitaes a ser adotado pelas caixas
escolares. Frise-se, que a adoo de tal regulamento, no mbito do Pnae, contraria a norma
regulamentadora do programa em nvel nacional, qual seja a Resoluo FNDE n 26/2013,
mais especificamente em seu artigo 8.
De acordo com os procedimentos realizados, as caixas escolares infringiram os ditames da
Lei n 8666/93, no que tange aos valores contratados por meio de convites e dispensas de
licitao, na medida em que extrapolou os limites legais previstos para tais procedimentos,
quais sejam, at R$ 8.000,00 para a realizao de dispensa e at R$ 80.000,00 para o
Convite, conforme demonstrado nos quadros a seguir:
Quadro: Procedimentos de Aquisio de Gneros Alimentcios - Caixa Escolar Ari da

Franca em 2014 e 2015
Fornecedores que
Fornecedores
Procedimento apresentaram Item adquirido Valor R$
selecionados
oramento/proposta
Dispensa n Distribuidora Hortifrutigranjeiros 11.030,28
03/2014 Nascimento Eireli
EPP Distribuidora
Nascimento Eireli
Minimercado Santa
EPP
Rita de Cssia Ltda
Alimentos Eireli EPP
Dispensa n Distribuidora Distribuidora Hortifrutigranjeiros 29.820,00
04/2014 Nascimento Eireli Nascimento Eireli
EPP EPP
Minimercado Santa
Rita de Cssia Ltda
Convite n Distribuidora Distribuidora Hortifrutigranjeiros 7.806,80
EPP EPP
Minimercado Santa Alimentos Eireli EPP - Produtos de 4.926,60
Rita de Cssia Ltda mercearia
Completo Comrcio e Casa de Carne Mineira Carne 8.406,60
Representaes Ltda. Eireli EPP
Casa de Carne
Mineira Eireli EPP
Convite n Distribuidora Distribuidora Hortifrutigranjeiros 7.800,00
EPP EPP
Minimercado Santa Alimentos Eireli EPP - Produtos de 43.180,30
Rita de Cssia Ltda mercearia
Completo Comrcio e Casa de Carne Mineira Carne 47.659,70
Representaes Ltda. Eireli EPP
Casa de Carne Mineira
Eireli EPP
Dispensa n Distribuidora Casa de Carne Mineira Carne e produtos 1.685,00
01/2015 Nascimento Eireli Eireli EPP de mercearia
EPP

Eireli EPP
Minimercado Santa
Rita de Cssia Ltda
Completo Comrcio e Alimentos Eireli EPP 2.320,00

Representaes Ltda.
Quadro: Procedimentos de Aquisio de Gneros Alimentcios - Caixa Escolar Ari da
Franca em 2014 e 2015
Fornecedores que
Fornecedores
selecionados
oramento/proposta
Dispensa n Minimercado Santa Distribuidora Carne e 6.300,00

02/2015 Rita de Cssia Ltda Nascimento Eireli hortifrutigranjeiros
EPP
Eireli EPP
Completo Comrcio e
Representaes Ltda.
Alimentos Eireli EPP Casa de Carne Mineira 44.841,60

Eireli EPP
Distribuidora
Nascimento Eireli
EPP
Dispensa n Alimentos Eireli Alimentos Eireli Hortifrutigranjeiros 26.385,50

03/2015
Distribuidora
Nascimento Eireli
Minimercado Santa
Rita de Cssia Ltda
Dispensa n Alimentos Eireli Alimentos Eireli Hortifrutigranjeiros 13.181,40
04/2015
Minimercado Santa
Rita de Cssia Ltda
Completo Comrcio e
Representaes Ltda.
Convite n Distribuidora Distribuidora Produtos de 51.261,10
01/2015 Nascimento Eireli Nascimento Eireli mercearia
Minimercado Santa
Rita de Cssia Ltda
Fonte: Processos de prestao de contas de 2014 e 2015 da Caixa Escolar Ari da Franca, disponibilizados
pela Superintendncia Regional de Ensino C - SRE-C/MG, no perodo de 14 a 16 de maro de 2016.
Quadro: Procedimentos de Aquisio de Gneros Alimentcios - Caixa Escolar Maria

Muzzi Guastaferro em 2014 e 2015
Fornecedores que
Fornecedores
selecionados
oramento/proposta
Dispensa n Indstrias Alimentcias Produtos de 10.750,74
02/2014 Kibamba Ltda. mercearia
Supermercado do
Indstrias Alimentcias
Wilson do Cu Azul
Kibamba Ltda.
Ltda.
Varejo Petra Produtos
Alimentcios Ltda.
Dispensa n Indstrias Alimentcias Indstrias Alimentcias Produtos de 10.948,03
Quadro: Procedimentos de Aquisio de Gneros Alimentcios - Caixa Escolar Maria
Muzzi Guastaferro em 2014 e 2015
Fornecedores que
Fornecedores
selecionados
oramento/proposta
06/2014 Kibamba Ltda. Kibamba Ltda. mercearia
Alimentcios Ltda.
Supermercado do
Wilson do Cu Azul
Ltda.
11/2014 Kibamba Ltda. Kibamba Ltda. mercearia
Santana Carvalho
Comercial de
Alimentos Ltda.
Minimercado Santa
Rita de Cssia Ltda.
Convite n Vilaa Ribeiro Vilaa Ribeiro Produtos de 69.605,01

01/2014 Indstria e Comrcio Indstria e Comrcio mercearia e carne
Ltda. Ltda
Minimercado Santa
Rita de Cssia Ltda.
Santana Carvalho
Comercial de
Alimentos Ltda.
Convite n Vilaa Ribeiro Vilaa Ribeiro Produtos de 78.084,50
01/2015 Indstria e Comrcio Indstria e Comrcio mercearia e carne
Ltda. Ltda
Minimercado Santa
Rita de Cssia Ltda.
S & S Comercial
FC de Souza
Distribuidora de
alimentos, limpeza e
papelaria Ltda.
01/2015 Kibamba Ltda. Kibamba Ltda. mercearia e carne

Alimentcios Ltda.
Supermercado do
Wilson do Cu Azul
Ltda.
Fonte: Processos de prestao de contas de 2014 e 2015 da Caixa Escolar Maria Muzzi Guastaferro,
disponibilizados pela Superintendncia Regional de Ensino C - SRE-C/MG, no perodo de 14 a 16 de
maro de 2016
Ressalta-se que, alm da extrapolao dos limites mximos previstos para realizao de
dispensa de licitao e de Convite, verificou-se, tambm, que houve o fracionamento de
despesas, na mediada em que o somatrio dos procedimentos realizados ultrapassou o limite
mximo permitido para o Convite, que de R$ 80.000,00, para compras do mesmo objeto, o
que implicaria a necessidade da adoo de modalidade mais ampla, em termos de
divulgao, qual seja a Tomada de Preos. Tal situao contraria o disposto no artigo 23,
2, da Lei n 8666/93.
ato
/F
#

Conforme esclarecimentos apresentados no Item 1 deste Relatrio, entendemos que os

normativos estabelecidos pela Secretaria para as caixas escolares atendem a Lei n
8.666/93.
No entanto, aprimoramentos so sempre necessrios e, neste sentido, a SEE ir revisar a

Resoluo SEE n 2245/2012, principalmente o que diz respeito ao Regulamento Prprio de
Licitao, a fim de ajustar alguns procedimentos, em especial quanto forma aquisio de
gneros alimentcios perecveis.
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#

com o apontado neste item do relatrio, na medida em que reconhecem a necessidade de
alteraes no regulamento prprio de licitao aplicado pelas caixas escolares.
trI
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n
/A
#
2.2.4. Grupos empresariais, com ligaes familiares, dominam o fornecimento de

gneros alimentcios para a merenda escolar, com facilitao proporcionada pelos
procedimentos de aquisio adotados pelas caixas escolares, contrariando a Lei n
8.666/93
Fato
Em anlise documentao da prestao de contas referentes aos anos de 2014 e 2015 das
escolas estaduais Santos Dumont (Caixa Escolar Maria Muzzi Guastaferro), Ari da Franca
(Caixa Escolar Ari da Franca) e Instituto de Educao de Minas Gerais (Caixa Escolar do
Instituto de Educao de Minas Gerais), verificou-se que os procedimentos de aquisio dos
gneros alimentcios destinados merenda escolar, cujos recursos financiadores foram
repassados pela Unio, transcorreram em desacordo com as normas previstas na Lei n
8.666/93.
Para consecuo das aquisies, as caixas escolares realizaram Convites e dispensas de

licitao. Nas aquisies efetivadas pela Caixa Escolar Ari da Franca, verificaram-se
irregularidades, luz da Lei n 8.666/93, no que se refere ao procedimento utilizado para a
contratao, bem como participao das empresas nos certames.
Primeiramente, cumpre destacar que a empresa Distribuidora Nascimento EIRELI EPP,

CNPJ n 11.225.990/0001-82, vencedora dos Convites n 01/2014 e 01/2015 e escolhida nas
dispensas n 03/2014, 04/2014 e 02/2015, teria fornecido gneros alimentcios no montante
de R$ 106.211,38, nos exerccios 2014 e 2015. Frise-se que tal empresa no foi encontrada
no endereo cadastrado em seu registro junto Receita Federal do Brasil, conforme consulta
ao referido sistema em 21 de maro de 2016, qual seja Rua Gumercindo Couto e Silva, n
1145, bairro Itapo, em Belo Horizonte/MG.
No citado endereo, consta uma casa de moradia, sem qualquer identificao da empresa ou
estrutura fsica compatvel com um estabelecimento comercial, conforme demonstrado em
registro fotogrfico.
Ademais, o nico scio da referida empresa, CPF ***.594.766-**, j foi scio da empresa
Alimentos EIRELI, CNPJ 03.738.445/0001-61, at 10 de maro de 2012, empresa esta que
participou de todos os certames realizados pela Caixa Escola em tela.
Alm disso, a nica scia da empresa Alimentos EIRELI EPP, portadora do CPF
***.975.036-**, tambm figura como administradora da empresa Minas Carnes Cu Azul
EIRELI EPP, CNPJ n 09.469.556/0001-04. Ressalta-se que essas duas ltimas empresas
participaram de todos os Convites promovidos pela Caixa Escolar Ari da Franca, juntamente
com a empresa Distribuidora Nascimento EIRELI EPP, tendo disputado os mesmos itens,
mas sagrando-se vencedoras de itens distintos, o que denota evidente diviso das licitaes
entre o grupo empresarial participante.
Da mesma forma, com relao Escola Estadual Santos Dumont (Caixa Escolar Maria
Muzzi Guastaferro), verificou-se a existncia de grupo empresarial familiar, formado por
trs empresa, quais sejam Indstrias Alimentcias Kibamba Ltda., CNPJ 16.847.170/0001-
46; Vilaa Ribeiro Indstria e Comrcio Ltda, CNPJ 04.236.237/0001-27 e Santana
Carvalho Comercial de Alimentos Ltda. ME, CNPJ 16.880.472/0001-16. Tal grupo
forneceu todos os gneros alimentcios adquiridos por meio dos certames promovidos pela
citada caixa escolar. Destaca-se que a segunda e a terceira empresas citadas, integrantes do
referido grupo, inclusive, participaram do Convite n 01/2014, oferecendo propostas para os
mesmos itens, porm somente a empresa Vilaa Ribeiro Indstria e Comrcio Ltda. sagrou-
se vencedora da totalidade dos itens licitados. Alm disso, a empresa Indstrias Alimentcias
Kibamba Ltda. foi a escolhida nas dispensas de licitao n 02/2014, 06/2014, 11/2014 e
01/2015, tendo recebido, pelo fornecimento de gneros alimentcios, o montante de R$
34.330,58, nos exerccios de 2014 e 2015. Salienta-se que essa empresa possui em seu
registro junto a Receita Federal do Brasil endereo correspondente rua Encosta, n 12,
bairro Santa Mnica, Belo Horizonte/MG, local este que no apresenta movimentao
comercial, pois trata-se de um pequena sala fechada, apenas com uma placa de indicao do
estabelecimento, conforme consta em registro fotogrfico.
Ressalta-se, que os scios da empresa Indstrias Alimentcias Kibamba Ltda., de CPFs n

***.847.436-** e n ***.694.236-**, so pais dos scios da empresa Vilaa Ribeiro
Indstria e Comrcio Ltda., de CPFs n ***.234.156-** e n ***.809.686-**, bem como dos
scios da empresa Santana Carvalho Comercial de Alimentos Ltda. ME, de CPFs n
***.658.246-** e n 864.646-**.
Diante do exposto, restou evidente a frustrao do carter competitivo das licitaes

realizadas pelas duas caixas escolares examinadas, ocasionada pela adoo de
procedimentos estranhos e contraditrios Lei n 8.666/93, a qual deveria ser aplicada
integralmente para as aquisies dos gneros alimentcios da merenda escolar, conforme
determina a Resoluo FNDE n 26/2013, que regulamenta o Pnae em mbito nacional. Tal
situao ocorreu em virtude da determinao da Secretaria de Estado da Educao para que
as caixas escolares adotassem o chamado regulamento prprio de licitaes, criado por
aquele rgo, por meio do anexo II, da Resoluo n 2245/2012, expedida em desacordo
com a Lei n 8.666/93, bem como contrariando o artigo 22, XXVII, da Constituio Federal.
Acrescenta-se aos fatos apresentados, os procedimentos de aquisio de alimentos realizados

pela Caixa Escolar do Instituto de Educao de Minas Gerais. De um total de doze processos
de compras efetuados nos exerccios de 2014 e 2015, dez apresentam potencial frustao do
carter competitivo dos certames, conforme a seguir:
Quadro Processos de compras realizados pela Caixa Escolar Instituto de Educao

de Minas Gerais nos exerccios 2014 e 2015 que apresentam potencial frustrao do
carter competitivo dos certames.
Processo de
Objeto Participantes
compra
1) MKS Distribuio de Alimentos Ltda. (CNPJ:
Aquisio de gneros
04.467815/0001-36) - vencedor;
Convite n alimentcios no perecveis
2) Marcelos Comrcio Atacadista de Alimentos Ltda.
001/2014 para atender demanda da
(CNPJ: 11.514220/0001-50);
Educao Bsica.
3) Varejo Destak (CNPJ: 05.770774/0001-15).

Aquisio de gneros
04.467815/0001-36) - vencedor;
Convite n alimentcios no perecveis
003/2014 para atender demanda da
(CNPJ: 11.514220/0001-50);
Educao Bsica.

04.467815/0001-36) - vencedor;
Convite n Aquisio de gneros
007/2014 alimentcios no perecveis.
(CNPJ: 11.514220/0001-50);
Dispensa de 04.467815/0001-36) - vencedor;
Aquisio de Gneros
Licitao n 2) Marcelos Comrcio Atacadista de Alimentos Ltda.
Alimentcios perecveis.
006/2014 (CNPJ: 11.514220/0001-50);
04.467815/0001-36) - vencedor;
Dispensa de
Aquisio de Gneros (CNPJ: 11.514220/0001-50)
Licitao n
Alimentcios perecveis. 3) Varejo Destak (CNPJ: 05.770774/0001-15);
023/2014
4) Varejo Parati Ltda. (CNPJ: 71.209.308/0001-90);
5) Sort Comrcio de Gneros Alimentcios Ltda. (CNPJ:
03.213.403/0001-07).
03.213.403/0001-07) - vencedor;
Dispensa de
Aquisio de Gneros 2) Ellos Comrcio Atacadista e Distribuidora Ltda.
Licitao n
Alimentcios perecveis. (CNPJ: 04.691.578/0001-92);
024/2014
3) Condor Comrcio Atacadista Ltda. (CNPJ:
01.683.469/0001-35).
04.467815/0001-36) - vencedor;
Dispensa de
Aquisio de Gneros 2) Marcelos Comrcio Atacadista de Alimentos Ltda.
Licitao n
Alimentcios perecveis. (CNPJ: 11.514220/0001-50);
041/2014
3) Varejo Destak (CNPJ: 05.770774/0001-15);
4) DMA Distribuidora S/A (CNPJ: 01.928.075/0048-63).
Quadro Processos de compras realizados pela Caixa Escolar Instituto de Educao
de Minas Gerais nos exerccios 2014 e 2015 que apresentam potencial frustrao do
carter competitivo dos certames.
Dispensa de 03.213.403/0001-07) - vencedor;
Aquisio de Gneros
Licitao n 2) Comercial Nelugi Ltda. (CNPJ: 11.606.678/0001-39);
050/2014 3) Carvalho Distribuidora Ideal Ltda. (CNPJ:
10.401.786/0001-02).
Aquisio de Gneros
005/2015 (CNPJ: 11.514220/0001-50);
Aquisio de Gneros
Alimentcios no perecveis.
006/2015 (CNPJ: 11.514220/0001-50);
Fonte: processos de compras analisados na Superintendncia Regional de Ensino A - SRE-A/MG, no
perodo de 14 a 16 de maro de 2016.
A empresa MKS Distribuio de Alimentos Ltda. (CNPJ 04.467815/0001-36), vencedora

dos Convites nos 001/2014, 003/2014, e 007/2014, e escolhida nas dispensas nos 006/2014,
023/2014, 041/2014, 005/2015, e 006/2015, teria fornecido gneros alimentcios no
montante de R$ 216.649,90, nos exerccios 2014 e 2015.
Entretanto, a referida empresa no foi encontrada no endereo cadastrado em seu registro

junto Receita Federal do Brasil, conforme consulta ao referido sistema em 21 de maro de
2016, qual seja, Rua Capito Bragana, n 375, bairro Santa Tereza, em Belo Horizonte/MG.
O citado endereo corresponde a uma residncia, sem qualquer identificao da empresa, ou
estrutura fsica compatvel com um estabelecimento comercial, conforme demonstrado em
registro fotogrfico. Em entrevista realizada pela equipe de auditoria com o morador da
casa, este afirmou nunca ter funcionado ali qualquer estabelecimento comercial.
Adicionalmente, em consultas a sistema da Receita Federal do Brasil realizadas no perodo

de 5 a 8 de abril de 2016, foram encontrados vnculos entre scios, responsveis e/ou
empregados das empresas convidadas e que apresentaram propostas de fornecimento em
dois processos de compras supracitados, quais sejam, Dispensa de Licitao n 024/2014 e
Dispensa de Licitao n 050/2014.
Na Dispensa de Licitao n 024/2014, o scio administrador da empresa Ellos Comrcio
Atacadista e Distribuidora Ltda., portador do CPF ***.479.826-**, filho da scia, poca,
da empresa Condor Comrcio Atacadista Ltda., portadora do CPF ***.828.306-**, alm de
ter ocupado funo de scio-gerente na segunda companhia no perodo de 29/01/1997 a
16/05/2001.
Na Dispensa de Licitao n 050/2014, por sua vez, o responsvel e scio administrador da
empresa Comercial Nelugi Ltda., portador do CPF ***.406.276-**, apresenta vnculo
empregatcio com a empresa Sort Comrcio de Gneros Alimentcios Ltda.
Tais vnculos entre scios, responsveis e/ou empregados das empresas participantes das
dispensas de licitao podem ensejar conluio e combinao de propostas, resultando em
apresentao de preos majorados. A situao prejudica o objetivo primordial do
procedimento licitatrio, qual seja, obter a proposta mais vantajosa para a administrao,
conforme dispe o artigo 3 da Lei n 8.666/1993 e fere o princpio constitucional da
economicidade, uma vez que pode resultar em aquisio de produtos com preos superiores
aos obtidos numa situao de competio genuna. Ademais, a condio tambm fere o
princpio constitucional da isonomia, uma vez que os demais concorrentes no participantes
do eventual acordo de preos apresentam-se em desvantagem quanto proposta apresentada.
Assim, de modo semelhante ao ocorrido nos processos de compras das Caixas Escolares
Maria Muzzi Guastaferro e Ari da Franca, a potencial frustrao do carter competitivo dos
certames realizados pela Caixa Escolar do Instituto de Educao de Minas Gerais
decorrente da adoo de procedimentos estranhos e contraditrios Lei n 8.666/93.
Referido normativo deve ser aplicado integralmente s aquisies dos gneros alimentcios
da merenda escolar, conforme determina a Resoluo FNDE n 26/2013, que regulamenta o
Pnae em mbito nacional. Entretanto, a SEE/MG, mediante a Resoluo n 2245/2012,
determinou que as caixas escolares adotassem o chamado regulamento prprio de
licitaes, criado pela Secretaria, em clara afronta legislao federal aplicada ao caso.
Foto n 03. Rua Gumercindo Couto e Silva, n 1145, bairro Itapo, em Belo Horizonte/MG, em 14 de maro de
2016. Local do suposto endereo da empresa Distribuidora Nascimento EIRELI EPP, sem indicativos de
funcionamento de estabelecimento comercial.
Foto n 04: Rua da Encosta, n 12, bairro Santa Mnica, Belo Horizonte/MG, em 15 de maro de 2016. Local
do endereo da empresa Indstrias Alimentcias Kibamba Ltda, sem indicativos de atividades comerciais
relacionadas venda dos gneros alimentcios para a merenda escolar.
Foto n 05. Rua Capito Bragana, n 375, bairro Santa Tereza, em Belo Horizonte/MG, em 16 de maro de
2016. Local do endereo da empresa MKS Distribuio de Alimentos Ltda., sem indicativos de atividades
comerciais relacionadas venda dos gneros alimentcios para a merenda escolar.
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do Sistema Educacional de Minas Gerais manifestou-se nos seguintes termos:
Na verificao dos documentos dos processos de prestao de contas das caixas escolares
Ari da Franca e Maria Muzzi Guastaferro, constatamos a participao de grupos
empresariais com ligaes familiares. No entanto, cabe ressaltar que outras empresas
tambm participaram do certame, conforme demonstrado nas Tabelas III, IV, V e VI anexas
a este Ofcio. De acordo com o nmero de empresas que atenderam o chamamento dos
certames, entendemos que foi assegurado o carter competitivo do processo.
importante ressaltar que, com base nos documentos previstos na legislao e

apresentados pelas empresas, as caixas escolares no teriam como identificar a existncia
de ligaes familiares entre os participantes do processo.
Outro apontamento constante no RELATRIO PRELIMINAR que no havia indicativo de

atividades comerciais no endereo da Indstria de Alimentos Kibamba Ltda.
Em 10/05/2016 tcnicos da SEE visitaram a EE Santos Dumont Caixa Escolar Maria

Muzzi Guastaferro e, aps anlise das cpias das prestaes de contas do PNAE relativas
aos exerccios de 2014 e 2015, verificou-se que nos documentos fiscais emitidos pela
Indstria de Alimentos Kibamba constava endereo da empresa distinto ao apontado no
Relatrio Preliminar da CGU.
No mesmo dia, a equipe se dirigiu Rua Dorival Machado, n 618, bairro Santa Mnica
Belo Horizonte Minas Gerais, endereo este identificado nas notas fiscais da Indstria de
Alimentos Kibamba, no qual funciona um estabelecimento comercial do ramo de
supermercados, ou seja, h uma divergncia entre o endereo registrado na Receita
Federal e o constante dos documentos fiscais. Anexamos cpia da Nota Fiscal 000486,
emitida em 20/06/2015, na qual consta o endereo visitado.
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Com relao aos argumentos apresentados pelos gestores de que s caixas escolares, no
seria possvel identificar o grau de parentesco existente entre scios de empresas
participantes dos processos de compras dos gneros alimentcios, tendo em vista a
documentao exigida pelo regulamento prprio de licitaes. Ressalta-se que a Lei n
8666/93, em seu artigo 28, I, estabelece como critrio essencial para a habilitao jurdica
dos licitantes, a apresentao de cdula de identidade dos participantes, documento este que
evidencia a filiao do seu portador. Logo, caso o regulamento prprio de licitaes editado
pela Secretaria de Estado de Educao de Minas Gerais fosse consonante com os ditames da
Lei n 8666/3, seria possvel s escolas identificarem o grau de parentesco existente entre os
scios das empresas participantes de seus processos. Frise-se que a existncia do referido
grau de parentesco entre os licitantes afronta diretamente os princpios da ampla competio
e do sigilo das propostas, inerentes ao objetivo principal das licitaes preconizado pela Lei
n 8666/93.
No que se refere visita realizada pelos tcnicos da SEE, com vistas identificao do
endereo da empresa Indstrias Alimentcias Kibamba Ltda supostamente localizada na
Avenida Dorival Machado, n 618, Bairro Santa Mnica, Belo Horizonte/MG, cumpre
destacar que tal nmero sequer existe naquela avenida, existindo apenas o nmero 608, que
corresponde ao endereo da empresa Santana Carvalho Comercial de Alimentos Ltda-ME,
conforme se comprova pelos Cupons Fiscais emitidos em 25 de maio de 2016 e anexados s
evidncias. Ademais, em uma ao mais efetiva, os tcnicos da SEE poderiam ter
comprovado a existncia da empresa Santana Carvalho Comercial de Alimentos Ltda-ME,
no endereo visitado, a qual pertence ao grupo familiar citado no relatrio da CGU. Da
mesma forma, poderiam ter se dirigido ao verdadeiro endereo da empresa Indstria
Alimentcias Kibamba Ltda, na Rua da Encosta, n 12, Bairro Santa Mnica, Belo
Horizonte/MG, local demonstrado na fotografia constante deste item do relatrio, que est
localizado a apenas dois quarteires do endereo visitado.
Alm disso, no foram informadas eventuais visitas realizados pelos tcnicos da SEE aos
endereos das empresas Distribuidora Nascimento EIRELI EPP e MKS Distribuio de
Alimentos Ltda, tambm citadas neste item do relatrio como inexistentes nos seus
endereos de registro. Destaca-se que aps a realizao de tais visitas, a Secretaria de Estado
de Educao de Minas Gerais poder ter o exato entendimento da dimenso das situaes
apontadas pela CGU.
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2.2.5. Descontrole quanto aos dados inerentes aos fornecedores contratados com os
recursos do Pnae pelas caixas escolares
Fato
A SEE/MG fora instada pela Solicitao de Fiscalizao n 201600371/03, de 1 de abril de

2016, a informar de forma parametrizada, a relao de todos os pagamentos efetuados pelas
caixas escolares com os recursos do Pnae, informando o nome da caixa escolar, o nome do
fornecedor, o seu respectivo CNPJ, bem como os nmeros das Notas Fiscais com os seus
valores individualizados, correspondentes aos desembolsos do binio 2014/2015.
Por intermdio do Ofcio n 63/2016-SPF, de 4 de abril de 2016, a SEE/MG encaminhou a

planilha Fornecedores, em meio eletrnico, que continha, to somente, dados de apenas
2.862 caixas escolares correspondentes ao exerccio de 2014. Portanto, o quantitativo
informado estava aqum do total de 3.641 caixas escolares identificadas como sendo
beneficirias do Programa, considerando o ano citado e os dados da planilha PNAE -
Ordem de Pagamento, inicialmente disponibilizada equipe durante os trabalhos de campo.
No houve a apresentao dos dados atinentes ao exerccio de 2015. Tal situao denota
descontrole, por parte da SEE/MG, quanto execuo financeira do Pnae pelas caixas
escolares, na medida em que se torna difcil o conhecimento, em tempo razoavelmente curto,
de todos os beneficirios dos pagamentos realizados pelas unidades de ensino estaduais com
os recursos do Programa.
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Conforme previsto no 11 do art. 45 da Resoluo/CD/FNDE n 26, de 17 de junho de

2013, a Secretaria de Educao deve manter em seus arquivos, em boa guarda e
organizao, dentro do prazo estabelecido, para disponibilizao sempre que solicitado: I.
os documentos referente prestao de contas; II. os comprovantes de pagamentos
efetuados com recursos financeiros transferidos conta do PNAE, ainda que a execuo
esteja a cargo das respectivas escolas. Ressaltamos que as informaes referentes
fornecedores da execuo do Programa pelas caixas escolares esto lanadas
individualmente no Sistema de Gesto de Prestao de Contas - SIGPC -, tais como: dados
da caixa escolar, valor transferido, dados dos fornecedores, dados dos documentos fiscais,
dados do processo licitatrio, em conformidade com o que estabelece art. 45 da citada
Resoluo. Esclarecemos que os lanamentos de todos os registros no SIGPC so
extremamente importantes para acompanhamento e controle do Programa, mas se revestem
de tarefa rdua e volumosa e, portanto, no realizamos esse controle em outro sistema
paralelo. No entanto, o SIGPC, no nvel de acesso que permitido aos nossos usurios,
infelizmente no possibilita a emisso de relatrios na forma solicitada pela Controladoria
Geral da Unio - CGU. Para tentar suprir tal lacuna e aprimorar os mecanismos de
acompanhamento junto s caixas escolares, a SEE desenvolveu um sistema de
monitoramento da Alimentao escolar, denominado Sistema de Monitoramento da
Alimentao Escolar - SYSMEAE, via web, cujo link de acesso
www.alimentacaoescolar.educacao.mg.gov.br. O SYSMEAE foi colocado em funcionamento
em 12/2013 e alimentado diretamente pelas caixas escolares, sendo cadastrados os
fornecedores, dados dos documentos fiscais e produtos adquiridos. Ressaltamos que o
objetivo maior da implantao do SYSMEAE foi o monitoramento dos produtos adquiridos
e os gastos realizados por cada caixa escolar, em especial quanto s aquisies de gneros
alimentcios da agricultura familiar. Para atendimento da demanda especfica da CGU,
estamos desenvolvendo a funcionalidade de Relatrios no SYSMEAE, para contamos com
mais uma ferramenta de gesto e acompanhamento do Programa e por no termos opo
no SIGPC. Tambm nesta linha, e aproveitando os indicativos da equipe da CGU, visando
melhorar o fluxo de informaes gerenciais e de controle, a SEE est desenvolvendo junto a
Companhia de Dados do Estado de Minas Gerais PRODEMGE, um sistema que permitir
acesso s informaes referentes execuo do Programa, tais como: planejamento de
compras, processo licitao, contrato, dados dos fornecedores, documentos fiscais,
produtos adquiridos e execuo financeira. O passo seguinte ser a publicao de todas
estas informaes por Escola Municpio Superintendncia Regional de Ensino no Portal
da Transparncia do Estado de Minas Gerais. De acordo com o cronograma estabelecido, a
meta que este Sistema esteja em funcionamento a partir de agosto de 2016. Ressaltamos
que na planilha enviada por meio do Ofcio n 63/2016 SPF constavam dados de 3.052
escolas que inseriram as informaes referentes ao PNAE/2014 no SYSMEAE, primeiro ano
de utilizao do referido sistema. Vale ressaltar ainda que est planilha no reflete o
nmero de escolas beneficiadas, tendo em vista que, conforme demonstrado no arquivo
PNAE Ordem de pagamento, disponibilizado a CGU, o nmero de escolas beneficiadas
diretamente pela SEE foi de 3.594 em 2014 e 3.595 em 2015, havendo, portanto, escolas
que no encaminharam as informaes do sistema interno da SEE (SYSMEAE).
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As justificativas apresentadas pela SEE/MG no elidem o cerne da constatao elaborada
pela CGU-R/MG, que o descontrole acerca dos dados inerentes aos fornecedores
contratados com os recursos do Pnae pelas caixas escolares. Ainda que a SEE/MG divirja da
CGU-R/MG acerca do nmero de caixas escolares constantes da planilha intitulada
Fornecedores, os nmeros informados por essa Secretaria so inferiores ao total de caixas
escolares beneficiadas pelo Programa, bem como somente abarcam um dos exerccios do
binio analisado pela equipe de fiscalizao. Portanto, os dados apresentados CGU-R/MG
so incompletos, considerando o ano de 2014, e inexistentes, no tocante ao exerccio de
2015. As alegaes da SEE/MG de que os dados do SiGPC Sistema de Prestao de
Contas, do FNDE, so alimentados pelos gestores das caixas escolares, alm de estarem
desprovidas de documentao comprobatria, chocam-se com os testes de observao das
atividades e condies aplicados nas unidades de ensino, tendo-se constatado, a exemplo das
caixas escolares Maria Muzzi Guastaferro e Ari da Franca, que nenhuma dessas possui
acesso a tal sistema, desenvolvido pelo FNDE para a gesto do processo de prestao de
contas, nos termos da Resoluo FNDE n 2/2012. Conforme a Resoluo FNDE n
26/2013, em seu artigo 5, inciso I, o FNDE a autarquia vinculada ao Ministrio da
Educao - Mec, responsvel pela coordenao do Pnae, pelo estabelecimento das normas
gerais de planejamento, execuo, controle, monitoramento e avaliao do Programa, bem
como pela transferncia dos recursos financeiros.
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2.2.6. Aquisio de produtos oriundos da agricultura familiar em percentual abaixo

de 30% dos recursos repassados.
Fato
Por meio da anlise da prestao de contas de 2014, verificou-se que a SEE/MG, na

qualidade de entidade executora do Pnae no mbito do Estado de Minas Gerais, no atingiu
o limite mnimo de 30% gastos com a agricultura familiar, preconizados pela Lei Federal n
11.947/2009, em seu artigo 14, em relao ao total dos recursos financeiros repassados para
o perodo de maro/2014 a janeiro/2015. Tal situao tambm pde ser confirmada por meio
da anlise das prestaes de contas individualizadas das caixas escolares da amostra,
identificadas a seguir:
Tabela: gastos com a agricultura familiar no mbito do Pnae

Total
Total
Recursos
Identificao da Gastos Percentual
Nome da Financeiros
N TC Unidade Agricultura Atingido
Caixa Escolar Repassados
Escolar Familiar %
Pnae
(R$)
(R$)
Caixa Escolar
Instituto de do Instituto de
732.319/2014 257.840,00 37.621,00 14,59
Educao de MG Educao de
MG
733.100/2014 Caixa Escolar 121.740,00 29.180,33 23,97
E.E. Santos
Maria Muzzi
774.661/2015 Dumont 120.980,00 33.589,15 27,76
Guastaferro
734.146/2014 E.E. Ari da Caixa Escolar 142.880,00 0,00 0,00
775.375/2015 Franca Ari da Franca 146.460,00 0,00 0,00
Fonte: processos de compras referentes s aquisies efetuadas pelas caixas escolares das unidades de ensino
Acrescenta-se, que o artigo 24, caput, da resoluo FNDE n 26/2013, assim estabelece:
Art. 24 Do total dos recursos financeiros repassados pelo FNDE, no mbito do PNAE, no
mnimo 30% (trinta por cento) dever ser utilizado na aquisio de gneros alimentcios
diretamente da Agricultura Familiar e do Empreendedor Familiar Rural ou suas
organizaes, priorizando os assentamentos da reforma agrria, as comunidades
tradicionais indgenas e comunidades quilombolas, conforme o art. 14, da Lei n
11.947/2009.
Para a efetivao das aquisies de produtos oriundos da agricultura familiar, as unidades

executoras do Pnae devem realizar procedimento de convocao de fornecedores
interessados, por meio de chamada pblica devidamente divulgada, sempre no intuito de
fomentar a competio.
Em anlise das prestaes de contas da Escola Estadual Ari da Franca, relativamente aos
exerccios de 2014 e 2015, verificou-se que a respectiva caixa escolar, unidade executora,
no adquiriu qualquer produto oriundo da agricultura familiar, nem apresentou justificativa
para tal situao, fato que no foi apontado pela Secretaria de Estado da Educao, que
responsvel pela anlise das prestaes de contas das caixas escolares.
Ressalta-se, que o no atendimento obrigatoriedade de adquirir produtos da agricultura

familiar somente se justifica em circunstancias previstas no 2, do artigo 24, da Resoluo
FNDE n 26/2013, como se segue:
2 A observncia do percentual previsto no caput deste artigo poder ser dispensada pelo
FNDE quando presente uma das seguintes circunstncias, comprovada pela EEx. na
prestao de contas:
I - a impossibilidade de emisso do documento fiscal correspondente;
II - a inviabilidade de fornecimento regular e constante dos gneros alimentcios, desde que
respeitada a sazonalidade dos produtos; e
III - as condies higinico-sanitrias inadequadas, isto , que estejam em desacordo com o
disposto no art. 33 desta Resoluo.
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Embora ainda abaixo do desejado, entendemos que, neste perodo, muito foi construdo e
muitas dificuldades foram superadas, considerando a proposta inovadora e de relevante
interesse social implantada pelo FNDE e neste sentido, inmeras foram s aes iniciadas e
implementadas ao longo destes ltimos seis anos pela SEE, dentre as quais destacamos:
adequao dos cardpios em 2011 e 2014 para atendimento aos parmetros

nutricionais estabelecidos em legislao do MEC/FNDE e incorporar/contemplar
gneros alimentcios produzidos pela agricultura familiar no Estado de Minas
Gerais;
elaborao de Nota Tcnica sobre licitao e chamada pblica com orientaes
sobre aquisio de alimentos da agricultura familiar (2010), acompanhada dos
formulrios pertinentes aos processos de aquisies, sendo tal Nota anualmente
revisada;
Salientamos que as caixas escolares realizam seus processos de chamada pblica em
conformidade com a legislao vigente, com a devida publicao dos editais no Dirio
Oficial do Estado de Minas Gerais.
capacitao dos Diretores Administrativo e Financeiros e dos Supervisores
Financeiros das 47 Superintendncias Regionais de Ensino - S.R.E, sobre os
processos de aquisies de alimentos para atendimento ao PNAE (2012);
criao do Sistema de Monitoramento e Acompanhamento da Alimentao Escolar
SYSMEAE - em 12/2013 para lanamento das aquisies de alimentos efetuadas
pelas Caixas Escolares, inclusive da agricultura familiar;
superviso Tcnica anual, por amostragem, das Escolas Estaduais pela Equipe da
Alimentao Escolar contemplando orientaes sobre o PNAE;
criao de Comit Gestor Local CGL - em 130 municpios, com membros
envolvidos no PNAE, para potencializar os processos de compra de alimentos da
agricultura familiar, via Seminrios do Programa Estruturador Cultivar, Nutrir e
Educar PECNE - com a participao da Secretria Geral de Governo, Secretarias
de Educao, Agricultura, Sade e EMATER (Relatrio 2012-2013);
capacitao de diretores escolares, cantineiras, servidores da sade e agricultores,
por meio do Canal Minas Sade, nos exerccio de 2013 e 2014;
Em 2010 foi firmado Termo de Cooperao entre a SEE e EMATER, cpia anexa, com a
finalidade de propiciar o desenvolvimento de aes conjuntas na otimizao de esforos
para aquisio de alimentos da agricultura familiar para alimentao escolar.
J em 2016, na renovao do Termo de Cooperao e a incluso da Secretaria de

Desenvolvimento Agrrio SEDA -, uma das aes em discusso e a implantao do portal
da Agricultura Familiar, que tem por objetivo estabelecer uma interlocuo mais efetiva e
aproximada entre demanda (caixas escolares) e oferta dos produtos (agricultores
familiares) com o objetivo principal de cumprimento e elevar o percentual de aquisies de
gneros alimentcios da agricultura familiar disposto no artigo 14 da Lei Federal n
11.947/2009.
Embora ainda abaixo do estabelecido legalmente e, principalmente abaixo do desejado pela

SEE, ressaltamos que saltamos de 2,05% dos recursos utilizados na aquisio de produtos
oriundos da agricultura familiar, o que representou a utilizao de R$ 2,96 milhes no ano
de 2010, para 20,25% em 2015, com a aplicao de R$ 28,8 milhes nesta modalidade de
compra, ou seja, aproximadamente 10 vezes mais em cinco anos, conforme demonstra o
quadro a seguir:
QUADRO IV PERCENTUAL APLICADO EM AGRICULTURA FAMILIAR
Valores recebidos do Valor Executado Percentual

Exerccio
FNDE Agricultura Familiar Agricultura Familiar
2010 144.054.735,20 2.960.199,32 2,05
2011 147.829.020,00 13.254.490,73 8,97
2012 142.178.070,00 22.533.067,26 15,85

2013 140.084.443,60 27.720.258,21 19,79
2014 150.377.564,00 28.654.370,81 19,06
2015 142.502.528,00 28.848.979,59 20,25
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com o apontado neste item do relatrio, na medida em que reconhecem a necessidade de
alcanar o estipulado em lei para o mnimo de compra de produtos da agricultura familiar,
que de 30% dos montantes dos recursos repassados pelo FNDE.
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3. Concluso
Com base nos exames realizados, conclui-se que a aplicao dos recursos federais
recebidos apresenta-se com ressalvas face s constataes pertencentes a este relatrio de
fiscalizao e tratadas em campo prprio afeto ao presente trabalho.
Foram detectadas inconsistncias nos controles das transferncias dos recursos do Pnae
pela Secretaria Estadual de Educao s caixas escolares.
H deficincias por parte da SEE/MG na consolidao dos dados inerentes a todos os

fornecedores contratados com os recursos do Pnae executados pelas caixas escolares da
rede pblica estadual de ensino, uma vez que foram disponibilizadas somente informaes
parciais dessa natureza equipe de fiscalizao.
Houve a adoo, por parte da SEE/MG, da Resoluo SEE/MG n 2.245/2012, que

institura procedimento de compra no previsto nas normas gerais de licitao definidas
pela Lei Federal n 8.666/1993.
Ademais, constatou-se a existncia de uma escola, dentre as unidades de ensino visitadas,

que no adquiriu alimentos oriundos da agricultura familiar nos dois exerccios examinados,
contrariando o disposto na Lei Federal n 11.947/2009, em seu artigo 14.
No que se refere ordenao de despesas e gesto administrativa dos contratos, conclui-se

que, no exerccio de 2014, a escola estadual Ari da Franca realizou pagamentos antecipados
em relao entrega dos produtos. Por tratar-se de recurso pblico repassado pela Unio s
caixas escolares, na aplicao de tais recursos, deveriam ser adotados todos os preceitos da
Lei n 4.320/64, que regulamenta a contabilidade aplicada ao setor pblico. Verificou-se,
tambm, no que tange ao exerccio e unidade de ensino retrocitados, a ausncia de
identificao do Programa nas Notas Fiscais contabilizadas, contrariando o disposto no
artigo 62, pargrafo nico, da Resoluo FNDE n 26/2013. Tais ocorrncias denotam
deficincias na execuo e no controle das despesas realizadas por parte da Secretaria de
Estado da Educao.
Tambm foram detectadas aquisies de gneros alimentcios da merenda escolar, cujos
certames estavam com a competitividade comprometida, a exemplo das participaes de
grupos empresariais com ligaes familiares.
Com relao ao controle de estoque dos gneros alimentcios, constatou-se que, das trs
escolas visitadas, na E.E. Ari da Franca e na E.E. Santos Dumont no h o referido controle.
Em consequncia disso, no houve o acompanhamento adequado dos prazos de validade,
bem como da qualidade dos alimentos recebidos. Como evidncia de tal situao, detectou-
se a existncia de produtos com prazo de validade vencido e hortifrutigranjeiros
deteriorados.
Quanto prestao de contas e correta aplicao dos recursos, verificou-se que duas das
escolas examinadas efetuaram o pagamento de tarifas bancrias com recursos do Programa,
contrariando o artigo 38, IX, da Resoluo FNDE n 26/2013.
Frise-se que nenhuma das falhas apontadas, quanto execuo do Programa, foi indicada
pela Secretaria de Estado da Educao, que o rgo responsvel pela execuo,
acompanhamento e anlise das prestaes de contas dos recursos repassados a cada caixa
escolar, no mbito do Pnae.
Diante das incongruncias detectadas, na execuo das aes do Pnae, depreende-se que o
estado de Minas Gerais no tem assegurado estrutura e acompanhamento tcnicos s caixas
escolares, no que tange a execuo do Programa, na medida em que falhas tm ocorrido
recorrentemente, sem que sejam apontadas ou sanadas pela Secretaria de Estado da
Educao.
rgo: MINISTERIO DA INTEGRACAO NACIONAL
Instrumento de Transferncia: Convnio - 782480
Unidade Examinada: SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO REGIONAL
1. Introduo
Os trabalhos foram realizados junto ao Idene Instituto de Desenvolvimento do Norte e

Nordeste de Minas Gerais, rgo integrante da Sedinor Secretaria de Estado de
Desenvolvimento e Integrao do Norte e Nordeste de Minas Gerais em estrita observncia
s normas de fiscalizao aplicveis ao Servio Pblico Federal. A Ao de Controle teve
como objetivo avaliar a adequao da gesto de convnio para implantao de cisternas de
polietileno em comunidades rurais dispersas do Estado de Minas Gerais, no mbito do
Programa Nacional de Universalizao do Acesso e Uso da gua para Todos, no Estado de
Minas Gerais.
Para subsdio realizao dos trabalhos foram empreendidas as seguintes aes prvias:
- Solicitao da documentao pertinente Sedinor para anlise da equipe de fiscalizao da

CGU-Regional/MG;
- Anlise dos procedimentos licitatrios para contratao de empresas para seleo, cadastro
e capacitao; e de fiscalizao da instalao;
- Anlise dos contratos firmados pela Sedinor com as empresas responsveis pela seleo,
cadastro e capacitao de moradores;
- Anlise do contrato firmado pela Sedinor com a empresa responsvel pelo fornecimento,
transporte e instalao de cisternas;
- Anlise do contrato firmado pela Sedinor com a empresa responsvel pela fiscalizao da
instalao das cisternas;
- Clculo do nmero mnimo de cisternas a serem visitadas, tendo sido definido que, em um
universo de 23.183, deveriam ser visitadas, no mnimo, 96 unidades, que atingiria um
intervalo de confiana de 95% e uma margem de erro de 10%.
As aes de fiscalizao desenvolvidas pela equipe da CGU-Regional/MG, ao longo dos

trabalhos de campo realizados entre 28/03 e 01/04/2016, constituram-se basicamente de
visita aos municpios mineiros de Minas Novas, Rio Vermelho, Serro, Tefilo Otoni,
Setubinha e Ladainha para entrevista de uma amostra de 101 (cento e um) beneficirios e a
respectiva inspeo fsica das cisternas instaladas.

2.1 Parte 1
2.1.1. Informaes sobre o convnio.
Fato
Em 28/05/2013, foi celebrado o Convnio n. 782480/2013-MI entre o Ministrio da

Integrao Nacional e a ento Sedvan Secretaria de Estado de Desenvolvimento dos Vales
do Jequitinhonha e Mucuri e do Norte de Minas Gerais, atual Sedinor Secretaria de Estado
de Desenvolvimento e Integrao do Norte e Nordeste de Minas Gerais, tendo como objeto a
implantao de cisternas de polietileno em comunidades rurais dispersas do Estado de Minas
Gerais, no valor de R$139.762.424,78, sendo R$132.774.303,54 oriundos do oramento do
Ministrio e R$6.988.121,24 relativos contrapartida do Estado.
Conforme o Plano de Trabalho do convnio, os recursos seriam destinados para seleo,

cadastramento, capacitao, instalao de 23.183 cisternas, fiscalizao, dirias, combustvel
e outros servios de terceiros conforme tabela a seguir:
Tabela Plano de aplicao do Convnio n. 782480/2013-MI

Despesa Valor (R$)
Seleo, cadastramento e capacitao 5.118.342,74
Instalao das cisternas 132.004.002,00
Servios de fiscalizao 2.570.000,00
Dirias 30.000,00
Combustvel 10.000,00
Outros servios de terceiros 30.080,04
TOTAL 139.762.424,78
Fonte: Plano de Trabalho
At 14/03/2016, haviam sido emitidas 19 ordens bancrias, descentralizando os recursos

para a conta corrente especfica n 12.139-8, agncia 1.615-2, Banco do Brasil, totalizando
72,4% do valor pactuado, conforme tabela a seguir:
Tabela Ordens Bancrias emitidas para o

Convnio n. 782480/2013-MI
Data da emisso Ordem Bancria Valor (R$)
31/05/2013 2013OB800069 42.296.051,03
31/05/2013 2013OB800070 7.758.422,78
30/09/2014 2014OB800078 10.000.000,00
21/10/2014 2014OB800083 6.000.000,00
23/10/2014 2014OB800085 5.000.000,00
12/11/2014 2014OB800091 3.400.000,00
29/01/2015 2015OB800020 7.210.538,79
07/05/2015 2015OB800063 2.000.000,00
26/06/2015 2015OB800074 1.000.000,00
21/07/2015 2015OB800081 2.000.000,00
Data da emisso Ordem Bancria Valor (R$)
28/07/2015 2015OB800082 870.000,00
07/08/2015 2015OB800086 1.000.000,00
23/09/2015 2015OB800098 800.000,00
30/09/2015 2015OB800103 1.000.000,00
26/10/2015 2015OB800108 1.000.000,00
14/12/2015 2015OB800117 1.000.000,00
27/01/2016 2016OB800004 1.180.791,51
24/02/2016 2016OB800009 1.250.000,00
01/03/2016 2016OB800017 1.392.632,38
TOTAL 96.158.436,49
Fonte: SICONV (consulta efetuada em 14/03/2016)
Para a execuo do convnio, foram realizadas as seguintes licitaes:
Quadro Rol de licitaes realizadas para o Convnio n. 782480/2013-MI

Nmero do Valor do
Nmero da Licitao Objeto
Contrato Contrato (R$)
LOTE 01 - Servio de selecionar,
cadastrar e capacitar famlias de
comunidades rurais para o uso e
manuteno de 23.183 cisternas de
polietileno nos municpios:
Angelndia, Aricanduva,
Botumirim, Capelinha, Couto de
Magalhes de Minas, Curvelo,
Datas, Diamantina, Felcio dos
Santos, Felixlndia, Gouveia,
Inimutaba, Itacambira, Minas
Novas, Monjolos, Morro da Gara,
Olhos-d`gua, Pirapora, Presidente
Juscelino, Presidente Kubitschek,
Rio Vermelho, Santo Hiplito, So
Prego eletrnico n
000017/2013 Gonalo do Rio Preto, Senador 1.369.500,00
1591002000007/2013
Modestino Gonalves, Serro,
Veredinha.
polietileno nos municpios: Atalia,
Bertpolis, Campanrio, Carlos
Chagas, Catuji, Central de Minas,
Crislita, Franciscpolis, Frei
Gaspar, Fronteira dos Vales,
Itabirinha de Mantena, Itaip,
Itambacuri, Ladainha, Machacalis,
Malacacheta, Mantena, Mendes
Pimentel.
Nmero do Valor do
Nmero da Licitao Objeto
Contrato Contrato (R$)
polietileno nos municpios: guas
Formosas, Nanuque, Nova Belm,
Nova Mdica, Novo Oriente de
Prego eletrnico n
000018/2013 Minas, Ouro Verde de Minas, 754.690,00
1591002000007/2013
Palmpolis, Pavo, Pescador, Pot,
Rio do Prado, Santa Helena de
Minas, Santo Antnio do Jacinto,
So Flix de Minas, So Joo do
Manteninha, So Jos do Divino,
Serra dos Aimors, Setubinha,
Tefilo Otoni, Umburatiba.
O presente contrato tem por objeto
o fornecimento, transporte e
instalao de 23.183 (vinte e trs
mil, cento e oitenta e trs)
cisternas, em polietileno, com
Prego Presencial n
capacidade de 16.000 (dezesseis
11/2013 - Sistema de 000020/2013 132.004.002,00
mil) litros, para acumulao de
Registro de Preos
gua de chuva, visando o
abastecimento de comunidades
rurais do Semirido Mineiro nos
locais a serem indicados pelo
CONTRATANTE.
Fiscalizar a instalao de 23.183
cisternas de polietileno no mbito
Prego eletrnico n
000019/2013 do Programa Nacional de 1.000.000,00
1591002000011/2013
Universalizao do Acesso e Uso
da gua - gua para Todos
*Prego realizado para o mbito da administrao estadual.
Na tabela a seguir esto apresentados os valores pagos para os prestadores de servios

contratados:
Quadro - Valor total pago a cada empresa contratada

Nmero do Valor do Valor pago
Objeto
Contrato Contrato (R$) (R$)
000017/2013 1.369.500,00 1.335.051,65
polietileno nos municpios: Angelndia,
Aricanduva, Botumirim, Capelinha,
Couto de Magalhes de Minas, Curvelo,
Datas, Diamantina, Felcio dos Santos,
Objeto
Felixlndia, Gouveia, Inimutaba,
Itacambira, Minas Novas, Monjolos,
Morro da Gara, Olhos-d`gua,
Pirapora, Presidente Juscelino,
Presidente Kubitschek, Rio Vermelho,
Santo Hiplito, So Gonalo do Rio
Preto, Senador Modestino Gonalves,
Serro, Veredinha.
polietileno nos municpios: Atalia,
Bertpolis, Campanrio, Carlos Chagas,
Catuji, Central de Minas, Crislita,
Franciscpolis, Frei Gaspar, Fronteira
dos Vales, Itabirinha de Mantena, Itaip,
Itambacuri, Ladainha, Machacalis,
Malacacheta, Mantena, Mendes
Pimentel.
polietileno nos municpios: guas
Formosas, Nanuque, Nova Belm, Nova
Mdica, Novo Oriente de Minas, Ouro
000018/2013 754.690,00 739.482,00
Verde de Minas, Palmpolis, Pavo,
Pescador, Pot, Rio do Prado, Santa
Helena de Minas, Santo Antnio do
Jacinto, So Flix de Minas, So Joo
do Manteninha, So Jos do Divino,
Serra dos Aimors, Setubinha, Tefilo
Otoni, Umburatiba.
O presente contrato tem por objeto o
fornecimento, transporte e instalao de
23.183 (vinte e trs mil, cento e
oitenta e trs) cisternas, em
polietileno, com capacidade de 16.000
000020/2013 (dezesseis mil) litros, para 132.004.002,00 79.645.845,98
acumulao de gua de chuva,
visando o abastecimento de
comunidades rurais do Semirido
Mineiro nos locais a serem indicados
pelo CONTRATANTE.
Objeto
Fiscalizar a instalao de 23.183
cisternas de polietileno no mbito do
000019/2013 Programa Nacional de Universalizao 1.000.000,00 498.503,39
do Acesso e Uso da gua - gua para
Todos
Conforme os extratos bancrios foram pagos R$29.748,65 a ttulo de dirias.
Em 14/03/2016 o saldo da conta especfica do convnio era de R$21.623.377,59, aplicado

em fundo de renda fixa (BB CP Admin Supremo).
ato
/F
#
2.1.2. Ausncia de integralizao da contrapartida do convnio para instalao de

cisternas.
Fato
Conforme consulta conta-corrente n 12.139-8, agncia 1.615-2, Banco do Brasil,

especfica e vinculada para gerir os recursos do Convnio n. 782480/2013-MI, verificou-se
a ocorrncia de depsitos na mesma nos valores de R$2.630.740,70 e R$3.705,29,
respectivamente em 27/12/2013 e em 26/05/2014, a ttulo de contrapartida do convenente,
totalizando R$2.634.445,99. Entretanto, de acordo com o cronograma de desembolso do
plano de trabalho do convnio, a contrapartida a cargo da Sedinor Secretaria de Estado de
Desenvolvimento e Integrao do Norte e Nordeste de Minas Gerais era de R$6.988.121,24,
sendo R$2.634.445,99 referente 1 parcela a ser desembolsada em 2013 e R$4.353.675,24
referente 2 parcela, com previso de desembolso no exerccio de 2014. No foram
localizados nos extratos apresentados depsitos da contrapartida referente ao exerccio de
2014, no valor de R$4.353.675,24. O item 2.2.6 do convnio obriga Sedinor o depsito da
contrapartida na conta bancria especfica conforme os prazos estabelecidos no cronograma
de desembolso do plano de trabalho. Da mesma forma, o 1 do art. 24 da Portaria
Interministerial n 507, de 24/11/2011, determina que a contrapartida dever ser depositada
na conta bancria especfica do convnio em conformidade com os prazos estabelecidos no
cronograma de desembolso.
ato
/F
#
Por meio do Ofcio DG-IDENE n 172/2016, de 26/05/2016, o Idene Instituto de

Desenvolvimento do Norte e Nordeste de Minas Gerais manifestou-se nos seguintes termos:
Diante do questionamento levantado pela inspeo realizada pela Controladoria Geral da

Unio, esclarece-se que, por diversas vezes, buscou-se solicitar, do Estado de Minas
Gerais, a integralizao da contrapartida. Entretanto, em razo dos contingenciamentos
oramentrios vivenciados desde 2014, esse procedimento foi sendo postergado.
Vale ressaltar que, da parte da Unio, o convnio 782480/2013 tambm apresentou grave
contingenciamento de recursos, da sorte que, por se tratar da maior parcela (95% dos
recursos financeiros envolvidos no instrumento), gerou-se uma srie de dificuldades quanto
execuo do Programa. Por reiteradas vezes foram feitas solicitaes do sistema
SEDINOR-IDENE ao Ministrio da Integrao, demandando tais recursos.
Uma decorrncia dessa indisponibilidade financeira foi a realizao de pagamentos a ttulo

de Despesas de Exerccio Anterior (DEA), tendo em vista que optou-se por no se
interromper a execuo do Programa, o que geraria custos de desmobilizao, fora o
agravamento das questes sociais que envolvem o Programa gua Para Todos. Destaca-se
que a execuo de Despesas de Exerccio Anterior no uma prtica adequada, dentro dos
parmetros da administrao financeira e oramentria do Estado.
Destaca-se que, poca da inspeo realizada, a Unio havia depositado R$97.158.436,49,

o que representa 73% do total previsto, sendo que o Estado de Minas Gerais depositou,
tambm at aquele momento, conforme mencionado pelo prprio relatrio da CGU, o
montante de R$2.634.445,99, o que representa 38% do total devido. Para igualar-se, em
termos percentuais, ao repasse da Unio, o Estado deveria ter aplicado o total de
R$5.101.328,51, de forma que a diferena entre este valor e o que fora efetivamente
depositado de R$2.466.882,52.
De qualquer maneira, o sistema SEDINOR-IDENE tem buscado sanar tal questo

envolvendo a contrapartida estadual, acreditando que, em breve, o valor em questo ser
devidamente alocado conta bancria do convnio.
m
x
E
d
U
ifestco
an
/M
#
A manifestao apresentada corrobora a ausncia da integralizao da contrapartida prevista

no convnio.
trI
o
aliseC
n
/A
#
2.1.3. Informaes sobre a licitao para seleo, cadastro e capacitao de

beneficirios.
Fato
Para a realizao do Trabalho Social, o Idene/Sedinor efetivou o Prego Eletrnico n

1591002 07/2013, de 12/07/2013, composto por 03 lotes, tendo como objeto selecionar,
cadastrar e capacitar famlias de comunidades rurais para o uso e manuteno de 23.183
cisternas de polietileno.
Participaram da licitao e apresentaram propostas para o 1 lote, correspondente
capacitao de 8.016 beneficirios, 04 (quatro) empresas. Os valores das propostas so
apresentados no quadro a seguir:
Quadro Participantes do Prego Eletrnico n 159100207/2013 1 lote

VALOR DA
EMPRESA CNPJ
PROPOSTA (R$)
FAHMA Planejamento e Engenharia
16.741.423/0001-00 1.295.000,00
Ltda.
EDUCCAPPE Consultoria
10.451.626/0001-78 689.500,00
Educacional Ltda.- ME.
Flvio Augusto Amaral Alves ME 00.317.981/0001-03 694.850,00
(Agrolago),
Agncia de Desenvolvimento da
11.321.842.0001-61 690.000,00
Regio Norte de Minas Gerais.
Com relao ao 2 lote, correspondente capacitao de 7.615 beneficirios, 04 (quatro)

empresas participaram e apresentaram propostas, conforme quadro a seguir:

VALOR DA
EMPRESA CNPJ
PROPOSTA (R$)
FAHMA Planejamento e Engenharia
16.741.423/0001-00 1.305.000,00
Ltda.
10.451.626/0001-78 680.000,00
Flvio Augusto Amaral Alves ME
00.317.981/0001-03 709.000,00
(Agrolago),
Agncia de Desenvolvimento da
11.321.842.0001-61 699.999,99
Regio Norte de Minas Gerais.
Finalmente, duas empresas participaram da licitao e apresentaram propostas para o 3 lote,

correspondente a capacitao de 7.552 beneficirios, conforme quadro a seguir:

VALOR DA
EMPRESA CNPJ
PROPOSTA (R$)
10.451.626/0001-78 754.700,00
Flvio Augusto Amaral Alves ME
00.317.981/0001-03 754.690,00
(Agrolago),
Desta forma, sagrou-se vencedora dos lotes 01 e 02 a empresa EDUCCAPPE Consultoria

Educacional Ltda.- ME, CNPJ n 10.451.626/0001-78) sendo firmado o Contrato n
017/2013, de 19/07/13, no valor de R$ 1.369.500,00, que engloba R$ 689.500,00 (8.016
famlias) do lote 01, com custo unitrio de R$ 86,99 por beneficirio, e R$ 680.000,00
(7.615 famlias) do lote 02, com custo unitrio de R$ 89,30 por beneficirio. Foi vencedora
do Lote 03 a empresa Flvio Augusto Amaral Alves ME (Agrolago - CNPJ:
00.317.981/0001-03), que firmou o Contrato n 018/2013, em 19/07/2013, tendo como
objeto selecionar, cadastrar e capacitar 7.552 famlias que recebero as cisternas de
polietileno em 20 municpios. O valor total do Lote 03 foi de R$ 754.690,00, com custo
unitrio de R$ 99,03 por beneficirio.
At a realizao desta fiscalizao, haviam sido realizados os seguintes pagamentos

empresa Agrolago, conforme tabela a seguir:
Tabela Movimentao Financeira do

Contrato n 18/2013 - Agrolago
Data da emisso N do Pagamento Valor (R$)
29/12/2015 3443988 8.993,70
31/08/2015 3202716 103.727,34
07/11/2014 2617469 31.977,60
26/09/2014 2516314 20.685,51
07/08/2014 2406945 101.728,74
15/07/2014 2351031 98.930,70
16/05/2014 2159646 95.932,80
30/01/2014 2008847 103.827,27
17/12/2013 1934649 32.177,46
17/12/2013 1934411 22.883,97
25/11/2013 1883383 93.134,76
21/10/2013 1799821 25.482,15
TOTAL 739.482,00
Fonte: Idene/Sedinor/MG
No que tange empresa Educcappe, vencedora dos lotes 1 e 2, haviam sido realizados os
seguintes pagamentos at a realizao desta fiscalizao, conforme tabela a seguir:
Tabela Movimentao Financeira do

Contrato n 17/2013 Educcappe
Data da emisso N do Pagamento Valor (R$)
24/08/2015 3188382 38.394,70
07/11/2014 2616718 173.401,18
06/08/2014 2396829 41.341,27
06/08/2014 2396797 8.839,71
06/08/2014 2396738 4.902,57
06/08/2014 2396403 64.290,99
22/07/2014 2366327 35.694,15
22/07/2014 2366228 115.630,55
24/06/2014 2290255 19.524,27
05/06/2014 2270978 65.109,57
21/05/2014 2183732 110.694,87
24/03/2014 2111592 173.034,59
24/03/2014 2108208 14.433,64
30/01/2014 2008390 83.859,75
28/01/2014 2000309 128.041,86
17/12/2013 1933006 123.510,36
17/12/2013 1932926 18.148,11
29/11/2013 1898679 49.713,78
04/11/2013 1844324 66.485,73
TOTAL 1.335.051,65
Fonte: Idene/Sedinor/MG
ato
/F
#
2.1.4. Falhas verificadas no processo de seleo, cadastro e capacitao de

beneficirios.
Fato
O Programa Nacional de Universalizao do Acesso e Uso da gua Programa gua para

Todos foi institudo por meio do Decreto n 7.535 de 26 de julho de 2011, concebido e
aprovado no mbito do Plano Brasil Sem Misria, tendo a misso de promover a
universalizao do acesso gua em reas rurais para consumo humano e produo agrcola
e alimentar, visando ao pleno desenvolvimento humano e segurana alimentar e
nutricional de famlias em situao de vulnerabilidade social.
No caso em tela, a implantao das cisternas de polietileno est sendo efetuada por
intermdio da Secretaria de Estado de Desenvolvimento e Integrao do Norte e Nordeste de
Minas Gerais Sedinor (sucessora da Sedvan), que vem recebendo recursos financeiros do
Ministrio da Integrao Nacional (MI) por meio do Termo de Convnio n 782480/2013
MI.
A cisterna de polietileno uma tecnologia para a captao e armazenamento de gua da

chuva e representa uma soluo pra amenizar as dificuldades encontradas pela populao
rural em regies que convivem com os efeitos das secas prolongadas. Com capacidade de
at 16 mil litros de gua, a cisterna de polietileno supre a necessidade de consumo de uma
famlia de cinco pessoas por um perodo de estiagem de 08 meses.
O Pblico-Alvo so famlias de baixa renda, localizadas na zona rural, que se encontram em

situao de vulnerabilidade social, que vivem em situao de extrema pobreza e que no
disponham de fonte de gua ou meio suficientemente adequado de armazen-la para o
suprimento das suas necessidades.
O processo de instalao das cisternas de polietileno, propriamente dito, precedido de duas

etapas fundamentais: a mobilizao das famlias/cadastramento e a capacitao. Tais etapas
compem o objeto dos Contratos n 17/2013 e 18/2013 firmados com as empresas
EDUCCAPPE Consultoria Educacional Ltda. - ME e Flvio Augusto Amaral Alves ME
(Agrolago), respectivamente. Na fase de mobilizao/cadastramento, as famlias so
identificadas nas suas comunidades e avaliadas quanto ao perfil de adequao aos critrios
do Programa, e, em seguida, so cadastradas, por meio de Formulrios de Cadastramento de
Famlias/Comunidades.
Na etapa seguinte, as famlias selecionadas so capacitadas para o tratamento da gua,

doenas transmissveis pela gua e cuidados com as cisternas.
Em nenhuma das cisternas visitadas pela Equipe de Fiscalizao houve relatos de cobranas
de mensalidades ou quaisquer taxas para a instalao das cisternas. H que se registrar que o
processo colaborativo imprescindvel para a consecuo do objeto, o que no seria possvel
sem a participao dos agentes estaduais e municipais, sindicatos, conselhos e a prpria
comunidade. Dentro deste contexto, a equipe de fiscalizao visitou o escritrio do
Idene/Sedinor no municpio de Diamantina/MG, onde se obteve acesso s atas de reunio
dos Conselhos de Desenvolvimento Rural Sustentvel - CMDRS dos municpios mineiros
de Serro, Minas Novas, Rio Vermelho, que trataram da anlise e priorizao das
comunidades para o Programa gua Para Todos.
Em visitas in loco residncia de 52 beneficirios contemplados com a cisterna,

localizados na rea de abrangncia do lote 03 do Prego Eletrnico n 1591002 07/2013, de
12/07/2013, foram identificadas falhas pertinentes ao cadastramento/seleo e capacitao
dos beneficirios, a saber:
a) Instalao de cisterna em residncia onde havia outra fonte hdrica adequada ao consumo
humano - cachoeira prxima residncia. Local: Municpio do Serro, Comunidade de Pedra
Redonda, cisterna n 16105 (foto n 01);
b) Identificao de sinais exteriores de situao econmico-financeira incompatvel, como

imvel com caracterstica de casa de campo, bem como residncia de bom padro com
criao de gado. Local: Municpio de Serro, Comunidade de So Gonalo, cisterna n.
16848 (foto n 02); e Municpio de Rio Vermelho, Comunidade Lajes de Cima, cisterna
24651 (fotos n 05 e 06);
c) Famlias no esto tomando os devidos cuidados para consumo da gua, como utilizao
de tcnicas de tratamento (hipoclorito, fervura, filtragem e soluo de sementes de moringa).
Apenas uma entrevistada no municpio de Serro na comunidade de So Gonalo, apresentou
conhecimento sobre o tratamento da gua. Alm disso, cabe salientar que no houve
qualquer controle de qualidade da gua nas residncias, seja por equipe social, agente de
sade ou comisso comunitria.
d) Instalao incorreta da calha em cobertura localizada acima de fogo a lenha. Cabe

salientar que em residncias que possuem fogo a lenha, o telhado sobre a cozinha no deve
ser aproveitado para a coleta de gua, sob o risco de se contaminar a gua. Nesse caso, as
calhas devem ser instaladas em torno do restante do telhado. Local: Municpio do Serro,
Comunidade de So Gonalo, cisterna n 16784 (fotos n 03 e 04);
e) os beneficirios apresentaram dvidas sobre a propriedade das cisternas, ou seja, se a

cisterna poderia ser transferida em caso de mudana de endereo;
A seguir, registros fotogrficos de algumas das ocorrncias mencionadas:
Foto 01- Fonte de gua prxima residncia do Foto 02 - Casa de Campo Municpio do Serro,
beneficirio. Municpio do Serro, Comunidade Comunidade de So Gonalo, Cisterna n 16848
de Pedra Redonda, Cisterna n 16105 31/03/2016.
31/03/2016.
Foto 03 - Telhado de captao enegrecido por Foto 04 - Telhado de captao sobre fogo a
fuligem do fogo a lenha. Municpio do Serro, lenha. Municpio do Serro, Comunidade de So
Comunidade de So Gonalo, Cisterna n Gonalo, Cisterna n 16784 31/03/2016.
16784 31/03/2016.
Foto 05 - Propriedade com bom padro de Foto 06 - Propriedade com criao de

construo. Municpio de Rio Vermelho, bovinos (40 animais) Municpio de Rio
Comunidade Lajes de Cima, Cisterna n Vermelho, Comunidade Lajes de Cima,
24651 30/03/2016. Cisterna n 24651- 30/03/2016.
ato
/F
#

Desenvolvimento do Norte e Nordeste de Minas Gerais manifestou-se nos seguintes termos,
editada apenas quanto ao nome de pessoas citadas, a fim de preserv-las:
a) Instalao de cisterna em residncia onde havia outra fonte hdrica adequada ao consumo
humano - cachoeira prxima residncia. Local: Municpio do Serro, Comunidade de Pedra
Redonda, cisterna n 16105 (foto n 01).
Neste ponto, h que se reportar ao manual operacional dos objetos padronizados do

programa GUA PARA TODOS no item n 3.6: (pgina 16): (Possuir atendimento precrio
por outra fonte hdrica que comprometa a quantidade e a qualidade necessrias para o
consumo humano). Este um quesito que indica o beneficirio como qualificado para
receber a cisterna de consumo humano. Neste sentido, o manual enftico, inclusive em
nota de roda p ao delinear quais so os requisitos bsicos para obteno da cisterna de
consumo. H 03 pontos a serem observados nesta questo: a) Atendimento precrio por
outra fonte hdrica que comprometa a qualidade e a quantidade. Oportuno salientar que
uma cachoeira prxima a uma residncia no exclui o vizinho desta cachoeira do rol de
beneficirios; b) Obviamente esta cachoeira oferece gua em abundncia; mas no na
residncia do beneficirio e muito menos a gua dela tratada como refere o manual
operacional; e c) salienta-se tambm aqui para o rodap da pgina 16: (...) populaes
residentes fora da sede do municpio e que no figurem como pblico das concessionrias
urbanas do saneamento e abastecimento de gua. Em que pese a questo supra-
mencionada, nada mais h o que discutir, dado que j ficou patente no manual operacional
que a referida residncia mencionada pela fiscalizao, no abastecida por
concessionria urbana de abastecimento de gua, circunstncia que coloca esta famlia
como apta a receber a cisterna de polietileno.
b) Identificao de sinais exteriores de situao econmico-financeira incompatvel, como

imvel com caracterstica de casa de campo, bem como residncia de bom padro com
criao de gado. Local: Municpio de Serro, Comunidade de So Gonalo, cisterna n.
16848 (foto n 02); e Municpio de Rio Vermelho, Comunidade Lajes de Cima, cisterna
24651 (fotos n 05 e 06).
oportuno aqui salientar que as fotos exibidas no relatrio, trata-se de sedes de fazendas
e casa de campo e que as cisternas de polietileno foram concedidas aos agregados que
moram nos arredores. recorrente nas regies do Norte de Minas, Vale do Mucuri e
Jequitinhonha, os vaqueiros, trabalhadores braais, lavradores e outros, residirem aos
arredores das sedes em condies minimamente dignas.
O que se v comumente que as sedes dessas fazendas e casas de campo so abastecidas

por poos artesianos e os empregados vivem a merc de cacimbas, crregos e poos
artesianos das fazendas. o caso em questo; conforme muito bem colocado pelo relator
dos apontamentos: Identificao de sinais exteriores. No que pertine a isto, foi assunto de
reunio entre tcnicos de campo; entre instaladoras e a EDUCCAPPE, no sentido de
anlise acurada do local, ou seja, diagnstico atento para que a cisterna beneficiasse os
agregados da fazendo (quando fosse o caso) e no o proprietrio.
Ficou consenso na ocasio que os agregados das fazendas no fossem excludos do

Programa, haja vista que o Manual Operacional no faz meno ao assunto. H que se
ressaltar que os tcnicos em campo conhecem de perto a problemtica vivida por estes
empregados to pobres e to afetados pela falta dgua em suas humildes residncias
esquecidas pelos seus patres em casas vistosas e abastecidas por poos artesianos de alta
vazo, mas no permitem que os pobres moradores dos arredores que trabalham para eles,
usufruam da gua oriunda do poo artesiano, ou se permitem, de forma muito precria.
Todos esses fatores foram levados em considerao ao incluir beneficirios agregados de
fazendas no cadastramento, como a situao em questo.
Importante tambm ressaltar que grande parte dos beneficirios do Programa gua Para
Todos no Norte de Minas, Vale do Mucuri e Vale do Jequitinhonha, so trabalhadores de
fazendas, desprovidos de aparatos trabalhistas, vivendo em situao de extrema pobreza,
sem acesso a gua potvel, agravando enormemente a situao dessas famlias (dados do
TCU).
Conforme o TCU, essas famlias ficam impossibilitadas de exercer qualquer atividade

econmica, como criao de porcos, galinhas e cabras, assim como inviabiliza o plantio de
culturas de subsistncia, de acordo com o parecer do tribunal.
Quando a cadastradora treinou os seus tcnicos de campos a fazerem as visitas e colherem

as coordenadas geogrficas das residncias, foi amplamente discutida a questo de
caseiros de fazendas e casas de campo, de vaqueiros, de trabalhadores braais, etc, que
moram dentro de amplas propriedades, mas em situao de ampla pobreza e escassez de
gua. Foram vrias discusses para que eles soubessem fazer os respectivos
discernimentos: a cisterna de polietileno ir servir o proprietrio da fazenda, casa de
campo ou aos agregados dessas propriedades? Ademais, enfatiza-se que o manual
operacional do Programa no adentra nestas questes. A empresa cadastradora pautou-se
no critrio de que a cisterna de polietileno seria instalada em residncias no assistidas por
gua potvel e de famlias com baixa renda. O mrito da questo de estarem estas famlias
residindo em propriedades de pessoas de bom poder aquisitivo no foi levado em conta em
funo do manual operacional, como j citamos anteriormente.
c) Famlias no esto tomando os devidos cuidados para consumo da gua, como utilizao
de tcnicas de tratamento (hipoclorito, fervura, filtragem e soluo de sementes de moringa).
Apenas uma entrevistada no municpio de Serro na comunidade de So Gonalo, apresentou
conhecimento sobre o tratamento da gua. Alm disso, cabe salientar que no houve
qualquer controle de qualidade da gua nas residncias, seja por equipe social, agente de
sade ou comisso comunitria).
A cadastradora ressalta que foi elaborada cartilha do Programa, cujo contedo foi
amplamente discutido com os beneficirios por ocasio das capacitaes. Nas pginas 08,
13 e 14 da referida cartilha, esto descritos didaticamente de forma muito transparente as
orientaes que aludem aos cuidados na utilizao da cisterna, na sua conservao e no
tratamento da gua. A Cartilha indica de forma prtica como utilizar o hipoclorito de sdio
para a desinfeco da gua. Em todas as capacitaes, era mostrado para os participantes
o modelo de copo americano e a gua sanitria comumente conhecida, da, simulavam um
tratamento de gua em vasilhames, mostrando na prtica, como tratar a gua da cisterna.
Cumpre aqui salientar que as capacitaes aconteceram de forma muito ldica, didtica,
linguagem clara para que houvesse um bom feedback dos beneficirios. Importante tambm
realar que a cartilha utilizada nas capacitaes muito ldica, chamativa, expressiva e foi
enormemente explorada juntamente aos beneficirios e cada participante recebeu um
exemplar. No tocante ao controle da qualidade da gua nas residncias, o trabalho social
limitou-se a cumprir as premissas do manual operacional que no reza o controle da gua
pela equipe social; mesmo porque, a referida equipe foi composta por Assistentes sociais,
Pedagogos e Professores. No havia na equipe, profissional com qualificao para anlise
da gua, dado que, em momento algum das diretrizes do manual, atribuda tal funo ao
trabalho social. Em resumo: O Controle da qualidade da gua no descrito em parte
alguma do manual operacional e nem no contrato assinado pela SEDINOR. Ainda em
relao s dvidas dos beneficirios no que refere ao trabalho social, preciso frisar que a
cartilha preparada para os beneficirios, albergou todo o contexto do programa que foi
exigido cadastradora pelo manual operacional do MI. Nas capacitaes foram
esclarecidos exaustivamente todos os pontos que julgou-se necessrio ser informado ao
beneficirio para o bom xito da utilizao da cisterna de consumo pelo usurio.
Na oportunidade, informamos tambm sobre o esforo do Sistema SEDINOR/IDENE no que

se refere questo da utilizao mais adequada da gua para beber, com envio de ofcios a
todas as Prefeituras Municipais dos 64 municpios, em meados de 2015, onde foi solicitado
o empenho dos prefeitos junto aos agentes municipais de sade para que, dentre as
atribuies j previstas nas comunidades visitas periodicamente, dessem tambm um
atendimento especial com orientaes s famlias que receberam cisternas de polietileno no
mbito do Programa gua Para Todos Cisternas de Polietileno.
d) Instalao incorreta da calha em cobertura localizada acima de fogo a lenha. Cabe salientar que
em residncias que possuem fogo a lenha, o telhado sobre a cozinha no deve ser aproveitado para a
coleta de gua, sob o risco de se contaminar a gua. Nesse caso, as calhas devem ser instaladas em
torno do restante do telhado. Local: municpio do Serro, comunidade de So Gonalo, cisterna n
16.784 (fotos n 3 e 4).
A empresa Acqualimp, responsvel pela instalao, informou que se o enegrecimento do

sistema de fato decorrente de chamin de fogo a lenha (na foto 4, a chamin est em outro
lado, p.ex.). Notar que telhas cermicas naturalmente escurecem em razo do tempo e da
exposio s intempries, no sendo possvel afirmar com certeza que tal enegrecimento
decorrente da presena de chamins.
e) Os beneficirios apresentaram dvidas sobre a propriedade das cisternas, ou seja, se a

cisterna poderia ser transferida em caso de mudana de endereo.
Alguns casos desses chegaram at o Sistema SEDINOR/IDENE que, por sua vez,
retransmitiu ao MI para as orientaes cabveis.
At o presente momento, no h uma afirmao categrica do MI sobre o assunto, j que o

benefcio est vinculado individualmente a um beneficirio, mas tambm ao municpio,
comunidade, ao endereo (com as coordenadas geogrficas) e ao atendimento precrio de
abastecimento de gua na localidade.
Sendo assim, as primeiras conversas com o MI, em uma possvel autorizao para mudana
todos esses aspectos devero ser considerados e, ainda, encontraramos dificuldades em
manter a garantia da empresa instaladora, j que a cisterna seria retirada do local e
transportada e instalada em outro local pelo prprio beneficirio.
m
x
E
d
U
ifestco
an
/M
#
Com relao manifestao apresentada pela Unidade Examinada, tecem-se as seguintes

anlises:
a ) No caso em tela, a cachoeira estava to prxima residncia do beneficirio, que por
ocasio de nossa visita, o mesmo vinha abastecendo a cisterna (caixa) com gua da
cachoeira, por meio de uma mangueira, por gravidade, tendo em vista que a coleta de gua
de chuva no funcionou satisfatoriamente. Portanto, a cisterna vem atuando como
reservatrio. Por outro lado, no h que se falar em abastecimento precrio, haja vista a
abundncia de gua e sua aparente limpidez, o que no impede que a mesma passe por
processo de tratamento da mesma forma que a gua captada da chuva tambm deve passar;
b) A justificativa apresentada no corresponde aos casos citados na constatao, haja vista
no existir moradias de agregados. As calhas estavam instaladas na sede e na casa de campo;
c) Em que pesem as justificativas apresentadas de que foram empreendidas aes adequadas

de capacitao e foram efetuadas solicitaes de apoio das prefeituras junto aos
beneficirios, a questo que quase a totalidade dos beneficirios no realiza tratamento da
gua, indicando limitada efetividade das aes desempenhadas, assim como os agentes de
sade no vm prestando a assistncia necessria a eliso do risco de contaminao, o que
pode comprometer os objetivos do Programa. Com relao ao controle da qualidade da gua,
a despeito de tal ao no est expressamente prevista no termo de convnio, caberia aos
partcipes buscar alternativas, inclusive com a participao de outros rgos, capazes de
viabiliz-la, de forma a garantir o fornecimento de gua de qualidade aos beneficirios do
programa;
d) No necessrio o enegrecimento das telhas para que se constate o risco. Basta que exista
a chamin para que se incorra no risco de contaminao. Realmente a foto no clara o
suficiente para a elucidao da questo, porm importante observar que o telhado
constitudo de 04 guas e h espao para a instalao da calha do outro lado da cobertura;
e) A manifestao apresentada denota que no h um posicionamento final do Ministrio

quanto questo, indicando a necessidade de sua normatizao.
.
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/A
#
2.1.5. Informaes sobre a contratao para fornecimento, transporte e instalao de

cisternas em polietileno.
Fato
Para a instalao das cisternas foi celebrado o contrato n 020/2013, em 30/10/2013, no

valor de R$132.004.002,00, entre a ento Sedvan - Secretaria de Estado de Desenvolvimento
dos Vales do Jequitinhonha e Mucuri e do Norte de Minas Gerais e a empresa Dalka do
Brasil Ltda. (CNPJ: 04.120.719/0001-17), cujo nome de fantasia Acqualimp. O objeto do
contrato o fornecimento, transporte e instalao de 23.183 (vinte e trs mil, cento e oitenta
e trs) cisternas em polietileno, com capacidade de 16.000 (dezesseis mil) litros, para
acumulao de gua de chuva, visando o abastecimento de comunidades rurais do semirido
mineiro. Esta contratao originou-se da adeso ata de registro de preos referente ao
Prego Presencial n 11/2013 realizado pela sede da Codevasf Companhia de
Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do Parnaba. Cabe ressaltar que no fez
parte do escopo desta fiscalizao a anlise desta licitao, por ter sido realizada na sede da
Codevasf em Braslia e por j ter sido objeto de acrdo do TCU (Acrdo n 2789/2013
TCU Plenrio).
Em 29/12/2014, foi firmado o 3 termo aditivo ao contrato alterando o valor global do
mesmo para R$125.660.678,81 referente reduo no valor da instalao das cisternas.
Foram efetuados 184 pagamentos para a contratada, totalizando R$79.645.845,98, conforme

tabela a seguir. O valor pago corresponde a 63,38% do valor contratual aditado.
Tabela Pagamentos realizados para a Dalka do Brasil Ltda.

Nmero Nmero de Nmero de Nmero de
do paga_ Data Valor Bruto Natureza cisternas cisternas reajuste de
mento fornecidas instaladas cisternas
2306986 02/07/2014 103.264,00 fornecimento da cisterna 28
2687073 04/12/2014 1.054.768,00 fornecimento da cisterna 286
2688156 04/12/2014 1.109.312,37 instalao e transporte 873
3156435 11/08/2015 564.186,36 instalao e transporte 444
3285054 13/10/2015 669.653,63 instalao e transporte 527
3032861 19/06/2015 3.640.612,80 pagamento de reajuste 12540
3178883 19/08/2015 288.868,40 pagamento de reajuste 995
TOTAL 79.645.845,98 17546 8662 13535
Cabe informar que, conforme a planilha monitoramento das cisternas de polietileno j

teriam sido fornecidas 23.183 cisternas e instaladas 22.321. Devido a questes de
fiscalizao e posterior medio, ainda no foram pagas em sua integralidade.
ato
/F
#
2.1.6. Potencial superfaturamento de quantidades no contrato de fornecimento,

transporte e instalao de cisternas.
Fato
Conforme o Contrato n 020/2013, firmado com a empresa Dalka do Brasil Ltda, o valor
para fornecimento, transporte e instalao de 23.183 cisternas em polietileno foi de
R$132.004.002,00, que resulta em um valor de R$5.694,00 por cisterna. Deste valor,
R$3.688,00 se referem ao fornecimento da cisterna e R$2.006,00 para a instalao das
mesmas, incluindo os demais materiais para instalao, tais como calhas, tubos e conexes e
o transporte de todos os materiais, inclusive a cisterna.
Em 28/11/2014, foi emitida a Nota Tcnica GAP-IDENE 52/2014 relatando a existncia de

inconformidades na instalao das cisternas identificadas no curso de fiscalizaes do Idene
Instituto de Desenvolvimento do Norte e Nordeste de Minas Gerais, tais como a instalao
de calha em apenas um lado do telhado e no execuo do item proteo sanitria (descarte
das primeiras guas). Nesta Nota Tcnica citada a Nota Tcnica
1570/2014/DIINT/DI/SFC/CGU-PR (expedida pela CGU em julho/2014), encaminhada pela
Codevasf ao Idene, apontando inconformidades em outro contrato para execuo de
cisternas, principalmente em relao alterao das especificaes da calha e ausncia de
instalao de alguns materiais.
O Idene elaborou a seguinte tabela com as glosas referentes sua fiscalizao e Nota
Tcnica da CGU:
Tabela Materiais glosados

Preo Preo Total
Especificao Quantidade
Unitrio (R$)
Calha em chapa de ao
galvanizado N24, 20 43,13 862,60
desenvolvimento 50cm
Torneira plstica de 1 6,55 6,55
Adaptador PVC roscvel com
flanges e anel de vedao para 1 2,84 2,84
caixa dgua 1
Tubo PVC soldvel 50mm 1 8,22 8,22
Cap soldvel 50mm 1 2,58 2,58
Tela de nylon para proteo da
0,02 m2 1,95 0,04
descida das calhas
Grelha PVC 150 x 150mm 1 3,66 3,66
Tubo de PVC para esgoto predial
11,5 8,26 94,99
DN 100mm
Cap rosqueado PVC 4 1 20,94 20,94
T rosqueado PVC 4 1 15,89 15,89
TOTAL (R$) 1.018,31
Fonte: Nota Tcnica GAP-IDENE 52/2014
Em substituio calha em chapa de ao galvanizado N24 de 50mm, foi adotado o custo da

calha N26 de 30cm, R$28,30/m, e o comprimento de 10m, totalizando R$283,00 (R$28,30 x
10). Desta forma o preo unitrio para transporte e instalao das cisternas, calculado pelo
Idene, conforme a Nota Tcnica GAP-IDENE 52/2014, foi de R$1.270,69 (R$2.006.00
R$1.108,31 + R$283,00), cabendo destacar que foi considerado o comprimento de 10m de
calha.
Entretanto, em 23/12/2014, foi elaborada a Nota Tcnica GAP-IDENE 68/2014, alterando-

se o valor de transporte e instalao das cisternas para R$1.732,38. Este valor foi obtido da
seguinte forma: R$2.006,00 R$886,59 + R$604,62 + R$8,35, sendo R$2.006,00 o valor
contratado. O valor de R$886,59 se refere excluso dos seguintes servios:
Tabela Materiais e servios glosados

Preo Preo Total
Unitrio (R$)
Calha em chapa de ao galvanizado
20 m 43,13 862,60
N24, desenvolvimento 50cm
Material de escavao 1,62 m3 13,27 21,50
Transporte para o local de escavao 1 m3 2,49 2,49
TOTAL (R$) 886,59
Em substituio a estes servios foram acrescidos o montante de R$604,62, conforme a

planilha a seguir:
Tabela Materiais e servios acrescidos

Preo Preo Total
Unitrio (R$)
Ajuste da cava 1,26 m3 26,72 33,67
Calha chapa de ao galvanizado
20 m 28,30 566,00
N26, desenvolvimento 35cm
Espalhamento do material 1,11 m3 4,46 4,95
TOTAL (R$) 604,62
J o valor de R$8,35 se refere ao saldo da substituio de diversos materiais que haviam sido
excludos conforme a Nota Tcnica 1570/2014/DIINT/DI/SFC/CGU-PR por um adaptador
em PVC roscvel com flanges.
Destaca-se que, no caso da Nota Tcnica GAP-IDENE 68/2014, o comprimento da calha foi
estipulado em 20m.
Ento, em 29/12/2014, foi firmado o 3 termo aditivo ao contrato reduzindo o valor global
do mesmo para R$125.660.678,81 referente ao valor de R$3.688,00 para fornecimento e
R$1.732,38 para transporte e instalao das cisternas (R$3.688,00 + R$1.732,38 =
R$5.420,38 x 23.183 = R$125.660.669,54 ressalta-se que h uma pequena diferena neste
valor, provavelmente por erro de arredondamento).
Como no havia sido paga nenhuma instalao de cisterna at a assinatura deste aditivo, no
haviam ocorrido pagamentos indevidos. At 14/03/2016, haviam sido pagas 8.662
instalaes de cisternas ao preo unitrio de R$1.270,69, valor este conforme a Nota Tcnica
GAP-IDENE 52/2014, mas sem relao com o 3 termo aditivo. Conforme informaes
prestadas verbalmente pelo gerente do programa cisternas, a Dalka somente receberia o
valor de R$1.732,38 por instalao, estipulado no 3 termo aditivo, aps a correo das
instalaes, compreendendo a colocao da proteo sanitria, do tubo exaustor (ladro) e a
complementao da calha, a fim de atingir os 20m previstos para o regular funcionamento
do sistema. Desta forma, aps as correes e a fiscalizao destas correes, a Dalka
receberia o adicional de R$461,69 por cisterna (R$1.732,38 R$1.270,69) referente s
8.662 cisternas j medidas e pagas e passaria a receber R$1.732,38 por instalao nas
prximas medies. Como exemplo, pode-se citar a medio n 9 Jequitinhonha, referente
ao perodo de fevereiro/2016. Esta medio ainda no faturada refere-se instalao de 49
cisternas ao custo unitrio de R$1.732,38.
Conforme a visita realizada pelas equipes da CGU em 101 cisternas nos municpios
mineiros de Minas Novas, Rio Vermelho, Serro, Tefilo Otoni, Setubinha e Ladainha, a
proteo sanitria se encontrava instalada em 88% das cisternas visitadas, o tubo exaustor
em 100% (em algumas cisternas, o exaustor foi instalado, mas retirado posteriormente pelo
morador) e o comprimento mdio das calhas era de 15,50m. Pode-se considerar que, em
relao ao tubo exaustor e proteo sanitria, o servio de reinstalao foi realizado a
contento. Em relao s calhas, observou-se que, embora o 3 termo aditivo tenha mantido o
comprimento das calhas em 20m, a mdia aferida na amostra foi de 15,50m, sendo que em
74% dos casos as calhas possuam menos de 20m de comprimento, em 8% tinham 20m e em
18%, acima de 20m. Em casos extremos, as calhas tinham comprimento inferior a 10m,
como a cisterna n 25.693, localizada no municpio de Rio Vermelho, na localidade de
Lages de Cima, cujo comprimento de apenas 6m. Neste caso, pelo tamanho reduzido da
calha e pelo fato do telhado ser de 4 guas, com pequena rea para recebimento das guas da
chuva no telhado para posterior vazo calha, o volume de chuva no foi suficiente para
encher a cisterna, estando a mesma com cerca de 20cm de gua em seu interior.
Corroborando que choveu em quantidade suficiente na regio, outras cisternas da mesma
localidade se encontravam cheias de gua, tais como a cisterna n 23.824 distante cerca de
apenas 360m da n 25.693 e cuja calha para captao mede 23m. A cisterna n 18.745 cuja
calha possui 22m e dista 600m da cisterna n 25.693, encontrava-se cheia dgua. Ressalta-
se que, conforme informaes da beneficiria da cisterna n 25.693, a empresa instaladora
chegou a retornar residncia para colocao do exaustor e da proteo sanitria, mas no
aumentou o tamanho da calha.
O superfaturamento na amostra de 101 cisternas, devido execuo das calhas com

comprimento inferior ao previsto, foi de R$12.862,35 (4,5m x R$28,3/m x 101).
Extrapolando-se esta amostra para o universo de 23.183 cisternas, teramos um
superfaturamento potencial de R$2.952.355,05 (R$12.862,35 / 101 x 23.183) referente a
servios no executados, caso ocorra o pagamento do servio de instalao de calhas
considerando-se 20m. Para a correta remunerao da contratada, as calhas devem ser
efetivamente medidas e pagas conforme a metragem real. Caso a instalao das cisternas
seja paga de forma global, no valor de R$1.732,38 por instalao, pode ocorrer o
superfaturamento mencionado.
As fotos a seguir exemplificam os fatos apontados.

Foto 09 Municpio de Rio Vermelho Foto 10 Municpio de Rio Vermelho
Localidade de Lages de Cima cisterna n Localidade de Lages de Cima cisterna n
25693: calha (6m de comprimento) em 25693: interior da cisterna com cerca de
somente um dos lados do telhado 20cm de gua 30/03/2016
30/03/2016
Foto 11 Municpio de Serro Foto 12 Municpio de Minas Novas

Localidade de So Gonalo cisterna n Localidade de Macuco cisterna n
16778: calha (14m de comprimento) em 16017: calha (16m de comprimento total)
somente um dos lados do telhado em dois lados do telhado 28/03/2016
31/03/2016
Foto 13 Municpio de Tefilo Otoni

Assentamento So Pedro cisterna n
19795: calha (4m de comprimento) em
somente um dos lados do telhado
31/03/2016
Sobre estas questes, em 29/12/2014, foi instaurado pelo Diretor-Geral do Idene o Processo
administrativo punitivo n 06/2014. Em 25/03/2015, foi apresentado pela Comisso
Processante Permanente o Relatrio deste processo. Conforme o relatrio, o processo se
delimitou a apurar as irregularidades descritas na Nota Tcnica GAP-IDENE 68/2014,
concluindo que a contratada no atendeu s especificaes tcnicas do contrato e que tais
atos constituram ilcitos administrativos. Desta forma, a Comisso processante recomendou
a aplicao de multa no valor de R$13.671.881,85, calculada conforme a clusula dcima do
contrato, na qual o descumprimento de qualquer clusula enseja a aplicao de multa de
0,1% ao dia sobre o valor global do contrato limitado a 20% do prazo contratual (544 dias x
20% = 108,8 x 0,1% x R$125.660.678,81 = R$13.671.881,85), bem como a suspenso de
participao em licitao e impedimento de contratar com a Administrao, alm da resciso
unilateral do contrato. At 14/03/2016, a multa no havia sido aplicada empresa.
ato
/F
#

A licitao e o contrato foram realizados prevendo pagamentos de forma global para

vasilhames e instalao, sendo: R$ 3.688,00 vasilhames e R$ 2.006,00 instalao, o que foi
seguido tambm para a licitao dos servios de apoio fiscalizao, ou seja, no sendo
especificadas as medidas dos itens, como por exemplo das calhas.
Como informado na Nota Tcnica 52: Foi encaminhado ao IDENE/SEDINOR, pela

CODEVASF, rgo gestor do registro de preos que deu origem ao presente contrato, o
Ofcio n 561/2014/PR/GB, que envia a Nota Tcnica 1570/2014/DIINT/DI/SFC/CGU-PR,
de 17/07/2014, de lavra da Controladoria-Geral da Unio (CGU), na qual foram apontadas
supostas inconformidades, entre elas, questes envolvendo a especificao das calhas
utilizadas na instalao, bem como a ausncia de instalao de alguns materiais e a
inexistncia de extravasor.
A partir de estudos tcnicos feitos pela engenharia da SEDINOR/IDENE foi exigido que, no
momento da fiscalizao das cisternas, fossem coletados dados tcnicos dos itens
inconformes apontados pela CGU na instalao, dentre eles, a extenso da calha que, de
acordo com o Edital de Licitao, de 20m cobrindo toda a extenso do telhado sofrendo
sees em casos especficos como chamins.
Com a identificao dessas inconsistncias na instalao das calhas, passamos a exigir que
os reparos a serem executados e as novas instalaes da Acqualimp viessem com as
seguintes informaes em planilha: o total da medida do telhado e o total de calha possvel
instalada, podendo-se chegar, ao final, ao total de calha instalada em cada um dos
municpios contemplados.
A Nota Tcnica n 52 explica a supresso realizada no preo global de instalao, em

decorrncia do processo de acrscimo x decrscimo, principalmente no que se refere
espessura do material das calhas previstas.
Paralelamente ao citado processo punitivo n 06/2014, o Sistema SEDINOR/IDENE
notificou a empresa instaladora para que fossem adotadas as providncias cabveis no
sentido de reparar todas as cisternas que j estavam instaladas, bem como realizar as novas
instalaes contemplando todos os itens determinados.
O processo punitivo encontra-se em fase de anlise final com o Diretor-Geral do IDENE,

que dever emitir a sua deciso, brevemente.
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A justificativa apresentada se reporta Nota Tcnica GAP-IDENE 52/2014, que reduziu o

comprimento da calha de cada instalao para 10m e que no produziu nenhum efeito no
Contrato n 020/2013, uma vez que a celebrao do 3 termo aditivo ao contrato foi baseada
na Nota Tcnica GAP-IDENE 68/2014, cujo comprimento da calha foi fixado em 20m e a
instalao das cisternas foram estipuladas em R$1.732,38. Conforme mencionado no fato,
caso a instalao das cisternas seja paga de forma global, isto , considerando-se o
comprimento de 20m, poder ocorrer o superfaturamento mencionado.
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2.1.7. Ocorrncia de instalao de cisternas no Municpio de Tefilo Otoni/MG

desprovidas de tagueamento.
Fato
Durante a inspeo fsica em cisternas instaladas em localidades pertencentes ao Municpio

de Tefilo Otoni/MG, constatou-se a ocorrncia de cisternas desprovidas de tagueamento,
que nada mais que uma placa metlica, na qual consta um nmero identificador individual
de vasilhames. Segundo informaes verbais dos responsveis pelo Programa , todas as
cisternas fabricadas pela Acqualimp para a Sedinor/Idene possuem tagueamento. Dessa
forma, no se justifica a ocorrncia de cisternas instaladas, desprovidas de tagueamento.
Na oportunidade, a equipe foi informada pelos beneficirios cujas cisternas estavam

desprovidas de tagueamento, que seus vasilhames foram instalados h menos de um ms.
Haja vista que as precipitaes ocorridas desde ento s foram suficientes para a limpeza da
calha, mediante o uso da proteo sanitria, nenhuma das cisternas dos entrevistados desta
situao possua nvel de gua suficiente para se aferir sua eficcia.
No caso em tela, em parte da amostra de Tefilo Otoni/MG, foram inspecionadas 7 cisternas
de uma mesma localidade, onde cinco no possuam tagueamento, cujas residncias
possuam as seguintes coordenadas: Residncia a) -17,84245 Lat/ - 41,60925 Long;
Residncia b) -17,8611833 Lat/ - 41,604433 Long; Residncia c) -17,8597833 Lat/ -
41,6043 Long; Residncia d) - 17,8603 Lat/ - 41,6090667 Long ; Residncia e) -
17,86915 Lat/ - 41,5979833 Long.
As fotos a seguir ilustram as situaes apontadas:

Foto 14 Local onde deveria estar Foto 15 - Normalmente, a placa identificadora
afixado o TAG identificador desta (tag) situa-se logo acima deste selo de
cisterna. Residncia de coordenadas: orientaes ilustrado. Residncia de
-17,84245 Lat/ -41,60975 Long. ( coordenadas -17,861183333 Lat/
Tefilo Otoni/MG- 31/03/2016). Trs -41,6044333 Long. ( Tefilo Otoni/MG-
cisternas se encontravam nesta situao. 31/03/2016). Duas cisternas apresentavam
esta situao.
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Item 7 Ocorrncia de instalao de cisternas no Municpio de Tefilo Otoni/MG

desprovidas de tagueamento.
A empresa Acqualimp (Dalka do Brasil) foi informada sobre o fato, por meio do referido
Relatrio Preliminar, emitindo resposta de que as placas de identificao das cisternas
foram instaladas em todos os reservatrios na sada da fbrica, conforme estabelecido no
contrato, porm algumas placas foram extraviadas ou retiradas posteriormente.
Mediante o apontamento da CGU, a Acqualimp comprometeu-se em adotar providncias

cabveis, imediatamente, para a reposio das placas de identificao, devendo ser
concludo o trabalho at a primeira quinzena do ms de junho/16.
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Em que pese a justificativa apresentada, no consta de documentao comprobatria da

efetividade deste compromisso da contratada. Contudo, se faz necessrio o monitoramento
para convalidao desta ao, aps expirao do prazo estabelecido pela Acqalimp. .
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2.1.8. Armazenamento indevido de cisternas no instaladas no Municpio de

Ladainha/MG, com riscos potenciais de deteriorao.
Fato
Em anlise ao documento intitulado Monitoramento das Cisternas de Polietileno,

elaborado pela Secretaria de Estado de Desenvolvimento do Norte de Minas - Sedinor,
verificou-se que, at o trmino dos exames documentais na sede daquela Secretaria, haviam
sido instaladas 22.321 cisternas em todos os municpios contemplados pelo Programa. Vale
lembrar que o simples fato de estarem instaladas no significa que ainda foram medidas e
pagas, pois depende ainda da presena da empresa contratada para a fiscalizao dessas
cisternas, a Aponte Dados Pesquisa e Consultoria Ltda. Dentro da amostragem de
municpios beneficiados, selecionados pela CGU, encontrava-se o Municpio de
Ladainha/MG. De acordo com o mesmo documento acima, das 1.434 cisternas previstas
para aquele municpio, 1.311 haviam sido instaladas, restando pendentes de instalao
exatas 129 cisternas.
Consoante informaes verbais obtidas junto Diretoria Regional do Vale do Mucuri,

vinculada Sedinor, com sede no Municpio de Tefilo Otoni/MG, haviam 129 cisternas
estocadas em um terreno contguo Escola Estadual Concrdia do Mucuri, pois os
beneficirios anteriormente cadastrados, os quais residem na localidade de Concrdia do
Mucuri, distrito de Ladainha/MG, foram beneficiados com gua tratada fornecida pela
COPANOR- Servios de Saneamento Integrado do Norte e Nordeste de Minas Gerais S/A
e, assim sendo, no seriam mais elegveis para o recebimento das referidas cisternas.
Complementando essas informaes, os mesmos responsveis da Diretoria Regional da
Sedinor informaram, verbalmente, que, provavelmente, a morosidade na entrega das
cisternas aps realizado o cadastramento, fez com que a COPANOR procedesse
implantao de sistema de abastecimento de gua naquele Distrito, pois j existia tal
previso. Assim sendo, as 129 cisternas estavam estocadas, aguardando providncias para
novo cadastramento de beneficirios e posterior instalao.
Diante dessas informaes, a equipe da CGU, posteriormente, deslocou-se ao Distrito de

Concrdia do Mucuri, onde, em um terreno contguo Escola Estadual Concrdia do
Mucuri, pde constatar que as 129 cisternas, de fato, estavam ali armazenadas. Entretanto,
embora o material dos vasilhames seja de polietileno, que, em tese, mostra-se resistente s
intempries e outros fatores exgenos, verificou-se a presena de gado bovino nas
imediaes de algumas cisternas, cuja urina e fezes, se diludas e posteriormente lixiviadas
por intermdio das guas das chuvas, podem acumular-se na base de alguns vasilhames,
podendo vir a causar corroso.
Cabe destacar que enquanto no instaladas, essas cisternas so de inteira responsabilidade da

empresa contratada para sua instalao, no caso, a Acqualimp.
Quanto s 129 cisternas armazenadas em Ladainha/MG, as fotos a seguir ilustram a situao

apontada:
Foto 16 Vista geral do local onde Foto 17 - Presena de gado bovino com suas
esto estocadas 129 cisternas. Distrito fezes muito prximas a algumas cisternas,
de Concrdia do Mucuri. Coordenadas - podendo vir a danificar a base dessas por
-17,6762 Lat/ -41,88261 Long. corroso de contato com o material das fezes
(Ladainha/MG 30/03/2016) e urina. (Ladainha/MG 30/03/2016)
Foto 18 Vista, ao fundo, da ETA Foto 19 - Vista de algumas casas do Distrito

instalada pela COPANOR, para atender de Concrdia do Mucuri, para ilustrar a
a demanda de gua tratada do Distrito existncia de caixas dgua padro
de Concrdia do Mucuri. COPANOR. (Ladainha/MG 30/03/2016)
(Ladainha/MG 30/03/2016)
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Item 8 Armazenamento indevido de cisternas no instaladas no Municpio de

Ladainha/MG, com riscos potenciais de deteriorao.
Conforme mencionado no prprio Relatrio Preliminar: cabe destacar que enquanto no

instaladas, essas cisternas so de inteira responsabilidade da empresa contratada para sua
instalao, no caso, a Acqualimp, em consonncia com o Contrato 020/2013, 1 Termo
Aditivo, Clusula Primeira, item 8.3, subitem a: os reservatrios podero ser pagos
proporcionalmente ao valor previsto no item 1.31 da planilha de preos unitrios fls.
1.800/1.8001 do processo de licitao da Codevasf apresentada pela CONTRATADA no
ato do certame, aps ateste na Nota Fiscal pelo CONTRATANTE, desde que cada
reservatrio esteja identificado com numerao nica, seguindo modelo de placa do Anexo
II, mantendo-se a responsabilidade da CONTRATADA pela conservao e guarda dos
mesmos at a concluso da instalao.
Apesar de a empresa Acqualimp reafirmar que os reservatrios tm sido mantidos em

condies razoveis de armazenamento, a SEDINOR/IDENE reiterar o apontamento da
CGU, no sentido de garantir os devidos cuidados para uma melhor qualidade no
armazenamento dessas cisternas.
Por outro lado, buscando minimizar essa situao, os novos cadastros dos beneficirios que
recebero essas cisternas encontram-se praticamente finalizados, o que viabilizar o incio
da instalao das respectivas cisternas a partir do ms de junho/16.
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Em que pese o fato de a responsabilidade pela conservao e pela guarda das cisternas,
cabe aqui lembrar que a causa para o armazenamento dessas cisternas especificamente, no
decorreu de questo operacional da contratada, mas sim de um problema gerencial com
relao a pendncia de realizao de novo cadastramento, responsabilidade esta do gestor do
Programa, o Idene Instituto de Desenvolvimento do Norte e Nordeste de Minas Gerais. A
morosidade na efetivao das aes de recadastramento pode resultar em danos s unidades
ali armazenadas, em face da situao apontada pela CGU, pormenorizada no campo Fato,
acima, bem como no atendimento a novos beneficirios do Programa.
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2.1.9. Instalao de bombas de ferro fundido de baixa qualidade.
Fato
O Contrato n 020/2013, firmado com a empresa Dalka do Brasil Ltda, previa a instalao
de bombas de ferro fundido junto s cisternas para retirada da gua das cisternas pelos
beneficirios. Entretanto, conforme a visita realizada pelas equipes da CGU em 101
cisternas nos municpios mineiros de Minas Novas, Rio Vermelho, Serro, Tefilo Otoni,
Setubinha e Ladainha, verificou-se que as bombas no funcionavam em 36% dos casos,
encontrando-se avariadas ou retiradas pelos moradores pelo fato de no funcionarem.
Conforme informaes de parte dos beneficirios, algumas delas nunca funcionaram, mesmo
poca da instalao. Nestas situaes foram instaladas bombas eltricas, pelos prprios
moradores e, em alguns casos, os beneficirios se utilizam de baldes para a retirada da gua.
O anexo I do edital do Prego Presencial n 11/2013 Especificaes Tcnicas menciona
que a retirada de gua utilizando balde alteraria a qualidade da gua de chuva armazenada.
As fotos a seguir evidenciam a situao destas bombas:
Foto 22 Municpio de Minas Novas Foto 23 Municpio de Minas Novas

Localidade de Macuco cisterna n Localidade de Macuco cisterna n
15434: bomba avariada 28/03/2016 16015: bomba avariada 28/03/2016
Foto 24 Municpio de Rio Vermelho Foto 25 Municpio de Serro
Localidade de Lages de Cima cisterna n Localidade de So Gonalo cisterna n
25344: ausncia da bomba 30/03/2016 16880: ausncia da bomba 31/03/2016
Cabe informar ainda que o edital do Prego Presencial n 11/2013 determina em seu item 3.3
que de responsabilidade da licitante vencedora a realizao de testes por amostragem de
cada lote fabricado das bombas.
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As bombas instaladas tm as especificaes previstas no Edital, porm, o Sistema

SEDINOR/IDENE reconhece uma dificuldade muito grande na conferncia do
funcionamento adequado dessas bombas, pois depende da existncia de gua suficiente nos
reservatrios, o que no ocorre, uma vez que no est prevista na planilha de custos uma
primeira carga dgua nas cisternas no momento da instalao.
Entretanto, todas as reclamaes que nos so remetidas pelos beneficirios, o Sistema

SEDINOR/IDENE retransmite ao Servio de Assistncia Tcnica da Acqualimp e
acompanha o atendimento adequado.
Os respectivos Termos de Fiscalizao das cisternas citadas, que nos foram apresentados
pela empresa Aponte Dados, demonstram que as bombas se encontravam adequadamente
instaladas, at o momento da realizao do servio de apoio fiscalizao.
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Em que pese a manifestao apresentada, no h um canal de reclamao acessvel a grande
parte dos beneficirios. No foram apresentados os testes por amostragem de cada lote
fabricado das bombas sob responsabilidade da licitante vencedora. No que tange as bombas
danificadas, cabe Sedinor a exigncia da substituio e/ou reparo pela contratada das
bombas das seguintes cisternas visitadas pela equipe de fiscalizao: 12156, 13102, 13454,
13465, 13570, 13595, 14264, 15428, 15434, 16015, 16016, 16017, 16737, 16778, 16880,
17109, 17110, 18323, 18745, 19444, 19732, 19753, 19756, 19768, 19795, 19904, 19943,
20002, 20324, 20652, 20686, 24651, 25344, 25472, 26120 e cisterna sem nmero
(municpio de Tefilo Otoni, localidade de So Miguel do Pita, beneficiria V.A.G.D.).
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2.1.10. Falhas nos controles de armazenamento e instalao de cisternas por parte da

Sedinor e ocorrncia de cisternas danificadas no local destinado ao armazenamento, no
Municpio de Tefilo Otoni/MG.
Fato
Em anlise ao documento intitulado Monitoramento das Cisternas de Polietileno, da

lavra da Secretaria de Estado de Desenvolvimento do Norte de Minas-SEDINOR verificou-
se que, at o trmino dos exames documentais na sede daquela Secretaria, haviam sido
instaladas 22.321 cisternas em todos os municpios beneficiados pelo Programa em Minas
Gerais. Dentro da amostragem de municpios beneficiados selecionados pela CGU,
encontrava-se o Municpio de Tefilo Otoni/MG, no qual, conforme dados extrados do
documento acima referenciado, das 2.001 cisternas previstas naquele municpio, 1.821
haviam sido efetivamente instaladas, restando pendentes de instalao exatas 180 cisternas.
Indagados verbalmente sobre o local de estocagem dessas cisternas no instaladas, tcnicos
da Sedinor, lotados na Diretoria Regional do Vale do Mucuri (com sede no Municpio de
Tefilo Otoni/MG), no souberam informar, de pronto, o exato local de armazenagem,
nem tampouco a situao dessas, denotando falhas nos controles, por parte daquele rgo
Regional da Sedinor, com relao estocagem e instalao das cisternas sob sua gide.
importante informar que, enquanto no instaladas, as cisternas armazenadas so de
responsabilidade da empresa contratada para instalao dessas, no caso, a Acqualimp.
Entretanto, tal fato no exime aquela Regional de deter um monitoramento fidedigno das
quantidades e, principalmente, das condies fsicas dessas cisternas estocadas, assim como
um real juzo sobre a adequabilidade do local escolhido para sua armazenagem.
Aps identificar o local de estocagem das cisternas, a equipe da CGU, juntamente com um
representante da Sedinor Regional se deslocaram ao respectivo local, quando pde ser
constatado tratar-se de um ptio pertencente Prefeitura Municipal de Tefilo Otoni/MG,
situado em um local denominado Z.P.E. Segundo o representante da Diretoria Regional do
Vale do Mucuri, as 180 cisternas deveriam estar ali armazenadas, contudo, no local
encontravam-se apenas 29 cisternas, sendo que, deste total, dez estavam totalmente
danificadas.
Ao ser indagado sobre o destino das 151 cisternas que deveriam estar ali, o representante da
Regional da Sedinor informou que as mesmas foram retiradas pela empresa Acqualimp, para
finalizar a instalao das cisternas no Municpio; contudo tal informao no foi
consubstanciada por nenhuma documentao comprobatria. Tal fato vem a corroborar as
evidentes falhas nos controles por parte daquela Regional da Sedinor, conforme j citado
acima.
Com relao s 29 cisternas encontradas no local e suas condies fsicas, as fotos a seguir
ilustram a situao apontada:
Foto 24 Vista parcial do local onde Foto 25 - Armazenamento indevido - cisterna

estavam precariamente estocadas 29 apoiada na lateral e no na base. (Tefilo
cisternas. Ptio da P.M. Tefilo Otoni, Otoni/MG 31/03/2016)
local: Z.P.E.. Coordenadas -17,864683
Lat/ -41,483433 Long. (Tefilo
Otoni/MG 31/03/2016)
Foto 26 Cisterna danificada. (Tefilo Foto 27 - Cisterna danificada. (Tefilo
Otoni/MG 31/03/2016) Otoni/MG 31/03/2016)
Foto 28 Cisterna danificada. (Tefilo Foto 29 - Cisterna danificada. (Tefilo

Otoni/MG 31/03/2016) Otoni/MG 31/03/2016)
Foto 30 Armazenamento indevido - Foto 31 - Mais cisternas danificadas e
cisterna apoiada na lateral e no na cisternas apoiadas lateralmente. (Tefilo
base. Ambas danificadas. (Tefilo Otoni/MG 31/03/2016)
Otoni/MG 31/03/2016)
Foto 34 Tubos mal armazenados. Foto 35- Cisterna parcialmente incinerada.

(Tefilo Otoni/MG 31/03/2016) (Tefilo Otoni/MG 31/03/2016)
ato
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Item 10 Falhas nos controles de armazenamento e instalao de cisternas por parte da

SEDINOR e ocorrncia de cisternas danificadas no local destinado ao armazenamento, no
municpio de Tefilo Otoni/MG.
A empresa Acqualimp afirmou que, quando da visita ao ptio, a instaladora responsvel j

havia distribudo as cisternas para instalao, cujo nmero atual de cisternas instaladas
para o municpio de 1.976 das 2.001, restando apenas a instalao de 25 reservatrios,
que sero instalados s famlias que esto fazendo parte dos cadastros complementares
citados anteriormente.
Sobre as 10 cisternas danificadas, a Acqualimp afirma que as suas condies sero

avaliadas pela equipe tcnica competente, para verificar a possibilidade de reparao ou
substituio.
Quanto s supostas falhas nos controles de armazenamento e instalao de cisternas por

parte da SEDINOR/IDENE, reafirmamos que a responsabilidade pelos ptios de
armazenamento exclusivamente da empresa instaladora Acqualimp, conforme
mencionamos anteriormente, e desses locais as cisternas saem para a instalao nas
moradias, no tendo realmente um controle da SEDINOR/IDENE nesse momento, mas sim
aps a instalao, quando a empresa nos remete os respectivos Termos de Recebimento,
bem como as planilhas de atualizao da execuo, conforme estabelecido no Contrato.
Entretanto, quando recebemos algum comunicado de cidado sobre riscos eminentes de

danificao nos locais de armazenamento das cisternas, a SEDINOR/IDENE remete o
comunicado, imediatamente, empresa para que sejam adotadas as medidas cabveis, uma
vez que tambm nossa a responsabilidade pelo zelo ao bem pblico.
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Preliminarmente, quanto s condies precrias de 10 cisternas apuradas pela CGU, a

justificativa da Sedinor/Idene no apresentava documentao que atestasse a efetividade do
compromisso da contratada, no que diz respeito possibilidade de reparos e substituio das
unidades danificadas; contudo, tal ao deve ser monitorada pelo gestor do Programa, de
forma a no prejudicar os destinatrios cadastrados.
Sobre a questo das falhas apontadas nos controles de armazenamento e instalao, em que
pese a alegao de que a responsabilidade pelos ptios de armazenamento ser
exclusivamente da empresa instaladora Acqualimp, a equipe de fiscalizao da CGU ratifica
seu posicionamento inicial, segundo o qual, para um melhor juzo sobre a eficcia ou no do
Programa, aquela Diretoria Regional deveria possuir mecanismos de monitoramento
fidedigno das quantidades e, principalmente, das condies fsicas dessas cisternas
estocadas, bem como da adequabilidade do local escolhido para sua armazenagem.
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2.1.11. Falhas na execuo do contrato de fiscalizao da instalao de cisternas no

mbito do Programa gua Para Todos.
Fato
Para a contratao de empresa especializada visando fiscalizao da instalao das 23.180

cisternas, no mbito do Programa gua para Todos, foi realizado, em 30/06/2013, o Prego
Eletrnico n 1591002 000011/2013. O quadro a seguir ilustra os participantes do certame
e as respectivas propostas:
Quadro - Participantes da Licitao
Valor Proposto
Empresa CNPJ
(R$)
FAHMA-Planejamento e
16741423/0001-00 1.639.900,00
Engenharia LTDA
PCE Planejamento, Consultoria
03661437/0001-64 1.199.998,00
e Engenharia LTDA
Santa F Construes e
05384936/0001-87 1.474.999,99
Edificaes LTDA
Metrpole Servios e Obras
10686567/0001-17 2.300.000,00
LTDA
Oreades Consultoria e Engenharia
07571528/0001-60 1.025.000,00
Ambiental
CREAR-Engenharia LTDA 66413311/0001-90 1.199.998,99
Aponte de Dados Pesquisa e 1.000.000,00
15428156/0001-45
Consultoria LTDA vencedora
Fonte: Ata referente ao resultado do Prego Eletrnico n 1591002 000011/201
De acordo com o Termo de Concluso do prego em comento, de 30/06/2013, aps

verificada a regularidade dos atos procedimentais, o objeto do certame, qual seja,
fiscalizao contratual referente ao Programa gua para Todos, foi homologado e
adjudicado empresa Aponte Dados Pesquisa e Consultoria Ltda., CNPJ n
15.428.156/0001-45, que apresentou proposta de R$ 1.000.000,00. A publicao do termo
de homologao ocorreu em 31/07/2013 e, em 03/10/2013, foi celebrado o Contrato de
Prestao de Servios n 019/2013 com a referida empresa, cuja clusula referente ao
Preo, previa a fiscalizao de 23.183 cisternas, ao preo unitrio de R$ 43,135,
totalizando R$ 1.000.000,00, que o valor global contratado. A vigncia final inicialmente
acordada foi em 26/11/2014. Em 27/11/2013, foi assinada a Ordem de Incio dos servios
contratados.
O contrato em tela foi objeto de termos aditivos, demonstrados no quadro a seguir:
Quadro Termos aditivos ao Contrato n 019/2013
Termo Aditivo Data de celebrao Objeto

Rerratificao da Clusula Segunda do
1 T.A. 16/12/2013
Contrato n 019/2013.
Altera o Anexo II- Formulrio de
2 T.A. 16/05/2014
Fiscalizao
Prorroga vigncia contratual para
3 T.A. 17/09/2014
04/05/2015
4 T.A. 04/05/2015
04/11/2014
5 T.A. 03/11/2015
04/05/2016
Quanto execuo contratual, constatou-se que, preliminarmente fiscalizao

propriamente dita, a empresa responsvel pela instalao das cisternas, a Acqualimp, envia
os boletins de medio Sedinor com sede em Belo Horizonte/MG. Esta, aps anlise dos
respectivos boletins, encaminha-os Aponte Dados Pesquisa e Consultoria Ltda, para que
esta efetue as fiscalizaes em todas as cisternas constantes do boletim de medio.
Confirmada a regularidade nas instalaes pela fiscalizadora, a Sedinor efetua o pagamento
dessas medies.
Os produtos dessas fiscalizaes so gerados na forma de Relatrios de Fiscalizao, nos

quais so interpostos os problemas apontados nas cisternas fiscalizadas. Quando apontados
problemas de carter tcnico, a empresa instaladora acionada a retornar nos locais
anteriormente visitados, de forma a sanear essas pendncias, sob pena de aplicao de
sanses contratuais.
A equipe da CGU, por amostragem, examinou os relatrios relativos aos meses de

setembro/2014, outubro/2014, novembro/2014 e janeiro/2015, nos quais se verificou que a
empresa fiscalizadora interps, em alguns casos, falhas passveis de retorno da empresa
instaladora aos locais onde apresentaram pendencia-se/ou inconsistncias. A Sedinor, aps
anlise dos relatrios da empresa fiscalizadora, preliminarmente ao pagamento das
medies, emite um relatrio intitulado Relatrio de Cumprimento do Objeto, da lavra do
gestor do Programa, atestando, ou no, a boa e regular execuo do objeto do contrato de
fiscalizao das cisternas em determinado perodo.
Por fim, constatou-se que, at a data de encerramento dos exames documentais, foram pagos
Aponte Dados Pesquisa e Consultoria Ltda R$ 498.503,39, equivalente a 11.556 cisternas
fiscalizadas, conforme tabela a seguir:
Tabela Pagamentos realizados
para a Aponte Dados
Nmero
Valor Bruto
do Data
(R$)
Pagamento
2436538 20/08/2014 29.550,90
2574192 17/10/2014 63.961,79
2591810 03/11/2014 78.496,60
3103330 15/07/2015 154.879,83
3184091 25/08/2015 171.614,27
Total 498.503,39
Ocorre, contudo, que na inspeo fsica das 101 cisternas selecionadas por amostragem pela
CGU, constatou-se que em 74% dos casos, as calhas possuam menos de 20m de
comprimento, em 8% tinham 20m e em 18%, acima de 20m, alcanando uma mdia de
15,50m, achado este consignado em item especfico deste relatrio. Tal fato, por configurar
em regra a ocorrncia de calhas com comprimento abaixo dos 20m previstos, deveria ter
sido apontado pela empresa responsvel pela fiscalizao das cisternas. Tal omisso na
medio das calhas denota ser uma falha potencialmente lesiva, pois, se extrapolarmos esta
amostra para o universo das 23.183 cisternas totais, teria-se um superfaturamento potencial
de R$2.952.355,05 (R$12.862,35 / 101 x 23.183), referente a servios executados a menor,
caso ocorra o pagamento do servio de instalao de calhas, considerando-se 20m seu
comprimento padro.
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Item 11 Falhas na execuo do Contrato de Fiscalizao da instalao de cisternas no

Conforme mencionado anteriormente, tendo em vista que a licitao e o contrato para a

instalao foram realizados prevendo pagamentos de forma global para vasilhames e
instalao, sendo: R$ 3.688,00 vasilhames e R$ 2.006,00 instalao, o que foi seguido
tambm para a licitao dos servios de apoio fiscalizao, ou seja, no sendo
especificadas as medidas dos itens, como por exemplo das calhas.
Com a identificao das inconsistncias na instalao das calhas, mencionadas

anteriormente no item 6, passamos a exigir que os reparos a serem executados e as novas
instalaes da Acqualimp viessem com as seguintes informaes em planilha: o total da
medida do telhado e o total de calha possvel instalada, podendo-se chegar, ao final, ao
total de calha instalada em cada um dos municpios contemplados, o que passou a ser
exigido tambm da empresa fiscalizadora a confirmao das medidas indicadas sobre a
calha instalada, mantendo-se o pagamento de formal global, por fora contratual.
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Sobre a adoo de medidas de controle por parte da Sedinor, no sentido de que a empresa
contratada para instalao das cisternas apresente planilha com as medidas das calhas e
telhados, ao que tudo indica, pode minimizar esse tipo de falha. Contudo, os fatos
apontados, que geraram potencial superfaturamento, indicam que houve falhas da empresa
fiscalizadora pois no ficou evidenciada nas cisternas da amostra, que a mesma procedeu
medio das dimenses das calhas, de forma a convalidar seu comprimento e sua largura,
mesmo naquelas onde, visivelmente, as calhas estavam com seu comprimento fora do
padro contratado, qual seja, 20 metros.
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2.1.12. Atraso na insero de dados dos beneficirios no Sistema de Programas Sociais.
Fato
As empresas capacitadoras Agrolago e EDUCCAPE tm, dentre suas obrigaes, a

alimentao de banco de dados cadastrais dos beneficirios, conforme previsto no item. 2.3
Documentao Necessria ao Servio, do anexo I - Termo de Referncia da Licitao,
que remete s orientaes do Manual Operacional dos Objetos Padronizados do Programa
gua Para Todos, de abril de 2013, que prediz no item 7 - Acompanhamento,
Monitoramento, Avaliao e Fiscalizao: (...); tambm ser obrigao do convenente
abastecer sistemas informatizados disponibilizados pelo MI, sendo que da efetiva obteno
dos dados at o preenchimento no sistema indicado no dever transcorrer perodo
superior a quarenta e oito horas. Alm disso, o item 7.2.1 Insero de Dados
Atualizados do mesmo manual, determina que: Como o sistema fornecido pelo Ministrio
da Integrao Nacional possui base tecnolgica totalmente online (via internet), os dados
de beneficirios devem ser colhidos na comunidade e inseridos diretamente no sistema por
meio de aparelhos portteis computadorizados (tablets, laptops, palmtops ou similares),
custeados com recursos do prprio convenente. Caso no seja possvel em razo, por
exemplo, da ausncia ocasional de conexo internet, o concedente orienta que sejam
utilizadas as fichas cadastrais impressas, desde que inseridas com agilidade no sistema: em
perodo igual ou inferior a uma semana.
Os dados de execuo no includos e/ou que ficarem fora no sistema (em fichas impressas)
no sero considerados como vlidos na mensurao da execuo fsica do programa. Os
macrodados quantitativos de execuo inseridos no sistema pelos convenentes ficaro
disponveis publicamente no website do Programa gua para Todos. O objetivo de
disponibilizar dados atualizados garantir a transparncia pblica da execuo do
Programa no website e atender a Lei de Acesso Informao (n 12.527/2011). No caso de
algum convenente no abastecer tempestiva e corretamente o sistema indicado pela
SDR/MI, esta solicitar, por escrito que as providncias necessrias sejam adotadas para
regularizao e estipular prazo para tal, sendo que o no preenchimento do sistema e a
manuteno inadequada do mesmo poder gerar a glosa dos recursos conforme previsto na
Portaria MI n 379/2012 nico, Art.6.
No caso em tela, o Sistema de Banco de Dados definido pelo MI foi o Sistema de Programas
Sociais SPS. Entretanto, para os Contratos n 17 e 18/2013, verificou-se que a norma no
vem sendo cumprida, no tocante tempestividade de alimentao dos dados.
Tal situao corroborada pela anlise dos pedidos de prorrogao do Contrato n 018/2013,
em que a Agrolago justifica a necessidade de dilao em funo de atrasos na definio do
sistema. Como exemplo, pode-se citar o pedido de aditivo n 06, de 07/08/2015, onde so
apresentadas as seguintes justificativas para a dilao da vigncia do ajuste: Solicitamos a
prorrogao do Contrato 18/2013, por um perodo de 120 dias, perodo necessrio para a
realizao dos servios de cadastramento dos beneficirios no sistema SPS, devido ao atraso
na definio de um sistema inicialmente proposto.
Posteriormente, o Memo.Gapt.Idene n 416/15, de 10/12/2015, assinado pelo Coordenador

de Cisternas e pela Gerente do Programa com manifestao favorvel a 7 prorrogao do
Contrato n 18/2013, e encaminhado Procuradoria Jurdica do IDENE para emisso de
Parecer, esclarece que: H a necessidade de se processar a alimentao do sistema SPS
(Sistema de Programas Sociais) o qual requer uma demanda especial de tempo, j que a
planilha inicial do SPS foi disponibilizada pelo MI somente aps o incio dos
cadastramentos, em 06/06/2014, prejudicando a regularidade do registro das informaes
no Sistema, processo que ainda no se encontra concluda e vem sendo objetivo de
aprimoramento, o que deve ocorrer de forma continua at a finalizao das instalaes.
Desta feita, conclui-se que o sistema SPS no atendeu ao objetivo inicialmente proposto no
sentido de servir como ferramenta gerencial e de acompanhamento do Programa.
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Realmente, o SPS veio de forma extempornea, pois a execuo do projeto j se

encontrava em avanado estgio de execuo e, ainda, no havia a disponibilizao de um
Sistema, conforme indicao no Convnio GPWEB, prejudicando sobremaneira a entrada
dos dados no sistema.
A partir do estabelecimento de uma planilha para migrao dos dados, as empresas foram
contactadas e passaram todos a dedicar-se s informaes solicitadas, que vem, at a
presente data, sendo realizado.
O preenchimento do Sistema de Programas Sociais SPS apresenta-se, de fato, com

diversas inconformidades, tendo em vista os regimentos que tratam do seu funcionamento.
E, de fato, conforme a concluso emanada pela CGU em seu relatrio preliminar, o SPS
no atendeu ao objetivo inicialmente proposto no sentido de servir como ferramenta
gerencial e de acompanhamento do Programa.
Garante-se, entretanto, que o sistema SEDINOR/IDENE tem buscado, de todas as formas,

solucionar tal situao, que tem origem em uma srie de fatores, conforme tentaremos
esclarecer abaixo.
1. Da planilha de carga inicial
Em primeiro lugar, o estabelecimento do sistema, por parte do MI, se deu aps o incio da
execuo dos contratos, de forma que grande quantidade de cisternas j tinha sido
instalada. Props-se a criao de uma planilha de alimentao inicial, que tem a funo
de fazer a transio entre a utilizao das fichas de inscrio e a adoo definitiva do
sistema online de armazenamento de dados.
De acordo com o MI, a carga inicial por meio das planilhas uma adaptao do
sistema, criada para se aproveitar os dados que foram coletados enquanto o sistema ainda
estava sendo implantado. Segundo as orientaes dadas, essa alimentao deveria ser feita
com a maior quantidade de dados obtidos possveis, a fim de que, posteriormente, o
trabalho de insero das informaes no prprio sistema fosse facilitado.
Tal planilha foi disponibilizada s empresas executoras, que seriam responsveis pelo
preenchimento das mesmas, de acordo com o trabalho social realizado e, posteriormente,
informando-se os dados das instalaes.
O que se observou, entretanto, que o preenchimento das planilhas de carga inicial

apresentou uma srie de equvocos, tais como ausncia de dados obrigatrios, nmeros de
CPF inexistentes, localizaes geogrficas totalmente incongruentes (muitas vezes
apontando para locais externos ao territrio brasileiro, por exemplo) dentre diversos outros
tipos de falhas como erros de digitao e descuidos de toda sorte.
E, para que a alimentao do SPS seja executada com xito, necessrio que os dados a
serem inseridos apresentem um adequado nvel de qualidade, de acordo com os critrios
estabelecidos pelo MI. Dessa maneira, as planilhas preenchidas pelas empresas com os
dados da execuo so repassadas ao MI que, com seus instrumentos de aferio,
conseguem detectar as inconformidades.
Esse pente fino produz um relatrio que indica quais so os erros, dentro da planilha,
que devem ser corrigidos. O relatrio repassado s empresas, que, por meio deste
documento, podem realizar a reviso dos dados.
Tal processo de envio de dados para alimentao do SPS, por parte das empresas
contratadas, a anlise dos dados, por parte do MI, e retorno das planilhas com as
indicaes dos erros ocorreu diversas vezes, no s no mbito do convnio 782480/2013,
mas em todos que envolvem o sistema SEDINOR-IDENE, no mbito do Programa gua
Para Todos.
Porm, observa-se, na prtica, que, a despeito das insistentes cobranas que foram feitas s
empresas para dar celeridade ao processo, bem como orientaes acerca do correto
preenchimento da planilha, temos que as empresas contratadas tm encontrado dificuldades
para tomar as medidas corretivas dentro dos prazos estipulados, tendo em vista a
complexidade da logstica necessria.
2. Do banco de dados do Sistema de Programas Sociais SPS
Com a implantao do sistema SPS, observou-se algumas questes, que ainda carecem de
maiores esclarecimentos e entendimentos por parte de todos os atores envolvidos:
1. O impasse acerca de quem dever fazer a alimentao do sistema. O MI imputa a

responsabilidade de alimentao do SPS ao convenente. J o sistema SEDINOR-IDENE,
por sua vez, acredita que as empresas, que so as produtoras e detentoras dos dados
relativos execuo das obras e servios que devem tratar e dar destino a esses dados;
2. Conforme avaliado em capacitao oferecida pelo MI, em Braslia, o sistema SPS

apresenta um banco de dados com muito mais variveis do que aquelas estabelecidas na
planilha de carga inicial. As informaes que no so abrangidas pela planilha devero ser
includas diretamente no sistema.
3. Entretanto, tendo em vista um universo de 23.183 cisternas de polietileno (apenas no
que tange ao convnio 782480/2013) pode-se supor que a quantidade de dados e itens a
serem inseridos de grandes dimenses. Tanto o sistema SEDINOR-IDENE quanto as
empresas contratadas teriam, certamente, srias dificuldades para fornecer todos os dados,
haja vista que o trabalho social j est concludo e as instalaes j se encontram em fase
de concluso;
3. Da concluso
No mbito do SPS, acredita-se que no h um nico responsvel pelo fracasso da sua

proposta inicial. Supe-se que todas as entidades envolvidas tenham responsabilidades
quanto aos problemas observados.
Faz-se necessrio um acordo e alinhamento entre o MI, o sistema SEDINOR-IDENE e as
empresas contratadas. Ressalta-se que a posio do sistema SEDINOR-IDENE , talvez,
ainda mais difcil e delicada, j que intermedia a relao entre o MI e as executoras.
O sistema SEDINOR-IDENE posiciona-se, ainda, favorvel a uma flexibilizao das

exigncias, por parte do MI, tendo em vista que, conforme relatado anteriormente, o sistema
SPS no foi disponibilizado em tempo hbil, o que deu incio a toda a problemtica que
envolve a sua alimentao.
Finalmente, enfatizamos o compromisso do sistema SEDINOR/IDENE em envidar todos os

esforos necessrios para a consecuo dos objetos propostos no Programa gua Para
Todos, pautando-se sempre pelas Diretrizes estabelecidas nos instrumentos legais:
Convnios, Contratos e Manual Operacional do Programa.
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A manifestao do Idene confirma os fatos apontados e indica como uma das causas pela
inoperncia do sistema de dados a demora do Ministrio da Integrao em definir o sistema.
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2.2 Parte 2
No houve situaes a serem apresentadas nesta parte, cuja competncia para a adoo de
medidas preventivas e corretivas seja do executor do recurso federal.
3. Concluso
Com base nos exames realizados, conclui-se que a aplicao dos recursos federais recebidos
no est devidamente adequada totalidade dos normativos referentes ao objeto fiscalizado,
haja vista as seguintes constataes:
- Item 2.1.2 Ausncia de integralizao da contrapartida do convnio para instalao de

cisternas;
- Item 2.1.4 - Falhas verificadas no processo de seleo e capacitao de beneficirios;
- Item 2.1.6 Potencial superfaturamento de quantidades no contrato de fornecimento,
transporte e instalao de cisternas;
- Item 2.1.8 - Armazenamento indevido de cisternas no instaladas no Municpio de

Ladainha/MG, com riscos potenciais de deteriorao;
- Item 2.1.9 - Instalao de bombas de ferro fundido de baixa qualidade;
- Item 2.1.11 - Falhas na execuo do contrato de fiscalizao da instalao de cisternas no

.
rgo: MINISTERIO DA SAUDE
Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo ou Concesso
Unidade Examinada: FES-MG
1. Introduo
Os trabalhos de campo foram realizados, no perodo de 14 a 24/03/2015, sobre a aplicao

dos recursos do Programa 2015 - Aperfeioamento do Sistema nico de Sade (SUS)/Ao
20AL Incentivo Financeiro aos Estados, Distrito Federal e Municpios para Vigilncia em
Sade, no Estado de Minas Gerais.
A ao fiscalizada destina-se a verificar, quanto legalidade, economicidade e eficcia, a

gesto dos recursos e insumos federais descentralizados ao estado de Minas Gerais,
aplicados em aes de combate ao mosquito Aedes aegypti, no perodo de 01/01/2015 a
29/02/2016.
Os trabalhos foram realizados na Secretaria de Estado de Sade de Minas Gerais SES/MG

e nas Centrais de Ultra Baixo Volume UBV nas cidades de Belo Horizonte/MG e
Curvelo/MG, em estrita observncia s normas de fiscalizao aplicveis ao servio pblico
federal.
Houve restrio aos exames, notadamente quanto apresentao das respostas aos
questionamentos efetuados a respeito das aes de vigilncia epidemiolgica realizadas pela
SES/MG, conforme consignado em itens especficos deste Relatrio.

2.1 Parte 1

2.1.1. Distribuio de quantidades inferiores s solicitadas dos insumos utilizados no

combate ao Aedes aegypti pelo MS Secretaria de Sade de MG.
Fato
O Estado de Minas Gerais, por meio da Secretaria Estadual de Sade SES, efetuou
solicitao de inseticidas e praguicidas ao Ministrio da Sade, com fulcro no art. 6, inciso
XIX, letra e, da Portaria n GM/MS 1.378/13, destinados ao controle de doenas
transmitidas pelo vetor Aedes aegypti, por meio do Sistema de Informaes de Insumos
Estratgicos SIES. Constatou-se que houve atendimento satisfatrio dos pedidos de
praguicidas, exceto do produto Malathion EW 44%, para o qual se constatou dficit de
49.600 litros no envio. No entanto, constatou-se prazo mdio de envio de 21 dias do
prprio Malathion EW 44% e do Pyriproxyfen 0,5% - Gr do Ministrio da Sade para a
SES/MG, o que, aliado s deficincias de programao pelo estado, ocasionou impacto
negativo na execuo das aes de controle do vetor.
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2.2 Parte 2

2.2.1. Indicadores de Gesto com Metas no Cumpridas, por Parte da SES/MG nas
Aes de Controle e Combate ao Vetor do Aedes Aegypti.
Fato
As aes desenvolvidas pela SES/MG no mbito de suas atribuies no combate ao vetor do

Aedes aegypti so monitoradas por meio de indicadores acompanhados sistematicamente
pela Superintendncia de Vigilncia Epidemiolgica e demais setores envolvidos. Os
resultados das aes referentes aos indicadores de 2016 sero apurados oportunamente, de
acordo com o cronograma estabelecido para cada instrumento de avaliao. As metas
quantificadas para o ano de 2015 e os resultados alcanados pela SES/MG foram os
seguintes:
Quadro Metas quantificadas e resultados alcanados em 2015 pela SES/MG.

Instrumento Indicador Meta Situao
Os resultados foram
Nmero de municpios
apurados via Sistema
apoiados com aes de Meta Fsica: 778
SIGPLAN e so os
Plano Plurianual de carter complementar e municpios
seguintes:
Ao Governamental suplementar do
Execuo Fsica:
PPAG Programa Estadual de Meta Financeira:
107,97%
Controle Permanente da R$50.318.464,00
Execuo Financeira:
Dengue.
98,98%
Garantir a cobertura
adequada das visitas
At o segundo
domiciliares realizadas
Projeto de 80% dos domiclios quadrimestre, observou-
pelos Agentes de
Fortalecimento da visitados. se cumprimentos de
Controle de Endemias
Vigilncia em Sade 60% da meta fixada.
para o controle da
PFVS
dengue.
Realizar superviso de Superviso de 5% dos 70% dos municpios
campo das atividades imveis. realizaram superviso
de controle vetorial da de campo.
dengue.
Municpios divididos
em regies
administrativas:
Atividade mensal
realizada em pelo
menos uma escola 83% dos municpios
Realizar atividades de
pblica por regio mineiros
educao em sade nas
administrativa; desenvolveram
escolas voltadas para o
atividades de educao
controle da dengue.
Municpios sem diviso em sade nas escolas.
por regio
administrativa:
Atividade mensal em
pelo menos trs ecolas
pblicas.
Nmero de ciclos que
Programa de atingiram no mnimo Realizar quatro ciclos
Qualificao das Aes 80% de cobertura de de visitas com no O estado alcanou
de Vigilncia em Sade imveis visitados para mnimo 80% dos 53,49% da meta fixada.
PQA-VS controle vetorial da domiclios visitados.
dengue.
Nmero absoluto de
Pacto de Transio 84 bitos 74 bitos
bitos por dengue.
Proporo de imveis
visitados em pelo
O estado alcanou
menos quatro ciclos de 80% dos municpios
53,49% da meta fixada.
visitas domiciliares para
controle da dengue.
Fonte: Diretoria de Vigilncia Ambiental SES/MG.
O estado efetuou aes de carter complementar de forma eficaz com extrapolao do

nmero de municpios atendidos com volume de recursos inferior ao previsto. No entanto,
especificamente quanto s aes de campo, apresentaram-se deficientes quanto superviso
dessas atividades e nmero de ciclos de imveis visitados para controle vetorial.
Desse modo, tal situao contribui para prejudicar os mecanismos de controle entomolgico
visando reduzir os criadouros do mosquito. Nesse sentido as aes que empregam mtodos
mecnicos e aplicao de larvicidas em recipientes que no possam ser removidos seriam
comprometidas e, sua no realizao poderia contribuir para o aumento da infestao por
Aedes aegypti e sua reintroduo em outras reas. importante que as visitas domiciliares
realizadas pelos agentes sejam planejadas, de modo que tenham cobertura, regularidade e
qualidade.
Em relao a essas aes, foi estabelecida nova meta para 2016, de acordo com o Ministrio
da Sade, segundo a qual os municpios devero cumprir o seguinte protocolo: visitas
domiciliares, 100% de cobertura, com primeiro ciclo concludo at 31 de janeiro; segundo
ciclo, tambm de um ms, com previso de trmino at 29 de fevereiro; terceiro ciclo de
dois meses, maro e abril; e quarto ciclo, tambm de dois meses, previsto para maio e junho.
Observa-se que no houve especificao de atividades de capacitao dos agentes de campo

nos resultados apresentados pela SES/MG, fato que contribuiria para a utilizao eficaz e
eficiente de praguicidas, orientao a moradores e identificao precisa dos vetores em
determinada regio. Tal assunto foi questionado SES/MG por meio do item i da SF n
201600417, de 01/04/2016, mas no houve manifestao por parte do ente fiscalizado.
As deficincias na periodicidade e cobertura de municpios das aes de campo, aliadas s

falhas na gesto de insumos estratgicos, assunto tratado no item 2.2.3 deste Relatrio,
contriburam, de forma significativa, para um provvel aumento do nmero de casos no
estado, conforme se evidencia a seguir:
Em relao aos casos de Febre Chikungunya e Zika Vrus, no foram confirmados casos em
2015 e 2016 com origem dentro do prprio estado. Os nove casos de Febre Chikungunya
registrados foram importados de locais fora do estado, conforme se verificou no Boletim
Epidemiolgico de Monitoramento dos casos de Dengue, Chikungunya e Zika Vrus
referente Semana Epidemiolgica Trs, de 18/01/2016.
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A SES no apresentou justificativas para as inconsistncias apontadas neste item do

Relatrio.
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Diante da ausncia de manifestao da unidade examinada aps a apresentao dos fatos, a

anlise do Controle Interno sobre a constatao consta registrada acima, no campo fato.
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2.2.2. Distribuio de quantidades inferiores s solicitadas dos insumos utilizados no

combate ao Aedes aegypti pela SES/MG aos municpios.
Fato
Nos termos do art. 6, inciso XIX, letra e, da Portaria n GM/MS 1.378/13, todos os
inseticidas, praguicidas e demais insumos destinados ao controle de doenas transmitidas
pelo vetor Aedes aegypti so de responsabilidade de aquisio e fornecimento pela Unio
aos estados e, estes, repassados aos municpios pelas Superintendncias e Gerncias
Regionais de Sade por meio de solicitaes peridicas. Toda essa sistemtica de
gerenciamento dos estoques realizada por meio da utilizao do Sistema de Informaes
de Insumos Estratgicos SIES nas trs esferas de governo. J as programaes devem ser
planejadas no municpio e supervisionadas pelo estado, baseando-se na situao
epidemiolgica local e o histrico de consumo.
Nesse sentido, mediante verificao dos estoques de insumos estratgicos, em Belo
Horizonte/MG e Curvelo/MG, e anlise dos pedidos realizados pelas Superintendncias e
Gerncias no perodo de janeiro/2015 a fevereiro/2016, constatou-se que os pedidos no
foram plenamente atendidos pela SES/MG, por intermdio de sua Central de Ultra Baixo
Volume, em Curvelo. Identificaram-se solicitaes com o status de ATENDIDA no
Sistema, porm com envio parcial dos pedidos. O quantitativo consolidado dos itens no
enviados est demonstrado na tabela seguinte:
Tabela Insumos no enviados pela SES/MG s regionais para distribuio aos municpios.
Quantidades
Superintendnici
Bendiocarb
Folhetos de
(em litros)
Pyriproxyf
Lambdaci
EW 44%
80% PM
GT 96%
Malathion
Malathion
(em litros)
(unidade)
en 0,5% -
Sumilarv
(em litros)
CE 5% -
alotrina
a/Gerncia
(em kg)
(em kg)
leo de
UBV
Soja
Gr
01
Regional de
e
Sade
SRS Alfenas 1.610 1.600 400 88 0 860

SRS Barbacena 30 300 30 0 0 107
SRS Belo
0 11.200 850 0 100 653
Horizonte
SRS Coronel
0 200 210 0 0 100
Fabriciano
SRS Diamantina 0 0 60 0 0 350
SRS Divinpolis 10.800 0 210 1.248 100 581
SRS Governador
400 0 30 0 0 15.030
Valadares
GRS Itabira 1.602 0 170 120 0 1.120
GRS Januria 400 200 130 0 0 80
SRS Juiz de Fora 12.400 21.600 0 200 40 450
GRS Leopoldina 0 4.800 50 140 0 0
GRS Manhumirim 900 200 130 160 0 50
SRS Montes
330 1.600 50 100 0 301
Claros
SRS Passos 5.836 0 50 380 140 2
GRS Pedra Azul 360 200 30 0 0 3.045
GRS Pirapora 0 400 40 0 0 121
SRS Ponte Nova 40 600 240 0 0 155
SRS Pouso Alegre 620 200 110 1.395 4 1.311
GRS So Joo
0 30 10 20 0 70
Del Rei
SRS Sete Lagoas 1.440 600 80 156 0 0
SRS Tefilo Otoni 1.800 1.200 60 140 930 1.150
GRS Ub 2.842 0 340 450 10 240
SRS Uberaba 5.436 10.200 1.180 352 150 221
GRS Una 7.216 220 328 840 50 125
SRS Varginha 128 95 89 347 35
Total 54.190 55.350 4.883 5.878 1.871 26.157
Fonte: Relatrios do Sistema Informatizado de Insumo Estratgico SIES.
Verifica-se que as solicitaes de leo de Soja, Malathion EW 44%, Malathion GT 96%
UBV e Folhetos de Sumilarv no foram plena e prontamente atendidas pelo estado, o que
gera deficincias no combate focal ao vetor e ocasiona aumento da circulao do Aedes
aegypti.
Em relao aos demais insumos, a Portaria n GM/MS 1.378/13 estabelece, ainda, no art.
6, inciso XVIII, que compete aos estados sua aquisio e fornecimento aos municpios,
conforme segue:
XVIII - provimento dos seguintes insumos estratgicos:

a) seringas e agulhas, sendo facultada ao Estado a solicitao da aquisio pela
Unio;
b) medicamentos especficos, para agravos e doenas de interesse da Vigilncia em
Sade, nos termos pactuados na CIT;
c) meios de diagnstico laboratorial para as aes de Vigilncia em Sade, nos
termos pactuados na Comisso Intergestores Bipartite (CIB);
d) insumos de preveno, diagnstico e tratamento de doenas sexualmente
transmissveis, indicados pelos programas, nos termos pactuados na CIB;
e) equipamentos de asperso de inseticidas;
f) EPI para todas as atividades de Vigilncia em Sade que assim o exigirem, em
seu mbito de atuao, incluindo:
1 mscaras faciais completas para nebulizao de inseticidas a Ultra Baixo
Volume para o combate a vetores; e
2 mscaras semifaciais para a aplicao de inseticidas em superfcies com ao
residual para o combate a vetores;
g) leo vegetal para diluio de praguicida.
O total consolidado das solicitaes efetuadas pelos municpios, por meio das
Superintendncias e Gerncias do interior do estado revela, tambm, baixo envio de leo de
Soja nos pedidos efetuados, gerando dficit de 54.190 litros (conforme demonstrado na
Tabela anterior) entre o solicitado e no encaminhado. A utilizao desse componente
necessria, pois potencializa o tempo de asperso de sua mistura com inseticidas aplicados
por meio de carro fumac.
Em relao aos demais itens contemplados na Portaria n GM/MS 1.378/13, solicitou-se a
SES/MG, por meio do item 2 da SF 201600417, de 08/03/2016, apresentao das
aquisies realizadas, com recursos do Bloco de Vigilncia em Sade no perodo de
janeiro/2015 a fevereiro/2016, visando aferir a movimentao financeira e de estoque, mas
no houve aquisies desses itens no perodo, de acordo com a documentao apresentada.
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Por meio do documento Esclarecimentos sobre a Solicitao de Fiscalizao n

00210.100037/2016-37, de 7 de junho de 2016, a Secretria de Estado da Sade de Minas
Gerais, por intermdio do Superintendente de Vigilncia Epidemiolgica, Ambiental e
Sade do Trabalhador, apresentou a seguinte manifestao:
A Superintendncia de Vigilncia Epidemiolgica, Ambiental e de Sade do
Trabalhador avalia ser necessrio o aprimoramento do Gerenciamento dos
Insumos Estratgicos para apoio das aes de controle vetorial. Contudo, de
extrema importncia avaliar cuidadosamente os Relatrios do Sistema
Informatizado do Insumo Estratgico.
De acordo com as Diretrizes Nacionais de Preveno e Controle de Epidemias de Dengue,

atribuio da esfera estadual o apoio e monitoramento da utilizao da aplicao
Espacial a Ultra Baixo Volume (UBV), Apoiar os municpios, por intermdio das centrais
de UBV, na realizao das operaes de UBV, bem como orientar a sua indicao (p. 87).
Para orientao da utilizao de produtos qumicos e do UBV, seguimos as

recomendaes previstas na Diretriz Nacional, de uso racional de larvicidas e
adulticidas, sendo definido por critrios entomolgicos e epidemiolgicos a sua
utilizao, sendo necessria a identificao de reas prioritrias de interveno.
fundamental o uso racional e seguro dos inseticidas nas atividades de

controle vetorial, tendo em vista que o seu uso indiscriminado determina impactos
ambientais, alm da possibilidade de desenvolvimento da resistncia dos vetores
aos produtos (p. 58).
A aplicao espacial a UBV tem como funo especfica a eliminao das fmeas
de Aedes aegypti e deve ser utilizada somente para bloqueio de transmisso e
para controle de surtos ou epidemias. Essa ao integra o conjunto de
atividades emergenciais adotadas nessas situaes e seu uso deve ser
concomitante com todas as demais aes de controle, principalmente a
diminuio de fontes de mosquito. necessria uma avaliao das atividades de
rotina para correo de falhas, devendo as aes de controle focal serem
priorizadas (p.79).
As atividades de bloqueio de transmisso devem, preferencialmente, ser adotadas aps
anlise atualizada de indicadores epidemiolgicos (nmero e localizao dos casos por
rea, ndice de infestao, sorotipo circulante, etc.) e operacionais (cobertura de visitas,
nmero de quarteires, ndice de pendncia etc.) da rea onde ser feita a interveno,
permitindo, assim, avaliar o impacto das medidas adotadas. Dessa forma, imprescindvel
a estreita integrao e articulao dos servios de vigilncia epidemiolgica e
entomolgica, de controle de vetores e da rea de assistncia. Uma estratgia que facilita o
processo de trabalho a implantao da sala de situao de dengue no municpio ou no
estado, que tem como objetivo principal o monitoramento de indicadores epidemiolgicos e
operacionais (p. 83).
A eficincia do bloqueio de transmisso aumenta consideravelmente quando se

realiza a remoo prvia dos focos larvrios, com a intensificao das visitas
domiciliares e mutires de limpeza e com a colaborao da populao, abrindo
portas e janelas, de maneira a facilitar a entrada das gotculas no domiclio. O
bloqueio de transmisso a estratgia de escolha para uma ao imediata, quando
se faz necessrio o combate ao vetor na forma adulta. So exemplos dessas
situaes:
municpio infestado, mas sem transmisso confirmada, sendo importante buscar a
confirmao laboratorial de caso suspeito;
municpio com transmisso confirmada, em que a notificao de casos suspeitos
suficiente para desencadear o bloqueio, desde que o nmero de casos seja
baixo, ou seja, quando o perodo no epidmico;
quando da confirmao de caso importado em municpio infestado, mas sem
ocorrncia de notificao de dengue;
quando da notificao de caso suspeito procedente de regio ou pas onde esteja
ocorrendo a transmisso por um sorotipo no circulante naquele municpio/rea (p.
83).
Como citado anteriormente, para auxiliar no aprimoramento das aes de controle do

Aedes aegypti e cumprindo atribuies do Estado, as avaliaes dos planos emergenciais
dos municpios para utilizao de inseticidas so analisadas pelas equipes tcnicas das
Regionais de Sade de Minas Gerais. Tal discusso norteada por instrumento
padronizado de coleta de dados epidemiolgicos e entomolgicos. Alm deste instrumento a
Superintendncia de Vigilncia Epidemiolgica, Ambiental e de Sade do Trabalhador
enviou s regionais a Nota Tcnica 005/2016, em anexo, no qual define critrios para
utilizao de UBV (aplicao de inseticida a ultra baixo volume). Desta forma importante
salientar que nem sempre o que programado pelo municpio o indicado aps essa
anlise.
m
x
E
d
U
ifestco
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/M
#
A justificativa apresentada pela SES no contempla anlise abrangente da falha apontada,

pois descreve a competncia do Estado, no combate ao vetor do Aedes aegypti, de forma
restritiva. Sabe-se que a eficcia no combate ao vetor est firmada em bases entomolgicas
que devem ser respeitadas, mas o no fornecimento de insumos outros, descritos no art. 6,
inciso XVIII, da Portaria n GM/MS 1.378/13 tambm comprometem a execuo das
estratgias de combate ao vetor, fato no tratado na justificativa.
Desse modo, a despeito das informaes prestadas pela SES, se considera incompleta a
justificativa apresentada, pois no analisa e nem contesta quantitativos e nem informa o
valor ideal dos fornecimentos. Ademais, no que concerne ao fornecimento de leo de soja,
necessrio em parcela considervel das aplicaes, no houve questionamento de valores por
parte da SES e nem esclarecimento do valor necessrio de fornecimento do produto para
atendimento das quantidades de larvicidas fornecidas.
Sendo assim, consideram-se insuficientes as justificativas apresentadas.

trI
o
aliseC
n
/A
#
2.2.3. Impreciso dos instrumentos de planejamento oramentrio e financeiro em

relao definio dos recursos destinados s aes de combate ao mosquito Aedes
aegypti.
Fato
A participao da Unio no financiamento das aes de Vigilncia em Sade executadas

pelo Estado de Minas Gerais viabilizada por meio de transferncias diretas do Fundo
Nacional de Sade (FNS) para o Fundo Estadual de Sade (FES), conforme regulamentado
pelas Portarias n 204/GM/MS, de 29 de janeiro de 2007, e n 1.378/GM/MS, de 9 de julho
de 2013.
A transferncia dos recursos federais est organizada por meio do Bloco de Financiamento
de Vigilncia em Sade (BFVS), que constitudo por dois componentes: Vigilncia em
Sade (aes de vigilncia; preveno e controle de doenas e agravos e dos seus fatores de
risco; e promoo) e Vigilncia Sanitria.
A tabela seguinte demonstra os valores transferidos pelo FNS ao Estado de Minas Gerais,
referentes ao Bloco de Vigilncia em Sade, durante os exerccios de 2015 e 2016,
considerando o regime de caixa.
Tabela Valores relativos ao BFVS transferidos ao Estado de Minas Gerais.
Compo- Valor Transferido (em R$)

Ao/Servio/Estratgia
nente
2015 2016 (at 05/04) Total
Piso Fixo de Vigilncia em
20.676.739,94 8.050.067,31 28.726.807,25
Sade
Incentivo para implantao e
manuteno de aes e servios
7.302.000,00 1.217.000,00 8.519.000,00
pblicos estratgicos de
Vigilncia em Sade
Incentivo s aes de vigilncia,
Vigilncia preveno e controle das 3.323.160,60 705.355,29 4.028.515,89
em Sade DST/AIDS e hepatites virais
Programa de Qualificao das
2.745.963,20 0,00 2.745.963,20
Aes de Vigilncia em Sade
Incentivos pontuais para aes
de servios de Vigilncia em 3.365.155,84 0,00 3.365.155,84
Sade (1)
Sub-total 37.413.019,58 9.972.422,60 47.385.442,18
Piso Fixo de Vigilncia
6.220.229,16 521.727,53 6.741.956,69
Sanitria Parte FNS
Piso Fixo de Vigilncia
1.657.647,09 150.695,19 1.808.342,28
Sanitria Parte Anvisa
Vigilncia Rede Nacional de Laboratrios
Sanitria de Vigilncia Sanitria 1.865.333,40 155.444,45 2.020.777,85
FINLACEN-VISA
Aperfeioamento do Sistema
980.000,00 0,00 980.000,00
nico de Sade
Sub-total 10.723.209,65 827.867,17 11.551.076,82
TOTAL 48.136.229,23 10.800.289,77 58.936.519,00
Fonte: Elaborado pela CGU, com base nas informaes obtidas em 05/04/2016 no stio do Fundo
Nacional de Sade (www.fns.saude.gov.br).
Obs.:(1) Do valor deste incentivo, R$70.000,00 referem-se premiao das experincias e dos
trabalhos cientficos vencedores da 14 Expoepi (Portaria n 2.702/GM/MS, de 09/12/2015) e
R$3.295.155,84 so destinados qualificao das aes de vigilncia, preveno e controle da
dengue e da febre de chikungunya (Portaria n 2.757/GM/MS, de 11/12/2014).
Considerando o perodo compreendido entre 1 de janeiro de 2015 e 5 de abril de 2016, as

transferncias federais para a conta especfica do BFVS (Banco do Brasil, agncia 1615-2,
conta n 8.493-X) totalizaram R$58.936.519,00, dos quais R$47.385.442,18 referentes ao
Componente Vigilncia em Sade.
Deste total transferido para a Vigilncia em Sade, apenas R$3.295.155,84 (5,05%) tem
vinculao especfica para financiamento de aes de combate ao mosquito Aedes aegypti,
conforme incentivo pontual para aes de servios estabelecido na Portaria n
2.757/GM/MS, de 11 de dezembro de 2014, que designou este valor para qualificao das
aes de vigilncia, preveno e controle da dengue e da febre chikungunya (art. 1).
Alm deste normativo, o Ministrio da Sade no estabeleceu nenhuma outra ao, servio
e/ou estratgia especfica para financiamento das aes de combate ao mosquito Aedes
aegypti dentro do Componente Vigilncia em Sade do BFVS. Dessa forma, o custeio de
tais aes pode ser, em tese, realizado com recursos do Piso Fixo de Vigilncia em Sade
(PFVS) e/ou de incentivos de carter abrangente do Piso Varivel de Vigilncia em Sade
(PVVS), como o incentivo para implantao e manuteno de aes e servios pblicos
estratgicos e o Programa de Qualificao das Aes de Vigilncia em Sade.
Neste contexto, torna-se prerrogativa do gestor estadual, em seus instrumentos prprios de

planejamento, definir o conjunto das aes de Vigilncia em Sade a serem realizadas,
ajustando os valores transferidos por meio do PFVS e do PVVS aos projetos/atividades
estaduais considerando, entre outros critrios, a situao epidemiolgica e a incorporao de
novas tecnologias.
O Oramento Fiscal do Estado de Minas Gerais, consubstanciado na Lei Estadual n 21.971

(LOA 2016), de 18 de janeiro de 2016, destinou, em seu Volume II A Oramento Fiscal
Administrao Direta e Indireta, o total de R$116.106.672,00 do Fundo Estadual de Sade
para a subfuno Vigilncia Epidemiolgica, dividido da seguinte forma entre os
projetos/atividades:
R$12.001.059,00 para Sade nos Jogos Olmpicos e Paralmpicos (10 305 154
1094);
R$22.391.290,00 para Emergncias em Sade Pblica (10 305 173 4464);
R$20.523.101,00 para Fortalecimento da Vigilncia em Sade (10 305 173 4469);
R$1.225.665,00 para Vigilncia em Sade do Trabalhador (10 305 173 4470); e
R$59.965.557,00 para Vigilncia Epidemiolgica e Ambiental (10 305 173 4471).
A figura seguinte reproduz parcialmente a LOA 2016 para destacar os projetos/atividades

que podem ser correlacionados com as aes de combate ao mosquito Aedes aegypti.
Reproduo parcial e editada das pginas 574, 575 e 576 do Anexo II-A Oramento Fiscal
Administrao Direta e Administrao Indireta Demonstrativos por rgo ou Entidade da Lei Estadual
n 21.971, de 18 de janeiro de 2016 (LOA 2016).
Nota-se que o Gestor Estadual tambm optou por no vincular nenhum projeto e/ou
atividade especificamente s aes de combate ao Aedes aegypti no oramento de 2016.
Estas aes, ento, podem ser custeadas com recursos da Vigilncia Epidemiolgica e
Ambiental, das Emergncias em Sade Pblica ou do Fortalecimento da Vigilncia em
Sade.
J para o exerccio de 2015, o Oramento Fiscal do Estado de Minas Gerais,

consubstanciado na Lei Estadual n 21.695 (LOA 2015), de 9 de abril de 2015, destinou uma
parcela do total estabelecido para a subfuno Vigilncia Epidemiolgica de
R$143.213.935,00 especificamente para custeio das aes de combate ao Aedes aegypti,
conforme demonstra a diviso dos recursos entre os projetos/atividades:
R$40.767.388,00 para Fortalecimento da Vigilncia em Sade (10 305 238 4093);

R$11.412.871,00 para Implantao da Rede Macrorregional de Servio de
Verificao de bito MG (10 305 238 4111);
R$50.318.464,00 para Programa Estadual de Controle Permanente da Dengue (10
305 238 4331);
R$40.231.949,00 para Vigilncia Epidemiolgica (10 305 238 4387); e
R$483.263,00 para Centro de Referncia Estadual de Sade do Trabalhador
CEREST-ESTADUAL (10 305 238 4580).
O valor destinado ao Programa Estadual de Controle Permanente da Dengue, porm,

composto exclusivamente por recursos originrios do tesouro estadual (fonte 10), sendo que
a maior parcela, 75% (R$37.752.439,00), est destinada s transferncias para os
municpios.
Assim, semelhana do exerccio de 2016, os recursos federais destinados ao Estado de

Minas Gerais em 2015 podem ser usados para custear aes com recursos da Vigilncia
Epidemiolgica e Ambiental, das Emergncias em Sade Pblica ou do Fortalecimento
da Vigilncia em Sade.
Portanto, a determinao efetiva dos valores destinados pelo Estado de Minas Gerais s
aes de combate ao mosquito Aedes aegypti, e consequentemente do total de recursos
federais aplicados pelo Gestor Estadual, resta impossibilitada em funo da generalizao
adotada pelo Ministrio da Sade na destinao dos recursos por meio dos componentes e
incentivos que compem o Bloco de Financiamento da Vigilncia em Sade e pelo Gestor
Estadual do SUS no processo de construo dos instrumentos de planejamento e oramento
do Estado de Minas Gerais.
ato
/F
#
2.2.4. Remanejamento de recursos do Bloco de Financiamento da Vigilncia em

Sade.
Fato
O Ministrio da Sade, por intermdio da Portaria n 1.073/GM/MS, de 23 de julho de 2015,

permitiu aos Fundos de Sade dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios
reprogramarem e/ou remanejarem eventuais saldos financeiros disponveis at 31 de
dezembro de 2014 nas contas dos Blocos de Financiamento da Assistncia Farmacutica, da
Vigilncia em Sade e da Gesto do SUS. A reprogramao poderia ser utilizada para
custeio de aes e servios de sade dentro do mesmo bloco de financiamento no qual
haveria saldo disponvel, enquanto o remanejamento seria realizado entre blocos de
financiamento diversos.
No mbito do Bloco da Vigilncia em Sade, para remanejamento dos eventuais saldos

financeiros, os Estados deveriam comprovar a execuo das aes e servios previstos,
demonstrando o cumprimento de 90% (noventa por cento) dos Municpios nele situados
com 30% (trinta por cento) das metas alcanadas, apuradas no exerccio de 2014 (art. 5,
inc. I da Portaria n 1.073/GM/MS), conforme critrios relativos ao Programa de
Qualificao das Aes de Vigilncia em Sade (PQA-VS) a que se refere a Portaria n
1.708/GM/MS, de 16 de agosto de 2013. Deveriam, ainda, cumprir os requisitos
estabelecidos no art. 3 da Portaria n 1.073/GM/MS, dentre os quais a elaborao de
plano de aplicao da destinao dos recursos financeiros que sero remanejados, de
acordo com a Programao Anual de Sade.
Para o Estado de Minas Gerais, a Deliberao CIB-SUS n 2.192, de 21 de outubro de 2015,

aprovou o Plano de Aplicao dos saldos financeiros disponveis at 31 de dezembro de
2014, no Fundo Estadual de Sade (FES) de Minas Gerais, nos termos da Portaria n
1.073/GM/MS, de 23 de julho de 2015. Os valores disponveis esto demonstrados na tabela
seguinte:
Tabela Recursos apurados para remanejamento ou reprogramao (Portaria n 1.073/2015)

Saldo financeiro disponvel para
Saldos financeiros disponveis remanejamento e/ou reprogramao
Bloco/Componente
em 31/12/2014 (em R$) nos termos da Portaria GM/MS n
1.073/2015 (em R$)
Vigilncia em Sade 95.511.156,74 58.061.307,36
Assistncia Farmacutica/
74.215.000,98 74.215.000,98
Farmcia Bsica
Assistncia Farmacutica/
128.709.455,96 87.637.381,84
Medicamentos Especializados
TOTAL 298.435.613,68 219.913.690,18
Fonte: Anexo nico da Deliberao CIB-SUS n 2.192, de 21 de outubro de 2015.
A Deliberao CIB-SUS n 2.192/2015 define ainda a proposta de reprogramao do saldo

disponvel em 31 de dezembro de 2014 para remanejamento de R$219.913.690,18, a qual
demonstrada na tabela seguinte.
Tabela Proposta de reprogramao e/ou remanejamento do saldo financeiro apurado

Cronograma
Bloco Item para Reprogramao Valor (R$) de utilizao
do recurso
Mdia e Alta Cirurgias eletivas referentes s competncias 42.952.032,38 de out/15 a
Complexidade maro/15, abril/15, agosto/15 e setembro/15 dez/15
Mdia e Alta Cirurgias eletivas referentes s competncias 13.820.567,77 nov/15
Complexidade maio/15 a julho/15
Mdia e Alta Cirurgias eletivas referentes s competncias 40.940.353,75 at abr/16
Complexidade out/15 a fev/16
Mdia e Alta Extrapolamento de produo referente 9.625.381,94 nov/15
Complexidade cardiologia
Mdia e Alta Extrapolamento oncologia 13.582.588,00 nov/15
Complexidade
Mdia e Alta Extrapolamento UTI 16.505.760,36 nov/15
Complexidade
Ateno Bsica Ateno bsica 24.722.639,53 at out/16
Gesto Residncia mdica 7.000.000,00 at out/16
Gesto Educao Permanente SUBGR e SUBREG 1.000.000,00 at out/16
Mdia e Alta Hospitais reforo de custeio e reformas 49.764.366,45 at out/16
Complexidade
TOTAL 219.913.690,18
Fonte: Anexo nico da Deliberao CIB-SUS n 2.192, de 21 de outubro de 2015 (adaptado pela CGU).
Especificamente em relao aos recursos do Bloco de Vigilncia em Sade destinados a

outros blocos de financiamento nos termos da Deliberao CIB-SUS n 2.192/2015,
R$58.061.307,36, o Fundo Estadual de Sade j empenhou R$21.095.239,92 (36,3%), e
pagou R$18.740.213,79 (32,3%), conforme detalhado na tabela seguinte.
Tabela Remanejamento do saldo financeiro empenhado e pago por Credor

Credor Valor empenhado Valor pago
(em R$) (em R$)
Casa de Caridade de Carangola 125.316,47 125.306,47
Fundo Municipal de Sade de Alfenas 781.645,11 534.892,12
Fundo Municipal de Sade de Barbacena 1.438.714,38 1.386.878,55
Fundo Municipal de Sade de Belo Horizonte 6.513.077,25 6.513.077,25
Fundo Municipal de Sade de Betim 90.460,19 90.460,19
Fundo Municipal de Sade de Campo Belo 710,95 0,00
Fundo Municipal de Sade de Cataguases 1.887,63 1.887,63
Fundo Municipal de Sade de Conselheiro Lafaiete 3.139,91 0,00
Fundo Municipal de Sade de Divinpolis 1.143.225,19 1.143.225,19
Fundo Municipal de Sade de Governador Valadares 118.770,73 118.770,73
Fundo Municipal de Sade de Ipatinga 754.511,87 292.792,76
Fundo Municipal de Sade de Itambacuri 1.497,82 0,00
Fundo Municipal de Sade de Juiz de Fora 243.117,18 190.396,79
Fundo Municipal de Sade de Patos de Minas 1.115.245,00 1.115.245,00
Fundo Municipal de Sade de Poos de Caldas 249.148,30 249.148,30
Fundo Municipal de Sade de Ponte Nova 1.014.777,97 865.689,36
Fundo Municipal de Sade de Pouso Alegre 668.414,07 312.266,91
Fundo Municipal de Sade de So Joao Del Rei 20.818,01 20.818,01
Fundo Municipal de Sade de Sete Lagoas 573.939,79 496.105,43
Fundo Municipal de Sade de Trs Pontas 3.557,55 3.557,55
Fundo Municipal de Sade de Uberaba 2.128.790,09 2.128.790,09
Fundo Municipal de Sade de Uberlndia 3.150.905,46 3.150.905,46
Hospital Dona Paulina Damen Kockx 869.336,00 0,00
Prefeitura Municipal de Piumhi 84.233,00 0,00
TOTAL 21.095.239,92 18.740.213,79
Fonte: Relatrio financeiro fornecido pela Diretoria de Contabilidade e Finanas da SES/MG, referente
ao perodo de 01/01/2015 a 05/04/2016.
Portanto, restam ainda R$36.966.067,44 do saldo financeiro disponvel para remanejamento

estabelecido para o Bloco de Financiamento da Vigilncia em Sade.
ato
/F
#
2.2.5. Ausncia de comprovao da vinculao dos valores pagos empresa pblica

relativos aos servios efetivamente prestados ligados ao Bloco de Vigilncia em Sade
na SES/MG.
Fato
A anlise da execuo financeira dos recursos federais transferidos ao Estado de Minas

Gerais por meio do Bloco de Financiamento de Vigilncia em Sade (BFVS) demonstrou
que o maior beneficirio de pagamentos foi a MGS Minas Gerais Administrao e Servios
S. A. (CNPJ 33.224.254/0001-42), sociedade annima de capital fechado sob a forma de
empresa pblica, orientada pela Lei Estadual n 11.406, de 28 de janeiro de 1994, nos seus
artigos 125 a 129. Tem por finalidade a prestao de servios tcnicos, administrativos e
gerais s Secretarias de Estado, aos rgos, Autarquias, Fundaes, Sociedades de
Economia Mista, Empresas Pblicas e Entidades da Administrao Pblica Estadual e
Municipal.
A tabela seguinte demonstra os dez maiores beneficirios dos recursos financeiros

movimentados na conta especfica do BFVS (Banco do Brasil, agncia 1615-2, conta n
8.493-X), para o perodo compreendido entre janeiro de 2015 e abril de 2016. Ressalta-se
que foram desconsiderados na anlise os valores remanejados para custeio de despesas
referentes ao Bloco de Mdia e Alta Complexidade.
Tabela Aplicaes de recursos do BFVS, por credor, nos exerccio de 2015 e 2016.
Valor pago por componente (em R$)

Credor
Vigilncia Vigilncia
TOTAL
em Sade Sanitria
MGS Minas Gerais Adm. e Serv. SA 5.212.910,74 2.523.577,52 7.736.488,26
MC Com Ltda. 1.995.851,00 0,00 1.995.851,00
Waters Technologies do Brasil Ltda. 0,00 1.300.000,00 1.300.000,00
Agilent Technologies Brasil Ltda. 0,00 1.300.000,00 1.300.000,00
FMS de Belo Horizonte 1.239.587,50 0,00 1.239.587,50
Autentica Editora Ltda. 870.152,72 7.046,12 877.198,84
Datamed Ltda. 506.159,00 0,00 506.159,00
Perkinelmer do Brasil Ltda. 0,00 412.000,00 412.000,00
Ipiranga Produtos de Petrleo S.A. 255.669,00 121.280,50 376.949,50
FMS de Uberlndia 323.336,50 0,00 323.336,50
TOTAL 10.403.666,46 5.663.904,14 16.067.570,67
Fonte: Elaborado pela CGU, com base nos relatrios contbeis financeiros fornecidos pela Diretoria de
Contabilidade e Finanas da SES/MG, referentes ao perodo de 01/01/2015 a 05/04/2016.
Este valor pago MGS Minas Gerais Administrao e Servios S.A. representou 13,13% do
total de recursos federais transferidos para a conta especfica do BFVS, no perodo
compreendido entre 1 de janeiro de 2015 e 5 de abril de 2016.
A relao entre MGS Minas Gerais Administrao e Servios S.A. e SES est formalizada,
atualmente, no Contrato n 9040999/2015, firmado em 17 de julho de 2015, em decorrncia
de processo de dispensa de licitao com fulcro no art. 24, inc. VIII da Lei n 8.666/1993,
formalizada por despacho do Secretrio de Estado de Sade, CPF ***.674.631-**, em 10 de
julho de 2015. O objeto contratado foi a prestao de servios contnuos e execuo
indireta de mo de obra em atividades e operacionais SES (clusula 1.1), no valor mensal
estimado de R$12.929.230,67 (clusula 4.1.1), para uma vigncia de doze meses,
prorrogvel at o prazo mximo de sessenta meses (clusula 3.1).
A clusula 10.1 do Contrato estabeleceu as dotaes oramentrias todas vinculadas a

unidade executora Fundo Estadual de Sade (4291) que suportariam as despesas:
10 122 194 2073 Planejamento, Gesto e Finanas SES (fonte 10),

10 122 194 2082 Fortalecimento da Gesto Regional SES (fonte 10),
10 302 237 4279 Gesto do Sistema de Regulao em Sade (fonte 10 e 37),
10 304 238 4389 Vigilncia Sanitria (fonte 10 e 37), e
10 305 238 4387 Vigilncia Epidemiolgica (fonte 10 e 37).
O Contrato, porm, omisso em relao forma e aos critrios de rateio das despesas
decorrentes do contrato entre as dotaes oramentrias relacionadas. Dessa forma, no h,
no contrato ou no processo referente contratao, nenhum documento que justifique a
escolha das dotaes que suportariam as despesas, nem uma metodologia pr-definida de
diviso dos custos entre os diversos setores da Secretaria de Estado da Sade que seriam
beneficiadas com os servios prestados pela MGS Minas Gerais Administrao e Servios
S.A.
O Superintendente de Vigilncia Epidemiolgica, Ambiental e Sade do Trabalhador, CPF

***.635.466-**, informou, em documento datado de18 de abril de 2016, que o critrio
adotado para evidenciar de forma efetiva o rateio/distribuio das despesas entre as
dotaes vinculadas ao referido contrato foi a criao de centros de custos de acordo com
as unidades organizacionais desta SES/MG, demonstrando a prestao do servio
contratada. A despesa gerada pela prestao de servio contida em cada centro de custo
associada a um empenho custeado por uma dotao oramentria especfica em contrato.
A SES/MG, porm, no apresentou a relao dos centros de custos utilizados com a

correspondente vinculao s unidades organizacionais, ou mesmo memrias de clculo que
demonstrassem o rateio efetivado entre as dotaes. Ressalta-se ainda que, conforme
declarado pelo Superintendente, os centros de custos estariam vinculados s unidades
organizacionais desta SES/MG, porm, no processo de contratao, no h referncia sobre
quais seriam estas unidades e como os servios prestados pela MGS Minas Gerais
Administrao e Servios S.A. seriam distribudos entre elas.
Em relao execuo contratual, os pagamentos efetivados a MGS Minas Gerais

Administrao e Servios S.A. nos exerccios de 2015 e 2016 so relacionados na tabela
seguinte, por projeto/atividade, item de despesa e fonte de recursos, conforme dados do
relatrio contbil fornecido pela Diretoria de Contabilidade e Finanas da SES/MG.
Tabela Despesas pagas MGS em 2015 com recursos do BFVS Contrato n 9.040.999/2015.
Projeto/ Valor da despesa (em R$)
Item de despesa Fonte
atividade Empenhada Paga
Planejamento, Gesto e Conservao e limpeza 10 1.038714,20 868.200,06
Finanas SES Apoio Administrativo 10 23.332.248,88 21.636.299,95
Fortalecimento da Gesto Conservao e limpeza 10 2.212.366,40 2.142.480,89
Regional SES Apoio Administrativo 10 17.231.605,70 16.370.485,73
Gesto do Sistema de Apoio Administrativo 37 4.206.789,77 4.071.739,73
Regulao em Sade Apoio Administrativo 10 2.328.000,00 2.091.815,06
Conservao e limpeza 37 80.000,00 49.773,84
Vigilncia Epidemiolgica
Apoio Administrativo 37 2.800.366,00 2.077.015,06
Vigilncia Sanitria Apoio Administrativo 37 321.727,19 321.621,80
TOTAL 53.551.818,14 49.629.432,12
Fonte: Elaborado pela CGU, com base no relatrio demonstrativo dos valores empenhados, liquidados
e pagos por dotao oramentria, no mbito do Contrato n 9.040.999/2015.
Tabela Despesas pagas MGS em 2016 com recursos do BFVS Contrato n 9.040.999/2015.
Projeto/ Valor da despesa (em R$)
Item de despesa Fonte
atividade Empenhada Paga
Planejamento, Gesto e Conservao e limpeza 10 600.000,00 559.497,50
Finanas Apoio Administrativo 10 14.600.000,00 13.944.744,41
Vigilncia Epidemiolgica Conservao e limpeza 10 66.000,00 25.007,97
e Ambiental Apoio Administrativo 10 1.200.000,00 1.037.213,24
Vigilncia Sanitria Apoio Administrativo 10 800.000,00 259.271,97
Apoio e Fortalec. do Proc.Apoio Administrativo 10 8.700.000,00 7.845.865,61
de Regionaliz.da Sade Conservao e limpeza 10 1.200.000,00 996.078,48
TOTAL 27.166.000,00 24.667.679,18
Fonte: Elaborado pela CGU, com base no relatrio demonstrativo dos valores empenhados, liquidados
e pagos por dotao oramentria, no mbito do Contrato n 9.040.999/2015.
Depreende-se das tabelas anteriores que, no exerccio de 2015, os recursos referentes ao

BFVS (Vigilncia Epidemiolgica e Sanitria), R$3.202.093,19, representaram 5,98% do
total empenhado para a MGS Minas Gerais Administrao e Servios S.A.. Fazendo um
paralelo com a representatividade dos recursos do BFVS em relao ao oramento do Fundo
Estadual de Sade (FES) de Minas Gerais, para o mesmo exerccio, o oramento do bloco
representou 2,51% do total orado para o Fundo.
Para o exerccio de 2016, os recursos do BFVS representaram 7,61% do total empenhado

para a MGS Minas Gerais Administrao e Servios S.A., enquanto o oramento do BFVS
representou 2,07% do total orado para o Fundo Estadual de Sade de Minas Gerais.
Portanto, considerando uma relao linear entre o oramento do FES e as despesas de

custeio do Contrato n 9040999/2015, configura-se desproporcional o volume de recursos do
BFVS destinados remunerao da MGS Minas Gerais Administrao e Servios S.A. em
relao representatividade da Vigilncia em Sade no oramento geral da Sade. Essa
desproporcionalidade configura-se tambm em relao quantidade dos servios prestados
pela empresa rea de Vigilncia em Sade.
Dessa forma, tais fatos indicam que houve superestimativa dos recursos do BFVS destinados
ao pagamento das despesas contratuais com a MGS Minas Gerais Administrao e Servios
S.A., inclusive porque no h comprovao da vinculao dos valores pagos aos servios
efetivamente prestados aos setores ligados Vigilncia em Sade na SES/MG. O BFVS est
ento sobrecarregado financeiramente em relao a outros setores da SES/MG, em
decorrncia da imposio de despesas por servios no vinculados direta e criteriosamente
rea, o que descumpre o regramento estabelecido nas Portarias n 204/GM/MS, de 29 de
janeiro de 2007, e n 1.378/GM/MS, de 9 de julho de 2013.
ato
/F
#

De acordo com a Diretoria de Inovao e Pesquisa em Gesto de Pessoas, a prestao de

servios contratada por esta SES/MG junto MGS S.A. abrange alm do Nvel Central as
vinte e oito unidades Regionais de Sade. Desta forma, a apresentao mensal do
faturamento ocorre de forma fragmentada, ou seja, por centro de custo.
Cada centro de custo indica o rgo, Item de Servio e a unidade administrativa onde os
servios so prestados, sendo que ao contrato n 9.040.999/2015 so vinculados 177
centros de custos.
No Nvel Central as atividades inerentes Vigilncia Epidemiolgica so vinculadas aos

centros de custos: 380.094.551, 380.094.553, 380.094.786, 380.094.989 e 380.095.552. Em
relao a Vigilncia Sanitria so vinculadas aos centros de custos: 380.093.786 e
380.093.989.
Nas Unidades Regionais de Sade as atividades inerentes Vigilncia Epidemiolgica so

vinculadas aos centros de custos: 380.083.534, 380.304.544, 380.103.526, 380.113.537,
380.420.520, 380.133.527, 380.333.527, 380.114.528, 380.163.185, 380.534.521,
380.274.539, 380.173.529, 380.181.548, 380.193.531, 380.203,540, 380.213.184,
380.284.522, 380.223.541, 380.234.535, 380.244.524, 380.294.532, 380.254.530,
380.454.530, 380.273.324 e 380.324.542.
As atividades inerentes Vigilncia Sanitria nas Unidades Regionais de Sade esto
vinculadas aos centros de custos: 380.305.544, 380.143.528, 380.283.521, 380.053.535,
380.224.541, 380.303.545, 380.233.535 e 380.523.530.
Dessa forma, 40 centros de custos promovem a distino das despesas decorrentes dos
servios prestados s reas das Vigilncias. Cumprindo dispor que a representatividade da
Epidemiologia na contratao global da prestao de servios junto a MGS pode sofrer
alterao em razo de mudanas feitas em outras reas, tornando invivel a comparao
linear entre o oramento do Bloco de Financiamento da Vigilncia em Sade e a
representatividade da Epidemiologia na contratao globalizada.
m
x
E
d
U
ifestco
an
/M
#
A Superintendncia de Vigilncia Epidemiolgica, Ambiental e Sade do Trabalhador, da

Secretria de Estado da Sade de Minas Gerais, concentrou sua manifestao no sentido de
relacionar os centros de custos que determinam as despesas referentes aos servios prestados
a rea de Vigilncia em Sade. A unidade, porm, restringiu-se a enumerar os centros de
custos utilizados, desconsiderando a demonstrao dos critrios ou das memrias de clculo
que regulam a vinculao dos servios prestados s unidades organizacionais, e/ou aos
setores/reas da Vigilncia em Sade.
Portanto, a SES/MG no demonstrou a vinculao entre a rea de Vigilncia em Sade e o

objeto do contrato firmado com a MGS Minas Gerais Administrao e Servios S.A. porque
no foi evidenciado como os recursos financeiros do Bloco de Financiamento de Vigilncia
em Sade (BFVS) aplicados no pagamento de despesas contratuais relacionam-se
prestao de servios contnuos e execuo indireta de mo de obra em atividades e
operacionais para a rea de Vigilncia em Sade.
Conclui-se que os fatos apontados que permitiram a concluso pela superestimativa dos
recursos do BFVS destinados ao pagamento das despesas contratuais com a MGS Minas
Gerais Administrao e Servios S.A. permanecem porque no foi comprovado, de forma
inequvoca, a vinculao dos valores pagos aos servios efetivamente prestados aos setores
ligados Vigilncia em Sade na SES/MG.
trI
o
aliseC
n
/A
#
2.2.6. Contratao e execuo da prestao de servios para realizao de eventos em

desacordo com os princpios da razoabilidade, da motivao e da economicidade.
Fato
Conforme relatrio fornecido pela Superintendncia de Vigilncia Epidemiolgica,

Ambiental e Sade do Trabalhador da Secretaria de Estado da Sade de Minas Gerais (SES-
MG), foram realizados 42 eventos relacionados ao combate Dengue no exerccio de 2015 e
dois eventos em 2016 (at fevereiro). Os recursos aplicados para a realizao destes eventos
totalizaram R$916.362,85, dos quais R$893.657,15 foram gastos em 2015 e R$22.705,70
em 2016 (at fevereiro).
A responsabilidade pela execuo dos eventos ficou a cargo da empresa SP Servios

Promocionais, Turismo e Eventos Ltda.-EPP (CNPJ 01.022.790/0001-79), conforme
Contrato n 34.570/2012, firmado em 13 de junho de 2012, para uma vigncia de doze
meses, no valor total estimado de R$3.201.685,30, representado o maior desconto vencedor
do certame licitatrio que foi de 56,35% em relao ao preo de referncia estabelecido em
R$7.334.903,33.
O Processo n 1321127-185/2012 (Prego Presencial n 185/2012), que suportou a

contratao da SP Servios Promocionais, Turismo e Eventos Ltda.-EPP (CNPJ
01.022.790/0001-79), apresenta uma srie de irregularidades que comprometem a anlise
sobre a adequao do preo contratado aos valores praticados no mercado, as quais so
tratadas a seguir neste Relatrio.
O edital do Prego Presencial n 185/2012 (PP 185/2012), que integra o processo n

1321127-185/2012, s pginas 184 a 237, bem como a verso disponvel para consulta no
stio do Portal de Compras do Estado de Minas Gerais (www.compras.mg.gov), no esto
datados, constando apenas a inscrio incompleta de abril de 2012. A ltima publicao
do edital, porm, aconteceu em 11 de maio de 2012 no dirio oficial do Estado, o Minas
Gerais, prevendo a sesso de recebimento das propostas de preo e documentao de
habilitao para o dia 23 de maio de 2012.
O objeto definido no item 1 do edital do PP 185/2012 foi a
contratao de empresa especializada em mobilizao social e eventos para

planejar, coordenar, organizar, montar e executar promoes de real necessidade
e interesse da Secretaria de Estado de Sade de Minas Gerais, ou seja, operaes e
telemarketing ativo e passivo para esclarecimento da populao sobre doenas,
aes ativas de sade ambiental, sade preventiva e aes emergncias da
SES/MG, incluindo recolocao de populao, pesquisas de satisfao,
movimentao de pacientes e outras realizaes para agilizar e qualificar o
atendimento populao, cursos, treinamentos encontros, palestras, seminrios,
congressos, conferncias, promoes, participao em feiras, encontros e outras
atividades afins, com o fornecimentos de toda a mo-de-obra e infraestrutura
necessria s respectivas realizaes.
O edital definiu, em seu item 17.1, que a remunerao da empresa vencedora do certame
aconteceria por meio da aplicao de uma taxa referente ao valor dos servios de
organizao dos servios realizados, que seria somada a uma taxa de administrao em
caso de subcontratao de terceiros. A taxa sobre os servios foi definida em 10% sobre o
valor global dos itens/servios necessrios execuo do trabalho (item 17.1.1) e a taxa
de administrao foi fixada em 5% sobre o valor global dos itens/servios necessrios
execuo do trabalho (item 17.1.2).
Essa metodologia de remunerao adotada no edital do PP 185/2012 pelo Ncleo de

Compras e Servios da Secretaria de Estado da Sade de Minas Gerais ofende os princpios
da razoabilidade, da motivao e da economicidade.
A falta de demonstrao do nexo entre os servios prestados, quais sejam, planejar,

coordenar, organizar, montar e executar eventos e aes de mobilizao social, e a
aplicao de uma taxa de servios sobre valor global bruto orado pela empresa, bem como
da aplicao cumulativa da taxa de administrao nos casos de subcontratao, alm da
inexistncia de um estudo tcnico que fundamentasse a fixao dos valores percentuais pr-
estabelecidos no edital de 10% para a taxa de servios e de 5% para a taxa de administrao,
caracterizam o prejuzo aos princpios da motivao e da razoabilidade.
Outro fator a ser considerado o fato de que os custos fixos e variveis decorrentes dos atos
de planejamento, coordenao, organizao, montagem e execuo dos eventos no so, em
tese, diretamente proporcionais ao valor total das contrataes efetivadas ou ao valor bruto
do evento, conforme metodologia adotada no edital. Nesse sentido, o princpio da
economicidade tambm restou contrariado porque a adoo de remunerao por meio de
taxas aplicveis ao valor bruto dos servios, e no nos custos efetivos dos servios a serem
prestados, caracterizando regime de "administrao contratada", constitui-se em incentivo
para elevao dos custos totais dos eventos, pois assim o contratado maximizaria seus
ganhos, ou seja, quanto maior o custo do evento, maior a remunerao da empresa
contratada. Tal entendimento corroborado pela jurisprudncia do TCU, conforme pode ser
verificado nos Acrdos TCU n 1.700/2007 Plenrio e n 1.092/2011 1 Cmara.
Alm da ofensa aos princpios da razoabilidade, da motivao e da economicidade pela

adoo de remunerao do contratado por intermdio da aplicao de taxas sobre o custo dos
servios prestados, o procedimento licitatrio e a execuo contratual apresentam outras
irregularidades, como (a) superestimativa do oramento prvio para o PP 185/2012; (b) alto
poder discricionrio atribudo empresa contratada para a formatao, dimensionamento e
oramentao dos eventos; (c) aplicao parcial de desconto sobre servios prestados
previsto no edital; e (d) a no incluso, nos processos de pagamento, de documentos
comprobatrios dos servios prestados.
a) Superestimativa do valor de itens do oramento prvio integrante do PP 185/2012.
Para levantamento dos valores de referncia do PP 185/2012, o Ncleo de Compras e

Servios da Diretoria de Compras da Secretaria de Estado da Sade utilizou-se de
oramentos fornecidos pelas empresas SP Servios Promocionais, Turismo e Eventos Ltda.-
EPP (CNPJ 01.022.790/0001-79), Varkus Eventos Ltda.-ME (CNPJ 12.124.873/0001-95) e
Donmo Eventos e Marketing. Esta ltima empresa no teve o seu cadastro localizado nos
sistemas da Secretaria da Receita Federal do Brasil, impossibilitando sua identificao. No
processo relativo ao PP 185/2012, a documentao da empresa registra apenas o nome
(Donmo Eventos e Marketing), endereo (Rua So Paulo, 1071/sala 1408 - Centro - Belo
Horizonte), telefone (3224-8127) e e-mail (contato@donmo.com.br), no havendo carimbos
ou assinaturas que identificassem a razo social ou os responsveis.
A par das impropriedades no registro dos oramentos obtidos, o Ncleo de Compras e

Servios determinou o preo de referncia para a contratao com base na mdia do valor
orado, por item de custo, junto s trs empresas. O valor total estimado da contratao,
ento, ficou em R$7.334.903,33.
A tabela seguinte faz um comparativo entre valores orados para a PP 185/2012 em relao
a valores de referncia utilizados em outras licitaes Prego Presencial n 001/2016 da
Cmara Municipal de Belo Horizonte e Prego Eletrnico n 010/2016 do Tribunal de
Justia do Estado de Minas Gerais e e a valores contratados por outros rgos Contrato
n 039/2009 da Controladoria Geral da Unio , alm de valores pagos pela prpria SP
Servios Promocionais, Turismo e Eventos Ltda.-EPP s empresas subcontratadas no mbito
do Contrato n 34.570/2012.
Tabela Comparativo de valores orados e praticados para itens contratados.
Contrato Valores
Valores PP PE Mdia
Item de custo 39/2009 pagos
orados PP 01/2016 10/2016 Geral % (b/a)
(unidade) (sudeste) execuo
185 (a) CMBH TJMG (b)
CGU Contrato
Coordenador 533,33 623,33 250,00 100,00 324,44 64,4
Operador de som 306,67 176,66 225,00 70,00 138,00 152,42 101,2
Oper. de udio visual 313,33 176,66 215,00 70,00 153,89 103,6
Recepcionista port. 416,67 243,33 260,00 80,00 196,67 195,00 113,7
Segurana diurno 273,33 290,00 227,50 110,00 209,17 30,7
Segurana noturno 340,00 290,00 267,50 278,75 22,0
Caixa de som 200w. 246,67 138,75 220,00 179,38 37,5
Micr. auricular sem fio 130,00 146,66 75,00 110,83 17,3
Microfone com fio 100,00 88,33 57,00 20,00 55,11 81,5
Microfone sem fio 130,00 95,00 79,00 30,00 85,00 72,25 79,9
Notebook 193,33 96,66 110,00 35,00 94,00 83,92 130,4
Projetor 3000 ansi lum. 433,33 203,00 104,90 243,50 183,80 135,8
Banheiro qumico 226,67 156,66 150,00 153,33 47,8
Garrafa de caf 29,67 19,33 16,30 12,00 20,50 17,03 74,2
Copo de gua mineral 4,33 2,33 0,77 1,55 179,4
Gar. gua min. 500 ml 6,17 2,00 3,00 3,50 2,83 117,8
Agua min. garrafa 20 l 51,33 31,66 12,70 15,00 27,38 21,69 136,7
Micro nibus 1.333,33 1.026,66 650,00 330,00 668,89 99,3
nibus executivo 2.066,67 1.933,33 1.000,00 420,00 1.117,78 84,9
Van p/ at 16 pessoas 1.066,67 900,00 473,50 250,00 541,17 97,1
Fonte: Elaborado pela CGU, com base no Edital do Prego Presencial n 01/2016 da Cmara Municipal
de Belo Horizonte; Prego Eletrnico n 10/2016 do Tribunal de Justia do Estado de Minas Gerais;
Contrato n 39/2009 firmado pela Controladoria Geral da Unio; e em valores pagos na execuo do
Contrato n 34.570/2012 (processos de pagamento referentes aos empenhos n 0200, 0208, 0213 e
0214/2015) .
Conforme levantamentos de preos registrados na tabela anterior, os valores orados pelo

Ncleo de Compras e Servios da Secretaria de Estado da Sade de Minas Gerais para o PP
185/2012 estavam, em mdia, 87,8% acima dos valores obtidos como referncia de preo de
mercado pela CGU. Ressalta-se, ainda, que duas referncias utilizadas para estimativa do
valor de mercado o Prego Presencial n 001/2016 da Cmara Municipal de Belo
Horizonte e o Prego Eletrnico n 010/2016 do Tribunal de Justia do Estado de Minas
Gerais apresentam valores vigentes nesse exerccio de 2016, tendo sido os valores
praticados mantidos a preos de hoje, sem aplicao de qualquer ndice de compensao
para atualiz-los ao exerccio de 2012 quando ocorreu a licitao.
A superestimativa do oramento prvio do Prego Presencial n 185/2012, porm, no

implicou em danos na execuo contratual porque os valores praticados no Contrato n
34.570/2012 acabaram ajustados ao valor de mercado apurado pela CGU em decorrncia do
desconto de 56,35%.
b) Formatao, dimensionamento e definio do oramento do evento pela empresa

contratada em detrimento da contratante SES/MG.
O edital do PP 185/2012 determinou a Assessoria de Comunicao Social como a unidade

competente para requisio junto ao licitante vencedor da prestao dos servios contratados
(item 15.2), ato que ser formalizado por formulrio intitulado Solicitao de Servios,
que especificar a necessidade e o detalhamento da infraestrutura necessria para a
ao. A empresa contratada, por sua vez, dever apresentar, no mnimo, trs oramentos
prvios para anlise e deciso da Contratante, para fins de opo da proposta mais
vantajosa (item 15.3).
Em resumo, o fluxo estabelecido para a solicitao dos servios inicia-se com o

dimensionamento da infraestrutura necessria para o evento pela contratante com posterior
envio da Solicitao de Servios para a empresa contratada. Esta, por sua vez, obtm o
mnimo de trs oramentos para os servios subcontratados, devolvendo-os para anlise e
aprovao do contratante, que ento confirma execuo do servio por meio de documento
intitulado autorizao de fornecimento.
Os processos de pagamento da SP Servios Promocionais, Turismo e Eventos Ltda.-EPP

demonstram falhas neste processo de solicitao dos servios, indicando forte poder
discricionrio da contratada na formatao. Os principais apontamentos identificados nos
processos analisados so listados no quadro seguinte.
Quadro Inconsistncias identificadas no processo de solicitao de realizao de eventos.

Evento
Inconsistncias verificadas no
(nmero de
processo de pagamento
empenho)
Seminrio Regional no consta Solicitao de Servios emitida pela SES, bem como no h
de Diretrizes para qualquer outro documento relativo ao pedido e ao dimensionamento do evento;
Controle da Dengue no h planilha comparativa das propostas de preo e os oramentos
da Febre fornecidos pelas empresas subcontratadas no foram feitos em formulrios
Chikungunya e Febre padronizados, implicando em itens de custos divergentes entre si nas propostas,
Zika Turma 2 / dificultando a identificao da proposta mais vantajosa para a populao;
Belo Horizonte/MG inexistncia de documento que ateste a anlise prvia dos trs oramentos
(Empenho 0200) e/ou a escolha e aprovao pela SES/MG, indicando que oramento final foi
elaborado e definido exclusivamente pela prpria empresa contratada;
no h lista de presena, ou documento semelhante, que comprove o nmero
efetivo de participantes no evento;
no h comprovao externa do efetivo uso dos equipamentos e das refeies
fornecidas.
Seminrio Regional a Solicitao de Servios emitida pela SES, no especifica hospedagem,
de Diretrizes para equipamentos de sonorizao e refeies (almoo e jantar), porm tais itens
Controle da Dengue foram includos no Oramento SES 192/2015, elaborado pela empresa
da Febre contratada;
Chikungunya e Febre no h planilha comparativa das propostas de preo e os oramentos
Zika / Governador fornecidos pelas empresas subcontratadas no foram feitos em formulrios
Valadares/MG padronizados, implicando em itens de custos divergentes entre si nas propostas,
(Empenho 0208) dificultando a identificao da proposta mais vantajosa para a populao;
inexistncia de documento que ateste a anlise prvia dos trs oramentos
e/ou a escolha e aprovao pela SES/MG, indicando que oramento final foi
no h comprovao externa do efetivo uso dos equipamentos e das refeies
fornecidas;
no h comprovao externa sobre o nmero efetivo de dirias de
hospedagem realmente utilizadas durante o evento, bem como das pessoas que
se utilizaram deste servio.
Seminrio Regional no consta Solicitao de Servios emitida pela SES, bem como no h
de Diretrizes para qualquer outro documento relativo ao pedido e ao dimensionamento do evento;
Controle da Dengue no h planilha comparativa das propostas de preo e os oramentos
da Febre fornecidos pelas empresas subcontratadas no foram feitos em formulrios
Chikungunya e Febre padronizados, implicando em itens de custos divergentes entre si nas propostas,
Zika / Montes dificultando a identificao da proposta mais vantajosa para a populao;
Claros/MG e inexistncia de documento que ateste a anlise prvia dos trs oramentos
Pirapora/MG e/ou a escolha e aprovao pela SES/MG, indicando que oramento final foi
Turma 1 elaborado e definido exclusivamente pela prpria empresa contratada;
(Empenho 0213) no h lista de presena, ou documento semelhante, que comprove o nmero
no h comprovao externa do efetivo uso dos equipamentos das refeies
fornecidas;
Seminrio Regional a Solicitao de Servios emitida pela SES, no especifica hospedagem,
de Diretrizes para equipamentos de som e mdia e refeies (almoo e jantar), porm tais itens
Controle da Dengue foram includos no Oramento SES 184/2015, elaborado pela empresa
da Febre contratada;
Chikungunya e Febre no h planilha comparativa das propostas de preo e os oramentos
Zika / Montes fornecidos pelas empresas subcontratadas no foram feitos em formulrios
Claros/MG e padronizados, implicando em itens de custos divergentes entre si nas propostas,
Pirapora/MG dificultando a identificao da proposta mais vantajosa para a populao;
Turma 2 inexistncia de documento que ateste a anlise prvia dos trs oramentos
(Empenho 0214) e/ou a escolha e aprovao pela SES/MG, indicando que oramento final foi
no h comprovao externa do efetivo uso dos equipamentos das refeies
fornecidas;
Fonte: Elaborado pela CGU, com base nos processos de pagamento referentes aos empenhos n 0200,
0208, 0213 e 0214/2015
Considerando os apontamentos relacionados no quadro anterior, os documentos relacionados

nos processos de pagamentos indicam que a formatao e o dimensionamento dos eventos, o
levantamento de custos e a elaborao dos oramentos no mbito do Contrato n
34.570/2012 estavam a cargo exclusivamente da empresa SP Servios Promocionais,
Turismo e Eventos Ltda.-EPP, cabendo aos representantes da SES/MG apenas a definio de
parmetros como o local (municpio), durao e nmero de participantes do evento.
Esse forte poder discricionrio transferido a contratada possibilita manipulaes dos

oramentos de forma a maximizar os ganhos da empresa em contrapartida ao aumento de
custos para a Administrao Estadual. A citada manipulao do oramento pode acontecer,
entre outras possibilidades, por meio da escolha de fornecedores com custos maiores para
maximizar os valores das taxas de servio e administrao, pela adoo de itens de custo no
sujeitos aplicao do desconto linear estabelecido na proposta apresentada pela empresa e
pela cobrana por servios no prestados integralmente.
c) Aplicao limitada de desconto previsto no edital.
O critrio de julgamento adotado no PP 185/2012 foi o de maior desconto, a incidir sobre

os valores constantes da Tabela do Anexo I (item 10.1), que estabelecia o preo de
referncia total em R$7.334.903,33. Neste contexto, a Ata final da sesso do Prego
Presencial processo de compra n 1321127 000185/2012, de 23 de maio de 2012,
registrou a SP Servios Promocionais, Turismo e Eventos Ltda.-EPP como vencedora do
certame com a proposta de R$3.201.685,30, o que representa um desconto de 56,35% sobre
o preo de referncia.
O termo do edital omisso em relao forma e aos critrios de aplicao deste desconto
aplicvel aos pagamentos efetivados licitante vencedora. A nica regra estabelecida est na
clusula 7.10 da minuta do contrato (anexo V do edital), que afirma:
a Contratante pagar Contratada apenas os valores efetivamente gastos na

execuo dos servios prestados e comprovados mediante apresentao de faturas
at o limite mximo dos valores referenciados no ANEXO I deduzidos do maior
desconto oferecido, se porventura o valor do produto e/ou servio executado pela
contratada e/ou por terceirizada for maior do que o referenciado no ANEXO I com
o desconto, a Contratada dever dar um desconto do valor a maior e assumir por
conta prpria o pagamento desta diferena.
Dessa forma, os valores cobrados pela empresa contratada limitam-se ao valor obtido pela
aplicao do desconto estabelecido no PP 185/2012 de 56,35% sobre o preo de referncia
definido para os itens relacionados no anexo I do edital.
O edital do PP 185/2012 e o Contrato n 34.570/2012, porm, no determinam a aplicao

do desconto sobre servios prestados que no estejam relacionados especificamente no
anexo I do edital do PP 185/2012.
Tal fato possibilita a ocorrncia de prejuzos Administrao na medida em que a

contratada tender a utilizar, nas cotaes de preo para oramentao apresentadas ao
contratante, itens no relacionados no anexo I do edital do PP 185/2012, pois assim evita a
incidncia do desconto de 56,35% sobre o preo cobrado pelos servios prestados e,
consequentemente, maximiza seus ganhos no negcio.
A anlise amostral procedida sobre os processos de pagamento relativos execuo do

Contrato n 34.570/2012 permitiu identificar que os itens de custos utilizados nos
oramentos apresentados, que no tm correspondncia direta com os relacionados no anexo
I do edital do PP 185/2012, tm representatividade em relao aos valores totais contratados,
conforme demonstrado na tabela seguinte.
Tabela Representatividade dos itens de custos no integrantes do edital do PP 185/2012.

Itens no
Itens constantes do
relacionados no anexo Valor total do
Processo de Nmero do anexo I do edital do
I do edital do PP oramento
pagamento Oramento PP 185/2012
185/2012 (R$)
N Valor (R$) N Valor (R$)
Empenho 0137/2014 101/2015 25 15.700,73 3 4.945,00 20.645,73
Empenho 0281/2014 153/2014 20 45.061,50 1 14.766,00 59.827,50
Empenho 0288/2014 169/2014 22 34.291,66 1 6.555,00 40.846,66
Empenho 0309/2014 196/2014 17 30.860,00 1 14.145,00 45.005,50
Empenho 0200/2015 170/2015 2 1.060,40 13 45.227,20 46.287,40
Empenho 0208/2015 192/2015 0 0,00 13 38.993,05 38.993,05
Empenho 0213/2015 183/2015 0 0,00 14 12.098,23 12.098,23
Empenho 0214/2015 184/2015 0 0,00 14 12.098,23 12.098,23
TOTAL 86 126.974,30 60 148.827,70 275.802,30
Fonte: Elaborado pela CGU, com base nos processos de pagamento referentes aos empenhos n 0137,
0281, 0288 e 0309/2014 e n 0200, 0208, 0213 e 0214/2015
A tabela anterior demonstra que, em uma amostra de oito processos de pagamento

analisados, 54% (R$148.827,70) do valor total orado pela contratada (R$275.802,30) no
se sujeitou aplicao do desconto estabelecido de 56,35% sobre o valor dos servios
prestados.
Tal falha agravada pelo fato de a empresa SP Servios Promocionais, Turismo e Eventos
Ltda.-EPP ser a responsvel pelo dimensionamento dos eventos e pela elaborao dos
oramentos, tendo poder discricionrio na escolha dos itens que comporo o oramento dos
eventos a serem realizados, conforme j demonstrado neste relatrio.
d) No incluso nos processos de pagamento de documentos comprobatrios dos

servios prestados.
O edital do PP 185/2012, item 18.1, estabelece que o pagamento pelos servios prestados
pela empresa contratada est condicionado apresentao de faturas/notas fiscais de todas
as despesas contratadas para a execuo dos servios, conforme autorizao da
Contratante quando da apresentao dos oramentos prvios, emitidas em nome da
Secretaria de Estado de Sade e aos cuidados da empresa contratada.
Na anlise amostral procedida sobre os processos de pagamentos efetivados empresa SP

Servios Promocionais, Turismo e Eventos Ltda.-EPP, no foram identificados todos os
documentos suficientes comprovao da realizao do evento, principalmente em relao
ao nmero efetivo de participantes e quantificao precisa dos servios prestados pela
empresa.
Nenhum dos processos de pagamento analisados est instrudo com a lista de presena, ou
documento semelhante, do evento realizado, impossibilitando qualquer comprovao sobre
o efetivo uso/consumo de itens como coffee break, refeies, gua e sobre o correto
dimensionamento do evento, como o nmero de dirias de hospedagens e o tamanho dos
auditrios e salas utilizados nos trabalhos.
Os processos de pagamento analisados tambm no esto instrudos com documentos que

comprovem a quantidade de itens fornecidos ou de servios prestados, como por exemplo,
controles da empresa sobre refeies fornecidas e dirias de hospedagem efetivamente
utilizadas ou registros fotogrficos dos equipamentos colocados disposio do evento.
Dessa forma, a comprovao dos servios efetivamente prestados pela SP Servios

Promocionais, Turismo e Eventos Ltda.-EPP feita de forma incipiente, permitindo a
ocorrncia de possveis pagamentos por servios superdimensionados, ou mesmo no
realizados, em decorrncia da ineficincia dos controles utilizados pelo gestor estadual com
consequentes prejuzos Administrao.
ato
/F
#

Em relao ao fornecedor SP Servios Promocionais, Turismo e Eventos Ltda.-EPP

(CNPJ 01.022.790/0001-79), conforme Contrato n 34.570/2012, esclarecemos que os
eventos realizados foram cobrados de acordo com o Edital do Prego Presencial N
185/2012.
A definio do escopo do evento feita pela rea demandante mediante preenchimento de

formulrio especfico SOLICITAO DE ORGANIZAO DE EVENTOS. Esses
formulrios encontram-se arquivados no setor.
De forma a agilizar o processo interno a rea demandante formalizava por e-mail ao setor
de Comunicao Social da SES-MG, aps envio de formulrio, novas demandas que por
necessidade de readequar o escopo do evento, com base na construo da metodologia a
ser aplicada durante os Seminrios Regionais de Diretrizes para o Controle da Dengue,
Febre Chikungunya e Febre Zika, bem como alterao de data, mudana de local, aumento
de participantes inscritos que impacta nos servios de hospedagem, almoo e coffee break,
mudana na agenda dos palestrantes. O funcionrio, que na poca era responsvel,
atualmente encontra-se de frias regulamentares com retorno previsto para o dia
13/06/2016.
Sobre os apontamentos identificados nos processos analisados pela CGU Quadro 5 (p. 26
e 27), esclarecemos que a lista de presena dos participantes dos Seminrios realizados em
Belo Horizonte Turma 2 e Montes Claros Turma 1 e 2 segue em anexo. O evento de
Governador Valadares ainda no encontramos a lista de presena tendo em vista a
mudana de Coordenador de Epidemiologia da Unidade Regional de Sade de Governador
Valadares. Segue tambm, demais lista de presena de outros locais onde foram realizados
os eventos bem como matria divulgada na rede mundial de computadores (Internacional-
Networking ou apenas InterNet).
Ainda sobre o Quadro 5, de acordo com a referncia tcnica pela organizao de eventos
da SES-MG, o fluxo para realizao de um evento era: 1) rea demandante preenche
formulrio de solicitao de organizao de eventos; 2) Assessoria de Comunicao Social
recebe formulrio; 3) a Contratante Assessoria de Comunicao Social analisa o
formulrio e envia um e-mail para a Contratada SP Servios Promocionais, Turismo e
Eventos Ltda detalhando os servios (local, perodos, infraestrutura, equipamentos,
hospedagem, coffee break, almoo, e demais itens) para emisso de oramentos; 4) Por e-
mail, a Contratada responde com o envio de propostas de preos e solicita a Contratante a
aprovao prvia do gestor do contrato (Na ausncia de 03 oramentos obrigatrio
justificar a necessidade para realizao do evento); 5) Por e-mail, Assessoria de
Comunicao Social analisa criteriosamente os oramentos; 6) Aps anlise, por email,
Assessoria de Comunicao Social aprova o mais vantajoso para Administrao Pblica e
emite a ORDEM DE SERVIO; 7) a Contratada executa o servio e posteriormente emite a
Nota Fiscal Eletrnica; 8) A Contratante atesta o servio e encaminha para pagamento.
Para agilizar o processo, as interlocues eram feitas por e-mail. O funcionrio, que na
poca era responsvel, atualmente encontra-se de frias regulamentares com retorno
previsto para o dia 13/06/2016.
Em relao a Tabela X (p. 28), de acordo com os oramentos apresentados pela

Contratada, parte significativa dos itens dos servios solicitados eram terceirizados. Ora,
alguns itens at pertenciam ao Anexo I, porm, alguns fornecedores no permitam
contratao externa, por exemplo, com base na normatizao da ANVISA para
fornecimentos de gua e refeies, os hotis exigiam contratao prpria, pois se
acontecesse algo durante o evento eles se responsabilizariam.
m
x
E
d
U
ifestco
an
/M
#
A manifestao apresentada pela SES/MG ateve-se exclusivamente em apresentar

justificativas e documentos para as falhas apontadas em relao formatao,
dimensionamento e definio do oramento do evento pela empresa contratada, em
detrimento da contratante e aplicao limitada de desconto previsto no edital.
Quanto ao processo de elaborao do oramento, o Superintendente de Vigilncia

Epidemiolgica, Ambiental e Sade do Trabalhador encaminhou uma srie de documentos
comprobatrios dos eventos citados no Quadro 5. Basicamente, os documentos apresentados
correspondem a ordens de servio, listas de presena e cpias de e-mails trocados entre a
referncia tcnica pela organizao de eventos da SES-MG, servidores das unidades
regionais de sade da SES/MG e os representantes da empresa contratada, SP Servios
Promocionais, Turismo e Eventos Ltda.-EPP. Tais documentos, porm, elidem apenas parte
das inconsistncias apontadas nos processos de pagamento por eventos listadas no Quadro 5,
notadamente as relacionadas inexistncia de listas de presena e de documentos relativos
solicitao dos servios e ao dimensionamento do evento.
Quanto aplicao do desconto previsto no item 10.1, a justificativa ateve-se a informar que
alguns fornecedores no permitiam contratao externa, como nos casos de fornecimento
de gua e refeies. O fato que permanece, porm, a omisso do edital em relao forma
e aos critrios de aplicao deste desconto aplicvel aos pagamentos efetivados licitante
vencedora e os reflexos decorrentes nos custos dos eventos realizados, questo que no foi
tratada na justificativa da entidade
Portanto, considerando que a SES/MG no apresentou manifestao em relao ofensa aos

princpios da razoabilidade, da motivao e da economicidade decorrente da adoo do
modelo de remunerao do contratado por intermdio da aplicao de taxas sobre o custo
dos servios prestados, nem em relao a superestimativa do oramento prvio para o PP
185/2012 e a no incluso, nos processos de pagamento, de documentos comprobatrios
dos servios prestados, e que, mesmo aps as justificativas apresentadas, os itens
formatao, dimensionamento e definio do oramento do evento pela empresa
contratada, em detrimento da contratante e aplicao limitada de desconto previsto no
edital no foram elididos, mantm-se o entendimento sobre a irregularidade na contratao
e execuo da prestao de servios para realizao de eventos.
Acrescenta-se ao fato, porm, que a anlise da documentao apresentada na justificativa

encaminhada pela SES/MG demonstrou a ocorrncia de indcio de fraude no processo de
oramentao prvia para os eventos realizados pela empresa.
Na documentao anexa ao documento Esclarecimentos sobre a Solicitao de Fiscalizao

n 00210.100037/2016-37, de 7 de junho de 2016, cpias de e-mail-s trocados entre a
referncia tcnica da SES/MG para a organizao de eventos, o servidor CPF ***.399.776-
**, e a representante da empresa SP Servios Promocionais, Turismo e Eventos Ltda.-EPP,
CPF ***.143.396-**, indicam que o local do evento era definido previamente, sendo obtidos
dois oramentos posteriormente apenas para dar suporte legal escolha. Tal prtica foi
verificada nos eventos denominados Seminrio Regional de Diretrizes para Controle da
Dengue da Febre Chikungunya e Febre Zika ocorridos nos municpios de Governador
Valadares/MG e Montes Claros/MG (turmas 1 e 2).
No evento em Governador Valadares/MG, ocorrido em 6 e 7 de outubro de 2015, a
referncia tcnica da SES/MG encaminhou e-mail em 9 de setembro de 2015 para a
empresa, solicitando a cotao, porm j especificando o local do evento como Hotel Pedra
Negra. Em e-mail de resposta, encaminhado em 29 de setembro de 2015 pela representante
da empresa, confirma-se a realizao do evento no Hotel Pedra Negra, anexando oramentos
emitidos por trs empresas: o prprio Hotel Pedra Negra Ltda. (CNPJ 04.935.558/0001-10),
o Ibituruna Center Hotel (CNPJ 04.910.425/0001-99) e o Hotel Spettus Ltda. (CNPJ
09.452.161/0001-90).
De forma semelhante, nos eventos em Montes Claros/MG, ocorridos em 6 e 7 de outubro

(Turma 1) e 8 e 9 de outubro de 2015 (Turma 2), a referncia tcnica da SES/MG
encaminhou e-mail em 9 de setembro de 2015 para a empresa, solicitando a cotao, porm
j especificando o local do evento como Hotel Monterrey, para ambas as turmas. Nos e-
mails de resposta, encaminhados na mesma data para ambas as turmas, 28 de setembro de
2015, confirma-se a realizao do evento no Hotel Monterrey, anexando oramentos
emitidos por trs empresas: o prprio Hotel Monterrey Ottoni Administrao de Hotis
Ltda.-ME. (CNPJ 18.151.401/0001-08), o Recanto dos Pssaros Clube Hotel Melo Hotis
Ltda.-EPP (CNPJ 01.200.345/0002-32) e o Dimas Lessa Hotel Ltda. (CNPJ
12.306.521/0001-50).
Alm disso, nos e-mails enviados pela representante da empresa SP Servios Promocionais,
Turismo e Eventos Ltda.-EPP j constava o documento Oramento SES, que integra os
respectivos processo de compra, devidamente preenchido com os dados da opo escolhida,
sem interveno ou anlise de representante da SES/MG. Isto demonstra que a escolha do
local do evento j estava definida e cabia empresa contratada.
A definio do local do evento previamente a obteno dos oramentos e o envio do

documento Oramento SES previamente preenchimento so indcios de fraude no
processo de oramentao dos eventos no mbito do Contrato n 34.570/2012,
demonstrando, alm disso, que os eventos eram definidos e dimensionados pela empresa
contratada, cabendo aos representantes do Estado apenas referendar esta escolha da empresa.
trI
o
aliseC
n
/A
#
2.2.7. Aes da Secretaria de Estado de Sade de Minas Gerais - SES/MG para

enfrentamento dos casos de Dengue, Chikungunya e Zika Vrus.
Fato
As responsabilidades dos entes federados no enfrentamento dos casos de Dengue, febre do

Chikungunya e Zika Vrus esto previstas nas Diretrizes Nacionais para a Preveno e
Controle de Epidemias de Dengue, de 2009, e na Portaria/GM/MS n 1.378, de 09/07/2013.
A partir desses normativos foram elaborados Planos de Enfrentamento especficos por parte
da Unio, Estados e Municpios contemplando os seguintes eixos de atuao: Vigilncia
Epidemiolgica, Controle de Vetores, Assistncia ao Paciente, Comunicao Social e
Gesto.
Desse modo, o estado de Minas Gerais, por meio da Secretaria de Estado de Sade
SES/MG e da Comisso Intergestores Bipartite CIB, instituiu o Plano de Contingncia
Estadual para o enfrentamento da Dengue e Febre do Chikungunya 2014-2015, definido na
Deliberao CIB-SUS/MG n 1.974, de 28/10/2014. O normativo estabelece as frentes de
atuao para enfrentamento do avano dos casos de dengue e diminuio dos riscos de
ocorrncia de epidemias de formas graves da doena; impe medidas de preveno e
controle da dengue antes de seu perodo sazonal com a realizao de aes de combate ao
vetor, vigilncia epidemiolgica, assistncia e aprimoramento dos planos de contingncia;
assegura atendimento ao paciente com suspeita de dengue em tempo oportuno e de forma
adequada e atende ao Plano de Contingncia para a Introduo do Vrus Chikungunya do
Ministrio da Sade.
A SES/MG, para atendimento das aes definidas nos eixos de atuao, institui Resolues
que contemplam destinao de recursos, por meio de incentivos financeiros a serem
utilizados na gesto do programa, execuo das aes de vigilncia e controle vetorial,
mobilizao social e assistncia pacientes com suspeita de dengue e demais agravos, alm
de orientaes gerais s microrregies e municpios para desenvolvimento das aes.
O Plano de Contingncia Estadual para o enfrentamento da Dengue e Febre do Chikungunya

do perodo 2014-2015 classificou as fases de atuao para cada um dos agravos e priorizou
regies e municpios situados em locais com menor estrutura assistencial e baixa capacidade
de resposta para sua atuao. A partir disso, foi realizado diagnstico situacional para
avaliao das aes necessrias, dentre as propostas apresentadas por eixos. As aes
estaduais de enfrentamento da Dengue e Febre do Chikungunya foram apresentadas no
Plano, de forma distinta, em funo da situao epidemiolgica de cada agravo e de acordo
com o eixo de atuao e a fase de contingncia.
Em relao ao eixo vigilncia epidemiolgica, ao estado cabe detectar precocemente os

casos, visando promover tratamento adequado e oportuno e reduzir a morbidade e,
consequentemente, evitar o bito; detectar precocemente o aumento de ocorrncia da
doena, para adoo de medidas de controle, evitando que processos epidmicos se instalem;
realizar investigao para identificar a rea de transmisso e orientar aes integradas de
bloqueio e controle vetorial; acompanhar a curva epidmica, identificando rea de maior
ocorrncia de casos e grupos mais acometidos, visando controlar a transmisso em curso e
realizar investigao de bitos suspeitos, visando identificar possveis determinantes. Tais
informaes so consolidadas por meio de boletins peridicos os quais, a partir de 2016,
traro as informaes das doenas transmitidas pelo mosquito Aedes aegypti de forma
unificada, por meio do Boletim Epidemiolgico de Monitoramento dos casos de Dengue,
Chikungunya e Zika Vrus.
Em relao dengue, no intuito de alinhar contagem de casos do Ministrio da Sade, a

SES/MG agora adota a nomenclatura "casos provveis", que a soma dos casos suspeitos
com os confirmados no Estado.
A avaliao do resultado dessas aes programadas pela SES/MG efetuada de maneira

indireta por meio de indicadores de risco e de desempenho definidos e programados da
seguinte forma, inicialmente para o exerccio de 2015:
Quadro Instrumentos de ao para combate ao vetor em 2015.

Fonte de
Instrumento Indicador apurao/disponibilizao Observao
dos resultados
Nmero de municpios Considerados os
Plano Plurianual de apoiados com aes de Sistema de Informaes municpios apoiados
Ao Governamental carter complementar e Gerenciais de Planejamento com pelo menos uma
PPAG suplementar do SIGPLAN ao de preveno e
Programa Estadual de controle da dengue
Controle Permanente da (mobilizao social,
Dengue. assistncia ou
vigilncia).
Indicador j
- Sistema de Informao do
Garantir a cobertura monitoriado
Programa Nacional de
adequada das visitas anualmente desde o ano
Projeto de Controle da Dengue
domiciliares realizadas de 2012, inclusive
Fortalecimento da (SISPNCD); e
pelos Agentes de atravs de outros
Vigilncia em Sade - Painel de bordo do
Controle de Endemias instrumentos e
PFVS Projeto de Fortalecimento
para o controle da pactuaes, com
da Vigilncia em Sade.
dengue. avaliao
quadrimestral.
Para 2016 sero adotados os seguintes indicadores:
Quadro Instrumentos e indicadores e resultados pretendidos para 2016.

Fonte de
Instrumento Indicador apurao/disponibilizao Observao
dos resultados
- Decreto ou outro ato
normativo que define a
implantao do comit
municipal; Indicador passar a ser
Comit Municpal de
Projeto de - cpia das atas das monitorado na nova
Enfrentamento da
Fortalecimento da reunies realizadas pelo verso do Projeto de
Dengue, Chikungunya
Vigilncia em Sade Comit no quadrimetre de Fortalecimento que
e Zika, implantado e
PFVS avaliao, cuja passar a vigorar em
em funcionamento.
periodicidade deve atender 2016.
ao regimento interno; e
- Plano de Trabalho do
Comit Municipal.
Programa de Controle da
Dengue (PCFAD);
Percentual de Cadastro Indicador passar a ser
Programa Nacional de
do Agente de Combate monitorado na nova
Controle da Dengue
a Endemias no verso do Projeto de
(SISPNCD).
Cadastro Nacional de Fortalecimento que
- Sistema prprio do estado
Estabelecimentos de passar a vigorar em
ou municpio; e
Sade atualizado. 2016.
- planilha quadrimestral
denominada Demonstrativo
de pessoal em atividades de
endemias.
Programa de Controle da Indicador j
Realizar pelo menos
Dengue (PCFAD); monitorado
quatro ciclos de visitas
- Sistema de Informao do anualmente.
em 80% dos imveis
Programa Nacional de Continuar a compor o
elegveis para controle
Controle da Dengue rol de indicadores do
vetorial de Dengue,
(SISPNCD); e Projeto de
Chikungunya e Zika.
- Sistema prprio do estado Fortalecimento
ou municpio.
Realizar atividades de
- Painel de bordo do
educao em sade Avaliao em carter
Projeto de Fortalecimento
voltadas para o quadrimestral.
da Vigilncia em Sade
controle da dengue nas
escolas.
Indicador j
Nmero de ciclos que
- Sistema de Informao do monitorado
Programa de atingiram no mnimo
Programa Nacional de anualmente por
Qualificao das 80% de cobertura de
Controle da Dengue municpio, inclusive
Aes de Vigilncia imveis visitados para
(SISPNCD) atravs de outros
em Sade PQA-VS controle vetorial da
instrumentos e
dengue.
pactuaes.
Sistema de Informao de
Indicador j
Agravos de Notificao
Nmero absoluto de monitorado
SINAN e planilhas de
bitos por dengue. anualmente por
acompanhamento da
municpio.
SES/MG.
Indicador j
Pacto de Transio Proporo de imveis
Sistema de Informao do monitorado
visitados em pelo
Programa Nacional de anualmente por
menos quatro ciclos de
Controle da Dengue municpio, inclusive
visitas domiciliares
(SISPNCD) atravs de outros
para controle da
instrumentos e
dengue.
pactuaes.
Inserir pelo menos
50% das notificaes
dos casos suspeitos de
dengue no SINAN em
tempo oportuno (sete
dias) durante as Utilizao do SINAN e
semanas com o resultado final
Indicador vinculado a
epidemiolgicas 1 a 26 disponibilizado no Sistema
ao de execuo
e pelo menos 80% das Gerenciador de
municipal.
notificaes durante as Indicadores, Compromissos
semanas e Metas GEICOM.
epidemiolgicas 27 a
52 (considerando data
de notificao do caso
suspeito e data de
digitao no SINAN).
Realizar a investigao
em tempo oportuno (15
dias) de 100% dos
Resoluo SES n bitos suspeitos por
5.501/2015 dengue e Utilizao do SINAN e
Indicador vinculado a
leishmanioses, com o resultado final
ao de execuo
registrados no disponibilizado no Sistema
municipal.
territrio municipal, GEICOM.
como evento sentinela,
identificando os fatores
determinantes para
ocorrncia do bito.
Visitar todos os Planilhas de
domiclios e monitoramento do PNEM
Indicador em
instalaes pblicos e Plano Nacional de
apurao.
privados urbanos at Enfrentamento a
29/02/2016. Microcefalia.
Percentual de bitos
Indicador passar a ser
por dengue,
monitorado na nova
leishmaniose visceral e Utilizao do SINAN e
verso do Projeto de
acidentes por animais protocolos de investigao
Fortalecimento que
peonhentos de bito de cada agravo.
passar a vigorar em
investigados
2016.
oportunamente.
Realizar, no mnimo,
quatro ciclos de
tratamento focal para - Sistemas de informao
controle da dengue no do PCFAD, SISPNCD e de
municpio e Sistema
supervisionar pelo prprio de cada municpio;
menos 5% dos imveis - Informaes do PNEM,
visitados no perodo de com o resultado final
avaliao, para a disponibilizado no
vigilncia e controle do GEICOM.
vetor da Dengue, Febre
do Chikungunya e Zika
Vrus.
Realizar pelo menos
uma atividade mensal
de educao em sade
com escolares, voltada
para a preveno e Indicador vinculado a
Resoluo SES Declaratrio, via Sistema
controle da ao de execuo
4.969/2015 GEICOM.
leishmaniose, dengue, municipal.
doena de Chagas e/ou
esquistossomose,
observando o perfil
epidemiolgico local.
Visitar todos os - Informaes do PNEM,
domiclios e com o resultado final Atividade
instalaes pblicos e disponibilizado no recentemente
privados urbanos at GEICOM. concluda.
31/03//2016.
Atividades coletivas de
Educao em Sade
junto comunidade,
Indicador em apurao
voltadas para a Declaratrio, via Sistema
e atividade em
preveno e controle GEICOM.
andamento.
da do vetor da dengue,
febre do Chikungunya
e Zica Vrus.
- Sistemas de informao
do PCFAD, SISPNCD e de
Nmero de ciclos que Indicador j
Sistema
Programa de atingiram mnimo de monitorado
prprio de cada municpio;
Qualificao das 80% de cobertura de anualmente, inclusive
- Informaes do PNEM,
Aes de Vigilncia imveis visitados para atravs de outros
com o resultado final
em Sade PQA-VS controle vetorial da instrumentos e
disponibilizado no
dengue. pactuaes.
GEICOM.
As demais aes de carter complementar, como mobilizao e comunicao, foram

realizadas no cronograma estabelecido pela SES/MG, mas no houve apresentao de
indicador especfico para cada uma delas com metas quantificadas. Por meio do Ofcio ACS
n 006/2016, de 23/03/2016, a Subsecretaria de Vigilncia e Proteo Sade, com
informaes da Assessoria de Comunicao Social da SES/MG, informou que foram
realizadas oficinas, palestras, encontros, eventos de capacitao e mobilizao social,
campanhas de comunicao e publicidade, conforme quadro a seguir:
Quadro Eventos de comunicao, publicidade e eventos realizados pela SES/MG.

Evento/Campanha Data Local Pblico-alvo
Fora-tarefa realizada
Programa de Combate por membros da Funasa
Dengue Fora tarefa janeiro e fevereiro/2015 Japaraba diretamente nas
Mobilizao residncias. O alcance
a populao local.
Dengue Fora tarefa janeiro e fevereiro/2015 Carneirinho diretamente nas
a populao local.
Dengue Fora tarefa janeiro e fevereiro/2015 Iguatama diretamente nas
a populao local.
Referncias tcnicas da
Epidemiologia, Ateno
Seminrio Regional de
Bsica, Redes de
Dengue, Chikungunya e
28/09 a 01/10/2015 Belo Horizonte Ateno Sade,
Zika Vrus Belo
Comunicao Social e
Horizonte Turma 01
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
30/09 a 03/10/2015 Belo Horizonte Ateno Sade,
Zika Vrus Belo
Comunicao Social e
Horizonte Turma 02
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
06 e 07/10/2015 Montes Claros Ateno Sade,
Zika Vrus Montes
Comunicao Social e
Claros Turma 01
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
08 e 09/10/2015 Montes Claros Ateno Sade,
Zika Vrus Montes
Comunicao Social e
Claros Turma 02
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
07 a 10/10/2015 Coronel Fabriciano Ateno Sade,
Zika Vrus Coronel
Comunicao Social e
Fabriciano
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
05 a 08/10/2015 Governador Valadares Ateno Sade,
Zika Vrus
Comunicao Social e
Governador Valadares
todas as reas
interessadas.
Seminrio Regional de Referncias tcnicas da
Dengue, Chikungunya e 19 a 22/10/2015 Tefilo Otoni Epidemiologia, Ateno
Zika Vrus Tefilo Bsica, Redes de
Otoni Ateno Sade,
Comunicao Social e
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
20 e 21/10/2015 Juiz de Fora Ateno Sade,
Zika Vrus Juiz de
Comunicao Social e
Fora
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
26 a 29/10/2015 Divinpolis Ateno Sade,
Zika Vrus
Comunicao Social e
Divinpolis
todas as reas
interessadas.
Seminrio Regional de Bsica, Redes de
Dengue, Chikungunya e 26 a 29/10/2015 Una Ateno Sade,
Zika Vrus Una Comunicao Social e
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
5 e 6/11/2015 Sete Lagoas Ateno Sade,
Zika Vrus Sete
Comunicao Social e
Lagoas
todas as reas
interessadas.
Dengue, Chikungunya e 4 e 5/11/2015 Januria Ateno Sade,
Zika Vrus Januria Comunicao Social e
todas as reas
interessadas.
Dengue, Chikungunya e 3 e 4/11/2015 Ub Ateno Sade,
Zika Vrus Ub Comunicao Social e
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
10 e 11/11/2015 Manhumirim Ateno Sade,
Zika Vrus
Comunicao Social e
Manhumirim
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
05 e 6/11/2015 Ponte Nova Ateno Sade,
Zika Vrus Ponte
Comunicao Social e
Nova
todas as reas
interessadas.
Dengue, Chikungunya e 19 e 20/11/2015 Varginha Ateno Sade,
Zika Vrus Varginha Comunicao Social e
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
17 e 18/11/2015 Poos de Caldas Ateno Sade,
Zika Vrus Poos de
Comunicao Social e
Caldas
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
25 e 26/11/2015 Patos de Minas Ateno Sade,
Zika Vrus Patos de
Comunicao Social e
Minas
todas as reas
interessadas.
Dengue, Chikungunya e 24 e 25/11/2015 Passos Ateno Sade,
Zika Vrus Passos Comunicao Social e
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
17e 18/11/2015 Poos de Caldas Ateno Sade,
Zika Vrus Poos de
Comunicao Social e
Caldas
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
25 e 26/11/2015 Leopoldina Ateno Sade,
Zika Vrus
Comunicao Social e
Leopoldina
todas as reas
interessadas.
Bsica, Redes de
01 e 02/12/2015 Diamantina Ateno Sade,
Zika Vrus
Comunicao Social e
Diamantina
todas as reas
interessadas.
Dengue, Chikungunya e 24 e 25/11/2015 Itabira Ateno Sade,
Zika Vrus Itabira Comunicao Social e
todas as reas
interessadas.
Dengue, Chikungunya e 26 e 27/11/2015 Barbacena
Bsica, Redes de
Zika Vrus Barbacena
Ateno Sade,
Comunicao Social e
todas as reas
interessadas.
Dengue, Chikungunya e 26 e 27/11/2015 Alfenas Ateno Sade,
Zika Vrus Alfenas Comunicao Social e
todas as reas
interessadas.
Seminrio Regional de Referncias municipais
Dengue, Chikungunya e de mobilizao social,
26 a 28/05/2015 Pedra Azul
Zika Vrus Pedra dengue e ateno
Azul primria
Referncias municipais
de mobilizao social,
Dengue, Chikungunya e 25 e 26/02/2015 Ub
dengue e ateno
Zika Vrus Ub
primria
15/03/2015 Juiz de Fora
Zika Vrus Juiz de dengue e ateno
Fora primria
17/03/2015 Leopoldina
Zika Vrus dengue e ateno
Leopoldina primria
Campanha Publicitria
Toda populao do
Dengue, Chikungunya Maro/2015 Todo o Estado
estado.
Segunda Fase
Campanha Publicitria Novembro e Toda populao do
Todo o Estado
Dengue 10 Minutos dezembro/2015 estado.
Toda populao do
Dengue reforo 16/01 a 16/02/2016 Todo o Estado
estado.
Fonte: Assessoria de Comunicao Social da SES/MG.
No que concerne competncia da SES/MG, definida nas Diretrizes Nacionais para a

Preveno e Controle de Epidemias de Dengue e no mbito da Portaria n GM/MS
1.378/2013, observou-se que h sistemtica de monitoramento de informaes sobre os
agravos, bem como realizao de cursos para capacitao de gestores e rede de assistncia
tcnica e ambulatorial capazes de prover a boa gesto das aes de combate ao vetor.
Considera-se que com a complementao desse modelo de planejamento, principalmente
com a introduo de novos instrumentos trazidos pela Resoluo SES n 5.501/2015 e pela
Resoluo SES n 4.969/2015, sejam aprimorados tais mecanismos de gesto visando dar
eficcia e efetividade s aes de combate ao vetor no estado.
O resultado das aes monitoradas por meio de indicadores, realizadas pelo estado, est
consignado no item 2.2.2 deste Relatrio.
ato
/F
#
3. Concluso
Com base nos exames realizados, conclui-se que a aplicao dos recursos federais no est
adequada e exige providncias de regularizao por parte dos gestores estaduais,
considerando a possibilidade de melhorias potenciais nos aspectos de eficincia e eficcia
nas contrataes a serem realizadas; deficincias existentes na distribuio de insumos e no
alcance de metas no combate ao vetor do Aedes aegypti, principalmente pelo aumento do
nmero de casos de Dengue, Chikungunya e Zika Vrus ocorridos nos exerccios de 2015 e
2016 (at fevereiro).
rgo: MINISTERIO DA SAUDE
Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo ou Concesso
Unidade Examinada: FES-MG
1. Introduo
Os trabalhos de campo foram realizados no perodo de 14 de maro a 1 de abril de 2016,

sobre a aplicao dos recursos do Programa 2015 - Aperfeioamento do Sistema nico de
Sade (SUS) / Ao 8761 - Servio de Atendimento Mvel de Urgncia - SAMU 192.
A ao fiscalizada destina-se a aprimorar a rede de urgncia e emergncia, com expanso e

adequao do SAMU 192, articulando-a com as outras redes de ateno em sade.
Os trabalhos foram realizados na Secretaria de Estado de Sade de Minas Gerais SES/MG
e nas sedes dos Consrcios Intermunicipais de Sade que gerenciam os recursos dos SAMU
Regionais nas Macrorregies Norte e Sudeste do Estado, em estrita observncia s normas
de fiscalizao aplicveis ao servio pblico federal.
Nenhuma restrio foi imposta aos nossos exames, que se restringiram anlise da
legalidade, economicidade e eficcia na utilizao dos recursos transferidos pelo Fundo
Nacional de Sade ao Fundo Estadual de Sade no perodo de 01/01/2014 a 31/12/2015.
Ademais, foram analisadas as regularidades dos aportes de recursos prprios, estadual e
municipais, no montante pactuado, e dos encaminhamentos dos projetos de implantao,
habilitao e qualificao do componente SAMU 192.

2.1 Parte 1

2.1.1. Regularidade dos repasses das contrapartidas federal e estadual aos consrcios
pelo Fundo Estadual de Sade, inclusive do SAMU da Macrorregio Sul, apesar do
atraso em sua habilitao pelo Ministrio da Sade.
Fato
As despesas de custeio do Servio de Atendimento Mvel de Urgncia SAMU 192 so de
responsabilidade compartilhada, de forma tripartite, entre a Unio, os Estados e os
Municpios.
Em Minas Gerais, o financiamento do SAMU regionalizado ocorre da seguinte forma: a

contrapartida federal transferida pelo Fundo Nacional de Sade FNS para o Fundo
Estadual de Sade FES; o FES, por sua vez, tem a responsabilidade de repassar, alm dos
valores federais recebidos, as contrapartidas estaduais para contas bancrias especficas dos
consrcios intermunicipais, entidades prestadoras dos servios; e os municpios transferem
os valores de suas contrapartidas diretamente ao consrcio de sua Macrorregio.
Os valores de financiamento tripartite do SAMU so pactuados na Comisso Intergestores

Bipartite do Sistema nico de Sade do Estado de Minas Gerais CIB-SUS/MG. A tabela a
seguir apresenta os valores de financiamento para cada um dos cinco SAMU Regionais em
funcionamento atualmente, comparando com os valores efetivamente recebidos pelos
consrcios intermunicipais.
Tabela I - Financiamento dos cinco SAMU Regionais em atividade no Estado de Minas Gerais
Pactuado na Pactuado na
Total Pactuado
CIB CIB Total Recebido
(competncia: Recebido
Contrapartidas por (competncia: (competncia: pelos Consrcios
JAN/2014 a X
Macrorregio de MG JAN/2014 a MAR a Intermunicipais
DEZ/2015) Pactuado
FEV/2015) DEZ/2015) (em R$)
(em R$)
(em R$) (em R$)
Municipal 2.560.022,50 1.938.000,00 4.498.022,50 4.523.388,77 100,6%
Estadual 10.123.768,48 9.891.757,60 20.015.526,08

Centro-Sul 36.748.806,73 99,8%
Federal 9.795.108,40 6.996.506,00 16.791.614,40
Total 22.478.899,38 18.826.263,60 41.305.162,98 41.272.195,50 99,9%
Municipal 2.494.900,80 1.782.072,00 4.276.972,80 2.622.794,94 61,3%
Nordeste / Estadual 11.832.490,88 9.790.653,00 21.623.143,88

41.150.230,28 100,0%
Jequitinhonha Federal 11.390.800,40 8.136.286,00 19.527.086,40
Total 25.718.192,08 19.709.011,00 45.427.203,08 43.773.025,22 96,4%

Municipal 2.870.686,00 2.050.490,00 4.921.176,00 4.272.936,61 86,8%
Estadual 15.074.431,82 12.984.052,00 28.058.483,82

Norte 59.915.289,00 99,0%
Federal 18.939.669,00 13.528.335,00 32.468.004,00
Total 36.884.786,82 28.562.877,00 65.447.663,82 64.188.225,61 98,1%
Municipal 5.149.098,50 4.104.050,00 9.253.148,50 9.078.651,60 98,1%
Sudeste Estadual 18.354.757,07 17.414.702,20 35.769.459,27

54.755.384,27 100,0%
(*) Federal 10.731.175,00 8.254.750,00 18.985.925,00
Total 34.235.030,57 29.773.502,20 64.008.532,77 63.834.035,87 99,7%
Municipal 660.283,00 6.602.830,00 7.263.113,00 5.283.786,49 72,7%
Sul Estadual 1.691.673,75 16.916.737,50 18.608.411,25

29.296.011,25 100,0%
(**) Federal 971.600,00 9.716.000,00 10.687.600,00
Total 3.323.556,75 33.235.567,50 36.559.124,25 34.579.797,74 94,6%
TOTAL GERAL 252.747.686,90 247.647.279,94 98,0%

Fonte: Deliberaes CIB-SUS/MG n 1.542 e 1.543/2013, 1.689/2013, 1.754/2014 e 2.107 a 2.110/2015; Notas de Empenho e
Ordens de Pagamento emitidos pela SES/MG.
(*) O Consrcio Intermunicipal da Macro Sudeste comeou a receber recursos a partir da competncia FEV/2014.
(**) O Consrcio Intermunicipal da Macro Sul comeou a receber recursos a partir da competncia FEV/2015.
Da anlise dos dados apresentados na tabela, nota-se que a execuo das contrapartidas
federal e estadual foi prxima de 100% nos exerccios de 2014 e 2015; enquanto a execuo
das contrapartidas municipais apresenta falhas. Em funo de sua complexidade e de
situaes especficas identificadas por consrcio, as falhas na execuo das contrapartidas
municipais esto tratadas no item 2.1.2 deste Relatrio.
No que se refere s contrapartidas federal e estadual, constatou-se que a Secretaria de Estado

de Sade SES/MG vem repassando regularmente os valores pactuados para financiamento
dos cinco SAMU Regionais. As duas diferenas constatadas nos valores totais transferidos
Macro Centro-Sul e Macro Norte, respectivamente de 0,2% e 1% a menos, decorreram:
a) No caso da Macro Norte: De descontos aplicados pela SES/MG (os quais vm se
estendendo durante todo o perodo fiscalizado, desde Abril de 2013) em funo de
descumprimento, pelo Consrcio, de metas de indicadores firmadas em contrato. As metas
descumpridas se referem a resultados de avaliaes de meses dos exerccios de 2012 e 2013.
b) No caso da Macro Centro-Sul: 1) De descontos aplicados pela SES/MG (no montante de
R$34.858,04 e referente competncia Janeiro de 2015) em funo de descumprimento,
pelo consrcio, de metas de indicadores firmadas em contrato; 2) De repasse a menor
realizado pela SES/MG, referente s competncias Maro e Maio de 2014 no montante de
R$23.475,72, que, segundo esclarecimentos prestados pela Coordenao Estadual de
Urgncia e Emergncia, se encontra em procedimento de apurao sobre sua motivao e
regularidade.
Quanto ao SAMU da Macrorregio Sul, constatou-se que este ainda no se encontra

habilitado pelo Ministrio da Sade e, portanto, no vem ocorrendo transferncias de
recursos federais do FNS para financiamento deste SAMU. No entanto, o SAMU Regional
est em funcionamento e o consrcio intermunicipal (Cissul) est recebendo recursos do
Fundo Estadual de Sade desde a competncia Fevereiro de 2015.
Em consulta ao Sistema de Apoio de Polticas em Sade SAIPS, do Ministrio da Sade,

verificou-se que esto aprovadas desde junho de 2015, pela rea tcnica do prprio
Ministrio, as anlises para habilitao. Conclui-se, ento, que h um atraso na publicao
da portaria do Ministrio da Sade de habilitao da central de regulao e das unidades de
suporte bsico e avanado do SAMU da Macrorregio Sul. Em consequncia, o FES est
tendo que sustentar financeiramente, com recursos prprios, as contrapartidas federal e
estadual desde fevereiro de 2015, para no interromper ou prejudicar a prestao dos
servios na Regional.
ato
/F
#
Por meio do Ofcio SES/SUBSPAS/SRAS/DRA/Urgncia e Emergncia N 00062/2016, de

7 de junho de 2016, a Secretaria de Estado de Sade - SES/MG manifestou-se sobre o
Relatrio Preliminar nos seguintes termos:
Em relao a regularidade dos repasses das contrapartidas Federal e Estadual aos

consrcios, estes esto sendo repassados de forma regular, mensalmente, de acordo com as
deliberaes/legislao vigentes de cada Regio/consrcio.
Quanto aos repasses Pactuados X Recibos, a diferena a menor recebida deve-se ao
descumprimento das Metas e indicadores firmados nos respectivos contratos de prestao
de servios.
O SAMU 192 da Regio Ampliada de Sade Sul, inaugurado em Fevereiro/2015, ainda no
foi habilitado pelo Ministrio da Sade e, portanto, a Secretaria Estadual de Sade de
Minas Gerais custeia, com recursos prprios, as contrapartidas Estadual e Federal do
Programa.
m
x
E
d
U
ifestco
an
/M
#
Por meio de sua manifestao, a SES/MG revalida as concluses da equipe de fiscalizao,

inclusive quanto ao apontado atraso na habilitao do SAMU da Macrorregio Sul do
Estado. Essa situao de atraso vem sobrecarregando financeiramente o Fundo Estadual de
Sade FES, que est tendo que arcar, desde fevereiro de 2015, com os valores pactuados
na CIB-SUS/MG das contrapartidas federal e estadual. Naturalmente, tal situao coloca em
risco as atividades empreendidas pelo consrcio intermunicipal (Cissul), vez que o FES
pode interromper os repasses, mesmo que parcialmente, por dificuldades em bancar todo o
montante financeiro, que mensalmente alcana R$2.663.273,75.
Quanto ao apontado repasse a menor, realizado pela SES/MG para o Consrcio da Macro
Centro-Sul, referente s competncias Maro e Maio de 2014 no montante de R$23.475,72,
a Coordenao Estadual de Urgncia e Emergncia no apresentou novos esclarecimentos
ou documentao comprobatria de regularizao da situao de dbito constatada.
trI
o
aliseC
n
/A
#
2.1.2. Contratao de empresa seguradora para cobertura de sinistros dos cascos dos
veculos sem incluso dos itens de transformao em ambulncias.
Fato
Os Consrcios Intermunicipais de Sade, CISDESTE - Rede de Urgncia e Emergncia da

Macro Sudeste e CISRUN - Rede Urgncia do Norte de Minas realizaram os Preges
Presenciais n 09/2016 e n 028/2012, respectivamente, com o objetivo de contratao de
seguro total para os veculos das respectivas frotas oficiais de ambulncias do Servio de
Atendimento Mvel de Urgncia - SAMU 192.
Com relao ao certame realizado pelo CISDESTE, sagrou-se vencedora a empresa Mapfre
Vera Cruz Seguradora S/A CNPJ n 61.074.175/0001-38, sendo o Contrato n 007/2016
assinado em 19/02/2016, no valor total de R$ 67.500,00. O certame realizado pelo CISRUN
tambm teve como vencedora a Mapfre, sendo o Contrato n 038/2012 assinado em
01/08/2012, no valor total de R$ 226.500,00.
De acordo com o artigo 27, II, a, da Portaria GM/MS n 1.010/2012, que redefine as
diretrizes para a implantao do SAMU 192 e sua Central de Regulao, o gestor da Central
deve providenciar a contratao de seguro contra sinistros das Unidades de Suporte Bsico
(USB) e/ou Unidades de Suporte Avanado (USA) das ambulncias. Ocorre que da anlise
realizada nos Preges e Contratos supracitados, verificou-se que a cobertura contratada visa
somente, alm da responsabilidade civil por danos causados a terceiros e acidentes pessoais
por passageiros (APP), a indenizao de 100% do valor do veculo em caso de coliso,
incndio, danos causados pela natureza e furto ou roubo, ou seja, no h previso da
cobertura dos custos de transformao dos veculos. Conforme disposto na portaria, a
cobertura do seguro deve ser para as unidades de suporte bsico ou avanado, e no somente
para o veculo.
Logo, caso haja algum sinistro que provoque a perda total de alguma das ambulncias, o
valor a ser pago pela seguradora contratada somente ser suficiente para a reposio do
veculo vitimado, entretanto, os custos de transformao de tal veculo em ambulncia
recairo sobre os cofres pblicos.
Ressalta-se que a CISDESTE havia realizado anteriormente dois procedimentos licitatrios,

Convites 001/2014 e 003/2014, os quais tambm no havia previso da cobertura dos custos
de transformao.
ato
/F
#

Usualmente os seguros obrigatrios de veculos do SAMU 192 so contratados baseados
no Veculo (VAN) e no na Unidade Mvel de Sade j transformada para a assistncia.
Ademais, de acordo com a Portaria 1.010 de 21 de Maio de 2012, em seu artigo 27, inciso
02, letra A, discorre de necessidade da cpia do seguro contra sinistro das Unidades de
Suporte Bsico (USB) e/ou Unidades de Suporte Avanado (USA) das Ambulanchas, das
Motolncias, das Aeronaves e dos veculos de interveno rpida, ou documento do gestor
contendo termo de compromisso de existncia do seguro contra sinistro.
m
x
E
d
U
ifestco
an
/M
#
As Unidades de Suporte Bsico (USB) e/ou Unidades de Suporte Avanado (USA) citadas
no artigo 27, II, a, da Portaria GM/MS n 1.010/2012, referem-se exatamente s
ambulncias do SAMU 192, portanto, deve-se realizar o seguro com a previso dos custos
de transformao dos veculos, como as VANS citadas na manifestao anterior, em
ambulncias.
trI
o
aliseC
n
/A
#
2.1.3. Avaliao da estrutura das bases descentralizadas.
Fato
A Portaria MS n 2.657, de 16 de dezembro de 2004, estabelece as atribuies das centrais

de regulao mdica de urgncias e o dimensionamento tcnico para a estruturao e
operacionalizao das Centrais SAMU-192. A Portaria MS/CIT n 2048, de 05 de novembro
de 2002, aprova o Regulamento Tcnico dos Sistemas Estaduais de Urgncia e Emergncia,
estabelecendo os princpios e diretrizes para o atendimento pr-hospitalar mvel, dentre
outros.
Conforme a Portaria n 2.657/2004, as bases descentralizadas devem ser estruturadas de

acordo com as seguintes diretrizes e caractersticas: banheiros com chuveiros; rea de
conforto e alimentao para a equipe; local para guarda de materiais e medicamentos
controlados, conforme legislao em vigor; rea para esterilizao de materiais; garagem
para ambulncias; rea adequada para lavagem, limpeza, desinfeco de materiais e das
ambulncias; sinalizao adequada nas sadas das ambulncias; refeitrio e cozinha;
alojamento para repouso das equipes; e expurgo.
Com o objetivo de verificar se as bases descentralizadas esto de acordo com as exigncias

mnimas definidas pelo Ministrio da Sade nas Portarias supracitadas, foram realizadas
visitas em onze bases do Consrcio Intermunicipal de Sade da Regio Sudeste
CISDESTE (Juiz de Fora 3 bases + sede, Bicas, Goian, Lima Duarte, Matias Barbosa,
Rio Pomba, Santos Dumont e So Joo Nepomuceno) e sete do Consrcio Intermunicipal de
Sade da Rede de Urgncia do Norte de Minas CISRUN (Montes Claros, Bocaiuva,
Capito Eneas, Corao de Jesus, Francisco Dumont, Francisco S e Itacambira). As visitas
nas bases do CISDESTE foram acompanhadas pelo Coordenador de Apoio s Bases e do
CISRUN pelo Gerente de Logstica.
A maioria das bases visitadas encontravam-se de acordo com as diretrizes e caractersticas

determinadas na legislao, contudo, foram constatadas algumas impropriedades, listadas
nos quadros a seguir.
Quadro 4 - Impropriedades identificadas na visita s Bases Descentralizadas do SAMU

CISDESTE Juiz de Fora/MG
ENDEREO DA BASE (SCNES) IMPROPRIEDADE IDENTIFICADA
Rua Vereador Joaquim Moreira Santos, 22
- Garagem pequena e apertada para comportar os
Centro Lima Duarte/MG
veculos.
Av. Dr. Guilherme Castro, 751 Centro - O local de limpeza das ambulncias precrio e
Santos Dumont/MG no totalmente adequado. O pessoal das unidades
informou que utiliza tambm as instalaes de postos
Rua Carlos Pellegrine Rocha, 217 Jos Maria de combustveis para lavagem dos veculos.
So Joo Nepomuceno/MG
Fonte: Visitas realizadas nos dias 21 a 23 de maro de 2016 s Bases Descentralizadas.
Foto 1: Base de Lima Duarte/MG em 23 de maro Foto 2: Base de Santos Dumont/MG em 23 de

de 2016. maro de 2016.
Foto 3: Base de So Joo Nepomuceno/MG em 22
de maro de 2016.

CISRUN Montes Claros/MG
- O local de limpeza da ambulncia precrio e no
Rua Burarama, 667 Centro Capito totalmente adequado. O pessoal da unidade informou
Eneas/MG que utiliza tambm as instalaes de postos de
combustveis para lavagem do veculo.
- No h local para limpeza da ambulncia.
Rua Gro Mogol, 207 Centro - Garagem pequena e apertada para comportar o
Itacambira/MG veculo, apesar dos cmodos do imvel serem
amplos, conservados e confortveis.
- O local de limpeza da ambulncia precrio e no
totalmente adequado. O pessoal da unidade informou
que utiliza tambm as instalaes de postos de
Praa Getlio Vargas, 300 Centro Corao combustveis para lavagem do veculo.
de Jesus/MG - Garagem pequena e apertada para comportar o
veculo.
- imvel com dependncias apresentando paredes
descascadas ou necessitando repintagem.
Fonte: Visitas realizadas nos dias 29 a 31de maro de 2016 s Bases Descentralizadas.
Foto 4: Base Capito Eneas/MG. Foto de 30 de

maro de 2016.
Foto 5: Base Itacambira/MG. Foto de 30 de maro
de 2016.
Foto 6: Base Corao de Jesus/MG. Foto de 29 de Foto 7: Base Corao de Jesus/MG. Foto de 29
maro de 2016. de maro de 2016.
Foto 8: Base Corao de Jesus/MG. Foto de 29 de Foto 9: Base Corao de Jesus/MG. Foto de 29
maro de 2016. de maro de 2016.
Em todos os locais visitados no havia identificao de rea de entrada e sada de veculo de
emergncia, por meio de sinalizador luminoso, sendo que a maioria das bases est localizada
em logradouro onde h pouco trfego. As bases construdas para o SAMU-192 so de inteira
responsabilidade do municpio-sede e devem obedecer a sua padronizao visual, com a
pintura nas cores especficas e sinalizaes adequadas na sada das ambulncias atravs de
placa, sinalizadores eletrnicos ou totem, conforme preconiza o Programa Arquitetnico
Mnimo das Bases Descentralizadas do SAMU 192.
Os agentes das bases entrevistados informaram que participam regularmente de treinamentos

e reciclagens.
ato
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Todas as Bases Descentralizadas devem seguir as orientaes do Manual de Padronizao

do Ministrio da Sade. As Bases devem ter a estrutura mnima para o servio de acordo
com as normativas tambm estabelecidas pelo Ministrio da Sade. O Consrcio
Intermunicipal de Sade que gerencia o servio nas respectivas regies responsvel pela
manuteno das Bases Descentralizadas e Unidades Mveis de Sade, tanto do veculo
quanto dos insumos e equipamentos presentes nele.
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A Secretaria de Estado de Sade de Minas Gerais no apresentou novas informaes ou

esclarecimentos ao fato relatado.
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2.1.4. Avaliao das unidades mveis de sade.
Fato
Com o objetivo de verificar se as ambulncias esto de acordo com as exigncias mnimas

definidas pelo Ministrio da Sade, foram realizadas vistorias naquelas alocadas nas onze
bases do Consrcio Intermunicipal de Sade da Regio Sudeste CISDESTE e nas sete do
Consrcio Intermunicipal de Sade da Rede de Urgncia do Norte de Minas CISRUN
visitadas.
A maioria das ambulncias vistoriadas encontravam-se de acordo com as diretrizes e

caractersticas determinadas na legislao pertinente, contudo, foram constatadas algumas
impropriedades, listadas no quadro a seguir.
- Ambulncias placa OPQ 8744 e OPQ 8764 no
tinham maca articulada devido reteno em
hospitais.
Av. Paulista, 446 Santo Antnio Montes - Ambulncias placa OPQ 8740 e OPQ 8764 estavam
Claros/MG sem as ps adulto para Desfibrilador Externo
Automtico DEA.
- No havia respirador mecnico de transporte na
ambulncia placa PUE 8080 (USA).
- Ambulncia placa OPQ 8749 estava sem as ps
Rua Joo Catulino de Andrade, s/n Centro
adulto para Desfibrilador Externo Automtico
Francisco S/MG
DEA.
adulto e infantil para Desfibrilador Externo
Rua Burarama, 667 Centro Capito
Automtico DEA.
Eneas/MG
- A ambulncia estava sem os refletores (trs, frente
e laterais).
Rua Firmino de Oliveira, 512 Pernambuco
adulto para Desfibrilador Externo Automtico
Bocaiuva/MG
DEA.
Fonte: Visitas realizadas nos dias 29 a 31de maro de 2016 s Bases Descentralizadas.
Foto 1: Ambulncia placa OPQ 8744, sem a maca Foto 2: Ambulncia placa OPQ 8764, sem a
articulada e com rodas. Montes Claros/MG, 29 de maca articulada e com rodas. Montes
maro de 2016. Claros/MG, 29 de maro de 2016.
Foto 3: Ambulncia sem os refletores frontais -
Base Capito Eneas/MG. Foto de 30 de maro
de 2016.
Foto 4: Ambulncia sem o refletor traseiro - Base Foto 5: Ambulncia sem o refletor lateral -
Capito Eneas/MG. Foto de 30 de maro de 2016. Base Capito Eneas/MG. Foto de 30 de maro
de 2016.
ato
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Todas as Bases Descentralizadas devem seguir as orientaes do Manual de Padronizao

do Ministrio da Sade. As Bases devem ter a estrutura mnima para o servio de acordo
com as normativas tambm estabelecidas pelo Ministrio da Sade. O Consrcio
Intermunicipal de Sade que gerencia o servio nas respectivas regies responsvel pela
manuteno das Bases Descentralizadas e Unidades Mveis de Sade, tanto do veculo
quanto dos insumos e equipamentos presentes nele.
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A Secretaria de Estado de Sade de Minas Gerais no apresentou novas informaes ou
esclarecimentos ao fato relatado.
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2.1.5. Deficincias no funcionamento da Central de Regulao das Urgncias da

Macrorregio Sudeste.
Fato
A Central de Regulao de Urgncias - CRU da Macrorregio Sudeste est em

funcionamento no imvel localizado Rua Coronel Vidal n 800, Bairro So Dimas, Juiz de
Fora/MG. A Central foi implantada para atender uma populao estimada de 1,6 milho de
habitantes, de 94 municpios das oito microrregies que integram a Macro. No imvel,
tambm atuam equipes das unidades mveis de sade e funcionam o Ncleo de Educao
Permanente NEP e as unidades administrativas do Consrcio Intermunicipal de Sade para
Gerenciamento da Rede de Urgncia e Emergncia da Macro Sudeste CISDESTE.
Foto1 Sede do SAMU 192 Rua Cel. Vidal n Foto 2 Sala da Central de Regulao, Juiz de
800, Juiz de Fora (MG), 22/03/2016. Fora (MG), 22/03/2016.
Conforme informaes prestadas pela Coordenao Mdica da Central e confirmadas por

profissionais das bases descentralizadas, o sistema de regulao mdica e comunicao tem
permitido o monitoramento em tempo real da localizao e da situao de cada unidade
mvel de sade. A comunicao entre a Central e as equipes das unidades realizada por
meio de um aplicativo especfico para atendimento mvel, que utiliza canais de rede celular
e via satlite. Alm dessa comunicao via dados, as bases tambm possuem um telefone
corporativo para ser utilizado quando necessrio.
Foi identificado, no entanto, que a regulao dos leitos do SUS est prejudicada em funo
de dificuldades na comunicao entre as centrais de regulao.
A Portaria GM/MS n 1.559, de 1 de agosto de 2008, instituiu a Poltica Nacional de

Regulao do Sistema nico de Sade SUS. No que se refere Regulao do Acesso
Assistncia, a Portaria, em seu Art. 9, define o que um complexo regulador, estabelece os
modelos de funcionamento e expe as formas de organizao.
A Central de Regulao das Urgncias da Macrorregio Sudeste - CRU foi concebida (assim
como outras Macrorregies do Estado, como a Macro Norte) para operar como um
Complexo Regulador Regional. Como a Secretaria Municipal de Sade de Juiz de Fora tem
gesto plena do sistema, ou seja, regula a ocupao dos leitos contratualizados com o SUS
no municpio, depreende-se que deveria haver uma gesto e gerncia compartilhada entre
a Secretaria de Estado da Sade e as Secretarias Municipais de Sade que compem a
regio, regulando o acesso da populao prpria e referenciada s unidades de sade sob
gesto estadual e municipal, no mbito da regio, e a referncia inter-regional, no mbito
do Estado, nos termos do Art. 9, inciso II, alnea b da citada Portaria.
Alm da CRU, existe no municpio de Juiz de Fora uma Central de Leitos Estadual e outra
Municipal. Cada uma dessas centrais vem operando separadamente, ou seja, com equipes
especficas e em endereos diversos.
Constatou-se que o funcionamento em separado de trs centrais no municpio vem

prejudicando a regulao dos leitos do SUS para toda a Macrorregio de Sade Ampliada
Sudeste, uma vez que o processo de busca por leitos estaduais e municipais se torna mais
moroso. Cumpre relatar as informaes prestadas pela Coordenao Mdica da CRU sobre o
funcionamento da Central, que confirma a situao constatada:
(...) at dezembro de 2015, funcionvamos em parceria com a central de leitos estadual,

com a central de urgncia e emergncia e com o Corpo de Bombeiros e estvamos
trabalhando para que a Central de Regulao Municipal de Leitos viesse a ocupar o mesmo
espao, atravs de cogesto.
Porm, aps o novo redesenho da Macro Sudeste, com a sada da Central de Leitos
Estadual do Complexo, pudemos constatar prejuzos em nosso acesso s informaes sobre
os leitos disponveis nas unidades de sade, somado ao prejuzo na transferncia intra-
hospitalar na macrorregio, pela ausncia da interface presencial.
Convm relatar, ademais, que poca da construo do imvel onde hoje atua a CRU, a
Secretaria de Estado de Sade firmou o Convnio n 1.845/2012 com a Secretaria Municipal
de Sade de Juiz de Fora e justificou que parte do investimento visava a implantao de um
Complexo Regulador, nos seguintes termos:
Alm dos projetos acima referenciados, necessrio acrescentar que o Projeto relativo ao
Complexo Regulador no foi contemplado no projeto original, mas como uma proposta do
Estado de Minas Gerais de regionalizar este atendimento, entende-se necessrio sua
incluso neste momento, contemplando no apenas a construo do SAMU em si, mas todo
o complexo regulador, a incluindo a Central de Leitos da Macro regio sudeste, que j est
sendo delineado pelos municpios partcipes. (grifo no costa no original)
Depreende-se que a inteno seria que funcionasse no imvel atual da CRU um Complexo
Regulador Regional, em funo, inclusive, do alto investimento realizado, que contemplou
espao suficiente para a atuao em conjunto da CRU com as centrais de leitos estadual e
municipal.
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Em relao a mudana da Central de Regulao do SUS FCIL que anteriormente

funcionava dentro do espao fsico da Central de Regulao das Urgncias do SAMU 192 e
foi transferida para a Superintendncia Regional de Sade de Juiz de Fora/MG, a
Secretaria de Estado da Sade est em processo de unificao das Centrais de Regulao
SUS FCIL e da Central de Regulao Municipal de Juiz de Fora. Como no espao fsico
da CRU das Urgncias do SAMU 192 no teria como abrigar as 03 Centrais de Regulao,
decidiu-se a unificao inicial das Centrais Municipal e SUS FCIL dentro da
Superintendncia Regional de Sade Estadual em Juiz de Fora/MG.
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Para as dificuldades na comunicao entre as trs centrais de regulao que funcionam no

municpio de Juiz de Fora, a SES/MG alega insuficincia de espao para abrigar todos os
profissionais das trs centrais no imvel onde foi implantada a Central de Regulao das
Urgncias do SAMU 192. Essa alegao contrasta com as informaes prestadas pela
Coordenao Mdica da CRU, segundo a qual haveria espao suficiente. No obstante,
permanece a necessidade de se aprimorar a comunicao entre as trs centrais, com vistas a
que se preste um atendimento clere e eficaz como deve ser num servio de urgncia e
emergncia.
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2.1.6. Inadequao na quantidade de TARM na Central de Regulao - CISDESTE.
Fato
O Anexo I da Portaria GM/MS n 1.010, de 21 de maio de 2012, define os quantitativos

mnimos de profissionais das Salas de Regulao Mdica, conforme a populao a ser
atendida, devendo seguir essas quantidades consoante disposto no Art. 4 da mesma norma.
O Art. 3 daquela Portaria reza que a Central de Regulao das Urgncias ter equipe
composta por mdicos com capacitao em regulao mdica das urgncias (MR), Tcnico
Auxiliar de Regulao Mdica (TARM) e Rdio-Operador (RO).
Ao computar os dados extrados das relaes de profissionais, conforme informados pelo

CISDESTE, constatou-se um dficit de 84 horas semanais para o cargo de Tcnico Auxiliar
de Regulao Mdica (TARM) da Central de Regulao, estando o somatrio da carga
horria dos profissionais relacionados menor que a quantidade mnima determinada nas
normas pertinentes, demonstrando que o quantitativo desses profissionais no est adequado
s exigncias das Portarias GM/MS n 2.048/2002, 1.010/2012 e 1.473/2013. O somatrio
ideal, conforme a legislao, de 924 horas por semana, considerando uma populao da
faixa de 1.500.001 a 2.000.000 habitantes, enquanto na Macrorregio Sudeste foi constatado
que atualmente est em 840 horas semanais.
ato
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De acordo com as normativas vigentes do SAMU 192, para uma populao de

abrangncia de 1.500.000 a 2.000.000 de habitantes, a Central de Regulao das Urgncias
da dada Regio dever ter 07 mdicos reguladores, 11 Tcnicos de Atendimento de
regulao Mdica e 02 Rdio Operadores nas 24 horas do dia.
Vamos averiguar e solicitar ao Consrcio o cumprimento do quantitativo de TARMs
exigido nas legislaes de acordo com sua faixa de populao.
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A SES/MG informou que ir averiguar e solicitar ao Consrcio CISDESTE o cumprimento

do quantitativo legal. Dessa forma, fica a expectativa da providncia proposta.
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2.1.7. Registros desatualizados no Sistema do Cadastro Nacional de Estabelecimentos

de Sade - CNES.
Fato
A Portaria SAS/MS n 356, de 08 de abril de 2013, estabelece que a Central de Regulao e

as unidades mveis SAMU 192 devam ser cadastradas no Sistema de Cadastro Nacional dos
Estabelecimentos de Sade (SCNES), sendo que cada Unidade Mvel de Nvel Pr-
Hospitalar na rea de Urgncia ser considerada como uma equipe de atendimento
urgncia. Dessa forma, ao realizar a insero no SCNES, dever ser cadastrada: a) a Central
de Regulao das Urgncias sob o Tipo de Estabelecimento 76 - CENTRAL DE
REGULAO DAS URGNCIAS; e b) a equipe de atendimento urgncia com seus
componentes mnimos (tripulao) conforme composio do Servio Especializado 103 -
SERVIO DE ATENDIMENTO MVEL DAS URGNCIAS.
Mediante consultas ao SCNES de uma amostragem aleatria dos profissionais das bases
visitadas por essa equipe de fiscalizao, foi constatado que alguns dos integrantes das
equipes do SAMU, comparados com a relao fornecida pelos Consrcios, no estavam
inseridos no Cadastro Nacional de Estabelecimento de Sade CNES (base fevereiro/2016),
ou constavam em unidades no condizentes com a lotao atual, contrariando a norma retro
citada. Os quadros a seguir demonstram as impropriedades constatadas, caracterizando a
desatualizao dos registros no SCNES.
Quadro 1 - Profissionais que constam na relao do CISRUN

lotados na Central de Regulao de Urgncia
CPF Funo Admisso Situao no SCNES
No SCNES est registrado como Mdico em Pronto
***.305.746-** Mdico 13/11/2015
Socorro em Salinas, com 30 horas semanais
No SCNES est registrado na Unidade Mvel de
***.680.566-** Mdico 01/04/2010 Suporte Bsico de Braslia de Minas SAMU 192
Braslia de Minas
***.638.546-** Mdico 10/02/2014 No foi localizado no SCNES ou no h registro
No SCNES est registrado como mdico do PSF em
***.527.116-** Mdico 13/05/2014
Gro Mogol/MG com 40 horas semanais
No SCNES est registrado como Mdico do PSF em
***.698.446-** Mdico 03/01/2014
Fruta de Leite/MG com 40 horas semanais
No h registro no SCNES com lotao na Central
***.633.556-** Mdico 16/02/2015
de Regulao, mas em outras unidades
***.658.536-** Mdico 01/02/2014 No foi localizada no SCNES ou no h registro
No SCNES est registrado como mdico do
***.556.156-** Mdico 04/08/2014 Hospital Universitrio Clemente de Faria com 40
horas semanais
***.678.781-** Mdico 04/08/2014 Montes Claros/MG com 40 horas semanais, dentre
outros
No SCNES est registrado como Mdico do
***.736.356-** Mdico 14/02/2015 Hospital Universitrio Clemente de Faria com 40
horas semanais
***.916.366-** Mdico 07/01/2014
***.006.716-** Mdico 09/01/2014
***.079.436-** Mdico 16/04/2015
***.932.086-** Mdico 04/01/2014
Francisco S/MG com 40 horas semanais
No SCNES est registrado como mdico da Unidade
***.457.216-** Mdico 01/04/2010 Mvel de Suporte Bsico SAMU 192 Braslia de
Minas com 24 horas semanais
***.696.146-** Mdico 01/04/2013
de Regulao, mas em outra unidade
***.695.975-** Mdico 12/02/2015
Tcnico de
***.723.006-** Enfermagem 01/11/2015 No foi localizada no SCNES ou no h registro
TARM CR
Rdio
***.025.116-** Operador 09/09/2013 No foi localizada no SCNES ou no h registro
CR
Rdio
***.528.776-** Operador 11/04/2014 No foi localizado no SCNES ou no h registro
CR
Rdio
CR
Rdio No SCNES est registrada como Telefonista da
***.152.216-** Operador 23/08/2010 Unidade Mvel de Suporte Avanado SAMU 192
CR Montes Claros com 40 horas semanais
Rdio
CR
Rdio
CR
Rdio
CR
No SCNES est registrada como Assistente
Rdio
Administrativo da Unidade Mvel de Suporte
***.368.856-** Operador 01/04/2010
Avanado SAMU 192 Montes Claros com 30 horas
CR
semanais
Tcnico de
TARM CR
Tcnico de
***.455.286-** Enfermagem 11/10/2013
de Regulao
TARM CR
Tcnico de
***.953.596-** Enfermagem 27/11/2013 No foi localizado no SCNES ou no h registro
TARM CR
Tcnico de
***.755.666-** Enfermagem 01/04/2010
TARM CR
Tcnico de
TARM CR
Tcnico de
***.520.306-** Enfermagem 10/10/2013
TARM CR
Tcnico de
***.205.376-** Enfermagem 01/04/2010
TARM CR
Tcnico de
TARM CR
Fonte: Relao de profissionais fornecida pelo Consrcio; Consultas ao SCNES.
Quadro 2 - Profissionais que constam na relao do CISRUN

lotados nas Unidades Mveis
Situao Informada
pelo CISRUN
Consta na relao do
No foi localizado no
Condutor CISRUN lotado na
***.637.706-** 15/06/2013 SCNES ou no h
Socorrista Unidade Mvel de
registro
Bocaiuva
Consta na relao do
Tcnico de CISRUN lotado na
***.027.326-** 02/12/2013 SCNES ou no h
Enfermagem Unidade Mvel de
registro
Bocaiuva
Consta na relao do
***.643.206-** 04/11/2013 SCNES ou no h
registro
Capito Eneas
Consta na relao do
***.349.646-** 10/10/2013 SCNES ou no h
registro
Capito Eneas
Condutor No foi localizado no Consta na relao do
***.922.356-** 15/11/2013
Socorrista SCNES ou no h CISRUN lotado na
registro Unidade Mvel de
Corao de Jesus
No h registro no
Consta na relao do
SCNES com lotao
***.971.406-** 27/11/2013 na Unidade Mvel em
Corao de Jesus, mas
Corao de Jesus
em outra unidade
Consta na relao do
***.982.656-** 02/09/2013 SCNES ou no h
registro
Francisco Dumont
Consta na relao do
***.109.106-** 16/10/2013 SCNES ou no h
registro
Francisco Dumont
Consta na relao do
***.323.176-** 03/12/2013 SCNES ou no h
registro
Francisco S
No h registro no
Consta na relao do
SCNES com lotao
***.196.856-** 01/12/2013 na Unidade Mvel em
Francisco S, mas em
Francisco S
outra unidade
Consta na relao do
***.661.286-** 19/03/2014 SCNES ou no h
registro
Itacambira
Consta na relao do
***.959.966-** 03/04/2014 SCNES ou no h
registro
Itacambira
Quadro 3 - Profissionais que constam na relao do CISDESTE

lotados na Central de Regulao de Urgncia ou em Unidades Mveis
CISDESTE Juiz de Fora/MG
Situao Informada
pelo CISDESTE
No foi localizado no Condutor Socorrista
Condutor
***.603.556-** 04/09/2015 SCNES ou no h em Unidade Mvel
Socorrista
registro em Bicas
Condutor
Socorrista
registro em Goian
Condutor Socorrista
Condutor em Unidade Mvel
***.627.246-** 08/02/2014 SCNES ou no h
Socorrista em Juiz de Fora
registro
Condutor
Socorrista
registro em Juiz de Fora
Condutor
Socorrista
Condutor
Socorrista
***.538.016-** Condutor 01/04/2015 No foi localizado no Condutor Socorrista
Socorrista SCNES ou no h em Unidade Mvel
Condutor
Socorrista
No SCNES est
registrado como
Condutor Socorrista
Condutor motorista do Hospital
***.016.556-** 08/02/2014 em Unidade Mvel
Socorrista Universitrio da UFJF
em Juiz de Fora
com 44 horas
semanais
Condutor
Socorrista
Condutor
Socorrista
Condutor
Socorrista
No SCNES est
registrado como
Enfermeiro em
Enfermeiro do HPS
***.429.566-** Enfermeiro 07/05/2015 Unidade Mvel em
Dr. Mozart Geraldo
Juiz de Fora
Teixeira com 40 horas
semanais
No h registro no
SCNES com lotao
Mdico em Unidade
na Central de
Mvel e na Central de
***.188.126-** Mdico 15/12/2015 Regulao ou
Regulao em Juiz de
Unidades Mveis em
Fora
Juiz de Fora, mas em
outras unidades
No SCNES est
registrado como
Mdico em Unidade
Mdico Clnico do
***.585.946-** Mdico 05/05/2015 Departamento da
Regulao em Juiz de
Unidade Regional
Fora
Leste com 24 horas
semanais
No h registro no
SCNES com lotao
Mdico em Unidade
na Central de
***.307.586-** Mdico 05/12/2015 Regulao ou
Regulao em Juiz de
Unidades Mveis em
Fora
outras unidades
No h registro no
SCNES com lotao
Mdico em Unidade
na Central de
***.870.017-** Mdico 14/11/2015 Regulao ou
Regulao em Juiz de
Unidades Mveis em
Fora
outras unidades
Tcnico em
Tcnico em Enfermagem em
***.093.976-** 13/05/2015 SCNES ou no h
Enfermagem Unidade Mvel em
registro
Juiz de Fora
Tcnico em No SCNES est Tcnico em
***.923.946-** 02/12/2015
Enfermagem registrado como Enfermagem em
Tcnico de Unidade Mvel em
Enfermagem da UPA Juiz de Fora
Norte com 36 horas
semanais
No SCNES est
registrado como
Tcnico em
Tcnico de
***.954.466-** 03/12/2015 Enfermagem do
Hospital Ana Nery
Juiz de Fora
com 44 horas
semanais
Tcnico em
***.090.856-** 17/10/2014 SCNES ou no h
registro
Juiz de Fora
Tcnico em
***.965.776-** 05/05/2015 SCNES ou no h
registro
Juiz de Fora
Tcnico em
***.199.186-** 11/09/2014 SCNES ou no h
registro
Juiz de Fora
No SCNES est
registrado como
Tcnico em
Tcnico de
***.415.896-** 28/03/2014 Enfermagem do
Hospital Monte Sinai
Juiz de Fora
com 44 horas
semanais
Tcnico em
***.673.536-** 01/04/2015 SCNES ou no h
registro
Juiz de Fora
Tcnico em
***.902.806-** 01/05/2015 SCNES ou no h
registro
Juiz de Fora
No h registro no
SCNES com lotao
Tcnico em
na Central de
***.551.496-** 08/02/2014 Regulao ou
Unidades Mveis em
Juiz de Fora
outras unidades
Tcnico em
***.079.356-** 01/04/2015 SCNES ou no h
registro
Juiz de Fora
No h registro no
SCNES com lotao
Tcnico em
na Central de
***.148.326-** 06/09/2014 Regulao ou
Unidades Mveis em
Juiz de Fora
outras unidades
No SCNES est Tcnico em
Tcnico em registrado como Enfermagem em
***.430.686-** 13/05/2015
Enfermagem Tcnico de Unidade Mvel em
Enfermagem do Juiz de Fora
Hospital e
Maternidade
Therezinha de Jesus
com 44 horas
semanais
No SCNES est
registrado como Tcnico em
Tcnico em Tcnico de Enfermagem em
***.901.727-** 01/04/2015
Enfermagem Enfermagem do Unidade Mvel em
CENTERQ com 44 Juiz de Fora
horas semanais
No h registro no
SCNES com lotao
Tcnico em
na Central de
***.589.906-** 13/05/2015 Regulao ou
Unidades Mveis em
Juiz de Fora
outras unidades
No SCNES est
registrado como Condutor Socorrista
Condutor
***.639.526-** 01/09/2015 motorista em em Unidade Mvel
Socorrista
Policlnica com 40 em Matias Barbosa
horas semanais
Tcnico em
***.166.456-** 04/06/2015 SCNES ou no h
registro
Rio Pomba
No SCNES est
Condutor
***.489.636-** 12/07/2014 motorista em Unidade em Unidade Mvel
Socorrista
Bsica de Sade com em Lima Duarte
40 horas semanais
No SCNES est
Condutor
***.513.806-** 10/09/2015 motorista em Unidade em Unidade Mvel
Socorrista
Bsica de Sade com em Lima Duarte
40 horas semanais
Condutor
Socorrista
registro em Santos Dumont
Condutor
Socorrista
Condutor
Socorrista
No SCNES est
registrado como Enfermeiro em
***.549.206-** Enfermeiro 01/05/2015 Enfermeiro do CAPS Unidade Mvel em
em Barbacena com 44 Santos Dumont
horas semanais
No SCNES est
registrado como
Tcnico em
Tcnico em
***.401.106-** 01/05/2015 Enfermagem do
Hospital de Santos
Santos Dumont
Dumont com 42 horas
semanais
ato
/F
#

Em relao atualizao dos dados no Sistema de Cadastro Nacional de

Estabelecimentos de Sade (SCNES), nos contratos vigentes com os Consrcios CISRUN e
CISDESTE rezam a premissa de proverem o banco de dados e estatsticos atualizados,
referentes aos atendimentos de urgncia, a dados mdicos e a dados de situao de crise e
de transferncia Inter hospitalar de pacientes graves, bem como de dados administrativos.
Ademais, a Secretaria de Estado de Sade est promovendo encontros com os Consrcios
Intermunicipais de Sade para discusso de um novo mtodo de contratualizao entre as
partes. Salientamos que a insero, alimentao e monitoramento dos dados assistenciais e
administrativos dos sistemas de informao, quais sejam CNES e Sistema de Informao
Ambulatorial (SAI) so pontos importantes e esto em discusso nesses encontros.
m
x
E
d
U
ifestco
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#
A SES/MG alega estar realizando encontros com os consrcios intermunicipais quando tem
discutido sobre essa falha. Dessa forma, fica a expectativa da providncia proposta e a
devida atualizao do SCNES. Importante salientar que o cadastramento e a manuteno dos
dados cadastrais no CNES so de responsabilidade de cada estabelecimento de sade,
atravs de seus responsveis tcnicos ou responsveis administrativos, conforme preceitua o
artigo 7 da Portaria GM/MS n 1.646/2015.
trI
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n
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2.2 Parte 2

2.2.1. Informaes sobre a movimentao dos recursos financeiros do Programa

SAMU 192 junto a Secretaria de Estado da Sade - SES e os Consrcios
Intermunicipais de Sade.
Fato
A atual redefinio das diretrizes para a implantao do Servio de Atendimento Mvel de

Urgncia (SAMU 192) e sua Central de Regulao de Urgncias, componente da Rede de
Ateno s Urgncias, est disposta pela Portaria GM/MS n 1.010, de 21 de maio de 2012,
que estabelece no seu Captulo III, art. 7 e seguintes, as normas para a Regionalizao, a
fim de ampliar o acesso s populaes dos municpios em todo o territrio nacional.
A Portaria GM/MS n 2.970, de 08 de dezembro de 2008, j institua diretrizes tcnicas e

financeiras de fomento regionalizao da Rede Nacional do SAMU 192. Em Minas Gerais,
a Deliberao CIB-SUS/MG n 747/2010 estabeleceu que a implantao do SAMU 192
tivesse abrangncia macrorregional, de acordo com o Plano Diretor de Regionalizao
PDR. Em seu artigo 6, a Deliberao define diversas diretrizes, destacando-se a deciso de
que o SAMU Regional dever ser gerenciado por um ente pblico regional de natureza
jurdica pblica, os denominados Consrcios Intermunicipais de Sade.
Das 12 Macrorregionais definidas para implantao no Estado, abrangendo todos os

municpios mineiros, cinco Macrorregionais se encontram em operao, sendo elas: a Norte,
com sede em Montes Claros; Nordeste e Jequitinhonha, com sede em Tefilo Otoni; Centro-
Sul, com sede em Barbacena; Sudeste, com sede em Juiz de Fora; e Sul, com sede em
Varginha. As habilitaes junto ao Ministrio da Sade registram as seguintes datas:
a) Norte janeiro de 2009;

b) Nordeste e Jequitinhonha maro de 2012;
c) Centro Sul maro de 2012;
d) Sudeste novembro de 2014;
e) Sul: aguarda publicao da Portaria de habilitao pelo Ministrio da Sade desde
junho de 2015, embora em operao desde fevereiro de 2015.
Conforme detalhado no item 2.1.1 deste Relatrio, confirmou-se que todas as

macrorregionais, com exceo da Sul, vm recebendo recursos transferidos pelo Fundo
Nacional de Sade FNS, que transitam pelo Fundo Estadual de Sade FES.
Foram realizadas anlises nas transferncias de recursos e verificaes in loco da

execuo dos mesmos, tomando por amostragem os Consrcios das Macrorregies Norte e
Sudeste, cujos montantes de financiamento so os mais relevantes entre os Consrcios em
operao.
A anlise da movimentao, realizada sob o enfoque de regime de caixa, mostrou os valores

a seguir indicados, por Regional, para as contas correntes bancrias geridas pelos respectivos
Consrcios, exclusivas para custeio operacional do SAMU 192.Na Macrorregional Norte
uma nica conta corrente movimenta os recursos das trs fontes, enquanto na
Macrorregional Sudeste somente os recursos transferidos pela SES so movimentados na
conta corrente informada.
Tabela V Movimentao dos recursos pela Regional Norte

(Conta Corrente n 21.722-0 Agncia 0902 do Banco do Brasil)
(valores em R$)
Discriminao 2014 2015 Total
Saldo inicial 7.136.081,76 1.817.386,07 -
Transferncias pela SES (+) 25.223.673,73 (+) 33.285.181,74 58.508.855,47
Transferncias municipais (+) 2.067.333,81 (+) 2.239.438,34 4.306.772,15
Rend. de aplicao financeira (+) 469.325,45 (+) 169.963,03 639.288,48
Pagamentos de despesas ( - ) 33.079.028,68 ( - ) 37.065.333,34 70.144.362,02
Saldo final ( = ) 1.817.386,07 ( = ) 446.635,84 -
Fonte: Extratos e razo analtico bancrios, empenhos, ordens de pagamentos e documentos comprobatrios de
despesas, folhas de pagamento de salrios e encargos sociais.
Nota explicativa: Ao final de 2015, foram transferidos recursos da Conta n 21.772-0 para as contas correntes
bancrias n 554-9 e 679-0 da Ag. 0132 da Caixa Econmica Federal-CEF, para pagamentos de folhas de pessoal e
encargos, negociados com a CEF, valores j includos nesta tabela.
Registra-se a queda ocorrida na disponibilidade da Macrorregional Norte, entre o princpio

de 2014 e final de 2015, reputada a defasagem na atualizao do clculo para
estabelecimento dos valores de financiamento tripartite do SAMU, a cargo da SES, fato que
vem sendo sanado, em princpios de 2016, com aporte extra de R$1.000.000,00 e aumento
do aporte mensal em torno de R$500.000,00.
Tabela VI Movimentao dos recursos pela Regional Sudeste

(Conta Corrente 84.4 Agncia 2.419 da Caixa Econmica Federal)
(valores em R$)
Discriminao 2014 2015 Total
Saldo inicial 0,00 2.201.985,59 -
Transferncias pela SES (+) 20.136.414,51 (+) 32.052.024,54 52.188.439,05
Rend. de aplicao financeira (+) 183.220,73 (+) 714.572,39 897.793,12
Pagamentos de despesas ( - ) 18.117.649,65 ( - ) 26.296.847,32 44.414.496,97
Saldo final ( = ) 2.201.985,59 ( = ) 8.671.735,20 -
Fontes: Extratos e razo analtico bancrios, empenhos, ordens de pagamentos e documentos comprobatrios de
despesas, folhas de pagamento de salrios e encargos sociais.
Ressalta-se, no caso da Macrorregional Sudeste, o incio de operao em fevereiro de 2014 e

o aporte, at novembro de 2014, somente de recursos estaduais e municipais; o Consrcio
vem recebendo aportes que permitem manter uma reserva aplicada equivalente a trs meses
de transferncias pela SES. Esta reserva teria por objetivo, segundo o gestor, de fazer face
eventual desativao do Programa SAMU, mediante provises trabalhistas, que so feitas
mensalmente e demonstradas como custos incorridos, e eventuais atrasos nos repasses pela
SES, FNS e municpios. Considerando improbabilidade de desativao do Programa SAMU,
restaria avaliar se a possibilidade de atrasos nos repasses justifica a manuteno da
disponibilidade verificada.
As folhas de pagamento de pessoal e encargos sociais foram verificadas para aferio dos
seus montantes e da composio do quadro, tendo em vista levantamentos feitos por ocasio
de visitas de inspeo s bases operacionais, com base em amostragem do processamento da
folha do ms de dezembro de 2015, no havendo fato relevante a destacar.
As aquisies de insumos, materiais e servios foram verificadas, em todo o perodo 2014 e

2015, mediante anlises do razo contbil detalhado, de documentos financeiro-contbeis e
do exame de processos licitatrios selecionados por amostragem, estes com pontos
destacados neste Relatrio.
A composio das despesas desembolsadas, com base nos registros analisados e nas
prestaes de contas dos Consrcios, indicada a seguir:
Tabela VII Despesas pagas da Macrorregional Norte (valores em R$ mil)

Natureza 2014 % 2015 % Soma %
Pessoal folha e encargos 28.812 87 32.700 88 61.512 88
Materiais e medicamentos 2.023 6 2.431 7 4.454 6
Servios de terceiros e gerais 2.244 7 1.934 5 4.178 6
Total 33.079 100 37.065 100 70.144 100
Tabela VIII Despesas pagas da Macrorregional Sudeste (valores em R$ mil)

Natureza 2014 % 2015 % Soma %
Pessoal folha e encargos 15.034 83 22.379 85 37.413 84
Materiais e medicamentos 1.543 9 1.460 6 3.003 7
Servios de terceiros e gerais 1.541 8 2.458 9 3.999 9
Total 18.118 100 26.297 100 44.415 100
Depreende-se que a composio do custo operacional e administrativo vem seguindo o

padro verificado no segmento SAMU 192.
ato
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#
2.2.2. Cumprimento parcial das contrapartidas municipais para financiamento de

atividades de SAMU Regionais.
Fato
A metodologia utilizada pela SES/MG para definio dos valores das contrapartidas estadual
e municipal, com posterior pactuao na Comisso Intergestores Bipartite CIB-SUS/MG,
basicamente a seguinte:
1) Os principais custos do servio a ser prestado (gastos com recursos humanos e despesas
gerais/materiais de consumo) so estimados mediante a elaborao de um documento
denominado Justificativa Tcnica de Preo, que visa justificar o valor global a ser
repassado ao consrcio intermunicipal, dado que este contratado de forma direta, sem
licitao, com fundamento nos permissivos da Lei n 11.107/2005.
2) A contrapartida federal definida de acordo com o nmero de unidades mveis (USA e
USB) habilitadas ou qualificadas e com o porte populacional da regio coberta pela Central
de Regulao, utilizando como base de clculo os valores de incentivo estabelecidos na
Portaria GM/MS n 1.473/2013.
3) Um valor R$/per capita definido para todos os municpios da macrorregio e, ento,
so calculadas as contrapartidas municipais.
4) O restante do custo total estimado para o SAMU Regional, no coberto pelas
contrapartidas federal e municipais, fica como contrapartida estadual.
No que concerne execuo, pelos municpios, de suas contrapartidas para o financiamento

das atividades dos consrcios intermunicipais, entidades gestoras dos recursos dos SAMU
Regionais em Minas Gerais, constatou-se que os repasses vm sendo realizados, mas apenas
de forma parcial. A tabela seguinte expe a situao de adimplncia por SAMU Regional.
Tabela III - Execuo das contrapartidas municipais nos exerccios de 2014 e 2015
Valor da
Macrorregio de Recebido
Exerccio Contrapartida Valor Recebido pelo
MG (Consrcio X
Financeiro Municipal Pactuada Consrcio
Intermunicipal) Pactuado
na CIB
2014 R$ 2.194.305,00 R$ 2.196.712,02 100,1%

Centro-Sul
2015 R$ 2.303.717,50 R$ 2.326.676,75 101,0%
(CISRU)
Total R$ 4.498.022,50 R$ 4.523.388,77 100,6%
Nordeste / 2014 R$ 2.138.486,40 R$ 1.482.585,66 69,3%

Jequitinhonha 2015 R$ 2.138.486,40 R$ 1.140.209,28 53,3%
(CISNORJE) Total R$ 4.276.972,80 R$ 2.622.794,94 61,3%
Norte 2014 R$ 2.460.588,00 R$ 2.247.372,42 91,3%
(CISRUN) 2015 R$ 2.460.588,00 R$ 2.025.564,19 82,3%
Total R$ 4.921.176,00 R$ 4.272.936,61 86,8%
2014 R$ 4.356.929,50 R$ 4.312.960,74 99,0%
Sudeste
2015 R$ 4.896.219,00 R$ 4.765.690,86 97,3%
(CISDESTE)
Total R$ 9.253.148,50 R$ 9.078.651,60 98,1%
Sul 2014 No se aplica. No se aplica. No se aplica.

(CISSUL) 2015 R$ 7.263.113,00 R$ 5.283.786,49 72,7%
(*) Total R$ 7.263.113,00 R$ 5.283.786,49 72,7%
Total Geral R$ 30.212.432,80 R$ 25.781.558,41 85,3%
Fonte: Planilhas e relatrios dos Consrcios; Deliberaes CIB-SUS/MG n 1.542 e 1.543/2013, 1.689/2013,
1.754/2014 e 2.107 a 2.110/2015.
(*) O Consrcio Intermunicipal da Macrorregio Sul comeou a prestar os servios em 2015.
Verificou-se, em resumo, que:

a) O nico consrcio que conseguiu manter, em termos globais e nos ltimos dois anos, o
recebimento regular das contrapartidas municipais o CISRU, que atende a Macrorregio
Centro-Sul. Segundo documentos encaminhados pelo CISRU, a regularizao de dbitos dos
municpios com o consrcio vem ocorrendo, quando necessrio, mediante a realizao de
descontos na devoluo do Imposto de Renda retido pelo consrcio e devido aos municpios.
b) O CISDESTE, que atende a Macrorregio Sudeste, tambm vem conseguindo um
percentual alto de adimplncia do montante total devido pelos municpios. Verificou-se, no
entanto, uma tendncia de aumento das dvidas de 2014 para 2015.
c) Os outros trs consrcios CISNORJE, CISSUL e CISRUN apresentam ndices de
inadimplncia significativos, que alcanaram em 2015, respectivamente, 46,7%, 27,3% e
17,7% dos recursos devidos.
Quanto ao montante atual das dvidas dos municpios para com os consrcios
intermunicipais, a tabela abaixo consolida os dados apresentados pelos gestores dos quatro
consrcios com problemas de inadimplncia:
Tabela IV Montante das dvidas municipais com os consrcios

(informaes prestadas em maro de 2016)
Consrcio Intermunicipal Valor acumulado da dvida
CISNORJE R$ 2.212.495,42
CISSUL R$ 2.346.836,26
CISDESTE R$ 927.777,33
CISRUN R$ 824.783,57
Total R$ 6.311.892,58
Fonte: Planilhas e relatrios dos Consrcios.
Da anlise dos dados de planilhas e relatrios encaminhados pelos citados consrcios,

verifica-se que h casos de municpios que permanecem por vrios meses, em alguns casos
por anos, sem contriburem para o financiamento do SAMU. Depreende-se que as aes
empreendidas pelos consrcios para cobrana das dvidas, como a simples notificao ao
ente municipal, no tm sido suficientes ou eficazes.
A Lei n 11.107, de 6 de abril de 2005, que dispe sobre normas gerais de contratao de
consrcios pblicos, estabelece possveis aes para se cobrar dos entes consorciados o
cumprimento de seus deveres:
Art. 8 Os entes consorciados somente entregaro recursos ao consrcio pblico mediante
contrato de rateio.
(...)
3 Os entes consorciados, isolados ou em conjunto, bem como o consrcio pblico, so
partes legtimas para exigir o cumprimento das obrigaes previstas no contrato de rateio.
(...)
5 Poder ser excludo do consrcio pblico, aps prvia suspenso, o ente consorciado
que no consignar, em sua lei oramentria ou em crditos adicionais, as dotaes
suficientes para suportar as despesas assumidas por meio de contrato de rateio.
ato
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Sabe-se que, de acordo com o disposto na Lei n 11.107/05, o financiamento das

atividades realizadas pelos consrcios feito por meio do contrato de rateio, assinado pelos
municpios consorciados. necessrio esclarecer que o contrato de rateio celebrado
pelos Entes Polticos, em sede de um contrato de servio pblico, visando que o recurso
adquirido com a prestao do servio pblico, objeto do consrcio, seja rateado entre os
Entes Pblicos consorciados.
O descumprimento das normas que dizem respeito ao contrato de rateio interfere, pois, em
alguma medida, na execuo da prestao dos servios, podendo ser tipificado como ato de
improbidade administrativa. A fim de garantir que as obrigaes pactuadas em contrato
no sejam frustradas, os entes consorciados so partes legtimas para exigirem o
cumprimento, assegurando o financiamento das atividades. De toda a forma necessrio
ressaltar que a SES/MG no tem competncia para interferir na autonomia dos entes
consorciados.
Nesse sentido, a SES/MG tambm tem promovido aes no intuito de fomentar a
adimplncia dos municpios consorciados, tais como reunies com os secretrios executivos
dos consrcios, prefeitos municipais, e buscando alternativas junto ao Colegiado dos
Secretrios Executivos dos Consrcios Intermunicipais de Sade COSECS.
Finalmente, o SAMU 192 regional por constituir um servio do Sistema nico de Sade
SUS deve ser assegurado a todos os cidados indiscriminadamente, levando-se em conta os
princpios da universalidade e continuidade do servio.
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A SES/MG no contesta os dados que expem os problemas de inadimplncia dos

municpios com os consrcios intermunicipais no Estado e alega que no possui
competncia para interferir na autonomia dos entes consorciados. No obstante, relata as
aes que tm promovido no sentido de fomentar a adimplncia dos municpios
consorciados. Essas aes, no entanto, tm se demonstrado insuficientes, visto o
crescimento das dvidas municipais com os consrcios nos ltimos dois anos.
A SES/MG, como rgo responsvel pela coordenao dos servios de urgncia e

emergncia no Estado, em especial quanto ao Componente SAMU 192, tem a prerrogativa,
juntamente com a direo do consrcio intermunicipal, de exigir dos gestores municipais o
cumprimento de suas contrapartidas financeiras. O financiamento tripartite (Unio, Estado e
Municpios), alm de estar previsto como uma diretriz nos normativos do Programa SAMU,
encontra-se pactuado na Comisso Intergestores Bipartite CIB SUS/MG para cada uma
das Macrorregies do Estado com SAMU Regionalizado em funcionamento.
Vale relembrar que foram identificados municpios que vm permanecendo por vrios
meses, em alguns casos por anos, sem contriburem para o financiamento do SAMU; um
Servio qualificado, tcnico e caro que a maioria desses municpios no teria capacidade de
prestar aos seus muncipes por conta prpria.
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2.2.3. Atrasos na implantao dos SAMU Regionais no Estado de Minas Gerais.
Fato
O Servio de Atendimento Mvel de Urgncia SAMU 192 um dos componentes

assistenciais da Rede de Ateno s Urgncias e Emergncias RUE, conforme previsto na
Portaria GM/MS n 1.600/2011, que reformulou a Poltica Nacional de Ateno s
Urgncias. Desde a publicao dessa Portaria, o Ministrio da Sade vem aprovando novas
diretrizes para a implantao do SAMU 192, como a que definiu que o SAMU dever ser
regionalizado, objetivando ampliar o acesso s populaes dos municpios em todo o
territrio nacional. Atualmente vigora as diretrizes para o SAMU dispostas na Portaria
GM/MS n 1.010, de 21 de maio de 2012.
No sentido da regionalizao, a Deliberao CIB-SUS/MG n 747/2010 j estabelecia que a

implantao do SAMU 192 no Estado tivesse abrangncia macrorregional, de acordo com o
Plano Diretor de Regionalizao PDR de Minas Gerais, mas podendo apresentar variaes
de acordo com especificidades regionais. Em seu artigo 6, a Deliberao define diversas
diretrizes, destacando-se a deciso de que o SAMU Regional dever ser gerenciado por um
ente pblico regional de natureza jurdica pblica, os denominados Consrcios
Intermunicipais de Sade.
A Secretaria de Estado de Sade de Minas Gerais SES/MG vem, com base nesses
normativos, envidando esforos e despendendo recursos para a efetiva implantao dos
SAMU Regionais. O quadro a seguir apresenta, de forma resumida, a situao atual dos
SAMU nas 13 macrorregies do Estado.
Quadro 7 Situao do SAMU em MG por Macrorregio

SAMU Regional no implantado.
H RUE aprovada desde 2011; a RUE atual, aprovada pela
Deliberao CIB-SUS/MG n 1.821/2014, prev 21 Unidades
de Suporte Avanado - USA, 77 Unidades de Suporte Bsico
- USB e cinco Centrais de Regulao das Urgncias - CR.
H Plano de Ao Regional de Ateno s Urgncias e
Centro
Emergncias - PAR aprovado pelo Ministrio da Sade.
(Belo Horizonte)
Existem oito SAMU Municipais (BH / Nova Lima / Caet /
Ribeiro das Neves; Betim; Contagem / Ibirit / Sarzedo;
Itabira; Mariana; Ouro Preto; Santa Luzia; e Sete Lagoas)
habilitados ou qualificados pelo Ministrio da Sade, que,
portanto, atuam de forma no integrada.
No h previso para incio de funcionamento do SAMU
Regional, com gerenciamento pelo Consrcio Intermunicipal
de Sade, mas, apenas, de implantao gradativa com os
municpios de Mariana e Ouro Preto passando a serem
regulados por BH ainda no 1 semestre de 2016.
SAMU Regional em funcionamento.
H RUE aprovada pela Deliberao CIB-SUS/MG n
1.669/2013 (que prev cinco USA, 18 USB e uma CR) e PAR
Centro-Sul aprovado pelo Ministrio da Sade.
(Barbacena) Servios geridos pelo Consrcio Intermunicipal de Sade da
Rede de Urgncia do Centro Sul CISRU (CNPJ
11.938.399/0001-72), cuja habilitao ocorreu em
Maro/2012 e qualificao em Abril/2013.
No h RUE e PAR aprovados; no obstante, a Deliberao
CIB-SUS/MG n 2.229/2015 prev oito USA, 29 USB, duas
CR (localizadas nos polos Governador Valadares e Ipatinga) e
gerenciamento compartilhado por dois consrcios
Leste
intermunicipais.
(Gov. Valadares)
Existem dois SAMU Municipais (Governador Valadares e
Ipatinga), ambos qualificados pelo Ministrio da Sade, que,
portanto, atuam de forma no integrada.
H previso de incio de funcionamento do SAMU Regional,
para ambos os Polos, em 2016.
No h RUE e PAR aprovados.
Tambm no h SAMU Municipais habilitados.
Leste do Sul
(Ponte Nova) Apesar da Deliberao CIB-SUS/MG n 1.797/2014 aprovar a
implantao do SAMU Regional, inclusive definindo os
quantitativos e a distribuio de quatro USA, 19 USB e uma
CR, estima-se o incio de funcionamento somente em 2018.
1.670/2013 (que prev aumento para sete USA, 34 USB e
Nordeste e
uma CR) e PAR aprovado pelo Ministrio da Sade.
Jequitinhonha
(Tefilo Otoni) Servios geridos pelo Consrcio Intermunicipal de Sade da
Rede de Urgncia do Nordeste e Jequitinhonha CISNORJE
(CNPJ 13.220.150/0001-52), cuja habilitao ocorreu em
Maro/2012 e qualificao em Outubro/2012.
No h RUE e PAR aprovados.
H apenas um SAMU Municipal, de Patos de Minas,
habilitado para funcionar na Macrorregio.
Noroeste
(Patos de Minas) Apesar da Deliberao CIB-SUS/MG n 1.774/2014 aprovar a
implantao do SAMU Regional inclusive definindo os
quantitativos e a distribuio de quatro USA, 24 USB e uma
CR e das aes coordenadas pela SES/MG, no h previso
para o seu incio de funcionamento.
Norte SAMU Regional em funcionamento.
(Montes Claros) H RUE aprovada pela Deliberao CIB-SUS/MG n
2.283/2016 (que prev aumento para onze USA, 47 USB e
uma CR) e PAR aprovado pelo Ministrio da Sade.
Servios geridos pelo Consrcio Intermunicipal de Sade da
Rede de Urgncia do Norte de Minas CISRUN (CNPJ
11.636.961/0001-03), cuja habilitao ocorreu em
Janeiro/2009 e qualificao em Outubro/2012.
H apenas um SAMU Municipal, de Itana, habilitado para
funcionar na Macrorregio.
CIB-SUS/MG n 1.798/2014 aprovou a implantao do
SAMU Regional, inclusive definindo os quantitativos e a
Oeste
distribuio de sete USA, 24 USB e uma CR.
(Divinpolis)
Encontra-se em reforma a CR e em concluso a
disponibilidade dos imveis onde ficaro as bases
descentralizadas; tambm esto em andamento diversas
aquisies com recursos de convnio firmado com o
Consrcio; a previso de incio de funcionamento do SAMU
Regional para este ano de 2016.
1.634/2013 (a Deliberao anterior, de n 1.419/2013, previa
oito USA, 31 USB e uma CR) e PAR aprovado pelo
Sudeste Ministrio da Sade.
(Juiz de Fora) Servios geridos pelo Consrcio Intermunicipal de Sade para
Gerenciamento da Rede de Urgncia e Emergncia da Macro
Sudeste CISDESTE (CNPJ 17.813.026/0001-51), cuja
habilitao ocorreu em Novembro/2014; porm, ainda no
qualificados.
1.671/2013, mas somente na Deliberao n 2.056/2015 foi
definido o quantitativo de dez USA, 36 USB e uma CR.
Sul No consta aprovao, pelo Ministrio da Sade, de um PAR
(Varginha) para a Macrorregio.
Servios geridos pelo Consrcio Intermunicipal de Sade da
Macro Regio do Sul de Minas CISSUL (CNPJ
13.985.869/0001-84); porm, ainda no habilitados pelo
Ministrio da Sade.
Tambm no h SAMU Municipais habilitados.
Tringulo do
SAMU Regional, inclusive definindo os quantitativos e a
Norte
distribuio de cinco USA, 26 USB e uma CR.
(Uberlndia)
Encontra-se em reforma a CR e em concluso a
disponibilidade dos imveis onde ficaro as bases
descentralizadas; tambm esto em andamento diversas
aquisies com recursos de convnio firmado com o
Consrcio; a previso de incio de funcionamento do SAMU
Regional para este ano de 2016.
H apenas um SAMU Municipal, de Uberaba, habilitado para
funcionar na Macrorregio.
Tringulo do Sul SAMU Regional, inclusive definindo os quantitativos e a
(Uberaba) distribuio de cinco USA, 19 USB e uma CR.
Foi definido o local onde ser construda a Central de
Regulao e o consrcio gestor; mas, ainda se encontra em
fase de anlises o projeto da obra e seus custos, alm do
convnio a ser firmado com o consrcio. No h prazo para o
incio de funcionamento do SAMU Regional.
Fonte: Ofcio s/n, de 06 de abril de 2016, da Coordenao Estadual de Urgncia e Emergncia, em
resposta ao Item 1 da Solicitao de Fiscalizao n 201600438/002.
Em suma, as 13 macrorregies do Estado foram reduzidas para 12, com a juno da Macro
Jequitinhonha e a Macro Nordeste. Dessas 12, apenas cinco SAMU Regionais esto em
funcionamento. Os sete restantes se encontram em processo de implantao, podendo ser
agrupados da seguinte forma: trs Macros (Leste, Oeste e Tringulo do Norte) devem
comear a prestar os servios ainda neste ano de 2016; e quatro Macros (Centro, Leste do
Sul, Noroeste e Tringulo do Sul) no tm prazo definido para incio de atividade.
Depreende-se que parte significativa do Estado de Minas Gerais, 60% da populao, ainda
no tem o Servio de Atendimento - SAMU em sua forma regionalizada e integrada a uma
Rede de Ateno s Urgncias e Emergncias - RUE; e algo em torno de 30% da populao
(geralmente de pequenos e mdios municpios mineiros) no possui, ao menos, o servio
pr-hospitalar mvel de urgncia habilitado para atendimento em nvel municipal, o
denominado SAMU Municipal.
Cumpre expor, por fim, que a deciso de dividir a Macrorregio Leste em dois polos
(Governador Valadares e Ipatinga) e a previso de um gerenciamento compartilhado entre
esses municpios, mediante dois consrcios intermunicipais (conforme definido no artigo 2
da Deliberao CIB-SUS/MG n 2.229, de 18 de novembro de 2015, e informado pela
Coordenao Estadual de Urgncia e Emergncia), no encontram respaldo nas diretrizes
para implantao do SAMU Macrorregional estabelecidas na Deliberao CIB-SUS/MG n
747/2010. O artigo 6, inciso XI, da Deliberao CIB-SUS/MG n 747/2010 define: O
SAMU Regional dever ser gerenciado por um ente pblico regional de natureza jurdica
pblica. Ademais, no foram apresentadas justificativas para a gesto compartilhada do
SAMU da Macrorregio Leste por dois consrcios.
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Nas 12 RAS do Estado, em 05 o servio SAMU 192 j se encontra implantado
regionalmente. Os 07 restantes se encontram em processo de implantao, com prazo
estabelecido em Dezembro de 2018 conforme diretriz da atual gesto.
Conforme previu Deliberao CIB-SUS/MG n 747, de 07 de dezembro de 2010 e Resoluo
SES/MG n 2607, de 07 de dezembro de 2010, os SAMU 192 Regionais deve ser gerido por
ente pblico regional de natureza jurdica pblica, sendo que a Rede Regional de Urgncia
e Emergncia ter abrangncia macrorregional, de acordo com o PDR/MG, podendo
apresentar variaes de acordo com especificidades regionais (Deliberao CIB-SUS/MG
n 747/2010, Art. 2, Pargrafo nico).
No caso especfico da regio Ampliada Leste, polarizada complementarmente por Ipatinga
e Governador Valadares (PDR/MG), definiu-se de forma colegiada a necessidade de
reconhecer as especificidades locais e assistenciais dos municpios vinculados ao respectivo
territrio. Nesses termos, o que se fez foi reconhecer os fluxos assistenciais e as relaes de
governana existentes entre os municpios vinculados s regies de sade da poro leste
(Vale do Rio Doce) e os municpios da poro oeste (Vale do Ao) da Regio Ampliada
Leste. Conformou-se assim, em estrita observncia aos limites territoriais definidos para a
Regio Ampliada Leste dois territrios de sade, que, para efeito de gerenciamento das
questes afetas ao SAMU 192 Regional, possuem, um nico ente pblico regional de
natureza jurdica pblica: a poro do Vale do Rio Doce CONSURGE, a poro do Vale
do Ao - CISVALES. Ademais, deve-se dizer que alm de no negligenciar a complexidade
territorial da Regio Ampliada Leste, a deciso colegiada da CIB-SUS/MG de reconhecer
dois territrios especficos nessa regio tende a promover relaes governana mais
dinmicas, bem como a prestao de servios adequados a realidade assistencial de cada
territrio.
XI O SAMU Regional dever ser gerenciado por um ente pblico regional de natureza
jurdica pblica
VI Comit Gestor Macrorregional das Urgncias e Emergncias. Pargrafo nico. A
rede regional de urgncia e emergncia ter abrangncia macrorregional de acordo com o
PDR 2009, podendo apresentar variaes de acordo com especificidades regionais.
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No que se refere aos apontados atrasos na implantao de SAMU Regionais, a SES/MG

apresenta informao complementar de que a previso final Dezembro de 2018, para que
todas as macrorregies do Estado estejam com SAMU em funcionamento. O
estabelecimento de um prazo para concluso dos processos de implantao regionais do
SAMU relevante, no somente por se tratar de um servio essencial populao que
depende do SUS, como pelo fato de que o tema regionalizao do SAMU vem sendo
fomentado pelo Ministrio da Sade como uma diretriz e prioridade, pelo menos, desde a
publicao da Portaria GM/MS n 2.970, de 8 de dezembro de 2008.
Quanto questo apontada pela equipe de fiscalizao, referente diviso da Macrorregio

Leste em dois polos (Governador Valadares e Ipatinga) com previso de um
gerenciamento compartilhado por dois consrcios intermunicipais, a SES apresentou os
seguintes argumentos: (...) o que se fez foi reconhecer os fluxos assistenciais e as relaes
de governana existentes entre os municpios vinculados s regies de sade da poro
leste (Vale do Rio Doce) e os municpios da poro oeste (Vale do Ao) da Regio
Ampliada Leste. Cabe primeiramente ressaltar que ambos os municpios, de G. Valadares e
Ipatinga, tm o Programa SAMU implantado em mbito municipal (portanto, de forma no
integrada), com financiamento do Fundo Nacional de Sade. Depreende-se que cada um
desses municpios j possui uma central de regulao em funcionamento atualmente. O
argumento, apresentado pela SES, de que se deve manter os fluxos assistenciais existentes,
d a entender de que, com a implantao de um nico SAMU Regional para atender a
populao da Macrorregio, se mudaria os fluxos de atendimento assistenciais nesses
municpios. Mas isso no procede, visto que a Rede de Ateno de Urgncia e Emergncia
RUE dever ser desenhada considerando os fluxos assistenciais j existentes da
Macrorregio e os expandindo; o SAMU Regionalizado, como um componente da RUE, vai
na realidade fomentar o funcionamento desses fluxos existentes. Deve-se, ademais, lembrar
que o SAMU Regional estruturado para funcionar de forma descentralizada, por meio das
denominadas bases descentralizadas, onde ficam as equipes das unidades mveis de
suporte bsico e avanado. Tanto Governador Valadares quanto Ipatinga devero possuir
bases descentralizadas, dado o porte desses municpios, para atender os fluxos especficos.
Quanto ao outro argumento de que se deve reconhecer as relaes de governana existentes,
subentende-se que se trata, portanto, de um fator poltico. Mas, contrapondo-se ao fator
poltico, deveria ser considerado o fator econmico, dado que dois consrcios
intermunicipais necessariamente demandam uma duplicidade de investimentos e de despesas
de cunho administrativo-gerencial permanentes.
Cumpre ainda rebater o entendimento, expresso pela SES/MG em sua manifestao, de que
os normativos permitiriam um desenho regional do SAMU com dois consrcios atuando em
uma mesma macrorregio. Repete-se o disposto na Deliberao CIB-SUS/MG n 747/2010,
que enfatiza o aspecto macrorregional de estruturao do SAMU no Estado de MG com
gerenciamento por um consrcio intermunicipal, em especial:
Seo III Da Implantao do SAMU-192 Macrorregional

Art. 6 (...)
I o plo da macrorregio sediar a central de regulao de urgncia, integrando o
complexo regulador;
(...)
XI O SAMU Regional dever ser gerenciado por um ente pblico regional de natureza
jurdica pblica. (grifos no constam no original)
Mantm-se, portanto, o entendimento de que a previso de se dividir o SAMU 192 da

Macrorregio Leste em dois plos de atendimento (Governador Valadares e Ipatinga) ,
alm de uma deciso ineficiente, algo que no encontra respaldo nas diretrizes normativas
aprovadas na Deliberao CIB-SUS/MG n 747/2010.
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2.2.4. Pendncias para abertura de leitos de retaguarda hospitalares e na implantao

de Unidades de Atendimento - UPA prejudicam o atendimento em SAMU Regionais.
Fato
O Servio de Atendimento Mvel de Urgncia SAMU 192 um dos componentes

assistenciais da Rede de Ateno s Urgncias e Emergncias RUE. Alm do SAMU, a
RUE constituda por outros componentes, relacionados a seguir:
a) Promoo, Preveno e Vigilncia Sade;
b) Ateno Bsica em Sade;
c) Salas de Estabilizao;
d) Fora Nacional de Sade do SUS;
e) Unidades de Pronto Atendimento (UPA 24h) e o conjunto de servios de urgncia 24
horas;
f) Hospitalar; e
g) Ateno Domiciliar.
A Portaria GM/MS n 1.600/2011 explica, em seu Captulo II, os objetivos de cada

componente na RUE. Depreende-se que a garantia de resultados de melhoria nas respostas
s condies agudas de sade (urgncia e emergncia) depende de investimentos em todos
esses componentes e de uma atuao integrada, em Rede.
Nesse sentido, a Poltica Nacional de Ateno s Urgncias, reformulada pela citada Portaria
GM/MS n 1.600/2011, estabelece a necessidade de elaborao de um Plano de Ao
Regional PAR, que contemple o desenho da RUE, com detalhamento tcnico de cada
componente da Rede.
Com vistas a avaliar a efetiva implementao dos PAR das Macrorregies do Estado com
SAMU Regional em funcionamento, solicitou-se Coordenao Estadual de Urgncia e
Emergncia que apresentasse dados atualizados das pendncias de abertura de leitos de
retaguarda hospitalares e de implantao de unidades de pronto atendimento. Constatou-se,
em suma, o seguinte:
1) H uma quantidade expressiva de leitos, previstos nos Planos das Macrorregies, ainda
pendentes de abertura. A tabela a seguir apresenta os dados relativos aos dois SAMU
visitados:
Tabela IX Quantidades de Leitos Pendentes de Abertura

Na Macrorregio Norte
Tipo Previsto no Plano de Ao Aberto Pendente
Enfermaria Clnica de Retaguarda 119 101 18
Enfermaria de Retaguarda de Longa Permanncia 140 0 140
Leitos de Terapia Intensiva (Tipo II) 63 13 50
U-AVC Agudo 5 0 5
U-AVC Integral 40 0 40
Total na Macrorregio 367 114 253
Na Macrorregio Sudeste
Tipo Previsto no Plano de Ao Aberto Pendente
Enfermaria Clnica de Retaguarda 200 0 200
Enfermaria de Retaguarda de Longa Permanncia 200 0 200
Leitos de Terapia Intensiva (Tipo II) 93 35 58
U-AVC Integral 60 30 30
Leitos de UTI Coronariana (UCO) 28 0 28
Total na Macrorregio 581 65 516
Fonte: Planilha Acompanhamento PAR, da Coordenao Estadual de Urgncia e Emergncia.
Convm relatar que parte destas pendncias est, inclusive, exposta nos anexos da
Deliberao CIB-SUS/MG n 2.142/2015, que aprovou uma ordem de prioridades de
servios e aes a serem habilitados pelo Ministrio da Sade. Ressaltam-se os dados da
Deliberao que tratam da definio de prioridades para as redes de urgncia e emergncia
RUE do Estado.
2) Ocorrncias de atrasos e desistncias na implantao de unidades de pronto atendimento

UPA. Na Macrorregio Norte, no h nenhuma UPA em funcionamento, apesar da
previso, desde 2012, de implantao de sete unidades; h vrias construes/ampliaes em
atraso (por exemplo, nos municpios de Francisco S, Salinas, Vrzea da Palma, Jaba e
Montes Claros) e uma implantao de UPA foi cancelada (do municpio de So Francisco).
Na Macrorregio Sudeste, h somente quatro UPAs que recebem pacientes do SAMU,
todas localizadas em Juiz de Fora; vrias Unidades no foram concludas (Cataguases,
Leopoldina e Muria) e duas unidades foram canceladas (uma no municpio de Visconde do
Rio Branco e outra em Juiz de Fora).
A insuficincia de leitos hospitalares e os atrasos na implantao de unidades de pronto

atendimento tm prejudicado os servios prestados pelos SAMU, como indicado nos fatos a
seguir relatados:
a) Necessidade de, aproximadamente, 50 macas excedentes para uso pelas ambulncias que
atendem a Macro Norte, em funo de as macas ficarem constantemente sendo retidas nos
hospitais da regio por falta de leitos. H notcias de interrupo dos servios das
ambulncias do SAMU em decorrncia da reteno de macas ou do atraso na sua devoluo.
Como consequncia do uso indevido de macas para servirem de cama para pacientes, h
uma quantidade expressiva de macas com defeito.
Foto Macas com defeitos diversos, amontoadas no almoxarifado do

CISRUN, Montes Claros (MG), 29 de maro de 2016.
A falta de implantao de Unidades de Pronto Atendimento UPA nos municpios da

Macrorregio Norte agrava a situao, pois vem sobrecarregando os hospitais com
atendimentos que poderiam estar sendo prestados de forma resolutiva e qualificada nessas
Unidades.
b) Na Macrorregio Sudeste, tambm vem ocorrendo retenes de macas (e at de outros

equipamentos, como respiradores portteis) em hospitais. No h, contudo, notcias de
interrupo dos servios do SAMU, mas atrasos na devoluo dos equipamentos. Segundo
informaes da Coordenao Mdica da Central de Regulao, est sendo necessria a
formao de uma reserva tcnica de macas, em torno de 20% a mais da quantidade
existente.
c) Desde maro de 2015, o Hospital Maternidade Therezinha de Jesus, localizado em Juiz de

Fora/MG, suspendeu os atendimentos aos usurios do SUS, encaminhados pelo SAMU
Regional Sudeste, especificamente para procedimentos de alta complexidade em trauma, ou
seja, politraumatizados e traumato-ortopedia. Inclusive, consta nos anexos da Deliberao
CIB-SUS/MG n 2.142/2015, como prioridade de habilitao, o servio de traumatologia e
ortopedia neste Hospital Maternidade. Em funo dessa suspenso, teve que ser criado, em
carter emergencial, uma estratgia de atendimento que minimizasse os efeitos na Rede,
conforme exposto no relatrio da 103 Reunio Ordinria da Comisso Intergestores
Regional Ampliada Sudeste CIRA Sudeste.
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sabido que a quantidade de leitos abertos e habilitados pelo Ministrio da Sade (MS),
NOS PLANOS DE AO REGIONAL DAS Urgncias e Emergncia, ainda est aqum do
pactuado. Parte por descumprimento das instituies em criar e abrir o leito e outra por
atraso na habilitao pelo MS.
Unidades de Ponto Atendimento (UPA 24h) no Plano de Ao Regional Tambm sabido
que a construo das Unidades de Pronto Atendimento, principalmente nas Regies RAS
Norte e RAS Sudeste, enfrentaram atrasos na concluso das obras devido a confeco dos
projetos arquitetnicos das unidades, licitaes de empreiteiras/construtoras para a
execuo do projeto, recursos para a compra dos equipamentos para a Unidade e receio de
abertura devido aos recursos que so repassados pela Unio e Estado para o custeio e
manuteno dos servios, alm das mudanas e das prioridades de cada gesto municipal.
A Resoluo CFM 2.110/2014 menciona que as retenes de macas se repetem em vrios
hospitais pelo pas, pois h uma grande quantidade de pacientes que no conseguem leitos
ao chegar s unidades de sade. Com isso, os veculos ficam parados, na entrada das
unidades aguardando a liberao, e ficam impedidos de atender outros chamados de
urgncia. Segundo a nova norma do CFM, no caso de falta de macas ou qualquer outra
condio que impossibilite a liberao da equipe, dos equipamentos e da ambulncia o
mdico plantonista responsvel pelo setor de urgncia dever comunicar imediatamente o
fato ao coordenador de fluxo ou diretor tcnico do hospital. Para a autarquia, esse
profissional dever tomar as providncias imediatas para a liberao da equipe com a
ambulncia.
A reteno de equipes, equipamentos (macas) ou ambulncias pelas unidades de sade no
dever ser permitida, pois a subtrao destes desobedece s resolues CFM N 1.671/03 e
1.672/03, inutiliza um meio de transporte de socorro que ter como maior prejudicado a
populao que necessita de um atendimento imediato, de emergncia ou urgncia. Todo
cidado tem o direito sade e o dever de melhorar e facilitar o seu acesso, os
procedimentos legais e denncia s infraes ao Cdigo de tica Mdica so direitos e
deveres de todo cidado.
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O Gestor Estadual no contesta os dados e as informaes, levantados pela equipe de

fiscalizao, que apontam as pendncias de abertura de leitos de retaguarda hospitalares e de
implantao de unidades de pronto atendimento.
No que se refere abertura de leitos hospitalares, a SES/MG informa que as causas tm
origem em parte por descumprimento das instituies em criar e abrir o leito e outra por
atraso na habilitao pelo MS. Depreende-se a necessidade de se fazer cumprir as metas
dos Planos de Ao da Rede de Ateno s Urgncias e Emergncias RUE para o Estado
de Minas Gerais, em especial aquelas que envolvem servios que j se encontram em
processo de habilitao junto ao Ministrio da Sade.
Quanto aos atrasos na implantao de UPA, a SES/MG apresenta diversos fatores,

geralmente relacionados a decises no mbito das gestes municipais. Haveria, portanto,
problemas diversos que vm dificultando o alcance das finalidades do Programa que trata do
Componente UPA 24h, como a questo da insuficincia dos recursos previstos de
financiamento pela Unio e pelos estados para o custeio dos servios.
Por fim, sobre as consequncias que essas pendncias para abertura de leitos e na
implantao de UPA tm ocasionado nos servios prestados pelos SAMU, a SES/MG
entende, no que se refere conteno de macas ou ambulncias por unidades de sade, que
isso no dever ser permitido, tendo em vista as disposies das Resolues CFM n
1.671/03, 1.672/03 e 2.110/04.
No houve manifestao sobre a apontada situao de suspenso dos atendimentos pelo

Hospital Maternidade Therezinha de Jesus, localizado em Juiz de Fora.
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2.2.5. Falta de avaliao e fiscalizao dos relatrios e das prestaes de contas

encaminhadas pelos Consrcios.
Fato
A Portaria GM/MS n 1.010, de 21 de maio de 2012, que dispe sobre as diretrizes para o
funcionamento do Servio de Atendimento Mvel de Urgncia SAMU 192, no estabelece
a responsabilidade pela fiscalizao e controle da utilizao dos recursos transferidos aos
Consrcios Intermunicipais de Sade, Consrcios Pblicos de Direito Pblico, contratados
pela Secretaria de Estado de Sade - SES para a execuo de aes e servios relativos ao
gerenciamento do SAMU das Macrorregies de Sade.
A Deliberao CIB-SUS/MG n 747/2010, que definiu a implantao do SAMU 192 no

Estado de Minas Gerais, por meio da Resoluo SES n 2.607, de 07 de dezembro de 2010,
firmada pela Secretaria de Estado da Sade SES/MG, tampouco previu aes de avaliao
e fiscalizao das prestaes de contas financeiras encaminhadas pelos Consrcios,
enfocando no seu artigo 26 somente as responsabilidades pelo acompanhamento das metas
assistenciais.
Os Termos de Contrato de Prestao de Servio firmados pela SES/MG com os Consrcios

Intermunicipais de Sade grava, nas clusulas que estabelecem os Direitos e Garantias da
SES/MG, receber, ora trimestralmente, como nos Contratos com o Consrcio do Norte, o
Consrcio Nordeste e Jequitinhonha e o Consrcio Centro Sul, ora mensalmente, como nos
Contratos com o Consrcio do Sudeste e com o Consrcio do Sul, Relatrio Contbil-
Financeiro, apresentados pelos mesmos.
Os Contratos prevem ainda Clusula de prestao de contas anual, do exerccio civil, at o
primeiro dia til do ms de maro, alguns com endereamento para a Superintendncia
Regional, outros com endereamento para a SES diretamente.
Todos os Consrcios, na prtica, apresentam mensalmente Relatrio Contbil-Financeiro,

onde demonstram a composio e valores das Receitas e Despesas ocorridas no ms e
acumulado no ano encaminhado ao Setor Tcnico da Coordenao de Urgncia e
Emergncia da Secretaria de Estado da Sade SES, no sendo apresentadas pelo gestor as
citadas Prestaes de Contas Anuais.
No entanto, restou constatado que nenhum trabalho de acompanhamento, anlise ou

questionamentos so procedidos por aquele Setor Tcnico. Tal fato ficou evidenciado,
durante os trabalhos de campo, e confirmados pela Nota Tcnica Urgncia e Emergncia n
002/2016, de 18 de maro de 2016, daquela Coordenao, que informa: Salientamos que os
Relatrios Contbeis Financeiros enviados mensalmente pelos Consrcios Intermunicipais
que gerenciam o componente SAL 192 Regional no so averiguados pela Coordenao
Estadual de Urgncia e Emergncia e, por isso, no geram nenhum documento analtico
desses dados..
Nos trabalhos de campo, realizados nos Consrcios Intermunicipais de Sade das Regies
Norte e Sudeste, fomos informados de que em nenhuma ocasio receberam inspeo de
fiscalizao da SES ou de outra Unidade. Salienta-se que a Regio Norte tem o Consrcio
operando desde 2009, perfazendo j sete anos sem verificao in loco dos gastos
operacionais e administrativos.
Em se tratando de importncias considerveis os montantes financeiros necessrios

operao das Macrorregies do SAMU 192 haja vista os apontados na informao sobre
movimentao de recursos, de R$211 milhes estaduais e federais, em 2014 e 2015, alm
dos recursos municipais cabem adotar procedimentos peridicos de fiscalizao, a cargo
do rgo gestor do Sistema, a SES.
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Em harmonia com todas as pontuaes da Controladoria Geral da Unio, a Secretaria de

Estado da Sade est em discusses com os Consrcios Intermunicipais de Sade e em
processo de reviso do mtodo de contratao destes, perpassando pela necessidade do
envio anual de prestao de contas (com notas fiscais, comprovantes de despesas...etc) a
real necessidade do relatrio mensal contbil financeiro nos moldes que praticado hoje.
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A SES/MG, por meio de sua manifestao, demonstrou sensibilidade em aprimorar os

mecanismos de controle e acompanhamento das aes empreendidas e dos recursos
despendidos pelos consrcios intermunicipais de sade. Reitera-se, no entanto, a
necessidade de aes fiscalizatrias e de anlises regulares sobre os dados encaminhados e
as informaes prestadas pelos consrcios.
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2.2.6. Controles de Almoxarifado deficientes na Regional Norte.
Fato
Por ocasio da inspeo aos Almoxarifados dos Consrcios das Macrorregionais do SAMU
Sudeste e Norte, foram examinados os controles de aquisies de materiais por meio de
checagem dos sistemas utilizados para registros das entradas e sadas, alm da conferncia
das condies de armazenamento dos materiais e da exatido dos estoques registrados, em
confronto com a existncia fsica de itens e das notas fiscais registradas no movimento
financeiro, de acordo com amostra aleatria.
No tocante ao Almoxarifado operado pelo Consrcio da Macrorregional Norte, o CISRUN,

foram detectados em 80% dos itens verificados, diferenas de estoque entre o registro do
sistema, denominado E.cidade, e o efetivo estoque fsico conferido pela equipe, em conjunto
com os responsveis pelo Setor, conforme relacionado na tabela a seguir:
Tabela II Contagem fsica de itens do Almoxarifado da Regional Norte

Item Localizao Estoque Contagem Diferena
Tubo endotraqueal s/balo n 6,5 Almoxarifado 0 9 +9
Farmcia 5 1 -4
Tubo endotraqueal s/balo n 5,5 Almoxarifado 0 2 +2
Farmcia 9 8 -1
Tubo endotraqueal c/balo n 7,0 Almoxarifado 167 167 -
Farmcia 10 10 -
Certofix n 14 Almoxarifado 10 7 -3
Farmcia 2 0 -2
Luva procedimento tam. P cx c/100 Almoxarifado 117 76 -41
Farmcia 58 17 -41
A exceo de um item, os demais da amostra apresentaram diferenas, que conforme os

responsveis, se justifica pelo acesso noturno ao estoque, sem o devido registro.
Tal prtica deve ser suprimida, cabendo a cada usurio fazer requisio de material em
horrios que os responsveis possam atender e fazer os registros devidos. Cabe, ainda, aos
responsveis limitarem o acesso aos materiais.
Tais impropriedades podem conviver com eventuais desvios, sem que a administrao possa
preservar a segurana da guarda dos estoques.
O sistema de controle adotado tambm no permite ter um histrico da movimentao de

cada item, impossibilitando consultar de forma conjunta as entradas, sadas e estoques. Essa
deficincia deve ser mitigada, no intuito de melhoria da viso de toda a movimentao para
o controle efetivo dos materiais.
ato
/F
#

de responsabilidade do respectivo Consrcio Intermunicipal de Sade o controle do seu
Almoxarifado. Por hora, no compete nenhuma ao da Secretaria de Estado da Sade por
se tratar de processo de trabalho inerente a instituio prestadora do servio de sade.
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ifestco
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A SES/MG no contesta os fatos apontados e alega que no possui competncia para agir.
Contudo, como repassadora dos recursos tem a competncia de verificar a adequada
utilizao dos mesmos e exigir correes.
trI
o
aliseC
n
/A
#
2.2.7. Utilizao indevida da modalidade prego presencial em detrimento do prego

eletrnico.
Fato
Foram objeto de anlise diversos procedimentos licitatrios realizados pelos consrcios

CISDESTE e CISRUN, visando contratao de seguro automotivo e de empresa para
gerenciamento de frota com fornecimento de combustveis e manuteno preventiva e
corretiva dos veculos, conforme quadro a seguir.
Quadro 8 - Licitaes realizadas pelo CISDESTE

Processo Licitatrio Objeto
Contratao de empresa especializada em gerenciamento de
Prego Presencial n 014/2014
abastecimentos de combustveis e de manutenes diversas.
Fornecimento de combustvel, gasolina comum, etanol e leo
diesel S10 para veculos da frota do CISDESTE.
Fornecimento de combustvel, gasolina comum, etanol e leo
diesel S10 para veculos da frota.
Quadro 9 - Licitaes realizadas pelo CISRUN

Processo Licitatrio Objeto
Prego Presencial n 028/2012 Contratao de seguro automotivo.
Contratao de empresa para prestao de servios de
Prego Presencial n 038/2013 gerenciamento de frota de veculos, com intermediao do
fornecimento de combustveis, com sistema eletrnico.
Contratao de empresa para gerenciamento de manuteno
preventiva e corretiva dos veculos da frota.
Contratao de empresa para prestao de servios de
Prego Presencial n 036/2015 gerenciamento de frota de veculos, com intermediao do
fornecimento de combustveis, com sistema eletrnico.
Em todos os certames constantes dos quadros acima a modalidade utilizada foi o prego
presencial. Constatou-se, ainda, que os sete preges acima tiveram apenas uma proposta na
abertura das licitaes.
A utilizao da modalidade prego presencial em detrimento ao prego eletrnico vai de

encontro ao 1, art. 4 do Decreto n 5.450, de 31/05/2005, que estabelece:
Art. 4 Nas licitaes para aquisio de bens e servios comuns ser obrigatria a
modalidade prego, sendo preferencial a utilizao da sua forma eletrnica.
1 O prego deve ser utilizado na forma eletrnica, salvo nos casos de comprovada
inviabilidade, a ser justificada pela autoridade competente.
A legislao do estado de Minas Gerais, Decreto n 44.786/2008, tambm dispe sobre a

utilizao do prego eletrnico.
Art. 2 Ressalvadas as hipteses previstas em lei, a aquisio de bens e de servios comuns

ser precedida, obrigatoriamente, de licitao pblica na modalidade de prego,
preferencialmente eletrnico, nos termos do art. 4 da Lei n 14.167, de 10 de janeiro de
2002.
1 A impossibilidade de utilizao do prego em sua forma eletrnica dever ser

justificada no momento da abertura da licitao, nos autos do processo, pela autoridade
competente.
Em nenhum dos processos analisados encontram-se justificativas para a no adoo do

prego na modalidade eletrnica. A expresso preferencial e preferencialmente,
inseridas nos respectivos decretos, no se traduz em mera faculdade. Trata-se de um
comando compulsrio, somente afastado mediante justificativa razovel que impossibilite a
utilizao do prego eletrnico.
A jurisprudncia do Tribunal de Contas da Unio TCU j est consolidada quanto a essa

questo, vide Acrdos 1.455/2011-TCU-Plenrio, 1.631/2011-TCU-Plenrio, 137/2010-
TCU-1 Cmara, 1.597/2010-TCU-Plenrio, 2.314/2010-TCU-Plenrio, 2.368/2010-TCU-
Plenrio, 2.807/2009-TCU-2 Cmara, 2.194/2009-TCU-2 Cmara, 988/2008-TCU-
Plenrio e 2.901/2007-TCU-1 Cmara, 3.035/2013-TCU-Plenrio, 2.301/2013-TCU-
Plenrio, 1.515/2011-TCU-Plenrio, dentre outros.
ato
/F
#

De acordo com o Decreto n 5450 de 31 de Maio de 2005, este estabelece que nas
licitaes para a aquisio de bens e servios comuns ser obrigatria a modalidade
Prego, sendo preferencial a utilizao da sua forma eletrnica.
O prego deve ser utilizado na forma eletrnica, salvo nos casos de comprovada
inviabilidade, a ser justificada pela autoridade competente.
certo que todas as licitaes e compras so efetuadas diretamente pelos Consrcios sem
nenhuma interferncia da Secretaria Estadual de Sade.
A Secretaria de Estado de Sade est promovendo encontros com os Consrcios
Intermunicipais de Sade para discusso de um novo mtodo de contratualizao entre as
partes.
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U
ifestco
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A SES/MG, em sua manifestao, no entra no mrito da questo levantada pela equipe de
fiscalizao, qual seja: a utilizao indevida da modalidade prego presencial em detrimento
do prego eletrnico pelos consrcios intermunicipais.
trI
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aliseC
n
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#
3. Concluso
Com base nos exames realizados, conclui-se que a Secretaria de Estado de Sade SES/MG
repassou regularmente os valores pactuados das contrapartidas federal e estadual, dos
exerccios de 2014 e 2015, para financiamento dos cinco SAMU Regionais em atividade no
Estado. Ressalvou-se, no entanto, a situao do SAMU da Macrorregio Sul, implantado no
1 semestre de 2015 e com anlises tcnicas de aprovao pelo Ministrio da Sade, mas
ainda no habilitado. Por conseguinte, a SES/MG est tendo que arcar financeiramente, com
recursos prprios, as contrapartidas federal e estadual para no interromper ou prejudicar a
prestao dos servios na Regional.
Quanto s contrapartidas municipais para financiamento das atividades dos SAMU
Regionais, constatou-se uma crescente inadimplncia dos municpios para com os
consrcios intermunicipais. H casos de municpios que permanecem por vrios meses, em
alguns casos por anos, sem contriburem para o financiamento do SAMU. Em consequncia,
a dvida dos municpios alcanou o montante de R$6.311.892,58 em maro de 2016.
Vale ressaltar as constataes deste Relatrio que tratam dos Atrasos na implantao dos
SAMU Regionais no Estado de Minas Gerais e das Pendncias para abertura de leitos de
retaguarda hospitalares e na implantao de Unidades de Atendimento - UPA que vm
prejudicando o atendimento em SAMU Regionais.
Por fim, alm das falhas de cunho administrativo e operacional ressalvadas em itens
especficos deste Relatrio, cumpre destacar a falta de avaliao e fiscalizao pela SES/MG
dos relatrios e das prestaes de contas encaminhadas pelos Consrcios.
rgo: MINISTERIO DAS CIDADES
Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse - 0402092-15
Unidade Examinada: GABINETE DO SECRETARIO MG
1. Introduo
Os trabalhos foram realizados junto Metrominas Trem Metropolitano de Belo Horizonte

S/A, empresa pblica vinculada administrativamente Setop - Secretaria de Transportes e
Obras Pblicas do Estado de Minas Gerais, em estrita observncia s normas de fiscalizao
aplicveis ao Servio Pblico Federal.
A Ao de Controle teve como objetivo avaliar o objeto do Termo de Compromisso n

0402.092-15/2013/MCidades/Caixa, correspondente execuo das atividades preliminares
de estudos e projetos para revitalizao da Linha 1 e implantao das Linhas 2, 3 e 4 do
Trem Metropolitano de Belo Horizonte METR-BH.
Para subsdio realizao dos trabalhos foram empreendidas as seguintes aes:

- Solicitao da documentao pertinente GIGOV/BH da Caixa Econmica Federal para
anlise da equipe de fiscalizao da CGU-Regional/MG;
- Anlise de cinco procedimentos licitatrios realizados pela Metrominas, visando
contratao de empresas para a elaborao de estudos de topografia e geotecnica e projetos
para revitalizao da Linha 1 e implantao das Linhas 2, 3 e 4;
- Anlise dos contratos firmados pela Metrominas e respectivos produtos;
- Verificao da execuo de furos de sondagem na Linha 4.

2.1 Parte 1

2.1.1. Informaes gerais sobre o Termo de Compromisso.
Fato
O empreendimento Rede de Metr da Regio Metropolitana de Belo Horizonte - RMBH foi

selecionado no mbito do Programa de Acelerao do Crescimento - PAC 2 Mobilidade
Grandes Cidades, de acordo com a Portaria n 185, de 24 de abril de 2012, do Ministrio das
Cidades. Consta no Ofcio n 478/2012/SEMOB/MCIDADES, de 12/12/2012, que o
empreendimento foi dividido em duas fases. A fase I corresponde s atividades preliminares
de estudos e projetos para revitalizao da Linha 1 e implantao das Linhas 2, 3 e 4 da
RMBH, custeadas com recursos do Oramento Geral da Unio OGU. A fase II
corresponde efetiva ampliao e operao da RMBH, que tem previso de ser realizada em
uma etapa posterior com recursos do OGU e de financiamento, possivelmente mediante
Parceria Pblico-Privada, conforme manifestao prvia do proponente, o Governo do
Estado de Minas Gerais.
Mediante o disposto na Portaria n 331, de 24/07/2012, para elaborao da Fase I, Rede de

Metr da RMBH Estudos e Projetos, o Ministrio da Cidades - MC, Unidade Gestora
175004, Gesto 0001, representado pela Caixa Econmica Federal, CNPJ n
00.360.305/0001-04, e o Governo do Estado de Minas Gerais, atravs da Setop - Secretaria
de Estado de Transportes e Obras Pblicas de Minas Gerais, CNPJ n 18.715.581/0001-03,
sendo interveniente a Metrominas Trem Metropolitano de Belo Horizonte S/A, CNPJ n
03.919.139/0001-21, celebraram o Termo de Compromisso n 0402.092-
15/2013/MCidades/Caixa, em 16/04/2013, publicado no DOU de 30/04/2013, referente ao
Programa de Mobilidade e Trnsito no valor de R$ 52.818.063,37, com vigncia inicial at
28/12/2014, sem contrapartida do compromissrio.
O dispndio da concedente decorrente da execuo desse Termo de Compromisso ocorreu

conforme oramento prprio, tendo sido emitido o empenho 2013NE000115, de 22/03/2013,
no valor de R$ 52.818.063,37.
O termo de compromisso teve trs termos aditivos, da seguinte forma:

- 1 TA, de 12/07/2013, publicado no DOU de 16/07/2013, que alterou a Clusula Stima
Da Classificao Oramentria e Financeira dos Recursos, com emisso do novo empenho
2013NE000319, de 28/05/2013, no valor de R$ 52.818.063,37, aps cancelamento do
empenho 2013NE000115. A alterao decorreu do cancelamento dos empenhos com a
funcional programtica 15.453.2048.10SS.0101, que tratava a Medida Provisria n
598/2012 e da emisso dos novos empenhos que tratava a Lei n 12.798/2013, conforme
Ofcio n 328/2013/Semob/Mcidades, de 23/05/2013;
- 2 TA, de 10/12/2014, publicado no DOU de 12/12/2014, prorrogou a vigncia do termo de

compromisso para 28/12/2015;
- 3 TA, de 01/12/2015, publicado no DOU de 03/12/2015, prorrogou a vigncia do termo de

compromisso para 24/07/2016;
As justificativas referentes aos objetos propostos para o empreendimento RMBH - fase I e a

previso de execuo da fase II constam na Nota Tcnica n 01/2012, de 27/03/2012 e no
Plano de Trabalho elaborados pela Metrominas. Tendo em vista as informaes contidas
nessa documentao, apresenta-se a seguir a sntese do histrico e a situao atual do Metr,
a proposta de ampliao com a evoluo prevista aps a implementao e as descries dos
projetos de engenharia.
O Metr de Belo Horizonte teve as obras iniciadas h 25 anos e operado pela Companhia
Brasileira de Trens Urbanos CBTU em uma nica linha, com extenso de 28 km, ligando a
Regio Oeste, Bairro Eldorado em Contagem, Regio Norte, Bairro Vilarinho. Seu traado
tangencia a rea central de Belo Horizonte e composto de trens que possuem
caractersticas ferrovirias, com grande peso, exigindo maiores percursos para frenagem e
implicando em baixa velocidade mdia de operao. Est com seu limite mximo de
transporte atingido, chegando a transportar mais de 220.000 passageiros ao dia.
Conforme item 2 do Plano de Trabalho, a proposta baseou-se na Plano Diretor de

Transportes sobre Trilhos para Belo Horizonte, elaborado pela CBTU, que propunha trs
linhas:
- Linha 1 j implantada entre Eldorado e Vilarinho, com caractersticas de trem

metropolitano;
- Linha 2 Barreiro Hospitais, a implantar;
- Linha 3 Pampulha Savassi, a implantar.
Desse conjunto de linhas, resultou nas seguintes propostas de interveno:
- Linha 1 revitalizao, com melhorias nas estaes e terminais de integrao existente,

a expanso da linha a Estao Novo Eldorado, a Oeste;
- Linha 2 implantao do trecho entre as estaes Barreiro e Calafate, incluindo a
concluso das obras de infraestrutura e as construes das seguintes estaes: Barreiro,
Mannesmann, Ferrugem, Vista Alegre, Salgado Filho e Amazonas;
- Linha 3 implantao do trecho entre as estaes Lagoinha e Savassi composto pelas
seguintes estaes: Savassi, Tiradentes, Palcio das Artes, Praa Sete e Lagoinha;
- Linha 4 estudos para a criao de uma nova linha ou extenso da Linha 1 no trecho
Novo Eldorado Betim.
De acordo com Nota Tcnica elaborada pela Setop e datada de 27/03/2012, as melhorias
previstas aps a execuo das obras propostas esto resumidas da seguinte forma:
Quadro Evoluo prevista aps implementao da proposta

Situao Atual Situao Prevista
De 199.000 passageiros/dia Para 980.000 passageiros/dia
Linha 1 28 km de extenso (no atinge rea Linhas 1+2+3 44 Km de extenso (integram as
central) reas centrais)
De 19 estaes Para 33 estaes
Frota = 100 carros Frota = 240 carros
Pessoal: 650 Pessoal: 1.450
Fonte: Nota Tcnica da Setop de 27/03/2012.
Ainda, conforme item 2 do Plano de Trabalho, para execuo das propostas, os servios que
compem a Fase I, referente ao primeiro repasse, foram:
1. Servios tcnicos de topografia necessrios para subsidiar os estudos e projetos do

metr referentes Linha 1 do trecho ligando o Bairro Vilarinho, no municpio de Belo
Horizonte, at o Bairro Novo Eldorado, no municpio de Contagem; da Linha 3 no trecho
ligando a regio do Barreiro ao futuro entroncamento das Linhas 1 e 2 no Bairro Santa
Tereza (regio dos Hospitais), ambos no municpio de Belo Horizonte; da Linha 3 trecho
ligando o Bairro da Savassi ao Regio da Pampulha, no municpio de Belo Horizonte; e da
extenso ligando o Bairro Novo Eldorado, no municpio de Contagem, at o municpio de
Betim;
2. Servios tcnicos de geotecnia necessria para subsidiar os estudos e projetos do metr
referentes linha 1 do trecho ligando o Bairro Vilarinho, no municpio de Belo Horizonte,
at o Bairro Novo Eldorado, no municpio de Contagem; da Linha 2 no trecho ligando a
regio do Barreio ao Bairro Calafate, ambos no municpio de Belo Horizonte; da Linha 3
trecho ligando o Bairro da Savassi ao Bairro Lagoinha, no municpio de Belo Horizonte;
3. Projeto Bsico Linha 1 e 2: elementos de projeto bsico para a expanso da linha de
metr existente em via dupla, partindo da estao eldorado, em aproximadamente 1.700m,
incluindo a estao Novo Eldorado, incluindo estudos ambientais e de desapropriao
(Linha 1). Alm disso, elementos de projeto bsico para a construo da Linha 2 do metr
em via dupla, ligando a regio do Barreiro ao Bairro Calafate, seguindo a linha de carga
existente, com uma extenso aproximada de 10.000 m e seis estaes operacionais,
incluindo estudos ambientais e de desapropriao (Linha 2);
4. Projeto Bsico Linha 3: projeto bsico de engenharia para a construo da Linha 3 do
metr em via dupla, ligando a regio da Savassi ao Bairro Lagoinha, subterrnea, com uma
extenso aproximada de 4.500 m e cinco estaes operacionais, incluindo estudos
ambientais e de desapropriao.
5. Servios de consultoria tcnica para a elaborao de estudos e projetos de engenharia e
ambientais da extenso Novo Eldorado Betim (Projeto linha Betim).
Quanto s informaes dos quantitativos pertinentes aos objetos do Termo de Compromisso,
o item 4.1 do Plano de Trabalho continha os valores referentes aos investimentos da Fase I:
Quadro - Quadro de Investimento, item 4.1 do Plano de Trabalho.

N
do Descrio das Metas Unid. Quant. Repasse (R$) %
item
Servios de Geotecnia para subsdio aos
1 Servio 1,00 6.181.520,97 11,7
Projetos Bsicos
Servios de Topografia para subsdio aos
2 Servio 1,00 1.203.737,27 2,3
Projetos Bsicos
Servios de consultoria tcnica para a
3 elaborao de estudos e projetos de Projeto 1,00 17.319.306,00 32,8
engenharia e ambientais das Linhas 1 e 2
engenharia e ambientais da Linha 3
elaborao de estudos e projetos de
5 Projeto 1,00 13.540.901,43 25,6
engenharia e ambientais da extenso Novo
Eldorado Betim
Total 52.818,063,37 100,0
Fonte: Processo Caixa
Durante os trabalhos de campo, a Metrominas apresentou quadro de investimento constante

no Plano de Trabalho, atualizado at 09/03/2016, com os novos valores dos servios que,
entretanto, ainda no havia sido submetido aprovao da Caixa.
Quadro - QCI Quadro de Composio do Investimento em 09/03/2016.

N
do Descrio das Metas Unid. Quant. Repasse (R$) %
item
Servios de Geotecnia para subsdio aos
1 Servio 1,00 6.713.752,51 12,7
Projetos Bsicos
Servios de Topografia para subsdio aos
2 Servio 1,00 1.185.841,03 2,3
Projetos Bsicos
engenharia e ambientais das Linhas 1 e 2
engenharia e ambientais da Linha 3
5 Servios de consultoria tcnica para a Projeto 1,00 10.565.961,16 20,0
elaborao de estudos e projetos de
engenharia e ambientais da extenso Novo
Eldorado Betim
6 Saldo a Programar 5.434.485,08 10,3
Total 52.818,063,37 100,0
Fonte: Metrominas
Para execuo do Termo de Compromisso e contratao dos servios, a Metrominas,

interveniente do Governo do Estado de Minas Gerais, apresentou Caixa, como proposta
inicial para execuo dos objetos, os processos licitatrios realizados no exerccio de 2012,
nmeros 002, 001, 003 e 004/2012, para as metas de 1 a 4 respectivamente. Posteriormente,
a Metrominas realizou a licitao n 01/2014, para realizao da meta 5, conforme relao a
seguir:
Quadro Licitaes Metrominas para execuo do Termo de Compromisso.

Modalidade/ Empresa Homologa
Licitao Objeto CNPJ Preo (R$)
Tipo vencedora Adjudica
Prestao de
Servios
Tcnicos de
Topografia
visando o
desenvolvimento
Esteio
dos Projetos de Concorrncia
Engenharia e 76.685.191/0001
001-2012 Engenharia da Tipo Menor -07
1.283.841,03 08/08/2012
Aerolevantame
Expanso e Preo
nto S.A.
Modernizao
do Trem
Metropolitano
de Belo
Horizonte
Metr - BH
Prestao de
Servios
Tcnicos de
Geotecnia
visando o
desenvolvimento
dos Projetos de Concorrncia Progeo
17.069.832/0001
002-2012 Engenharia da Tipo Menor Engenharia -67
6.496.154,78 24/05/2012
Expanso e Preo Ltda
Modernizao
do Trem
Metropolitano
de Belo
Horizonte -
METR-BH.
Consrcio
Prestao de ECEP Metr
Servios de (Engesolo
Consultoria Engenharia
Tcnica para a Ltda.,
Elaborao dos Concremat 17.376.138/0001
Projetos de Engenharia e -92
Engenharia para Concorrncia Tecnologia 33.146.648/0001
-20
003-2012 as novas linhas e Tipo Tcnica S.A., Enecon 33.830.043/0001
17.579.763,00 27/12/2012
ligaes do e Preo S.A. -53
Trem Engenheiros e 17.453.978/0001
Metropolitano Economistas -01
de Belo Consultores e
Horizonte Planex S.A., -
Metr-Bh Consultoria de
Lotes 1 E 2. Planejamento
e Execuo)
Prestao de
Servios de
Consultoria
Tcnica para a
elaborao dos
Projetos de
Engenharia para Concorrncia
Consrcio 17.954.996/0001
004-2012 a Expanso da Tipo Tcnica -77
13.209.243,83 21/03/2013
MetrBH
Linha 3 do Trem e Preo
Metropolitano
de Belo
Horizonte -
Metr-Bh -
Trecho Savassi
/Lagoinha.
Contratao de
prestao de
servios de
consultoria
tcnica para a
elaborao de
estudos e
Concorrncia
projetos de Arcadis Logos 07.939.296/0001
001/2014 Tipo Tcnica -50
10.565.961,16 01/06/2015
engenharia para S.A.
e Preo
a implantao de
servio
ferrovirio de
passageiros
entre Novo
Eldorado e
Betim.
Fonte: Processos Metrominas
Aps considerar viveis as propostas da Metrominas referentes s etapas de projetos para o

termo de compromisso, a Caixa autorizou o incio da execuo das contrataes referentes
s Concorrncias n 001/2012 (topografia), n 002/2012 (geotecnia) e n 003/2012 (Linhas 1
e 2), conforme Ofcio n 1820/2013/GIDUR/BH, protocolo de 31/10/2013, da seguinte
forma:
a) topografia: Esteio Engenharia e Aerolevantamento S.A., com valor autorizado de R$

1.185.841,03;
b) geotecnia: Progeo Engenharia Ltda., com valor autorizado de R$ 6.181.520,97;
c) Linhas 1 e 2: Consrcio ECEP Metr, com valor autorizado de R$ 15.961,336,00;
d) Linha 3: Consrcio Metr BH Linha 3, com valor autorizado de R$12.606.856,75.
A autorizao de incio de execuo dos servios referente Linha 4 foi emitida pela Caixa
em 30/05/2015, por meio do Ofcio 0908/2015/GIGOVBH, e est sendo realizado pela
empresa Arcadis Logos S.A., no valor de R$ 10.565.961,16.
Verificou-se que, at a data final dos trabalhos de campo, em 22/03/2016, a execuo dos
contratos firmados com as empresas vencedoras dos certames tinham os seguintes valores e
datas de trmino:
Quadro Situao dos Contratos Metrominas.

Saldo a
Valor inicial Valor aps Trmino/
Contrato Contratado Objeto reprogramar
(R$) aditivos (R$) Previso
(R$) (1)
001/2012 Progeo Servios 6.496.154,78 1.993.128,32 29/01/15

4.720.624,19
Engenharia Tcnicos de
(2)
Ltda. Geotecnia
Servios
Esteio
002/2012 Tcnicos de 1.283.841,03 1.126.231,17 59.609,86 29/08/15
Engenharia
Topografia
Projeto Bsico
para expanso e
modernizao
Consrcio
da Linha 01 e
001/2013 ECEP 17.579.763,00 16.311.166,84 - 05/11/16
implantao da
Metro
Linha 2
(Barreiro-Nova
Suia)
Projeto Bsico
para
Consrcio implantao da
002/2013 13.209.243,83 12.606.856,75 - 24/10/15
Metr-BH Linha 3
(Savassi-
Lagoinha)
Projeto Bsico
para
Arcadis implantao da
001/2014 10.565.961,16 - - 24/07/16
Logos S.A. Linha 4
(N.Eldorado-
Betim)
Fonte: Metrominas
(1) O Saldo a Reprogramar est sendo considerado em relao ao valor do contrato aps o ltimo Termo
Aditivo, e no ao valor inicial do Contrato.
(2) A Metrominas emitiu a Nota Tcnica n 31/2014, de 22/12/2014, informando que os quantitativos
executados foram menores do que aqueles contratados para o servio de geotecnia, fazendo com que o valor
contratual fosse reduzido para R$ 4.720.624,19. A soma das medies atingiu esse valor. Entretanto, at o
final dos trabalhos de campo, ainda no havia sido celebrado termo aditivo correspondente a essa reduo.
Dessa forma, o valor contratual aps o ltimo aditivo de valor atingia R$ 6.713.752,51.
Em resposta Solicitao de Fiscalizao n 201600445/02, de 22/03/2016, a Metrominas

informou, por meio do Ofcio n 072/2016, de 30/03/2016, que o valor orado para as obras
de ampliao da linha existente e implantao das linhas 2 Barreiro Nova Sua e 3
Savassi Lagoinha, est estimado em R$ 7,15 bilhes (base: maro/2014), da seguinte
forma e com os seguinte cronogramas de execuo:
a) modernizao e extenso da Linha 1 - Vilarinho N. Eldorado:
valor R$3.202.453.388,70, com prazo de execuo de 6 anos;
b) implantao da Linha 2: R$ 1.550.190.907,33, com prazo de 4 anos;
c) implantao da Linha 3: R$ 2.404.800.930,70, com prazo de 5 anos.
Tendo em vista que os projetos para a execuo de Linha 4 no estavam concludos at o

final do perodo de fiscalizao, ainda no se pode prever o oramento e prazo de execuo.
Em relao s prximas etapas a serem executadas, a Metrominas, informou que est

agendada reunio do Conselho de Administrao da CBTU, no Rio de Janeiro, que
deliberar sobre a possibilidade de realizao da Due Diligence da STU-BH, que uma
das premissas para a descentralizao dos servios de transporte de passageiros sobre
trilhos em Belo Horizonte e Regio Metropolitana.
Continua afirmando que aps a realizao da Due Diligence ser celebrado o competente
instrumento visando a delegao da competncia da STU-BH para o Estado de Minas
Gerais e, aps, a METROMINAS, juntamente com a Secretaria de Estado de Transportes e
Obras Pblicas realizaro a licitao de Parceria Pblico Privada, subsidiada pelos
projetos e estudos de engenharia supracitados, para a concesso da implantao e
operao da rede METRBH.
Dessa forma, em que pese a execuo do Termo de Compromisso n 0402.092-

15/2013/MCidades/Caixa, de 16/04/2013, Fase I, est em fase final, ainda no se pode
prever quando sero iniciadas as contrataes referentes Fase II para as obra do metr da
RMBH, Linhas 1, 2, 3 e 4.
ato
/F
#
2.1.2. Informaes gerais sobre a Concorrncia n 002/2012 - servios de geotecnia.
Fato
A Metrominas Trem Metropolitano de Belo Horizonte S.A., empresa pblica vinculada

administrativamente Setop - Secretaria de Transportes e Obras Pblicas de Minas Gerais,
realizou a Concorrncia n 002/2012, do tipo menor preo e regime de execuo por
empreitada por preos unitrios, tendo como objeto a contratao de empresa para prestao
de servios tcnicos de geotecnia visando o desenvolvimento dos projetos de engenharia da
expanso e modernizao do Trem Metropolitano de Belo Horizonte METR-BH.
O valor orado para efeito da licitao foi de R$ 6.946.877,99. Segundo declarao

constante do Ofcio Metrominas n 013/2012, de 30/03/2012, os recursos financeiros para
fazer frente ao servio a ser contratado seriam custeados com os recursos oriundos do
Convnio n 004/2012, celebrado entre a Metrominas, a Setop e a PBH - Prefeitura
Municipal de Belo Horizonte.
A abertura dos envelopes inicialmente estava prevista para ocorrer no dia 10/05/2012.
Entretanto, foram apresentadas duas impugnaes ao edital.
Por meio da correspondncia SIN-001-2012, de 19/04/2012, o Sinaenco Sindicato

Nacional das Empresas de Arquitetura e Engenharia Consultiva solicitou o cancelamento do
edital, sob o argumento de que tecnicamente no aconselhvel a realizao dos servios de
geotecnia e de topografia prvia e separadamente elaborao do projeto bsico, tendo em
vista que pelo menos parte dos produtos licitados (se isoladamente contratados) pode vir a
ser perdido, em funo dos essenciais estudos de melhor e mais econmica trajetria a ser
adotada e que, a execuo da geotecnia e topografia pela mesma empresa executora do
projeto poderia evitar reas de alto custo expropriatrio, diminuir distncias ou propor
alternativas ainda no visualizadas. Mais que isso: a METROMINAS ter, no futuro e na
remota hiptese de um sinistro, dificuldades em definir a responsabilidade tcnica pelos
projetos executivos, j que diluda entre topografia, sondagem e projetos. A execuo
unificada dos trabalhos identifica a responsabilidade tcnica, operacional e civil
pertinente.
A AGEMG - Advocacia-Geral do Estado de Minas Gerais emitiu, em 27/04/2012, a Nota

Jurdica n 005/2012, opinando por deciso indeferitria da impugnao do Sinaenco,
considerando que a Setop, em 2010, havia concludo estudos e modelagens para a parceria
pblico-privada para a operao do metr, onde estudou com profundidade os eixos
escolhidos e foram exploradas as melhores alternativas visando a reduo de distncias e
custos, contrariando o afirmado pelo Sindicato. Ao apresentar exemplos de outros estados,
informou tambm que ocorre com bastante frequncia o deslocamento entre os servios de
geotecnia e topografia dos trabalhos de projetos, sem prejuzo ao errio. Citou a Norma
Brasileira NBR 8036, que reconhece e especifica procedimentos mnimos de sondagem e
geotecnia que podem ser adotados na fase de estudos preliminares ou de planejamento do
empreendimento, sem a necessidade de concomitncia com o projeto bsico. Por fim,
considerou que a pretenso contida na impugnao avana sob o mrito administrativo, sob
aspectos de convenincia e oportunidade administrativas que encontram-se delineadas no
bojo do processo administrativo e que a deciso da Administrao dever ser mantida.
A Metrominas encaminhou ao presidente do Sinaenco o Ofcio n 004/2012, que apresentou

os mesmos argumentos da Nota Jurdica n 005/2012 e julgou improcedente a pretenso de
cancelamento do edital.
Em 08/05/2012, a advogada CPF n ***.329.916-** tambm impugnou o edital. Alm de

apresentar os mesmos motivos do Sinaenco quanto execuo do servio de geotecnia
separadamente da elaborao do projeto bsico, tambm questionou dois pontos
considerados por ela ilegais: o item 7.1.18 que, segundo a impugnante, contrariava o
disposto no art. 27 da Lei n 8.666/93 ao exigir a comprovao de aquisio ou de
declarao de pleno conhecimento dos editais, como condio de participao do certame,
focando seu raciocnio no sentido de que as empresas poderiam participar do certame sem a
necessidade de adquirir qualquer elemento do edital (esfera de arbtrio das mesmas), pois
isso geraria custos para o licitante; arguiu tambm a inexistncia de publicao no Minas
Gerais e no Dirio Oficial do Municpio do extrato do convnio firmado entre a Metrominas,
a Setop e a Prefeitura Municipal de Belo Horizonte referente aos recursos financeiros
necessrios para sustentar as despesas relativas ao servio a ser licitado, concluindo pela
certeza da inexistncia de garantia financeira para suportar tais despesas.
A AGEMG emitiu, em 11/05/2012, a Nota Jurdica n 008/2012, opinando por deciso

indeferitria da impugnao de CPF n ***.329.916-**. Repetiu a argumentao contida na
Nota Jurdica n 005/2012 para combater a arguio de prejuzo na separao da execuo
do servio de geotecnia e da elaborao do projeto bsico. Quanto exigncia contida no
item 7.1.18 do edital, pontuou que o licitante no era obrigado a adquirir todas as peas do
instrumento convocatrio, porque constava no citado item que, alternativamente, poderia
apresentar atestado emitido pela Metrominas de que compareceu naquela empresa e tomou
conhecimento de todos os termos do edital e respectivos anexos. Afirmou ser inverdica a
afirmao de ausncia de convnio garantidor das despesas com a contratao do servio,
pois o mesmo havia sido assinado pelas partes, tratando-se ento no de questo jurdica,
mas de questo de fato. Acrescentou que a garantia dos recursos necessrios consecuo
da modernizao e ampliao do METR-BH deu-se com recente publicao de Portaria
do PAC-Mobilidade, com cifras de importe dos R$ 3 bilhes. A fim de se ganhar tempo,
Estado de Minas Gerais e o Municpio de Belo Horizonte valeram-se do instrumento
jurdico do Convnio de Cooperao Tcnica a fim de aportar os quase R$ 9 milhes
necessrios aos servios preliminares de Geotecnica/Geologia e Topografia em favor da
METROMINAS, adiantando o cronograma dos trabalhos, em nome da eficincia
administrativa.
A Metrominas encaminhou advogada com CPF n ***.329.916-** o Ofcio n 005/2012,

que apresentou os mesmos argumentos da Nota Jurdica n 008/2012 e julgou improcedente
a pretenso de impugnao do edital. O extrato de julgamento da impugnao foi publicado
no Caderno 1 do Minas Gerais no dia 16/05/2012.
Tambm em 08/05/2012, a advogada com CPF n ***.329.916-** interps denncia junto
ao TCEMG - Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais, apresentando os mesmos
argumentos de ilegalidade contidos na impugnao apresentada Metrominas, gerando o
Processo n 875726 naquela corte de contas. Informou que a impugnao ainda no havia
sido apreciada e, entendendo que a continuidade do procedimento licitatrio poderia resultar
em prejuzo para os licitantes, requereu que aquele Tribunal suspendesse qualquer ato
licitatrio ou de contratao at que fossem avaliadas as ilegalidades questionadas ou que as
mesmas fossem corrigidas.
A Secretaria da 1 Cmara do TCEMG expediu, em 17/05/2012, os Ofcios n 5734/2012 e

5735/2012, endereados respectivamente ao Diretor Presidente da Metrominas e ao
presidente da comisso de licitao, intimando-os do inteiro teor do despacho exarado pela
conselheira relatora do processo em 16/05/2012, que indeferiu a liminar requerida na
denncia, tendo em vista a ausncia de periculum in mora, haja vista que a abertura da
licitao ocorreu no dia 10/05/2012, s 10 h, e a denunciante apresentou os documentos
necessrios interposio da denncia somente em 11/05/2012, s 13h45min. Ambos
tambm foram intimados a encaminhar cpias de todos os documentos relativos s fases
interna e externa do certame e do eventual contrato e pagamentos realizados.
Atendendo intimao, a Metrominas expediu o Ofcio n 006/2012, de 18/05/2012 por

meio do qual informou que houve emenda ao edital, alterando a data de entrega dos
envelopes e de abertura das propostas respectivamente para 21/05/2012 e 22/05/2012, e
encaminhou a documentao relativa Concorrncia n 002/2012. Solicitou tambm vistas
aos autos do Processo n 875726.
Aquela Secretaria tambm expediu, em 12/06/2012, o Ofcio n 6688/2012, endereado ao

presidente da comisso de licitao da Metrominas, intimando-o do inteiro teor do despacho
exarado pela conselheira relatora do processo em 22/05/2012, que tambm indeferiu a
liminar requerida na denncia, desta feita por no considerar estar presente o fumus boni
iuris, em sntese: por no considerar ilegal a separao dos trabalhos de geotcnica em
licitao distinta elaborao do projeto; por entender no haver restrio competitividade
pois a Metrominas no exigiu a apresentao de aquisio do edital, facultando que os
licitantes apresentassem atestado emitido pela Metrominas de que compareceram sede
daquela empresa e tomaram cincia do contedo do edital; por informar que a Metrominas
havia apresentado ao Tribunal o convnio assinado com a Setop e o Municpio de Belo
Horizonte. Salientou, entretanto, que ficava resguardada a possibilidade de apontamento de
ilegalidades pela Unidade Tcnica e do Ministrio Pblico junto ao Tribunal.
Em 29/06/2012 a 2 Coordenadoria de Fiscalizao Estadual da Diretoria de Controle

Externo do TCEMG emitiu relatrio em cuja concluso consta que, aps examinar o teor do
edital, considerou que o mesmo estava regular, tendo em vista no ter vislumbrado fato que
contrariasse os ditames da Lei n 8.666/93, principalmente aqueles definidos nos artigos 3 e
40.
O MPCMG - Ministrio Pblico de Contas do Estado de Minas Gerais emitiu relatrio em

17/05/2013, no qual ratificou o entendimento exarado do despacho do Relator do processo,
considerando no haver irregularidades nas questes apontadas pela denunciante. Entretanto,
entendeu ser necessria a indicao de apontamentos complementares denncia, acerca de
irregularidades constatadas no edital: item 5.3 (vedao participao de consrcios, sem a
devida justificativa); item 7.1.9 (ausncia de justificativas dos ndices contbeis exigidos);
item 7.1.13 (regularidade junto ao CREA, exigncia que extrapola os limites do art. 30 da
Lei n 8.666/93); e ausncia de exigncia de comprovao de regularidade trabalhista,
conforme definido pela Lei n 12.440/2011. Na concluso, opinou pela citao dos
responsveis, para a apresentao de justificativas acerca das irregularidades apontadas.
Em 22/07/2013, a AGEMG emitiu parecer, primeiramente apresentando questes de ordem

preliminares ao mrito, sob os argumentos de que o instrumento legal hbil para que o
MPCMG apresentasse os apontamentos complementares seria a representao e pela
ausncia dos requisitos de admissibilidade da denncia. Tambm rebateu todas as
irregularidades verificadas pelo MPCMG.
Por fim, em sesso realizada no dia 17/09/2013, a Primeira Cmara do TCEMG extinguiu o
processo, com resoluo do mrito, pois manteve a deciso proferida em sede de liminar,
julgando absolutamente improcedentes os fatos denunciados. Os apontamentos adicionais do
MPCMG tambm foram considerados irregulares, do ponto de vista tcnico. Entretanto,
considerou-se que os mesmos no implicaram em prejuzo para administrao, no
restringiram a competitividade e se resumem a falhas, que, pelo seu carter, podem ser
convalidadas, mesmo porque sem repercusso, como visto, na lisura do procedimento.
Paralelamente ao processo de denncia que corria no TCEMG, a Metrominas continuou

realizando os procedimentos licitatrios. Consoante a ata da reunio da comisso de
licitao realizada para o processamento e o julgamento da licitao, de 22/05/2012,
somente a Progeo Engenharia Ltda., CNPJ 17.069.832/0001-67, participou do certame. A
mesma foi considerada habilitada e sua proposta foi aceita. Em 24/05/2012, a licitao foi
homologada e seu objeto adjudicado pelo valor de R$ 6.496.154,78, com data base de
janeiro de 2012.
Em 18/06/2012, foi celebrado o Contrato n 001/2012 entre a Metrominas e a Progeo

Engenharia para a execuo dos servios de geotecnia. O prazo de execuo foi inicialmente
fixado em noventa dias consecutivos, contados a partir da data de entrega da ordem de
incio, que ocorreu em 03/08/2012. O prazo de vigncia do contrato foi inicialmente fixado
em cento e oitenta dias, contados a partir da publicao do extrato no Dirio Oficial do
Estado de Minas Gerais, que ocorreu em 20/06/2012.
Foram firmados nove termos aditivos ao Contrato n 001/2012:

a) 1 Termo Aditivo, de 01/11/2012, prorrogando os prazos de execuo e de vigncia por
mais seis meses, a partir de 03/11/2012. Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas
Gerais do dia 23/11/2012.
A Progeo apresentou justificativa tcnica para o pedido de prorrogao que, basicamente,
decorreram de trs aspectos:
a.1) os atrasos na obteno de cadastros das vrias concessionrias do municpio de Belo
Horizonte, necessrios definio dos trabalhos de sondagem, tendo em vista a alta
densidade das tubulaes subterrneas de gua, esgoto, gua pluvial, energia eltrica e
telecomunicaes;
a.2) em nome da segurana dos trabalhos, os furos na rea central no estavam sendo
realizados diretamente pela mquina de perfurao rotativa, mas sim por uma sonda a trado
manual at a profundidade mdia de 4 metros, onde se encontram a maioria absoluta das
tubulaes que causam interferncia. Os trabalhos com sonda a trado consomem bem mais
tempo que a sondagem rotativa;
a.3) os meses de novembro e dezembro so tradicionalmente mais chuvosos, necessitando a
paralisao das atividades.
b) 2 Termo Aditivo, de 03/04/2013, reduzindo o valor do contrato para R$6.184.028,86.

Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas Gerais do dia 19/04/2013. A reduo
decorreu de atuao da Caixa - Caixa Econmica Federal, que determinou o nivelamento de
preos unitrios de alguns itens que constavam mais de uma vez na planilha e a adequao
do preo de um item ao SINAPI.
c) 3 Termo Aditivo, de 03/05/2013, prorrogando os prazos de execuo e de vigncia por

mais sessenta dias, a partir da data da assinatura do termo, em decorrncia de paralisao
dos servios pela redefinio, pela Metrominas, do plano de trabalho de parte da Linha 2.
Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas Gerais do dia 07/05/2013.
d) 4 Termo Aditivo, de 08/05/2013, reduzindo o valor do contrato para R$6.181.520,97.

Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas Gerais do dia 23/05/2013. A reduo foi
decorrente de atuao da Caixa, que determinou o nivelamento de preos unitrios de dois
itens que, embora tivessem descries diferentes, foram considerados de mesmo escopo.
e) 5 Termo Aditivo, de 02/07/2013, prorrogando os prazos de execuo e de vigncia por

mais seis meses, a partir de 03/07/2013. Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas
Gerais do dia 03/08/2013.
Em 01/07/2013, foi apresentada a seguinte justificativa tcnica para a prorrogao:
e.1) at a data da elaborao da justificativa, a CBTU Companhia Brasileira de Trens
Urbanos no havia autorizado a execuo dos servios de sondagem em rea operacional da
Linha 1, que demandava extremo cuidado e horrios rigorosos de atuao, visando a
segurana local;
e.2) havia necessidade de execuo de furos adicionais na Linha 3, tendo em vista que a
empresa contratada para a execuo do projeto da citada Linha, que havia iniciado os
trabalhos em abril daquele ano, verificou que algumas sondagens no atingiram o topo
rochoso, causando incerteza da extenso total a ser perfurada.
f) 6 Termo Aditivo, de 02/01/2014, prorrogando o prazo de execuo por mais noventa dias
e o prazo de vigncia por mais cento e vinte dias, a partir de 03/01/2014. Seu extrato foi
publicado no Caderno 1 do Minas Gerais do dia 04/01/2014.
Na mesma data do aditivo, foi apresentada a seguinte justificativa tcnica para a
prorrogao:
f.1) mesmo tendo sida executadas todas as sondagens do aditivo anterior, ainda
encontravam-se em execuo alguns ensaios de laboratrio;
f.2) tambm devido a modificaes no traado da Linha 3, conforme o desenvolvimento dos
trabalhos pela empresa contratada para a execuo do projeto da citada Linha, verificou-se a
necessidade de realizao de novas investigaes geolgico-geotcnicas.
g) 7 Termo Aditivo, de 02/04/2014, elevando o valor do contrato para R$6.713.752,51 e

prorrogando os prazos de execuo e de vigncia por mais trinta dias, a partir de 03/04/2014.
Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas Gerais do dia 05/04/2014.
A Metrominas emitiu duas notas tcnicas contendo as justificativas para o aditivo:
g.1) A Nota Tcnica Metrominas 02/2014, de 31/03/2014, onde consta que os servios de
geotecnia e geologia que balizaram o presente contrato foram baseados em estimativas,
haja vista que, dentro do cenrio no existiam elementos bsicos, mesmo que fossem
preliminares, de um perfil geolgico do solo da regio metropolitana de Belo Horizonte.
Neste contexto, como no haviam dados para que fossem estabelecidos parmetros de uma
profundidade mdia, onde deveriam ser paralisadas as cotas finais de sondagens, sejam a
percusso ou mistas, partiu-se de estimativas que poderiam variar para mais ou para
menos, pois em um solo investigativo podem ocorrer intercorrncias que provavelmente vo
interferir na planilha de quantidades inicial, uma vez que estes servios so medidos por
metro, valendo o que realmente for registrado no boletim de sondagem e confirmado pela
fiscalizao. Dessa forma, foram adicionados quantitativos dos servios de mobilizao de
equipes, mobilizao por furo e transporte de equipamentos; cercamento de toda a praa de
trabalho; instalao por furo (inicialmente no prevista para todos os furos); locao
topogrfica por furo; obturao do furo com calda de cimento; sondagens rotativas
televisionadas; e perfurao de sondagem mista e coleta de amostra tipo Denison.
g.2) A Nota Tcnica Metrominas 08/2014, de 01/04/2014, que justificou a prorrogao do
prazo em virtude dos acrscimos de quantidades na planilha contratual que, por sua vez,
acarreta em maior tempo para para a realizao de ensaios laboratoriais.
h) 8 Termo Aditivo, de 03/05/2014, prorrogando o prazo de execuo por mais cento e

vinte dias, a partir de 03/05/2014, e o prazo de vigncia por mais cento e oitenta dias, a
partir de 03/06/2014.
Segundo a Nota Tcnica Metrominas 10/2014, de 02/05/2014, conforme explicitado no

Ofcio Progeo n 005/14, de 30/04/2014, a empresa havia solicitado prazo adicional de
setenta e seis dias para execuo de ensaios de laboratrio, devido a paralisaes dos
servios de laboratrio em agosto de 2013, que somente foram retomadas em janeiro de
2014 (de acordo com a Progeo, por causas no imputadas mesma), e devido
reprogramao pelo laboratrio subcontratado. Tambm considerou a possibilidade de
haver atrasos nos trmites para a liberao, pelo Governo Federal, do restante da verba
destinada ao pagamento deste contrato.
i) 9 Termo Aditivo, de 03/12/2014, prorrogando somente o prazo de vigncia por mais

sessenta dias, a partir de 02/12/2014.
De acordo com a Nota Tcnica Metrominas 29/2014, de 02/12/2014, a ltima medio ainda
no havia sido paga, uma vez que houve atraso no processamento da medio e tambm por
causa da possibilidade de atrasos nos trmites para a liberao, pelo Governo Federal, do
restante da verba destinada ao pagamento deste contrato.
Verifica-se, portanto, que o prazo inicial de noventa dias consecutivos para a execuo dos
servios, foi prorrogado por mais seiscentos e sessenta dias.
Em 22/12/2014, a Metrominas emitiu a Nota Tcnica 31/2014, onde se afirmou que os

quantitativos inicialmente previstos basearam-se em estimativas, que poderiam variar para
mais ou para menos. Assim, nas Linhas 1 e 2, sofreram reduo as quantidades de servios
referentes a sondagens a trado, a percusso e mistas, coleta de amostra tipo Shelby, ensaios
de laboratrio em solo e investigaes nas jazidas de solo. Na Linha 3 sofreram alterao as
quantidades de servios referentes a sondagens mistas e rotativas televisadas, coleta de
amostra tipo Denison, ensaios de laboratrio em solo, pressimetro autoperfurante e
dilatmetro Marchetti.
A soma dos valores das quantidades reduzidas atingiu 33,51%, acima, portanto, do
percentual de 25%, limite permitido pelo art. 65 da Lei n 8.666/93 para a supresso
unilateral do contrato. Entretanto, em 27/10/2014, a Progeo havia emitido documento
declarando que no reivindicaria qualquer direito decorrente de supresso unilateral do
contrato pela Metrominas acima do percentual de 25%, condicionando que fosse feito o
pagamento da 5 Medio e da correo monetria pelo atraso de pagamento para que a
mesma desse a quitao do contrato. Conforme demonstrado na tabela adiante, em
06/02/2015, foi liberada a 5 Medio pela Caixa.
Ressalta-se que os servios de geotecnia foram contratados originalmente por

R$6.496.154,78. Aps o 7 Termo Aditivo, ltimo de alterao de valor, o contrato atingiu
R$ 6.713.752,51. Foram feitas cinco medies para a execuo dos servios de geotecnia,
totalizando em R$ 4.720.624,19 o valor final pago. Verifica-se, dessa forma, que as
redues de quantidades referidas na Nota Tcnica 31/2014 no foram acompanhadas pela
correspondente celebrao de termo aditivo de alterao de valor.
Em 13/04/2015, foi emitido o Memo Metrominas 14/2015, onde se citou a Nota Tcnica
31/2014 e constatou-se ser conveniente o devido encerramento do Contrato, por meio do
competente Termo de Resciso Amigvel, no qual as partes daro plena quitao dos
servios entregues bem como aos valores devidos. Entretanto, at o fim do perodo de
fiscalizao, no havia sido celebrado o termo de resciso ou termo aditivo adequando o
valor contratado para R$ 4.720.624,19. Ressalta-se que, no Ofcio 213/2014, de 20/11/2014,
no qual solicitou Caixa a autorizao para o saque da 5 Medio no valor de R$ 57.437,98
(totalizando o valor total medido em R$4.720.624,19) e informou ser a ltima medio da
Progeo, a Metrominas comprometeu-se a providenciar o encerramento do contrato assim
que esse repasse for liberado para pagamento.
Durante a execuo do contrato, foram realizadas cinco medies, atestadas pela Caixa por
meio de trs Relatrios de Acompanhamento de Empreendimento RAE, que se
apresentaram da seguinte forma:
Tabela - Medies realizadas e respectivos RAEs emitidos.

Medio RAE
N Perodo Valor (R$) N Data Valor (R$) Observao
1 31/08/2012 a 20/03/2013 3.048.783,27 1 08/11/2013 3.048.783,27
2 20/03/2013 a 20/04/2013 390.751,63 Glosado o valor de R$ 15.388,80
2 29/01/2014 1.066.782,60 ref. a locao topogrfica e
3 21/04/2013 a 20/05/2013 691.419,77 cercamento de rea.
4 20/03/2014 a 20/05/2014 532.231,54 3 02/07/2014 547.620,34 Liberada a glosa de R$ 15.388,80.
5 30/03/2014 a 15/08/2014 57.437,98
Totais 4.720.624,19 4.663.186,21
Fonte: Metrominas e Processo Caixa Volume Acompanhamento
Observa-se que no foi emitido o RAE relativamente 5 Medio, tendo em vista que a
Caixa, aps analisar os produtos finais, verificou a existncia de pendncias e, em
07/12/2015, solicitou Metrominas o envio de documentos e esclarecimentos adicionais
para a concluso da meta. At o fim do perodo de fiscalizao, ainda no havia sido
encaminhada a documentao solicitada.
Apesar disso, o valor referente 5 Medio foi liberado pela Caixa em 06/02/2015. Por
meio da Solicitao de Fiscalizao n 201600445/04, de 07/04/2016, a Caixa foi
questionada acerca da liberao do valor, no obstante a existncia de pendncias e sem que
fosse emitido o respectivo RAE. Adicionalmente, solicitou-se informar como est sendo
feita a prestao de contas relativa ao Termo de Compromisso.
Em resposta, foi emitido o Ofcio n 0270/2016/GIGOV-BH, de 11/04/2016, cujo teor est

descrito na Constatao 2.2.1., por meio do qual a Caixa justificou a liberao do valor
referente 5 Medio, mesmo com a existncia de pendncias de documentao por parte
da Metrominas e sem que fosse emitido o respectivo RAE, tendo em vista o cumprimento de
normativos internos da Caixa e do Ministrio das Cidades.
ato
/F
#
2.1.3. Execuo de servios de geotecnia anteriormente celebrao do Termo de

Compromisso.
Fato
Em 16/04/2013, foi celebrado o TC - Termo de Compromisso n 0402.092-15/2013, entre a

Unio Federal, por intermdio do Ministrio das Cidades, na qualidade de compromitente
repassadora dos recursos, representada pela Caixa - Caixa Econmica Federal e o Governo
do Estado de Minas Gerais, atravs da Setop - Secretaria de Estado de Transporte e Obras
Pblicas, como compromissrio.
Consta do item 8.2 da Clusula Oitava Da Execuo Financeira do Anexo ao TC que os

recursos transferidos pela COMPROMITENTE no podero ser utilizados para o pagamento
de despesas relativas a perodo anterior ou posterior vigncia do Termo de Compromisso.
Segundo a Clusula Dcima do mesmo Anexo, a vigncia iniciou-se na data da assinatura do
TC.
Ocorre, porm, que, contrariando o disposto na Clusula Oitava, foi apresentada pela
Metrominas e aceita pela Caixa a 1 Medio de servios, que foram executados no perodo
de 31/08/2012 a 20/03/2013, ou seja, anteriormente ao incio da vigncia do TC.
Ressalta-se que o Contrato n 001/2012, para a execuo dos servios de geotecnia, havia
sido firmado entre a Metrominas e a Progeo em 18/06/2012 e a ordem de incio foi dada em
03/08/2012.
A Metrominas encaminhou Caixa o Ofcio n 053/2013, de 12/08/2013, solicitando

autorizao para o saque da parcela de recursos relativa ao termo pactuado, na qual estava
includo o valor de R$ 3.058.320,04 para pagamento Progeo Engenharia Ltda., referente
1 Medio.
Aps glosa dos valores de alguns servios pela Caixa, o valor aceito foi R$3.048.783,27,
sendo R$ 1.369.294,47 referentes Linha 02 e R$ 1.679.488,80 referentes Linha 03. Em
09/12/2013, o valor foi debitado da conta corrente especfica do TC.
Destaca-se que, em 26/02/2013, por e-mail, a GIDUR/BH, atual GIGOV/BH, havia

solicitado ao Ministrio das Cidades manifestao quanto pertinncia da aceitao dos
servios executados antes da assinatura do TC. Na documentao analisada pela equipe de
fiscalizao da CGU, constam elementos que mostram que a 1 Medio foi aceita pela
Caixa, como o 1 Relatrio de Acompanhamento de Engenharia, de 08/11/2013, cujo valor
considerado como executado exatamente igual ao da 1 Medio.
Em 23/03/2016 foi emitida a Solicitao de Fiscalizao n 201600445/03, buscando a
obteno de informaes acerca da aceitao, pela Caixa e pelo Ministrio das Cidades, de
servios executados antes da celebrao do TC, bem como dos critrios utilizados para aferir
os servios executados referidos na 1 Medio, tendo em vista a impossibilidade de
acompanhamento pela fiscalizao pela Caixa em funo dos servios terem sido executados
antes na formalizao do Termo de Compromisso. Em resposta, a GIGOV/BH Gerncia
Executiva de Governo de Belo Horizonte, apresentou o Ofcio n 0240/2016, de 29/03/2016,
informando que como o processo licitatrio havia sido finalizado anteriormente
assinatura do Termo de Compromisso, a CAIXA analisou a planilha da empresa vencedora
do certame, adequando eventuais servios de acordo com o regramento. Com a validao
do Gestor (MCidades) aceitao dos servios realizados antes da assinatura do termo de
Compromisso, a CAIXA adotou como referncia para a aferio dos servios executados os
relatrios de acompanhamento encaminhados pela fiscalizao, o qual inclua os registros
fotogrficos, alm dos produtos apresentados como elementos comprobatrios da
realizao dos servios. Os Boletins de Medio eram atestados e encaminhados pelo Eng.
S.A.R., ART 1420130000001236885.
Verifica-se que, em relao 1 Medio, a anlise da Caixa baseou-se unicamente no

material fornecido pela Metrominas, como planilhas, relatrios de acompanhamento pela
fiscalizao da compromissria e registros fotogrficos. Dessa forma, foi possvel a correo
de algumas falhas, como o ajuste dos valores unitrios de alguns servios contratados.
Entretanto, o acompanhamento in loco, pela Caixa, da execuo dos servios referidos na 1
Medio no pde ser realizado, prejudicando a aferio das quantidades e qualidade por
parte da mesma.
Chama ateno o percentual dos servios executados antes da celebrao do TC.

Considerando o valor inicialmente contratado (R$ 6.496.154,78), a 1 Medio corresponde
a 46,93%. Ao comparar com a soma das cinco medies dos servios de geotecnia
efetivamente executados (R$ 4.720.624,19), a 1 Medio corresponde a 64,58%.
ato
/F
#
No houve manifestao da unidade examinada.

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x
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#

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#
2.2 Parte 2

2.2.1. Informaes gerais sobre a Concorrncia n 001/2012 - servios de topografia.
Fato
Para prestao de servios tcnicos de topografia visando o desenvolvimento dos projetos de

engenharia da expanso e modernizao do Trem Metropolitano de Belo Horizonte
METR-BH, a Metrominas realizou a Concorrncia n 001/2012, do tipo menor preo e
regime de execuo por empreitada por preos unitrios.
A justificativa para tal contratao se deu em razo do Governo do Estado de Minas Gerais
ter desenvolvido um projeto para ampliar a rede de metr na Regio Metropolitana de Belo
Horizonte, tendo tomado como referncia bsica o Plano Diretor de Transporte de
Passageiros sobre Trilhos da Regio Metropolitana de Belo Horizonte PDTT, elaborado
pela Companhia Brasileira de Trens Urbanos CBTU, em 1999. Este projeto partiu do
pressuposto de que o sistema transporte urbano sobre trilhos se constituiria no principal eixo
estruturador da rede integrada de transporte pblico regional e, para isso, estabeleceu as
prioridades para a implantao das linhas de metr.
Nesta poca, o projeto previa, alm da atual linha 1, mais duas linha, passando a ser
constituda da seguinte forma:
- Linha 1 Eldorado/Vilarinho, j implementada com caractersticas de trem metropolitano,
com extenso de 28,2 Km e 19 estaes, que seria prolongada a partir do Eldorado em
direo Betim.
- Linha 2 Barreiro/Hospitais, a implantar, com extenso de 17,5 Km e 16 estaes.
- Linha 3 Pampulha/Savassi, a implantar, com extenso de 12,5 Km e 13 estaes.
A Metrominas definiu que os levantamentos topogrficos seriam realizados preliminarmente

aos projetos de engenharia. Desta forma, os servios topogrficos para levantamento
planialtimtrico cadastral serviriam como subsdio elaborao dos projetos de engenharia,
visando a implantao da extenso do trecho Eldorado/Novo Eldorado e a revitalizao e
modernizao das demais estaes existentes na Linha 1; a execuo do trecho
Barreiro/Nova Sua da Linha 2, incluindo a implantao de Ptio de Manuteno, alm da
elaborao de estudos referentes ao prolongamento da Linha 2 at a regio dos hospitais; e a
construo do trecho Savassi/Lagoinha - Linha 3, contemplando a implantao de um centro
de manuteno provisrio subterrneo.
O valor orado para efeito da licitao foi de R$ 1.303.737,27 e a data para a abertura dos
envelopes foi prevista para 10/05/2012. Entretanto, o edital sofreu duas impugnaes, o que
adiou a data inicialmente prevista para a abertura dos envelopes.
Por meio da correspondncia SIN-001-2012, de 19/04/2012, o Sindicato Nacional das

Empresas de Arquitetura e Engenharia Consultiva - Sinaenco solicitou o cancelamento do
edital sob o argumento de que tecnicamente no considerava aconselhvel a realizao dos
servios de topografia previa e separadamente elaborao do projeto bsico, tendo o pleito
sido julgado improcede pela Advocacia-Geral do Estado de Minas Gerais - AGEMG.
Em 08/05/2012, a advogada CPF n ***.329.916-**. impugnou o edital pelos mesmos

motivos do Sinaenco e questionou mais dois pontos apontados por ela como ilegais, tendo a
AGEMG opinado tambm por deciso indeferitria da impugnao.
Tambm em 08/05/2012, a referida advogada interps denncia junto ao Tribunal de Contas
do Estado de Minas Gerais - TCEMG, apresentando os mesmos argumentos de ilegalidade
contidos na impugnao apresentada Metrominas, sendo que em sua concluso, o TCEMG
considerou o edital regular. O processo passou ainda pela apreciao do Ministrio Pblico
de Contas do Estado de Minas Gerais MPCMG, que tambm considerou no haver
irregularidades nas questes apontadas pela denunciante. Entretanto, entendeu ser necessria
a indicao de apontamentos complementares denncia e opinou pela citao dos
responsveis, para a apresentao de justificativas acerca das irregularidades apontadas.
Em 22/07/2013, a AGEMG emitiu parecer em que rebateu todas as irregularidades

verificadas pelo MPCMG e, por fim, em sesso realizada no dia 17/09/2013, a Primeira
Cmara do TCEMG extinguiu o processo, com resoluo do mrito, pois manteve a deciso
proferida em sede de liminar, julgando absolutamente improcedentes os fatos denunciados,
bem como os apontamentos adicionais do MPCMG.
Paralelamente ao processo de denncia que corria no TCEMG, a Metrominas continuou

realizando os procedimentos licitatrios.
Participaram do certame, as empresas Consominas Engenharia Ltda.(CNPJ:

07.080.673/0001-48), Esteio Engenharia e Aerolevantamentos S/A (CNPJ:
76.650.191/0001-07) e Engemap Engenharia, Mapeamento e Aerolevantamento Ltda.
(CNPJ: 01.020.691/0003-10).
Segundo ata da reunio da comisso de licitao, de 16/05/2012, as trs empresas

participantes do processo foram consideradas inabilitadas pela Comisso de Licitao, tendo
sido concedido o prazo de oito dias para apresentao de nova documentao escoimadas
das causas e inabilitao, nos termos do artigo 48, pargrafo 3 da Lei 8.666/93, prazo que se
interromperia no caso de apresentao de recurso.
Em 22/05/2012, a empresa Engemap interps recurso administrativo contra a deciso da

Comisso de Licitao que inabilitou a licitante, tendo sido julgado indeferido pela
Comisso. O prazo para reapresentao dos documentos escoimados foi ento reaberto,
tendo sido apresentados pelas empresas Engemap e Esteio. Conforme Ata de processamento
e julgamento da Concorrncia, de 02/07/2012, a nova documentao foi analisada e as
empresas consideradas habilitadas pela Comisso. A Consominas no apresentou novos
documentos. Em seguida, as propostas de preo foram abertas, tendo sido apresentados os
seguintes valores: Engemap - R$1.095.972,32 e Esteio - R$1.284.987,66. Conferidas as
planilhas de preo, a Comisso verificou que a empresa Engemap no tinha apresentado os
preos unitrios, conforme o prembulo do Edital, tendo apresentado apenas o subtotal de
cada item, bem como a empresa Esteio apresentou os dois itens da Fase de Diagnstico
em valores superiores aos orados pela Metrominas, contrariando ao item 10.10.3 e 10.10.4
do Edital. Assim, foi concedido aos licitantes o prazo de 5 dias teis para interposio de
recurso, concomitantemente com o prazo de oito dias para apresentao de nova proposta de
preos, escoimadas das causas de desclassificao.
Ambas as empresas apresentaram recursos, que foram julgados e considerados

improcedentes, conforme Ata da reunio da Comisso de Licitao, de 08/08/2012. Foi
reaberto o prazo de oito dias para reapresentao de novas propostas de preo, sendo que a
empresa Engemap no apresentou novos documentos. Somente a Esteio Engenharia
apresentou nova proposta, no valor de R$1.283.841,03, que aps anlise da Comisso, foi
considerada aceita por ter atendido s exigncias do edital. Em 08/08/2012, o Diretor-
Presidente da Metrominas homologou a Concorrncia Pblica 01/2012 e adjudicou o objeto
licitado Esteio Engenharia e Aerolevantamentos S.A., pelo valor global de
R$1.283.841,03. Foi, ento, celebrado o Contrato n 002/2012, de 29/08/2012, entre a
Metrominas e a Esteio para a prestao de servios tcnicos de topografia, pelo prazo
inicialmente fixado de dez meses contados da data da entrega da Ordem de Servio para o
incio das obras, que foi emitida em 25/04/2013.
A planilha contratada abrangeu, basicamente, duas metas:

1- Fase Diagnstico, que contemplou atividades de campo e atividades de escritrio;
2- Servios topogrficos:
a) Servios topogrficos, realizados com a implantao de marcos geodsicos, nivelamento
geomtrico dos vrtices, aerolevantamento topogrfico via LIDAR com fotografia digitais
ortorretificados, processamento da nuvem de pontos, restituio planimtricas na escala
1:1000, lanamento de eixo preliminar e entrega de arquivos digitais.
b) Levantamentos complementares.
Foram celebrados 11 Termos Aditivos ao referido contrato, da seguinte forma:
Tabela Termos Aditivos.

Termo Aditivo Data Objeto
1 10/04/2013 Altera o escopo dos servios, sendo retirado do item a da
planilha apresentada o trecho referente ao prolongamento da
Linha 3 at a Pampulha.
Mediante a referida alterao, o valor do contrato foi
reduzido para R$1.185.841,03.
2 22/04/2013 Prorroga a vigncia do Contrato por mais 6 meses, a partir
de 22/04/2013.
3 24/07/2013 Prorroga o prazo de execuo do Contrato por mais 127 dias
a partir de 25/07/2013 e prorroga a vigncia do Contrato por
mais 37 dias a partir de 22/10/2013.
4 28/11/2013 Prorroga o prazo de execuo e vigncia do Contrato por
6 25/04/2014 Prorroga o prazo de vigncia do Contrato por mais 180 dias
a partir de 26/04/2014.
7 25/09/2014 Prorroga o prazo de vigncia do Contrato por mais 68 dias a
partir de 23/10/2014.
partir de 31/12/2014.
10 27/04/2015 Prorroga o prazo de vigncia do Contrato por mais 120 dias
a partir de 29/04/2015.
11 25/08/2015 Altera o escopo dos servios, sendo reduzidos os
quantitativos dos servios de Levantamento das Estaes
Novo Eldorado Vilarinho para as built, de
Levantamento Complementar Linha 2 e de
Levantamento complementar Linha 3 Savassi/Lagoinha,
todos do item b da planilha apresentada.
Mediante a referida alterao, o valor do contrato foi
reduzido para R$1.126.231,17.
Fonte: Processo Metrominas
Durante a execuo do contrato, foram realizadas 6 medies, atestadas pela Caixa por meio
dos Relatrios de Acompanhamento de Empreendimento RAE, que se apresentaram da
seguinte forma:

BM Perodo Valor (R$) RAE Data Valor do Obs
RAE (R$)
1 25/04/2013 a 168.809,10 1 05/11/2013 543.128,65 Refere-se aos BM 01,
25/05/2013 02 e 03 e representa o
2 26/05/2013 a 355.932,30 percentual de 48,22%
25/06/2013 do total. Houve glosa
3 26/06/2013 a 65.121,00 de R$46.733,75,
25/07/2013 referente ao item
prolongamento da
Linha 2.
4 26/07/2013 a 107.217,68 2 20/12/2013 100.786,43 Refere-se ao BM 04 e
25/09/2013 representa o percentual
de 8,94% do total.
Houve glosa de
R$6.431,25, referente
ao item prolongamento
da Linha 2.
5 26/09/2013 a 253.211,25 3 24/03/2014 242.921,26 Refere-se aos BM 05 e
25/02/2014 representa o percentual
de 21,57% do total.
Houve glosa de R$
10.289,99, referente ao
item prolongamento da
Linha 2.
6 26/02/2014 a 175.939,83
(Final) 26/04/2014
Total 1.126.231,16 886.836,34
Na anlise das medies e atestados de realizao dos servios, elaborados pela Metrominas,
verificou-se que as metas foram atendidas da seguinte forma: 1- Fase Diagnstico: 100,00%,
2.a - Servios Topogrficos: 100,00%, 2.b - Levantamentos Complementares: 63,55%. Os
servios no executados no item 2.b geraram um saldo a reprogramar de R$59.609,86.
Verificou-se, ainda, que, apesar do item Levantamento Planialtimtrico a Lazer do

prolongamento da linha 2 at os hospitais, no valor total de R$85.750,00, ter sido
executado e medido, este item foi integralmente glosado pela Caixa, uma vez que a
execuo desses servios no foi autorizada pelo Ministrio das Cidades em razo de no ter
projeto bsico atrelado, condio bsica para a realizao dos servios topogrficos. Em
funo disso, os pagamentos efetivamente realizados Esteio Engenharia, no mbito do
termo de compromisso, somaram o montante de R$1.040.481,16.
O RAE final, referente 6 medio, ainda no foi emitido pela Caixa, devido a ocorrncia
de questionamentos quanto aos produtos apresentados. Entretanto a ausncia do RAE no
prejudicou o desbloqueio da parcela que gerou o pagamento empresa.
Por meio da Solicitao de Fiscalizao n 201600445/04, de 07/04/2016, a Caixa foi

questionada acerca da liberao do valor, no obstante a existncia de questionamentos e
sem que fosse emitido o respectivo RAE. Adicionalmente, solicitou-se informar como est
sendo feita a prestao de contas relativa ao Termo de Compromisso.
Em resposta, foi emitido o Ofcio n 0270/2016/GIGOV-BH, de 11/04/2016, contendo as
seguintes informaes e justificativas:
a) Conforme determinao normativa dos manuais internos da CAIXA (SA 098 047), que
contempla o Manual de Instrues para Contratao e Execuo dos Programas e Aes do
Ministrio das Cidades, para os TC (Termos de Compromisso) que adotam o modelo de
aferio a cada medio, deve ser autorizado o desbloqueio de parcela no momento da
apresentao da solicitao de desbloqueio, acompanhado do correspondente BM (Boletim
de Medies) de obras e do Relatrio do Trabalho Social CAIXA, para cada CTEF
(Contrato de Execuo e/ou Fornecimento).
b) Com isso, os RAEs so emitidos posteriormente aos desbloqueios, impedindo qualquer
tipo de atraso nas liberaes. Os RAEs informados no foram emitidos por existirem
questionamentos da CAIXA quanto aos produtos apresentados, ou pelo no envio dos
mesmos. Dessa forma, optamos que os esclarecimentos sejam apresentados pela
Metrominas a fim de evitarmos glosas desnecessrias. To logo os esclarecimentos sejam
encaminhados, a CAIXA far a anlise e emitir os respectivos documentos.
c) A Prestao de Contas Parcial (PCP) tem uma particularidade para empreendimentos
OGU PAC, normatizadas no mesmo manual (SA 098 047). So elas:
I. Quando o cronograma de desembolso ocorrer em 3 ou mais parcelas, fica autorizado o
desbloqueio de at duas parcelas sem apresentao de PCP.
II. O desbloqueio da terceira parcela fica condicionado apresentao de PCP referente
primeira parcela desbloqueada e assim sucessivamente.
d) Dessa forma, a apresentao dos documentos fiscais referentes aos desbloqueios
exigida no momento da PCP respectiva.
Dessa forma, a Caixa justificou a liberao do valor referente 6 Medio, mesmo com a
existncia de pendncias de documentao por parte da Metrominas e sem que fosse emitido
o respectivo RAE, tendo em vista o cumprimento de normativos internos da Caixa e do
Ministrio das Cidades.
Em 28/05/2015, por meio do Oficio 105/2015, a Metrominas comunicou Caixa que o

objeto contratado foi devidamente entregue pela Esteio Engenharia e Aeronivelamentos, no
havendo mais pendncias ou itens a serem executados. O Contrato 02/2012 encerrou-se com
a 6 medio, que foi a medio final. Enfatizou que os produtos finais relativos ltima
medio foram entregues para anlise da Caixa em 17/04/2015. Porm, na anlise efetuada,
a Caixa detectou a existncia de pendncias e a necessidade de esclarecimentos, tendo sido
emitido o Parecer Tcnico n 134/2015, de 26/06/2015, solicitando esclarecimentos da
contratada para os itens apontados e a manifestao da Metrominas sobre os
produtos/esclarecimentos apresentados.
Por meio do Ofcio n 172/2015, de 08/09/2015, a Metrominas respondeu aos

questionamentos feitos no Parecer e elencou os produtos que foram entregues equipe
tcnica da Caixa Econmica Federal, como resposta da Esteio Engenharia ao Parecer da
Caixa.
Aps anlise da documentao enviada pela Metrominas, a Caixa ainda detectou a

existncia de pendncias, tendo solicitado, por meio de e-mail datado de 18/11/2015, a
providncia dos itens solicitados.
Diante do no pronunciamento da Metrominas, em 05/04/2016, a Caixa reiterou o e-mail
encaminhado anteriormente, de modo a possibilitar a concluso da meta relativa
topografia.
ato
/F
#
2.2.2. Realizao de concorrncia para contratao de servios de topografia com

planilha oramentria incipiente.
Fato
A Planilha Oramentria, constante do Anexo III do Termo de Referncia relativo

contratao de servios de topografia, parte integrante do Edital de Concorrncia n 01/2012,
foi elaborada pela Metrominas com apoio do Departamento de Estradas de Rodagem do
Estado de Minas Gerais DER/MG. Constatou-se que os itens orados foram apresentados
de maneira genrica, conforme demonstrado a seguir:
Tabela - Planilha Metrominas Edital 001/2012

Item Unid. Qtdade. Preo Unit. (R$) Preo Total (R$)
Fase Diagnstico
Atividade de campo vb 10.422,20
Atividade de escritrio vb 7.401,28
Servios Topogrficos
a Servios topogrficos (Implantao de marcos geodsicos, nivelamento 1.121.250,00
geomtrico das vrtices, aerolevantamento topogrfico via LIDAR com
fotografia digitais ortorretificados, processamento da nuvem de pontos,
restituio planimtricas na escala 1:1000, lanamento de eixo preliminar e
entrega de arquivos digitais e formatos conforme termo de referncia.
Novo Eldorado - Vilarinho Km2 15,4 25.000,00 383.750,00
Prolongamento Novo Eldorado - Betim Km2 14,5 25.000,00 362.500,00
Linha 2 Km2 5,3 25.000,00 131.250,00
Prolongamento da Linha 2 at Hospitais Km2 3,5 25.000,00 87.500,00
Linha 3 Savassi/Lagoinha Km2 2,3 25.000,00 56.250,00
Prolongamento Linha 3 at Pampulha Km2 4,0 25.000,00 100.000,00
b- Levantamento Complementares 164.663,79
Levantamento das estaes Novo M2 113.173 0,42 47.532,66
Eldorado-Vilarinho as built
Levantamento complementar Eldorado- Km 1,7 7.013,84 11.923,53
Novo Eldorado (faixa mdia de 60 m)
Levantamento complementar Linha 2 Km 10,5 7.013,84 73.645,32
(faixa mdia de 60 m)
Levantamento complementar Linha 3 Km 4,5 7.013,84 31.562,28
Savassi/Lagoinha (faixa mdia de
TOTAL 1.303.737,27
Fonte: Processos Metrominas
Verificou-se que no processo tambm no havia o detalhamento das composies dos custos
unitrios dos servios, contrariando o art. 7, 2, inc. II, da Lei n 8.666/1993, que
estabelece como um dos requisitos para a licitao de obras e servios a existncia de
oramento detalhado em planilhas que expressem a composio de todos os seus custos
unitrios.
A fim de balizar os preos de aerolevantamento, a Metrominas obteve trs cotaes para este
tipo de servio, porm percebeu-se grande variao de preos por km2 nos oramentos
recebidos. Foi feita, ento, uma mediana dos valores, que serviu de referncia para
comparao com os valores contratados. Contudo, a planilha utilizada no edital, que tambm
serviu para a realizao das cotaes, no detalhou os custos envolvidos, o que pode ter
prejudicado a real avaliao dos valores apresentados, sob o ponto de vista da
economicidade da despesa. A forma com que os oramentos foram apresentados no
demonstra como as empresas chegaram aos valores cotados, pois no apresentam os
quantitativos que justifiquem tais valores.
Na anlise dos processos, a equipe de fiscalizao verificou que a Caixa teve dificuldades
em avaliar a conformidade dos valores contratados, por no possuir parmetros para anlise
adequada da proposta apresentada em funo da complexidade e especificidade do objeto,
tendo solicitado orientaes ao Ministrio das Cidades de como proceder na conduo da
anlise.
Por meio do Parecer Tcnico 112/13, de 01/03/2013, a Caixa solicitou Metrominas que
fosse feito o detalhamento dos custos dos projetos com a indicao das atividades e
profissionais relacionados, com quantitativos identificados e atrelando as mesmas a produtos
que serviriam como marcos de desembolsos; solicitou tambm a apresentao de
cronograma de atividades por profissional e horas disponibilizadas e marcos (produtos) de
pagamento das fontes dos custos unitrios das horas tcnicas, indicando 3 fontes para itens
no constantes do SINAPI ou SICRO. O Parecer informou ainda que, em virtude da falta de
detalhamento dos custos unitrios e quantitativos, no foi possvel verificar a conformidade
dos itens significativos.
Em atendimento Caixa, a Metrominas encaminhou Nota Tcnica descrevendo

sucintamente a metodologia por ela adotada que a amparou na definio dos preos. Com
respaldo do Ministrio das Cidades, a Caixa acatou os quantitativos e custos apresentados e
emitiu o Laudo de Anlise Tcnica de Engenharia LAE aprovando o empreendimento.
Questionada pela equipe de fiscalizao da CGU quanto forma utilizada para a anlise de
pareto dos servios de topografia, a Caixa informou, por meio do Ofcio n
0240/2016/GIGOV/BH, de 29/03/2016, que: Quanto anlise das planilhas constantes
dos editais de licitao, foi necessrio o envio de maiores detalhamentos pelo Governo do
Estado. As planilhas licitadas encaminhadas Caixa continham macro itens, dificultando a
verificao. Dessa forma, solicitamos que os macro itens fossem melhor detalhados,
possibilitando o agrupamento de servios idnticos para utilizao da metodologia de
Pareto.
Diante disso, constata-se que a planilha licitada e contratada foi insuficiente, sendo
necessrio que a Caixa solicitasse maiores detalhamentos dos servios, dos quantitativos e
dos custos para viabilizar a aprovao da contratao dos servios de topografia no mbito
do termo de compromisso.
Da mesma forma que a Caixa teve dificuldade em analisar a planilha, da forma como foi
apresentada no edital, para realizar o clculo de pareto, possivelmente as empresas
potencialmente interessadas em participar do certame tambm tiveram dificuldades para
elaborar sua proposta. Essa falha no edital contraria o disposto no art. 3 da Lei n 8.666/93,
que dispe que a licitao destina-se a selecionar a proposta mais vantajosa e garantir a
observncia do princpio de isonomia.
ato
/F
#

No houve manifestao da unidade examinada.
m
x
E
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U
ifestco
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#

trI
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/A
#
2.2.3. Informaes gerais sobre a Concorrncia n 003/2012 - projetos das Linhas 01 e

02.
Fato

realizou a Concorrncia n 003/2012, do tipo tcnica e preo e regime de execuo por
empreitada por preos unitrios, tendo como objeto a contratao de empresa para a
prestao de servios de consultoria tcnica para a elaborao de estudos e projetos de
engenharia do Trem Metropolitano de Belo Horizonte METR-BH para: a) projeto bsico
de engenharia para a extenso da Linha 01, trecho Eldorado Novo Eldorado; b) projetos
funcionais de revitalizao/modernizao das demais estaes existentes na Linha 01; c)
consolidao dos projetos bsicos de engenharia da Linha 02, no trecho Barreiro Nova
Sua; d) projeto funcional e bsico de implantao de ptio de manuteno; e e) elaborao
de estudos de engenharia referentes ao prolongamento da Linha 02 at a regio dos
hospitais.
No edital, consta que o termo de referncia dividiu o objeto em dois lotes apenas por
questes tcnicas, porm os licitantes deveriam consider-lo como lote nico para fins da
licitao.
O valor orado da licitao foi de R$ 18.505.014,89. Segundo declarao oramentria

constante do Ofcio Metrominas n 002/2012, considerando a plurianualidade da despesa, o
valor de R$ 500.000,00 para fazer frente aos servios a serem contratados para o exerccio
de 2012 encontrava-se disponvel conforme a Lei Oramentria n 20.026, de 10/01/2012 e
alteraes. A diferena, R$ 18.005.014,89, seria custeada em 2013 com os recursos advindos
de convnio com o Governo Federal.
Aps a divulgao de esclarecimentos, erratas e complementaes ao edital, a abertura dos

envelopes de habilitao ocorreu no dia 12/11/2012. Participaram do certame os seguintes
licitantes:
a) Consrcio ECEP Metr, que foi habilitado, constitudo pelas empresas Engesolo
Engenharia Ltda., empresa lder (CNPJ 17.376.138/0001-92), Concremat Engenharia e
Tecnologia S.A. (CNPJ 33.146.648/0020-92), Enecon S.A. Engenheiros e Economistas
Consultores (CNPJ 33.830.043/0004-04) e Planex S.A. Consultoria de Planejamento e
Execuo (CNPJ 17.453.978/0001-01).
b) Consrcio Belo Horizonte, constitudo pelas empresas Enefer Consultoria, Projetos Ltda.
(CNPJ 19.737.741/0001-88), Vertran Gerenciamento e Controle de Trfego Ltda. (CNPJ
69.380.715/0001-13) e Cnec Worleyparsons Engenharia S.A. Foi inabilitado porque a
Enefer no apresentou duas certides que comprovassem a regularidade perante a fazenda
municipal de sua sede, descumprindo o disposto no item 7.1.5.3 do edital.
c) Consrcio EPC-Consol-Egisvega, constitudo pelas empresas EPC Engenharia, Projeto,
Consultoria S/A, empresa lder (CNPJ 16.593.410/0001-23), Consol Engenheiros
Consultores (CNPJ 17.210.063/0001-75) e Vega Engenharia e Consultoria (CNPJ
77.728.343/0001-00). Foi inabilitado porque a EPC no assinou os anexos I e II do edital e
no apresentou as publicaes de seu estatuto, da eleio da Diretoria e da aprovao das
contas do exerccio de 2011 em dirio oficial, contrariando o disposto no item 7.1.8.1 do
edital.
Foi concedido o prazo de cinco dia teis para a apresentao de recursos, a partir da
publicao do resultado quanto habilitao, que ocorreu no Caderno 1 do Minas Gerais do
dia 14/11/2012.
O Consrcio Belo Horizonte e o Consrcio EPC-Consol-Egisvega interpuseram recursos,

datados, respectivamente, de 19/11/2012 e 22/12/2012. Aps a publicao da abertura de
vista aos dois recursos no Caderno 1 do Minas Gerais do dia 24/11/2012, o Consrcio ECEP
Metr apresentou contrarrazes aos mesmos, em 30/11/2012.
Por meio da Nota Jurdica n 021/2012, de 11/12/2012, a AGEMG - Advocacia-Geral do

Estado de Minas Gerais opinou pela manuteno da inabilitao dos dois consrcios. Na
mesma data, a Metrominas negou provimento aos recursos, mantendo a inabilitao.
As empresas que formavam o Consrcio EPC-Consol-Egisvega impetraram aes e recursos

judiciais questionando sua inabilitao, mas no lograram xito.
Respectivamente, em 13/12/2012 e 19/12/2012, foram abertos os envelopes contendo a

proposta tcnica e a proposta de preos do Consrcio ECEP Metr, que foram aceitos pela
Metrominas. Foi atribuda proposta tcnica a nota de 87,60 pontos e proposta de preos a
nota de 100 pontos, resultando no valor de 91,32 pontos nota final (NF = (7 x NPT + 3 x
NPP) / 10)).
Em 27/12/2012, a licitao foi homologada e seu objeto adjudicado, pelo valor de

R$17.579.763,00, com data base em junho de 2012.
Em 01/02/2013, foi celebrado o Contrato n 001/2013 entre a Metrominas e o Consrcio

ECEP Metr, para a execuo dos servios objeto da Concorrncia n 003/2012. O prazo de
execuo foi inicialmente fixado em doze meses consecutivos, contados a partir da data de
entrega da ordem de incio, que ocorreu em 25/04/2013. O prazo de vigncia do contrato foi
inicialmente fixado em vinte e quatro meses consecutivos, contados a partir da publicao
do extrato no Dirio Oficial do Estado de Minas Gerais, que ocorreu em 05/02/2013.
Foram firmados seis termos aditivos ao Contrato n 001/2013:

a) 1 Termo Aditivo, de 17/09/2013, reduzindo o valor do contrato para R$16.826.336,00.
Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas Gerais do dia 18/09/2013. Segundo nota
tcnica emitida pela Metrominas em 10/09/2013, a reduo decorreu de atuao da Caixa -
Caixa Econmica Federal, que determinou o nivelamento dos preos unitrios de alguns
itens de servio aos menores valores dos mesmos servios constantes da planilha do contrato
para a execuo de servios de sondagem, que tambm estava em curso, ou a eliminao
destes itens.
b) 2 Termo Aditivo, de 28/01/2014, reduzindo o valor do contrato para R$16.565.556,10.

Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas Gerais do dia 19/02/2014. Segundo nota
tcnica emitida pela Metrominas em 22/01/2014, a reduo decorreu de adequao do
escopo do contrato ao escopo do Termo de Compromisso n 0402.092-15/2013. A
elaborao do projeto bsico de parte da Linha 02, referente ao trecho entre a Nova Sua e a
regio hospitalar, no constava do objeto do Contrato n 001/2013. Entretanto, a execuo
do projeto funcional do trecho, que representava aproximadamente 30% da rea a ser
projetada, constava do contrato, mas no do termo de compromisso, porque no havia sido
aprovada pelo Ministrio das Cidades. Dessa forma, foi necessria a retirada, do objeto
contratual, desse trecho do projeto funcional.
c) 3 Termo Aditivo, de 24/04/2014, prorrogando o prazo de execuo por mais cento e

vinte dias, a partir de 25/04/2014. Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas Gerais
do dia 08/05/2014. De acordo com a Nota Tcnica n 08/2014, emitida pela Metrominas em
23/04/2014, o aditamento do prazo justificava-se porque a aprovao, pelo rgo ambiental
competente, dos estudos ambientais, componente do projeto bsico, poderia durar meses
aps o protocolo dos estudos e, caso os mesmos no estivessem em conformidade, deveriam
sofrer correes ou ajustes. Adicionalmente, as atividades necessrias ao licenciamento
ambiental tambm envolviam a realizao de audincias pblicas com a comunidade, que
necessitavam ser subsidiadas e apoiadas pela equipe tcnica do Consrcio.
d) 4 Termo Aditivo, de 22/08/2014, reduzindo o valor do contrato para R$16.311.166,84.

Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas Gerais do dia 03/10/2014. Consoante a
Nota Tcnica n 18/2014, emitida pela Metrominas em 19/08/2014, a reduo decorreu de
alteraes no objeto contratual, com acrscimo e supresses de servios. Dessa forma, foi
necessria a insero de estudos e projetos complementares ao Estudo e Relatrio de Anlise
Ambiental EIA-RIMA j contratados, no valor de R$ 170.000,00, e a excluso dos
servios de levantamento planialtimtrico e cadastral, no valor de R$ 156.988,26, e cadastro
unificado e projeto de remanejamento de rede de utilidades, no valor de R$ 267.401,00
e) 5 Termo Aditivo, de 05/02/2015, prorrogando o prazo de vigncia por mais doze meses,
a partir da data da sua assinatura. Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas Gerais
05/02/2015, o aditamento de prazo justificava-se porque no havia se consolidado o
pagamento da 10 medio, a liberao dos valores da 11 medio estava pendente de
avaliao pela Caixa e pelo fato de que alguns dos produtos entregues necessitavam de
acompanhamento pela contratada.
f) 6 Termo Aditivo, de 05/02/2016, prorrogando o prazo de vigncia por mais nove meses,
a partir da data da sua assinatura. Seu extrato foi publicado no Caderno 1 do Minas Gerais
04/02/2016, que se baseou na correspondncia CT-CPR-PR022/13-038/2016, assinada pelo
representante legal do Consrcio ECEP-Metr, o aditamento de prazo justificava-se em
funo da continuidade da execuo dos servios de pesquisa cartorial das propriedades a
serem desapropriadas, correspondente ao item 4 Projeto de Desapropriao das planilhas
originais do contrato.
Ainda segundo a citada Nota Tcnica, o prazo solicitado pelo Consrcio para a execuo da
pesquisa cartorial foi de cento e oitenta dias e ao mesmo deveria ser somado o tempo
necessrio para anlise dos produtos pela Metrominas, para aferio e processamento da
medio pela Caixa e para posterior prestao de contas e encerramento do contrato.
Durante a execuo do contrato, foram realizadas onze medies, atestadas pela Caixa por
meio de seis Relatrios de Acompanhamento de Empreendimento RAE, que se
apresentaram da seguinte forma:
Medio RAE
N Perodo Valor (R$) N Data Valor (R$) Observao
1 01/04/2013 a 31/05/2013 795.058,69
2 01/06/2013 a 30/06/2013 569.085,72 1 28/10/2013 2.167.003,19
3 01/07/2013 a 31/07/2013 802.858,78
Glosado o valor de R$ 2.849,56 porque no havia sido apresentado no
4 01/08/2013 a 31/08/2013 565.716,27 2 20/12/2013 562.866,71
CD enviado Caixa o produto comprobatrio do item 2.2.2.
Foi informado no RAE que a Metrominas havia retirado o valor de R$
5 01/09/2013 a 30/09/2013 295.876,82 3 17/01/2014 295.876,82
2.849,56, referente ao item 2.2.2, pois havia sido medido indevidamente.
6 01/10/2013 a 31/01/2014 611.624,29
4 23/04/2014 3.123.435,38
7 01/02/2014 a 28/02/2014 2.511.811,09
8 01/03/2014 a 31/03/2014 2.215.887,12 5 16/06/2014 2.215.887,12
Glosado o valor total de R$ 636.920,91, referente no apresentao
ou apresentao parcial: no BM 09, do item 3.7.3, Linha 01
9 01/04/2014 a 30/04/2014 4.085.824,79 (R$17.346,00), dos documentos gerais do projeto funcional constantes
do item 2.2.1, Linha 02 (R$31.534,56) e do projeto funcional de
6 21/01/2015 5.514.753,54 arquitetura do item 2.2.2, Linha 02 (R$76.465,43); no BM 10, do lay out
das salas tcnicas do item 3.13, Linha 01 (R$24.990,00), dos
10 01/05/2014 a 30/09/2014 2.065.849,66 documentos de desapropriao do item 4.1.1, Linha 01 (R$4.575,00),
dos produtos referidos no item 3.5.2 (OAE) da Linha 02
(R$426.032,32) e do item 3.7.3, da Linha 02 (R$55.977,60).
11 01/10/2014 a 31/10/2014 1.749.163,17
Totais 16.268.756,40 13.879.822,76
Verifica-se que no foi emitido o RAE relativamente 11 Medio. Apesar disso, o valor
referente a tal medio foi liberado pela Caixa em 21/08/2015. Por meio da Solicitao de
Fiscalizao n 201600445/04, de 07/04/2016, a Caixa foi questionada acerca da liberao
do valor, no obstante a ausncia de emisso do respectivo RAE. Adicionalmente, solicitou-
se informar como est sendo feita a prestao de contas relativa ao Termo de Compromisso.
Em resposta, foi emitido o Ofcio n 0270/2016/GIGOV-BH, de 11/04/2016, cujo teor est

descrito na Constatao 2.2.1., por meio do qual a Caixa justificou a liberao do valor
referente 11 Medio, mesmo sem a emisso do respectivo RAE, tendo em vista o
cumprimento de normativos internos da Caixa e do Ministrio das Cidades.
ato
/F
#
2.2.4. Informaes gerais sobre a Concorrncia n 004/2012 - projeto Linha 03.
Fato
Para a prestao de servios de consultoria tcnica para a elaborao de estudos e projetos

de engenharia e ambientais do Trem Metropolitano de Belo Horizonte METR-BH para
projeto bsico de engenharia para o trecho Savassi/Lagoinha e para o centro de manuteno
subterrneo (CMS) da Linha 3, a Metrominas realizou a Concorrncia n 004/2012, do tipo
melhor tcnica e preo e regime de execuo por empreitada por preos unitrios.
A Linha 3 foi planejada para atender a ligao da regio da Savassi, nos limites da rea
Central com a Zona Sul, com a regio da Pampulha, nos limites com a regio de Venda
Nova. O traado preliminar proposto subterrneo em toda sua extenso e tem
aproximadamente 12,5 Km ao longo do qual esto previstas 13 estaes.
Prev-se a implantao da linha em duas etapas:
- Etapa 1 trecho Savassi/Lagoinha, objeto do projeto contratado mediante a Concorrncia
n 004/2012;
- Etapa 2 trecho Lagoinha/Pampulha, cujo projeto no foi contempaldo no mbito do
termo de compromisso objeto desta fiscalizao.
A justificativa para implantao do trecho Savassi/Lagoinha com tecnologia metro-
ferroviria se deve principalmente pelo fato de estarem praticamente esgotadas as
possibilidades de incremento da velocidade no sistema nibus, dentro das condies
disponveis nos sistemas virios e de trnsito. Segundo estudos realizados pela Metrominas,
este trecho ser capaz de propiciar o acesso do sistema metrovirio existente ao hipercentro
de Belo Horizonte, alavancando cerca de 41% da demanda prevista no horrio de pico da
manh.
O trecho Savassi-Lagoinha da Linha 3, objeto do projeto ora licitado, ter aproximadamente

4,5 Km e via dupla, considerando a construo de um Centro de Manuteno Provisrio
subterrneo, onde, no futuro, funcionar a estao SENAI, e uma zona de manobras e
estacionamento na estao Savassi. O sentido de circulao ser o horrio, ou seja, os trens
circularo da estao Savassi at a estao Lagoinha pela via 1 e da Lagoinha para a Savassi
pela via 2.
Foi contemplada a prestao de servios de consultoria tcnica para a realizao de estudos

de concepo, definio de metodologia executiva e elaborao dos projetos de engenharia
para o trecho Savassi/Lagoinha e para o Centro de Manuteno Subterrneo (CMS) da Linha
3. O projeto a ser contratado compreendeu:
- elaborao dos estudos para a determinao do traado, metodologia executiva, localizao
das estaes, poos de ventilao e sadas de emergncia e das reas a desapropriar;
- elaborao dos projetos de engenharia do trecho entre as estaes Lagoinha e Savassi,
contemplando a via permanente, as estaes, os poos de ventilao e sadas de emergncia
e o Centro de Manuteno Subterrneo;
- elaborao dos estudos ambientais necessrios para o licenciamento de implantao do
empreendimento em conformidade com a legislao vigente;
- elaborao dos documentos tcnicos e especificaes necessrias para a licitao das obras.
O valor orado da licitao foi de R$ 14.676.937,59 e a data inicialmente prevista para

abertura dos envelopes foi 31/10/2012.
Aps a divulgao de esclarecimentos, erratas e complementaes ao edital, a abertura dos

envelopes de habilitao ocorreu no dia 12/11/2012. Participaram do certame os seguintes
licitantes:
a) Consrcio MetrBH - Linha 3, constitudo pelas empresas Arcadis Logos S.A. e Leme
Engenharia Ltda, considerada habilitada.
b) Consrcio EPC-Consol-Egisvega, constitudo pelas empresas EPC Engenharia, Projeto,
Consultoria S/A, Consol Engenheiros Consultores e Vega Engenharia e Consultoria. Foi
inabilitado porque a EPC no assinou o Anexo III do edital Declarao de Visita,
conforme exigido no item 7.1.8.1 do edital e no apresentou as publicaes de seu estatuto,
da eleio da Diretoria e da aprovao das contas do exerccio de 2011 em dirio oficial,
contrariando o disposto no item 7.1.8.1 do edital.
c) Consrcio PSG-BH3, constitudo pelas empresas Sistran Engenharia Ltda., Plux
Engenharia Ltda. e Geocompany Tecnologia, Engenharia e Meio Ambiente Ltda.. Foi
inabilitado porque a Sistran, Plux e Geocompany no apresentaram totalmente o
documento H5 exigido no item 7.1.5.2 do edital.
Foi concedido o prazo de cinco dias teis para a apresentao de recursos, a partir da
publicao do resultado quanto habilitao, que ocorreu no Caderno 1 do Minas Gerais do
dia 14/11/2012.
O Consrcio PSG-BH3 e Consrcio EPC-Consol-Egisvega interpuseram recursos, datados
respectivamente de 20/11/2012 e 22/12/2012, e, em 30/11/2012, o Consrcio MetrBH
impugnou os referidos recursos. Em 11/12/2012, por meio da Nota Jurdica n 022/2012, de
11/12/2012, a AGEMG - Advocacia-Geral do Estado de Minas Gerais opinou pela
manuteno da inabilitao dos dois consrcios. Na mesma data, a Metrominas negou
provimento aos recursos, mantendo a inabilitao.
Por meio de nova Ata de reunio da Comisso de Licitao, de 13/12/2012, para

processamento e julgamento da Concorrncia 04/2012, foi informado aos licitantes que o
Consrcio PSG-BH3 e Consrcio EPC-Consol-Egisvega tiveram seus recursos negados pelo
Diretor-Presidente do Metrominas, mantendo-se inabilitados e que suas propostas tcnicas e
de preos ficariam guardadas e invioladas. Em seguida, foi aberta a proposta tcnica da
nica empresa habilitada e suspensa a sesso para anlise da referida proposta tcnica.
O Consrcio EPC-Consol-Egisvega interps mandado de segurana contra o presidente da

Comisso de Licitao e o Diretor-Presidente da Metrominas visando a abertura de sua
proposta tcnica, tendo a liminar pleiteada sido concedida pelo Juzo da 4 Vara de Fazenda
Pblica e Autarquias.
Dessa forma, em 19/12/2012, foi aberto o envelope contendo a proposta tcnica do

Consrcio EPC-Consol-Egisvega por obedincia deciso judicial, sendo suspensa a sesso
para anlise da proposta tcnica pela comisso.
As propostas tcnicas foram analisadas pela Comisso de Licitao e consideradas

classificadas, tendo sido atribudas as notas de 88,41 ao Consrcio EPC-Consol-Egisvega e
90,15 ao Consrcio MetrBH, e o resultado publicado no Caderno 1 do Minas Gerais, em
25/01/2013.
Novamente o Consrcio EPC-Consol-Egisvega e Consrcio MetrBH interpuseram recurso

contra a deferida deciso, questionando a pontuao que lhes foi atribuda. Alm disso, o
Consrcio EPC-Consol-Egisvega impugnou o recurso do Consrcio MetrBH e o Consrcio
MetrBH impugnou o recurso do Consrcio EPC-Consol-Egisvega. Aps analisar os
recursos interpostos, bem como as impugnaes aos mesmos, a Comisso de Licitao
alterou sua deciso, acatando parcialmente os recursos interpostos. A pontuao final das
propostas tcnicas passou a ser 86,10 pontos para o Consrcio EPC-Consol-Egisvega e
92,02 pontos para o Consrcio MetrBH, tendo o resultado sido publicado no Caderno 1 do
Minas Gerais do dia 28/02/2013.
Em 01/03/2013, foram abertas as propostas de preo dos consrcios participantes do

certame, tendo o Consrcio MetrBH apresentado o preo global de R$13.209.243,83 e o
Consrcio EPC-Consol-Egisvega, o valor de R$12.749.785,21. De acordo com a nota
tcnica, foi calculada a Nota Final e estabelecida a seguinte classificao: 1 lugar -
Consrcio MetrBH Linha 3, com nota final de 94,41 pontos e 2 lugar - Consrcio EPC-
Consol-Egisvega, com Nota Final de 90,27 pontos. Em 21/03/2013, o procedimento
licitatrio foi homologado pelo dirigente mximo da Metrominas e o objeto adjudicado ao
Consrcio MetrBH Linha 3.
Em 19/04/2013, foi celebrado o Contrato n 002/2013 entre a Metrominas e o Consrcio

MetrBH-Linha 3, CNPJ 17.954.996/0001-77, para a execuo dos servios objeto da
Concorrncia n 004/2012. O prazo de execuo foi inicialmente fixado em doze meses
consecutivos, contados a partir da data de entrega da ordem de incio, que ocorreu em
25/04/2013.
A planilha contratada previu as seguintes etapas:

1- Servios preliminares/complementares
1.1 Levantamento planialtimtrico e cadastral Linha 3
1.2 - Mapeamento de interferncias por GPR
1.3 - Servios de geotecnia
1.3.1 - Sondagens mistas
1.3.2 - Sondagens rotativas televisionadas
1.3.3 - Coleta de amostras tipo DENISON Dimetro 6 5/16
1.3.4 Ensaios de solo (laboratrio)
1.3.5 Ensaios de Caracterizao
1.3.6 Cam Krometer (pressimetro autoperfurante)
1.3.7 Ensaio DMT (Dilatmetro Marchetti)
1.3.8 - Adicional de servios noturnos
1.4 - Cadastro unificado e projeto de remanejamento de rede de utilidades
2 - Projeto Funcional
3 Projeto Bsico da Linha 3 (incluindo CMS)
4- Projeto de desapropriao
5 Estudos Ambientais
6 Estudo conceitual de alternativas subterrneas/ relatrio com metodologia de tneis
7 Veculo leve
Foram celebrados seis Termos Aditivos ao referido contrato, da seguinte forma:

Tabela Termos Aditivos.
Termo Aditivo Data Objeto
1 22/10/2013 Altera o escopo dos servios, sendo retirado do item 1.3
da planilha apresentada.
Mediante a referida alterao, o valor foi reduzido para
R$12.606.856,75.
2 24/04/2014 Prorroga a vigncia do Contrato por mais 120 dias, a partir
de 25/04/2014.
3 21/08/2014 Altera o escopo dos servios, alterando a Planilha de
Quantidades e Preos Edital 04/2012 Metrominas;
Prorroga a vigncia do Contrato por mais 120 dias a partir
de 23/08/2014.
partir de 23/10/2015.
Fonte: Processo Metrominas
Durante a execuo do Contrato foram realizadas 14 medies, atestadas pela Caixa por
meio dos Relatrios de Acompanhamento de Empreendimento RAE, que se apresentaram
da seguinte forma:

BM Perodo Valor (R$) RAE Data Valor do Obs
RAE (R$)
1 28/04/2013 a 558.859,02 1 26/12/2013 1.347.891,59 Refere-se aos BM 01,
30/05/2013 02 e 03 e representa o
2 30/05/2013 a 124.861,74 percentual de 10,69%
30/07/2013 do total. Foi glosado
3 30/07/2013 a 801.643,12 o valor de
30/08/2013 R$137.472,30.
4 30/08/2013 a 1.274.205,63 2 20/01/2014 1.411.677,93 Refere-se ao BM 04 e
30/09/2013 liberao da glosa de
R$137.472,30 e
representa o
percentual de 11,20%
do total.
5 30/09/2013 a 706.002,37 3 23/01/2014 1.039.020,08 Refere-se aos BM 05
30/10/2013 e BM 06 e representa
6 30/10/2013 a 333.017,71 o percentual de
30/11/2013 8,24% do total.
7 30/11/2013 a 401.024,23 4 14/02/2014 401.024,23 Refere-se ao BM 07 e
30/12/2013 representa o
percentual de 3,18%
do total.
8 30/12/2013 a 923.791,30 5 24/03/2014 923.791,30 Refere-se ao BM 08 e
percentual de 7,33%
do total.
9 31/01/2014 a 979.915,15 6 16/05/2014 979.915,15 Refere-se ao BM 09 e
percentual de 7,77%
do total.
10 01/04/2014 a 1.347.396,32 7 16/06/2014 1.347.396,31 Refere-se ao BM 10 e
do total.
11 25/04/2014 a 3.051.234,85 8 12/09/2014 2.866.221,77 Refere-se ao BM 11 e
do total. Foi glosado
o valor de
R$185.013,09.
12 25/05/2014 a 1.308.351,53 9 15/01/2015 836.020,57 Refere-se ao BM 12 e
percentual de 6,63%
do total. Foi glosado
o valor de R$
472.330,93
13 26/09/2014 a 678.918,10 10 18/11/2015 1.453.897,80 Refere-se aos BM 13
21/10/2014 e BM 14 e liberao
14 21/10/2014 a 117.635,68 da glosa de
22/12/2014 R$137.472,30 e
representa o
do total.
Total 12.606.856,75 12.606.856,75
De acordo com as medies e atestados de realizao dos servios elaborados pela

Metrominas, verificou-se que as metas pactuadas foram atendidas. Em 25/03/2015, a
Metrominas informou que todos os trabalhos referentes ao Contrato n 002/2013 - Linha 3
foram executados e entregues.
Em 25/09/2014, a Metrominas emitiu o Termo de Recebimento Provisrio dos servios
relativos execuo da linha 3, sendo informado que em anlise preliminar do projeto
bsico formulado para a implantao da futura Linha 03 do Metr, com o fim de
formulao do presente atestado, temos que os servios foram desenvolvidos de acordo com
a qualidade desejada e que os trabalhos encontram-se todos entregues, restando apenas a
aprovao final.
Em resposta Solicitao de Fiscalizao n 201600445/02, de 22/03/2016, a Metrominas

informou, por meio do Ofcio n 072/2016, de 30/03/2016, que o valor orado para a
realizao das obras civis para a implantao da Linha 3 de R$ 2.404.800.930,70 e prazo
de 5 anos para sua execuo.
ato
/F
#
2.2.5. Informaes gerais sobre a Concorrncia n 001/2014 - projetos da Linha 04.
Fato

realizou a Concorrncia n 001/2014, do tipo tcnica e preo e regime de execuo por
empreitada por preos unitrios, tendo como objeto a contratao de empresa para prestao
de servios de consultoria tcnica para a elaborao de estudos e projetos de engenharia para
a implantao de servio ferrovirio de passageiros entre Novo Eldorado e Betim, Linha 4.
A justificativa para contratao constante no processo, dispe, resumindo, que a cidade de

Betim e Contagem, juntas, possuem uma populao superior a um milho de habitantes,
localizada a oeste de Belo Horizonte. Liga-se capital pelas rodovias BR-381/BR-262 e da
via Expressa Leste/Oeste. O Corredor Ferrovirio Centro-Oeste/Leste que liga os estados de
Gois, Minas Gerais e Esprito Santo atravessam esses municpios. o maior polo industrial
do Estado e possui um sistema rodoferrovirio nacional de passagem e destino com limitada
capacidade de trfego, que prejudica o sistema nacional de transportes de cargas e a
economia da regio. Alm do aspecto econmico, o eixo ferrovirio entre esses municpios
apresenta importante concentrao populacional.
Dessa forma, a Metrominas alega que os servios objeto da contratao tm como objetivo
o estudo detalhado da situao para identificao da melhor alternativa de traado, estaes
e tecnologia a ser adotada. Informa, tambm, que os eixos de expanso metroviria da RMB
esto alinhadas com o Plano de Mobilidade Urbana de Belo Horizonte de 2010, ao Plano
Diretor de Transportes sobre Trilhos PDTT, elaborado pela Companhia Brasileira de Trens
Urbanos CBTU em 1999, ao Plano Diretor Metropolitano elaborado pelo Governo do
Estado, ao art. 18 do Plano Diretor de Betim (Lei n 4.574/2007) e aos arts. 62, 63 e 64 do
Plano Diretor de Contagem (Lei Complementar n 33/2006).
O objeto foi detalhado da seguinte forma pela contratante:
objeto desta licitao a contratao de estudo de demanda, estudo de alternativas de

traado e definio de tecnologia, projetos funcionais e projetos bsicos de engenharia,
inclusive planejamento de obras, oramentao, licenciamento ambientas e projeto de
desapropriao, pertinentes implantao de um servio de transporte de passageiros
sobre trilhos entre os municpios de contagem e Betim na regio Metropolitana de Belo
Horizonte.
Em linhas gerais os trabalhos a serem contratados contemplam:
- elaborao de estudo de demanda para o trecho Novo Eldorado/Betim. A Metrominas

fornecer a base de dados da pesquisa origem destino de 2012 da Regio Metropolitana de
Belo Horizonte. O estudo deve contemplar alternativas de traado, localizaes das
estaes e tecnologia a ser adotada.
- elaborao de estudo baseada em uma matriz multicritrio para elencar a alternativa de

traado e tecnologia a serem adotadas, contendo, minimamente, os critrios de estimativas
de custo, extenso da rea total a ser desapropriada, demanda atrada, tempo de
construo, tempo de viagem e impacto ambiental para cada alternativa de traado e
definio de tecnologia proposto.
- elaborao dos projetos funcionais e dos projetos bsicos de engenharia para o trecho
Novo Eldorado/Betim com previso de 20,5 Km de linha e 08 estaes, contemplanto
infraestrutura, via permanente, estaes, centro de manuteno/estaciona,ento, adequados
licitao da obra, inclusive com planilha e oramento detalhado com composio de
custos. O projeto bsico deve conter ainda estudo e projeto urbanstico do entrono das
estaes, bem como os estudos ambientais (inclusive deve conter o prprio licenciamento do
trecho). Os projetos devem ser aprovados nas autoridades, e entidades necessrias, tais
como CBMMG, CEMIG, COPASA, Prefeituras Municipais e outros que forem
necessrios.
Os servios para entrega dos produtos seriam realizados em cinco etapas com os seguintes
escopos:
- Etapa I estudo de demanda;

- Etapa II estudo de traado e definio de tecnologia;
- Etapa III levantamentos de campo: levantamento geotcnico e planialtimtrico cadastral
complementar;
- Etapa IV - projeto funcional;
- Etapa V projeto bsico: de arquitetura, de obra civil, bsico complementar, estudos
ambientais, desapropriao e oramentao.
Os produtos a serem entregues pela contratada contemplariam:
- Relatrio de estudo de demanda;

- Relatrio de estudo de alternativas e traado e de definio de tecnologia;
- Relatrio de levantamento geotcnico e de levantamento planialtimtrico cadastral
complementar;
- Relatrio de projeto funcional da linha e de projeto funcional das estaes;
- Relatrio de Projeto de Arquitetura: projeto bsico de implantao, de edificaes, de
acabamento, de comunicao visual e de urbanizao e paisagismo;
- Relatrio de projeto de obra civil: projeto bsico de locao, de estruturas, de sistema
virio do entorno, de via permanente, de terraplanagem, de drenagem e de vedaes e
transposies;
- Relatrio de projeto complementar: projeto bsico de instalaes hidrulicas, de preveno
e combate a incndio, de instalaes eltricas prediais, de furos embutidos e enterrados, de
layout da sala tcnica, de alimentao e energia eltrica;
- Estudos ambientais: estudo de impacto ambiental (EIA), relatrio de impacto ambiental
(RIMA), protocolo do licenciamento ambiental no rgo responsvel e licenciamento
ambiental concedido;
- Projeto de desapropriao;
- Oramento;
- Relatrio final de projeto e resumo executivo.
Aps a entrega dos produtos, a contratante dispe que a contratada dever elaborar um
relatrio de concluso com a conformao final de todos os projetos realizados, da seguinte
forma:
Devero estar includos neste volume todos os desenhos, planilhas, memoriais de clculo,
memoriais descritivos, especificaes tcnicas e demais informaes em formato adequado
licitao das obras. Em especial, considera-se indispensvel a apresentao das Planilhas
de Quantidades das obras devidamente precificadas, elaboradas no sistema SICRO-SINAPI.
Este volume dever ainda ser acompanhado por um resumo executivo contendo a
apresentao resumida de todos os estudos desenvolvidos e as principais informaes e
concluses que caracterizam a interveno proposta, mostradas atravs de texto, mapas,
desenhos, planilhas e grficos que facilitem a completa compreenso do projeto.
O valor orado para efeito da licitao foi de R$ 13.545.956,05. Os recursos para custear a
contratao ocorrero por conta do Termo de Compromisso n 0402.092-15/2013, celebrado
entre o Estado de Minas Gerais e a Unio, para execuo das aes aprovadas para
integrarem o Programa de Acelerao ao Crescimento PAC2, no qual a Metrominas figura
como interveniente executora, conforme Declarao Financeira n 003/2014 , de
27/03/2014, e Memo Metrominas 010/2014, de 10/04/2014.
A Reunio da Comisso Especial de Licitao para abertura dos envelopes referente ao

processo 01/2014 e para incio da fase de julgamento, ocorreu em 27/08/2014. Participaram
os seguintes consrcios:
- Consrcio Tectran/Systra, formado pelas sociedades Tectran Tcnicos em transportes

Ltda e Systra S.A.;
- Consrcio BH-Metropolitano, formado pelas sociedades Intertechne Consultores S.A.,
Engefoto engenharia e aerolevantamento S.A., Tetra Arquitetura e Projetos Ltda. e
Ambiental Brasil Engenhara Ltda.;
- Consrcio Minas, formado pelas sociedades Setec Hidrobrasileira Obras e Projetos Ltda.,
Ebei Empresa Brasileira de Engenharia e Infraestrutura Ltda., Oficina Engenheiros
Consultores Associados Ltda e Tecnotran Engenheiros Consultores Ltda;
- Sociedade Arcadis Logos S.A.
A licitao foi homologada e adjudicada, conforme deciso de 01/06/2015, empresa

Arcadis Logos S.A., ao preo global de R$ 10.565.961,16, publicada no Minas Gerais em
11/06/2015.
Em 24/07/2015, foi celebrado o Contrato n 001/2015 entre a Metrominas e a Arcadis Logos

S.A, com sede na Rua Libero Badar, n 377, 6 andar, Centro, So Paulo-SP, CNPJ
07.939.296/0001-50, para a prestao de servios de consultoria tcnica e elaborao de
estudos e projetos de engenharia para a implantao de servio ferrovirio de passageiros
entre Novo Eldorado e Betim. A ordem de incio do contrato foi expedida pela Metrominas
em 24/07/2015, por meio do Ofcio n 132/2015. A previso de trmino do contrato
24/07/2016, conforme Ofcio Metrominas n 072/2016, de 30/03/2016, em Resposta
Solicitao de Fiscalizao 201600445/02.
Foi firmado um termos aditivo ao Contrato n 001/2015, em 24/07/2015 que alterou as

seguinte clusulas:
- 3.4.1 da Clusula terceira, que trata da nota fiscal;

- 4.1 da Clusula quarta, que trata de reajuste;
- 5.1 da Clusula quinta, que trata da declarao financeira;
- 9.1.1 e 9.1.2 da Clusula nona, que tratam da modificao do contrato e da resciso,
respectivamente;
- 10.1.1 e 10.1.2 Clusula dcima, que trata da fiscalizao;
- Subitem V da Clusula 13.1, assim como as clusulas 13.2, 13.4 e 13.5, todas da Clusula
dcima terceira, que trata da resciso unilateral, da multa e sanses;
- 14.1.3 de Clusula dcima quarta, que trata das penalidades;
- 15.5 Clasula dcima quinta, que trata do recebimento definitivo;
At a ocasio dos trabalhos em campo, conforme consta na documentao disponibilizada,

foram realizadas quatro medies no valor total de R$ 1.091.072,35, referentes aos seguintes
itens de servios da planilha oramentria e respectivas porcentagens de execuo:
1.1 - Estudo de demanda, 76%;

2.1 - Estudo de alternativa de traado, 66%;
2.2 - Estudo de definio de tecnologia, 60% ;
5.1.5 - Licena ambiental, 22%;
4.1 - Projeto funcional da linha (20,5 Km), 100%;
4.2 - Projeto funcional das estaes (8 estaes), 36%.
Conforme os estudos realizados, o projeto de servio ferrovirio entre Novo Eldorado e

Betim est sendo desenvolvido para implantao de um sistema de metr do tipo Veculo
Leve sobre Trilhos VLT, que sendo um pequeno trem urbano movido a eletricidade, seu
tamanho permite que sua estrutura de trilhos se encaixe no meio urbano existente.
Tendo em vista que os projetos para a execuo de Linha 4 no esto concludos, ainda no
se pode prever o oramento, prazo de execuo e perodo de incio das obras.
ato
/F
#
3. Concluso
Em decorrncia dos exames realizados e dos fatos constatados descritos neste relatrio,
verificou-se a ocorrncia das seguintes falhas:
1. Realizao de concorrncia para contratao de servios de topografia com planilha

oramentria incipiente.
2. Execuo de servios de geotecnica anteriormente celebrao do Termo de

Compromisso.
Em sntese, os exames realizados indicam que o objeto est sendo executado dentro do
prazo de vigncia prorrogado do termo de compromisso, sendo que foram concludas trs
metas (servios de topografia e de geotecnia para subsdio aos projetos e elaborao de
estudos e projetos da Linha 3), restando ainda serem concludas as duas metas relativas
elaborao de estudos e projetos de engenharia e ambientais das Linhas 1 e 2 e da Linha 4.
rgo: MINISTERIO DO DESENV. SOCIAL E COMBATE A FOME
Unidade Examinada: IDENE
1. Introduo
Segundo o Ministrio do Desenvolvimento Social e Combate Fome MDS, o Programa

de Aquisio de Alimentos PAA, criado pelo art. 19 da Lei n 10.696, de 02/07/2003,
possui duas finalidades bsicas: promover o acesso alimentao e incentivar a agricultura
familiar. Para o alcance desses dois objetivos, o programa compra alimentos produzidos pela
agricultura familiar e os destina s pessoas em situao de insegurana alimentar e
nutricional e quelas atendidas pela rede socioassistencial, pelos equipamentos pblicos de
segurana alimentar e nutricional e pela rede pblica e filantrpica de ensino.
A execuo do programa pode ser feita por meio de seis modalidades, sendo uma delas
denominada Incentivo Produo e ao Consumo de Leite. Quando executado nessa
modalidade, o programa comumente chamado PAA-Leite e tem oramento custeado
com recursos do MDS.
O PAA Leite tem como objetivo contribuir para o abastecimento alimentar de famlias em
situao de vulnerabilidade social, por meio da distribuio gratuita de leite, alm de
incentivar a produo de leite dos agricultores familiares para fortalecer o setor produtivo
local e a agricultura familiar, e integrar o leite aos demais ciclos de abastecimento do PAA.
So beneficirios consumidores do programa as famlias registradas no Cadastro nico,

obedecidas algumas condicionalidades, bem como pessoas atendidas pelas unidades
recebedoras, ou seja, por entidades da rede socioassistencial, equipamentos pblicos de
alimentao e nutrio e unidades da rede pblica e filantrpica de ensino, dentre outras
entidades pblicas, que sirvam refeies regularmente.
Por meio do PAA Leite, o Governo adquire leite de vaca e tambm de cabra de agricultores
familiares (beneficirios fornecedores), desde que estes cumpram os requisitos dispostos no
artigo 3 da Lei n 11.326/2006, apresentem a Declarao de Aptido ao Pronaf DAP,
regulamentada pelo MDA, realizem a vacinao do rebanho e atendam aos demais requisitos
de controle de qualidade dispostos nas normas vigentes. Devero ainda ser priorizadas
pessoas inscritas no Cadastro nico, mulheres, produtores orgnicos ou agroecolgicos,
povos e comunidades tradicionais e pblico beneficirio do Plano Brasil Sem Misria.
Em geral, os estados que fazem parceria com o MDS para execuo do PAA Leite contratam
organizaes da agricultura familiar e/ou laticnios que so responsveis por recepcionar,
coletar, pasteurizar, embalar e transportar o leite para os pontos de distribuio em locais
pr-definidos e/ou diretamente s unidades recebedoras. Os laticnios contratados devero
coletar o leite diretamente na propriedade de cada agricultor familiar selecionado pelo gestor
estadual ou em tanques de resfriamento, de onde ser coletado em caminhes adequados
para o transporte.
Quanto execuo fsico-financeira do PAA-Leite, o Grupo Gestor do PAA GGPAA,
vinculado Secretaria Nacional de Segurana Alimentar e Nutricional do MDS, editou a
Resoluo n 61/2013, fixando no artigo 7 o limite atual mximo de R$ 4.000,00
semestrais, por unidade familiar, e o limite fsico da captao diria em no mximo cem
litros de leite, por produtor rural. Atualmente, o valor pago por litro de leite R$ 1,67, sendo
R$ 0,70 destinados aos laticnios e R$ 0,97 aos beneficirios fornecedores.
Cabe ressaltar que, em mbito estadual, o PAA-Leite se insere no Programa Estadual Leite
Fome Zero Um Leite pela Vida e executado apenas na rea de atuao
Superintendncia do Desenvolvimento do Nordeste SUDENE, sendo beneficiadas em
Minas Gerais as mesorregies Norte, Vale do Jequitinhonha e Vale do Mucuri. Por
conseguinte, em mbito estadual, a execuo das aes inerentes ao PAA-Leite compete ao
Instituto do Desenvolvimento do Norte e Nordeste de Minas Gerais IDENE, autarquia
vinculada Secretaria de Estado para o Desenvolvimento e Integrao do Norte e Nordeste
de Minas Gerais SEDINOR, por fora do Convnio n 011/2009 (j encerrado) e do
Convnio n 004/2013 (vigente), ambos celebrados com o MDS.
Do objeto fiscalizado Termo de Convnio n 004/2013
A presente fiscalizao da CGU incidiu sobre a aplicao dos recursos federais no mbito do
Termo de Convnio n 004/2013 (SICONV n 791599), firmado em 02/12/2013, entre a
Unio, por intermdio do MDS, e o IDENE. O referido Convnio teve por objeto o apoio do
Governo Federal ao desenvolvimento contnuo das aes do PAA-Leite no Estado de Minas
Gerais, visando o fortalecimento da cadeia produtiva do leite por meio da gerao de renda
do agricultor e o abastecimento familiar com a distribuio gratuita de leite para as unidades
recebedoras e famlias inscritas no Cadastro nico.
O extrato do Termo do Convnio n 004/2013 foi publicado em 20/12/2013. O valor da

avena foi estipulado inicialmente em R$ 151.455.045,44, sendo R$ 121.164.036,35
oriundos da Unio e R$ 30.291.009,09 como contrapartida do IDENE. Aps celebrao do
primeiro termo aditivo, a vigncia foi prorrogada para 31/12/2016.
Quanto operacionalizao do PAA-Leite em Minas Gerais, o leite fornecido pelos

agricultores familiares , em geral, pasteurizado e embalado por empresas (laticnios)
contratadas mediante chamamento pblico realizado previamente pelo IDENE.
Posteriormente, o leite levado aos locais de distribuio, onde finalmente entregue
gratuitamente s famlias beneficirias ou s entidades socioassistenciais inscritas no
programa.
Para gerenciar e monitorar a execuo do Programa Leite Fome Zero Um Leite pela
Vida, nele incluso o PAA-Leite, o IDENE faz uso de um sistema de informaes
desenvolvido em plataforma Web, denominado Sistema de Monitoramento do Programa
Leite pela Vida SISLeite.
Do escopo da fiscalizao
A presente fiscalizao teve por objetivo analisar os seguintes aspectos relativos execuo
do Convnio n 004/2013:
a) mecanismos de descentralizao adotados pelo IDENE para o repasse dos recursos aos
demais atores do programa;
b) processo de seleo dos pequenos produtores e das associaes fornecedores do leite;
c) sistema de controle adotado para realizao dos pagamentos e prestao de contas dos
servios e bens adquiridos no mbito do programa.
Ressalva-se que no comps o escopo desta fiscalizao apurar a fidedignidade dos registros
constantes das notas fiscais apresentadas pelos fornecedores ao Instituto, tampouco
averiguar a qualidade do atesto efetuado pelos servidores da citada autarquia quanto
efetiva entrega dos produtos aos beneficirios consumidores, haja vista que os trabalhos de
fiscalizao foram realizados exclusivamente na sede do IDENE, em Belo Horizonte, e, por
conseguinte, no envolveram visitas aos locais de produo, beneficiamento e/ou
distribuio do leite.
Os trabalhos de campo foram realizados no perodo de 28/03/2016 a 20/04/2016, em estrita

observncia s normas de fiscalizao aplicveis ao Servio Pblico Federal.

2.1 Parte 1
No houve situaes a serem apresentadas nesta parte, cuja competncia para a adoo de
medidas preventivas e corretivas seja dos gestores federais.
2.2 Parte 2

2.2.1. Aspectos gerais da celebrao e execuo do Convnio n 004/2013.
Fato
Do Termo de Convnio
Em 02/12/2013, foi celebrado o Termo de Convnio n 004 (SICONV 791599) entre a

Unio, por intermdio do Ministrio do Desenvolvimento Social e Combate Fome MDS,
e o Instituto de Desenvolvimento do Norte e Nordeste de Minas Gerais IDENE, tendo por
objeto o apoio ao desenvolvimento contnuo das aes do PAA-Leite no Estado de Minas
Gerais, o qual se insere no Programa Estadual Leite Fome Zero Um Leite pela Vida, que
abrange outras aes governamentais estaduais.
O extrato do Termo do Convnio n 004/2013 foi publicado em 20/12/2013, na Seo 3 do

Dirio Oficial da Unio. Inicialmente o valor da avena foi estipulado em R$
151.455.045,44, cabendo Unio destinar recursos no valor de R$ 121.164.036,35, e ao
IDENE a contrapartida oferecida de R$ 30.291.009,09. A vigncia inicial, a partir da data de
sua assinatura, iria at 31/08/2015. Contudo, por meio do primeiro termo aditivo ao
instrumento, prorrogou-se sua vigncia at 31/12/2016.
Cumpre destacar que o Grupo Gestor do Programa de Aquisio de Alimentos - GGPAA,

por meio da Resoluo n 74, de 23/11/2015, estabeleceu como critrio nico para o
cadastramento dos beneficirios consumidores a inscrio dos mesmos no Cadastro nico
do Governo Federal, assim como limitou a entrega de no mximo um litro de leite ao dia por
famlia ou NIS.
Do Edital de Chamamento
De maneira a implementar o programa em Minas Gerais, o Estado optou por contratar as

beneficiadoras de leite por meio de chamamento pblico, j que os preos pr-definidos de
captao e beneficiamento do leite inviabilizariam a competio entre os interessados. Uma
vez preenchidos os requisitos de habilitao tcnica, jurdica e de regularidade fiscal, todas
as empresas seriam devidamente habilitadas. Como critrio de classificao dos
participantes, observou-se tratamento escalonado preferencial disposto no pargrafo 1 do
artigo 5 da Resoluo GGPAA n 61, de 23/10/2013. Importante salientar que a habilitao
nessa forma de contratao poderia ser feita em qualquer momento durante a vigncia do
instrumento, permitindo o ingresso de novos interessados e garantindo novas contrataes
necessrias.
Neste contexto, o IDENE lanou o Edital de Chamamento Pblico n 001/2014, publicado

em 07/02/2014, regulamentando as condies gerais para o credenciamento de organizaes
fornecedoras e/ou beneficiadoras de leite no mbito do Programa de Aquisio de Alimentos
Modalidade Leite.
Da parte do IDENE, o edital previu o repasse do valor de R$ 1,67 por litro de leite coletado
e beneficiado, isento de ICMS, sendo que dessa quantia R$ 0,70 seriam destinados ao
laticnio e R$ 0,97 ao Produtor Rural. Alm disso, garantiu-se ao produtor rural o
recolhimento de contribuio previdenciria sem nus para o mesmo. Para tanto, coube ao
beneficiador do leite proceder ao depsito da contribuio, por meio de Guia Previdenciria
Social GPS, bem como solicitar posteriormente a devoluo ao produtor dos recursos
recolhidos ao IDENE. Ao Instituto, por sua vez, coube aprovar a relao dos produtores
rurais que iriam fornecer o leite para beneficiamento, alm de definir a quantidade de leite e
os responsveis pelo recebimento e distribuio nos municpios contemplados pelo
programa.
Em relao aos beneficiadores de leite, destacam-se as seguintes obrigaes:

- Possuir registro regular no servio de inspeo federal, estadual ou municipal;
- Beneficiar o leite dos produtores cadastrados para o tipo pasteurizado, conforme legislao
e padres tcnicos especficos;
- Promover a entrega diria de leite nos pontos de distribuio dos municpios, em
transporte/vasilhame de armazenamento com refrigerao apropriada, disponibilizando o
armazenamento adequado, como freezers;
- Responsabilizar-se pela qualidade dos seus produtos por meio da avaliao tcnica em
laboratrio ou entidade de pesquisa, custa prpria fornecedora, sendo que o recolhimento
das amostras dever ser feito, sem aviso prvio, pelos tcnicos do IDENE ou pessoa por ele
autorizada, convenincia da Administrao Pblica;
- Manter atualizado o sistema informatizado do programa, como umas das condies de
pagamento.
Do Acompanhamento da Execuo da Despesa
O acompanhamento do quantitativo fsico e financeiro do fornecimento do leite

registrado no SISLeite, sistema informatizado implantado para gerenciar todas as aes
do programa Um Leite pela Vida.
Com a finalidade de verificar a existncia de suporte documental para os registros feitos

no SISLeite, foram analisadas as prestaes de contas de pagamentos a oito
beneficiadoras de leite, sendo que todas continham os seguintes documentos:
- Nota Fiscal de Entrada do leite coletado Os laticnios coletam o leite in natura dos
produtores rurais previamente cadastrados. A quantidade de leite coletado
discriminada na nota fiscal de entrada de mercadorias emitida pela beneficiadora de
leite a cada produtor rural.
- Recibo mensal e dirio de distribuio do leite O leite beneficiado encaminhado a

pontos de distribuio previamente aprovados, os quais so responsveis pela entrega ao
destinatrio final.
- Guias da Previdncia Social valor recolhido ao INSS pelo beneficiador de leite. O

valor devido a cada produtor calculado com base na quantidade fornecida de leite em
determinado perodo de tempo. Ao valor de pagamento de cada produtor se aplica a
alquota de 2,3%.
- Notas fiscais emitidas pelo beneficiador do leite Uma vez computada a quantidade
de leite coletado e beneficiado, que deve ser a mesma do leite distribudo, o
beneficiador de leite emite a nota fiscal para fins de pagamento.
Com a ressalva de que no comps o escopo desta fiscalizao apurar a fidedignidade

dos registros constantes das notas fiscais apresentadas pelos fornecedores ao Instituto,
tampouco averiguar a qualidade do atesto efetuado pelos servidores da citada autarquia
quanto efetiva entrega dos produtos aos beneficirios consumidores, constatou-se ao
final da anlise da amostra que, no tocante existncia do suporte documental, no
foram encontradas impropriedades formais ou conflito de registros de coleta e
distribuio de leite, que impedissem a autorizao dos respectivos pagamentos
realizados pelo IDENE aos beneficiadores de leite e produtores rurais. Contudo, foram
identificadas falhas na execuo financeira do Convnio n 004/2013, as quais sero
detalhadas adiante.
Acerca das informaes gerais do Convnio n 004/2013 at este ponto descritas, o Diretor-
Geral do IDENE, por meio de mensagem eletrnica dirigida CGU-Regional/MG em
30/05/2016, manifestou-se nos seguintes termos:
1 - ASPECTOS GERAIS
1.1 DO TERMO DE CONVNIO
- assevera o relatrio que a avena foi regularmente firmada, tanto no pacto inicial quanto
nas prorrogaes, estando os instrumentos firmados de forma correta e em consonncia
com o previsto na legislao aplicvel, sendo registrado pelos auditores que, verbis:
constatou-se ao final da anlise da amostra que, no tocante existncia do
suporte documental, no foram encontradas impropriedades formais ou
conflito de registros de coleta e distribuio de leite, que impedissem a
autorizao dos respectivos pagamentos realizados pelo IDENE aos
beneficiadores de leite e produtores rurais.
1.2 O Edital de Chamamento
- quanto a esse tpico impende registrar que a Constituio Federal, em seu art. 37, inciso
XXI, estabelece a obrigatoriedade de realizao de procedimento licitatrio para
contrataes feitas pelo Poder Pblico. No entanto, o prprio dispositivo constitucional
reconhece a existncia de excees regra ao efetuar a ressalva dos casos especificados na
legislao, quais sejam a dispensa e a inexigibilidade de licitao.
A dispensa de licitao, que possibilita a contratao direta, exige um procedimento prvio

e determinado, destinado a assegurar a prevalncia dos princpios jurdicos fundamentais,
em que imprescindvel a observncia de etapas e formalidades legais. Diante disso, est
se tornando de praxe na administrao o procedimento prvio do chamamento pblico para
contratao direta de determinado servio, que nada mais do que o ato de chamar as
empresas interessadas e devidamente qualificadas para se habilitarem no processo de
dispensa, com a juntada de propostas, oramentos e documentos solicitados atravs das
especificaes constantes no termo de referncia a ser disponibilizado.
Considerado como ato de prospeco do mercado, utilizado para verificar se h empresas

interessadas em determinado servio pblico e quantas seriam, vem sendo comumente
utilizado em observncia aos princpios da licitao, em especial o da isonomia e do
interesse pblico. A adoo do procedimento legtima, mesmo que exista eventual
identificao de mais de um oramento apto ao atendimento do interesse pblico, sendo,
aps, imprescindvel a anlise das propostas apresentadas.
A Lei Federal n 8.666/93, em seu artigo 26, pargrafo nico, incisos II e III, prev a
necessidade de justificativa do preo, bem como das razes pela escolha do fornecedor ou
executante. O chamamento pblico basicamente voltado a selecionar as melhores
propostas (garantindo o menor preo), com ampla divulgao, igualdade dos interessados e
lisura ao processo de contratao direta por dispensa de licitao.
Ora, vinculada que aos princpios da isonomia, impessoalidade e da economicidade,

evidente que caber ao Poder Pblico, nos processos para contratao direta, justificar que
os preos a serem contratados sero compatveis com os usualmente praticados no
mercado. O fato de a ordem jurdica autorizar o afastamento da licitao, no significa a
possibilidade de contratar a qualquer preo, sendo este colhido atualmente atravs do ato
de chamamento pblico.
Nesse sentido vejamos o ensinamento de Maral Justen Filho:
(...) Os casos de dispensa e inexigibilidade de licitao envolvem, na

verdade, um procedimento especial e simplificado para seleo do contrato
mais vantajoso para a Administrao Pblica. H uma srie ordenada de
atos, colimando selecionar a melhor proposta e o contratante mais
adequado. Ausncia de licitao no significa desnecessidade de observar
formalidades prvias (tais como verificao da necessidade e convenincia
da contratao, disponibilidade recursos etc.). Devem ser observados os
princpios fundamentais da atividade administrativa, buscando selecionar a
melhor contrao possvel, segundo os princpios da licitao (grifos
nossos).
Assim sendo, se existir mais de um particular em condies de atender s necessidades da

Administrao a escolha deve ser pautada por critrios isonmicos e devidamente motivada
no respectivo processo.
Imperioso sobrelevar que existem entendimentos contrrios ao chamamento pblico para a

escolha da melhor proposta e preo nas dispensas de licitao. Neste sentido, os pontos
mais questionados so: a falta de amparo expresso na lei; e de ser o procedimento
confundido como uma nova modalidade de licitao, restando vedado a utilizao de
outra modalidade alheia as encartadas na lei de licitaes e contratos administrativos.
Com efeito, o ponto fundamental do debate que o chamamento pblico no acarretar

prejuzo ao processo de dispensa, muito pelo contrrio, a inteno na sua utilizao, nada
mais do que melhor atender as necessidades da Administrao, mediante seleo do
maior nmero possvel de interessados em prestar o servio buscado, atravs de um
procedimento simples, rpido, pblico e impessoal.
Jorge Ulysses Jacoby Fernandes ainda salienta que, existindo interesse em instituir o
sistema de credenciamento, deve a Administrao observar os seguintes aspectos:
- possibilidade de contratao de todos os que satisfaam s condies exigidas:

Se o objeto s pode ser realizado por um, como um viaduto ou um s curso, descabe a pr-
qualificao, pois a caracterstica fundamental do tipo credenciamento, que todos os
selecionados so contratados, embora demandados em quantidades diferentes;
- que a definio da demanda por contratado no seja feita pela Administrao:
Observe que a jurisprudncia j consagrou pelo menos trs possibilidades do uso do
credenciamento, mas sempre excluindo a vontade da Administrao na determinao da
demanda por credenciado. No caso do servio mdico e de treinamento o TCU aceitou a
escolha pelo prprio servidor interessado; no caso dos servios advocatcios, a definio do
advogado, incumbido de contestar ou propor a ao, ser feita por sorteio aleatrio entre
todos os credenciados, excluindo-se sempre os sorteados anteriormente;
- que o objeto satisfaa Administrao, desde que executado na forma definida no

edital:
So servios em que as diferenas pessoais do selecionado tm pouca relevncia para o
interesse pblico, dado o nvel tcnico da atividade ter sido bastante regulamentada ou de
fcil verificao. Por exemplo, num curso de Windows com programa definido e condies
de ensino objetivamente determinadas, possvel, com um fiscal ou executor do contrato,
avaliar o cumprimento da obrigao. Do mesmo modo, numa reclamao trabalhista
judicial para ser contestada, h razovel espao de definio tcnica, bastando que no ato
de seleo do credenciamento sejam exigidos, por exemplo, dois anos de experincia em
processos trabalhistas;
- que o preo de mercado seja razoavelmente uniforme, e que a fixao prvia de valores
seja mais vantajosa para a Administrao:
A fixao dos valores previamente pela Administrao implica o dever inafastvel de
comprovar e demonstrar, nos autos, a vantagem ou igualdade dos valores definidos em
relao licitao convencional ou preos de mercado. Essa justificativa ser objeto de
futuro exame perante as esferas de controle, nos termos da lei.
Cumpre ainda registrar que no caso do credenciamento para fornecimento de leite ao PAA,
h clara inviabilidade de competio, vez que o valor estabelecido pelo MDS, pelo que
no h competitividade mas adeso.
REGULAMENTO DO CREDENCIAMENTO
Como citado, cabe ao Regulamento do credenciamento determinar os requisitos mnimos a

serem cumpridos pelos interessados em contratar com a Administrao.
Corrobora o acima consignado as lies de Maral Justen Filho:
A Administrao dever editar um ato de cunho regulamentar, fundado no

reconhecimento da ausncia de excludncia de contratao de um nmero
indeterminado de particulares para atendimento a certas necessidades, no
qual sero estabelecidas as condies, os requisitos e os limites no apenas
para as futuras contrataes como tambm para que os particulares
obtenham o credenciamento ato formal por meio do qual reconhecido
como em condies de contratao.
PRORROGAO DA VIGNCIA
Por questes oramentrias, o recomendvel que o Credenciamento tenha prazo de

vigncia inicial de 12 meses, podendo ser prorrogado, se o servio for contnuo, desde que
permanea o interesse da entidade na manuteno deste sistema, assim como reste
comprovada a vantajosidade do mesmo.
Portanto, ressalte-se que esse carter de abertura permanente do sistema no afasta a
necessidade de fixao de prazo quanto durao dos contratos decorrentes, em outras
palavras, o cadastro para credenciamento deve estar permanentemente aberto a futuros
interessados, ainda que seja possvel estabelecer certos limites temporais para contratao
direta.
No que tange ao prazo de durao dos contratos decorrentes, este dever respeitar o art. 57
da Lei 8.666/93, regra geral aplicvel a todos os contratos administrativos, inclusive
queles provenientes do credenciamento.
Conforme destacado acima, caber ao regulamento estipular, em face do objeto pretendido,

o prazo de vigncia dos contratos que sero formalizados e a possibilidade de prorrogao,
respeitando-se o aludido art. 57
Logo, a prorrogao de vigncia pelos motivos acima retratados encontra amparo legal no
artigo 57, 1, II, da Lei n 8.666/1993, aplicvel ao caso por fora do art. 116, da mesma
lei. Vejamos:
Art. 57 (...)
(...)
1 Os prazos de incio de etapas de execuo, de concluso e de entrega
admitem prorrogao, mantidas as demais clusulas do contrato e
assegurada a manuteno de seu equilbrio econmico-financeiro, desde que
ocorra algum dos seguintes motivos, devidamente autuados em processo:
(...)
II - supervenincia de fato excepcional ou imprevisvel, estranho vontade
das partes, que altere fundamentalmente as condies de execuo do
contrato;
(...)
Art. 116. Aplicam-se as disposies desta Lei, no que couber, aos convnios,
acordos, ajustes e outros instrumentos congneres celebrados por rgos e
entidades da Administrao.
Assim, com suporte nas justificativas apresentadas, revela-se possvel a prorrogao da

vigncia do convnio.
Antes, porm, necessrio, a teor do art. 57, 2, da Lei n 8.666/1993, que a autoridade
competente autorize a prorrogao de vigncia. Verbis:
Art. 57...
...
2 Toda prorrogao de prazo dever ser justificada por escrito e
previamente autorizada pela autoridade competente para celebrar o
contrato.
A respeito do tema, o art. 17, caput, do Decreto Estadual n 37.924/1996, atribui ao

dirigente mximo do rgo a assinatura de convnios e de seus respectivos termos aditivos.
Art. 17 - Os convnios, ajustes, acordos, contratos e instrumentos
congneres, que direta ou indiretamente estiverem vinculados execuo
oramentria da receita ou despesa, sero obrigatoriamente assinados pelo
dirigente mximo do rgo ou entidade, com identificao dos signatrios e
indicao da data em que o ato foi praticado, sendo permitida a delegao
de competncia, observadas as atribuies definidas na legislao aplicvel.
Assim, resta claro que o procedimento adotado foi o correto e que conta com pleno amparo
na legislao e doutrina vigentes, bem como com o entendimento dos rgos de controle,
em especial da corte de contas.
1.3 - O acompanhamento da execuo da despesa.
Quanto a esse tpico expressamente reconhecido pelos ilustres auditores que, repita-se,
verbis:
constatou-se ao final da anlise da amostra que, no tocante existncia do

suporte documental, no foram encontradas impropriedades formais ou
conflito de registros de coleta e distribuio de leite, que impedissem a
autorizao dos respectivos pagamentos realizados pelo IDENE aos
beneficiadores de leite e produtores rurais.
Restando de tal forma, cabalmente atestada a correo no acompanhamento e execuo da

despesa em questo.
Diante do exposto, cumpre ressalvar que as informaes gerais descritas pela equipe da
CGU neste tpico do relatrio tiveram por objetivo to-somente contextualizar o objeto da
fiscalizao realizada (Termo de Convnio n 004/2013), em especial quanto aos valores
envolvidos, prazo de vigncia, signatrios, critrio utilizado para cadastramento dos
beneficirios consumidores, meio e condies gerais regulamentadas para a seleo dos
fornecedores (chamamento pblico), condies e valores pactuados junto aos produtores,
principais responsabilidades e obrigaes do IDENE e dos beneficiadores de leite etc.
Especificamente quanto afirmativa do Diretor-Geral do IDENE de que restou cabalmente

atestada [pela CGU] a correo no acompanhamento e execuo da despesa em questo,
reitera-se o posicionamento da equipe de fiscalizao, no sentido de que as autorizaes para
os pagamentos realizados pelo Instituto aos beneficiadores de leite e produtores rurais,
selecionadas por amostragem no probabilstica, encontravam-se amparadas por
documentao fsica na qual no foram identificadas impropriedades. Contudo, por no
fazer parte do escopo do trabalho, a equipe de fiscalizao no apurou a fidedignidade dos
registros constantes das notas fiscais apresentadas pelos fornecedores ao Instituto, tampouco
averiguou a qualidade do atesto efetuado pelos servidores da citada autarquia quanto
efetiva entrega dos produtos aos beneficirios consumidores. Em outras palavras, no foram
identificados pagamentos realizados sem a respectiva documentao de suporte, porm isso
no significa que se tenha formulado qualquer juzo de valor acerca da correo (ou no) dos
registros constantes nos documentos apresentados.
ato
/F
#
2.2.2. IDENE contraria Portaria Interministerial ao no registrar no Portal de

Convnios do Governo Federal - SICONV os beneficirios finais das despesas
executadas no mbito do Convnio n 004/2013, firmado com o Ministrio do
Desenvolvimento Social e Combate Fome.
Fato
A execuo financeira do Convnio n 004/2013 feita por meio de duas contas

bancrias. A conta principal, especfica do convnio, recebe os valores repassados pela
Unio e os de contrapartida do Estado. Por meio dessa conta so realizados os
pagamentos aos beneficiadores de leite. J os pagamentos realizados aos produtores
rurais, assim como as devolues dos valores previdencirios recolhidos pelos
beneficiadores de leite, so realizados por intermdio de conta bancria auxiliar conta
especfica do convnio, utilizando-se da inteligncia do 2, inciso II, alnea a do art.
64 da Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011,
transcrito a seguir:
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 5072011,
(...)
Art. 64. Os recursos devero ser mantidos na conta bancria especfica do

convnio e somente podero ser utilizados para pagamento de despesas
constantes do Plano de Trabalho ou para aplicao no mercado financeiro,
nas hipteses previstas em lei ou nesta Portaria.
(...)
2 Os atos referentes movimentao e ao uso dos recursos a que se

refere o caput sero realizados ou registrados no SICONV, observando-se
os seguintes preceitos:
I - movimentao mediante conta bancria especfica para cada convnio;
II - pagamentos realizados mediante crdito na conta bancria de

titularidade dos fornecedores e prestadores de servios, facultada a dispensa
deste procedimento nos seguintes casos, em que o crdito poder ser
realizado em conta bancria de titularidade do prprio convenente, devendo
ser registrado no SICONV o beneficirio final da despesa:
a) por ato da autoridade mxima do concedente;
(grifos nossos)
A referida conta auxiliar foi aberta na agncia 1615-2, do Banco do Brasil, sob o n
017.673-7.
A deciso inicial de utilizar uma conta auxiliar decorreu da dificuldade operacional em
se efetuar pagamentos a mais de 6.000 produtores rurais via Sistema Integrado de
Administrao Financeira de Minas Gerais SIAFI-MG, procedimento que demandaria
o cadastro individual de todos eles. Por conseguinte, o pagamento aos produtores feito
via Ordem Bancria de Transferncia Voluntria - OBTV da conta principal para a
conta auxiliar e dessa ltima para as contas individuais de cada produtor, conforme lista
de produtores fornecedores constantes das Autorizaes para Liberao dos Crditos,
enviadas pelo IDENE ao Banco do Brasil.
No obstante a opo adotada, esse procedimento operacional, na prtica, dificulta

sobremaneira ou quase inviabiliza a conciliao bancria da conta auxiliar, uma vez que
as remessas enviadas pelo IDENE instituio financeira no guardam correspondncia
com as OBTV emitidas. Salienta-se que a conciliao bancria tem como um dos
objetivos justamente verificar se as movimentaes bancrias ocorrem de acordo com o
controle financeiro interno.
Para exemplificar a situao, foi analisada a movimentao financeira decorrente dos

pagamentos realizados na conta especfica do convnio, por meio das OBTV de
nmeros 2960302, 2960217, 3009860 e 3016980. As OBTV 2960302 e 2960217
referem-se s notas fiscais de nmeros 1929 a 1934, emitidas pelo beneficiador de leite
Clovis Fernandes de Almeida ME, inscrito no CNPJ sob n. 66.212.499/0001-09,
envolvendo quinze produtores rurais. Por sua vez, as OBTV 3009860 e 3016980
referem-se restituio da contribuio previdenciria recolhida pelo citado laticnio em
favor dos produtores.
A OBTV de nmero 2960302, especificamente, representa o valor total a ser pago aos
mencionados quinze produtores rurais. O valor devido a cada produtor rural de leite,
obtido a partir da respectiva quantidade de leite fornecido, segue discriminado no
Quadro I:
Quadro I - Discriminao dos valores devidos aos produtores rurais de leite (em R$)
Produtor Nmero da Nota Fiscal emitida pelo beneficiador de leite Total
Rural 1929 1930 1931 1932 1933 1934 Prod. Rural
***.547.608 - ** 902,10 962,24 902,10 781,82 - - 3.548,26
***.330.886 - ** 902,10 962,24 902,10 781,82 436,50 - 3.984,76
***.108.726 - ** 902,10 962,24 902,10 781,82 436,50 - 3.984,76
***.046.096 - ** 902,10 962,24 902,10 781,82 - 450,08 3.998,34
***.328.236 - ** 291,00 310,40 291,00 252,20 291,00 310,40 1.746,00
***.901.556 - ** 902,10 962,24 902,10 781,82 - - 3.548,26
Quadro I - Discriminao dos valores devidos aos produtores rurais de leite (em R$)
Produtor Nmero da Nota Fiscal emitida pelo beneficiador de leite Total
Rural 1929 1930 1931 1932 1933 1934 Prod. Rural
***.436.176 - ** 902,10 962,24 902,10 781,82 - - 3.548,26
***.338.556 - ** 887,55 946,72 887,55 769,21 - 481,12 3.972,15
***.796.646 - ** 291,00 310,40 291,00 252,20 291,00 310,40 1.746,00
***.816.616 - ** 291,00 310,40 291,00 252,20 291,00 310,40 1.746,00
***.570.336 -** - - - - 1.076,70 1.148,48 2.225,18
***.116.026 -** - - - - 1.076,70 1.148,48 2.225,18
***.034.726 - ** - - - - 1.091,25 1.164,00 2.255,25
***.438.806 -** - - - - 1.091,25 1.164,00 2.255,25
***.645.676 -** - - - - 1.091,25 1.164,00 2.255,25
TOTAL 7.173,15 7.651,36 7.173,15 6.216,73 7.173,15 7.651,36 43.038,90
Fonte: Documentao financeira do Convnio n 004/2013 - Notas fiscais e extratos de fornecimento.
No tocante ao cotejamento do pagamento das citadas OBTV nos extratos bancrios das
contas, foram encontrados os dbitos na conta especfica do convnio e os respectivos
crditos na conta auxiliar. O Quadro II demonstra as movimentaes financeiras a dbito da
conta especfica e a crdito/dbito da conta auxiliar. Observa-se no extrato da conta auxiliar,
porm, que os lanamentos registrados a dbito no identificam os destinatrios finais dos
pagamentos, ou seja, no identificam os fornecedores que se beneficiaram da execuo da
poltica pblica, em prejuzo ao princpio da transparncia da gesto.
Pagamentos nas contas especfica e auxiliar do Convnio n 004/2013 (em Reais)

OBTV 2960217, 2960302, 3016980 e 3009860
Pagamentos Conta Convnio Conta Auxiliar Conta Auxiliar
Credor Notas Fiscais OBTV Dbito Data Crdito Data Dbito Data
Laticnio 1929, 1930, 2960217 31.059,00 05/05/2015 No se aplica No se aplica
1931, 1932, No
Produtores 2960302 43.038,90 05/05/2015 43.038,90 06/05/2015
1933 e 1934 identificados
INSS 1931 e 1932 3016980 340,96 03/06/2015 307,96 05/06/2015 27/07/2015
INSS 1929 e 1930 3009860 307,96 03/06/2015 340,96 05/06/2015 27/07/2015
Fonte: Documentao financeira do Convnio n 004/2013 - Extratos bancrios das contas especfica e auxiliar.
Salienta-se que o valor de R$ 43.038,90, relativo OBTV 2960302, no foi identificado

entre os dbitos efetuados na conta auxiliar a partir do dia 06/05/2015 at o final do ms de
maio/2015. A respeito das dificuldades encontradas para a realizao da conciliao
bancria da conta auxiliar nesse caso, o Chefe de Gabinete do IDENE, por meio do Ofcio
OF.GAB.IDENE.N 121/2016, de 08/04/2016, manifestou-se nos seguintes termos:
No tocante ao montante do valor debitado e em qual data os mesmos se encontrariam nos

extratos, informamos que foi enviado pela servidora (...) no dia 04/04/2016 o extrato da
conta corrente 17673-7, referente ao ms e ano em tela e especificamente no dia 6,
possvel identificar o crdito de R$ 43.038,90. Na mesma tela alguns dbitos, sendo 1
documento sob o n 32013; 1 sob o n 32014; 4 sob o n 32015; 1 sob o n 32016 e 4 sob o
n 42015. Pela simples comparao de valores, no possvel identificar um dbito no
valor de R$ 43.038.90.
A respeito do registro com valores consolidados, foi solicitado ao Banco do Brasil outro
documento para aferio do dbito na citada conta. Para isso, o Banco do Brasil enviou
documento intitulado Consultas Situao atual das remessas, cpia em anexo. Esta
consulta serve para identificar pelo nmero da remessa do banco, o valor do dbito
referente remessa autorizada pelo ordenador de despesa e enviada de forma fsica e
digital para o banco.
(grifos nossos)
Assim, a partir do documento intitulado Situao atual das remessas, do dia 06/05/2015,
fornecido pelo Banco do Brasil ao IDENE, identificou-se o valor de R$ 43.038,90, relativo
OBTV 2960302 e correspondente s notas fiscais 1929 a 1934, pela conjugao das
seguintes remessas:
Lista de Remessas do BB
(Dia 06/05/2015)
Remessa Notas Fiscais
Nmero Valor (R$) Valor (R$)*
32045 2.055,43
6.216,73
32046 4.161,30
32049 1.018,50
7.173,15
32050 6.154,65
32051 1.101,92
7.651,36
32052 6.549,44
32060 2.371,65
7.173,15
32061 4.801,50
32062 2.529,76
7.651,36
32063 5.121,60
32064 2.371,65
7.173,15
32065 4.801,50
Total 43.038,90 43.038,90
* No caso concreto, interessante observar que cada duas remessas
corresponderam ao valor de uma nota fiscal.
Fonte: Extrato bancrio BB Agncia 1615 Conta corrente n 017.673-7.
A impossibilidade de identificao do produtor fornecedor decorre do fato de que os dbitos

realizados pelo Banco do Brasil no guardam compatibilidade com o montante de cada
remessa enviada pelo IDENE. Caso houvesse compatibilidade, os dbitos realizados na
conta auxiliar corresponderiam ao exato valor de cada remessa enviada pelo IDENE.
Pressupe-se, por conseguinte, que os dbitos realizados na conta auxiliar se referem a uma
ou mais remessas ou ainda a parciais e/ou somatrios de vrias remessas. Contudo, ainda
que o IDENE tenha conseguido demonstrar que existe correlao entre autorizaes de
crdito e listas de remessas preparadas pelo Banco do Brasil, no foi possvel correlacionar
essas remessas aos dbitos efetivamente lanados na conta auxiliar do convnio.
Outro problema inerente inviabilidade da conciliao bancria foi a identificao

incidental, nos extratos bancrios da conta auxiliar, nos meses de maio e junho de 2015, de
alta incidncia de devolues de valores referida conta, seja por TED Devolvido ou
DOC devolvido.
Indagada pela equipe da CGU acerca do procedimento adotado pela administrao em

relao destinao desses recursos devolvidos conta, o Chefe de Gabinete do IDENE, por
intermdio do outrora citado Ofcio, manifestou-se nos seguintes termos:
Identificadas as devolues de pagamentos, entra-se em contato com a contratada

informando-a sobre a pendncia, sendo disponibilizado no SISLEITE os comprovantes de
depsito onde so destacados os pagamentos devolvidos. Aps retificao de algum dado
inconsistente, realizado o refazimento da remessa enviando-a ao Banco do Brasil para a
finalizao do pagamento.
Em decorrncia da alta incidncia citada na indagao, a coordenao do Programa

reuniu com a equipe do Banco do Brasil no intuito de explanar este fato e, desse modo,
elaborar uma estratgia de atuao. Assim, foi identificado pelas duas equipes que em
alguns cadastros foi registrado o cdigo do Banco Central do Brasil ao invs de Banco do
Brasil.
Outra estratgia de atuao foi no ato do cadastro do Mdulo XXIV do SISLEITE, a partir
de julho de 2015, a exigncia de cpia do carto bancrio do produtor rural.
Em que pesem os esclarecimentos prestados, observou-se que, no perodo de 30/04 a

31/07/2015, o saldo mdio da conta auxiliar ao final do ms perfez R$ 932.377,46, quando,
em tese, deveria ser prximo ou igual a zero, visto que os crditos recebidos da conta
principal, mediante OBTV, deveriam ter sido destinados aos produtores fornecedores,
conforme as respectivas autorizaes de liberao enviadas pelo IDENE.
Diante do exposto, conclui-se que os registros constantes da consulta Pagamento a

Favorecido com OBTV, do Portal de Convnios do Governo Federal SICONV, no
refletem a realidade da execuo financeira do Convnio n 004/2013. Explica-se:
a) embora facultado, por ato da autoridade mxima do rgo concedente, o uso de conta
auxiliar de titularidade do convenente (como no caso em tela), exige-se o devido registro dos
beneficirios finais das despesas no SICONV, o que no vem sendo feito pelo IDENE. Na
verdade, o Instituto limita-se a informar, no campo Texto de Observao do Pagamento da
citada consulta, que o pagamento se refere a produtores fornecedores de um determinado
laticnio, relativo a certo perodo, dentre outras informaes. O Instituto, portanto, no
registra no Portal o beneficirio final da despesa, contrariando o disposto no 2, inciso II,
alnea a do art. 64 da Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507/2011;
b) restou comprovada a inviabilidade da conciliao bancria, em prejuzo ao efetivo
controle contbil-financeiro da execuo da poltica pblica;
c) existem saldos na conta auxiliar, em decorrncia de devolues ou rejeies de
pagamentos ou de outras situaes no apuradas neste trabalho. Entretanto, no h registros
desses saldos no SICONV.
ato
/F
#
Por meio de mensagem eletrnica, dirigida CGU-Regional/MG em 30/05/2016, o Diretor-

Geral do IDENE manifestou-se nos seguintes termos:
2 - Registro no SINCOV uso de conta auxiliar
Para o SICONV, um convnio ou contrato de repasse o instrumento que formaliza

transferncias voluntrias entre um rgo da Administrao Pblica Federal e estados,
municpios, Distrito Federal e entidades privadas sem fins lucrativos. A organizao que
recebe o recurso financeiro precisa ter personalidade jurdica, e chamada de proponente
ou convenente. O proponente cria uma proposta que a formalizao da inteno deste de
firmar um convnio com um rgo da APF. A proposta deve conter um objeto e uma
justificativa, alm de outras informaes, e deve indicar qual programa de governo ela est
implementando. O rgo da APF, tambm chamado de concedente, pode aceitar a
proposta, que a partir desse momento passa a ser chamada de convnio. Um convnio tem
um perodo de vigncia.
Durante a execuo do convnio, o convenente deve prestar contas do gasto dos repasses, e
o concedente deve qualificar a execuo atravs de pareceres.
- quanto a esse tpico cumpre registrar que os pagamentos aos produtores feito via
depsito nas contas dos mesmos, informada quando de seu cadastramento, por OBTV
convenente, que gera uma remessa bancria para transferncia dos valores para as contas
dos produtores.
Em relao aos laticnios credenciados o pagamento feito aps a apresentao das notas
fiscais devidamente instrudas com os recibos de entrega aos pontos de distribuio.
As incompatibilidades registradas decorrem de questes com o Banco pagador e o sistema

adotado, estando sendo tomadas providncias junto a SEF e PRODEMGE para criao de
instrumentos que aperfeioem o controle de pagamentos.
Cumpre registrar, contudo, que h uma funo dentro do SICONV chamada OBTV, sendo
que em tal discriminao feita a insero de cada nota fiscal de cada produtor referente a
OBTV. Portanto feita a indicao do beneficirio final no SICONV, o que h uma
limitao do SICONV, que permite que sejam geradas quantas OBTVs se faam
necessrias, contudo, por uma limitao especfica do portal, permite apenas 1000
discriminaes. Este fato foi oficiado ao MDS que at o momento no emanou resposta
oficial com a soluo.
No h descumprimento ou inobservncia do IDENE em cumprir com a obrigao em tela,

o que h limitao do programa.
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#
A manifestao do Diretor-Geral do IDENE confirma que os registros constantes da

consulta Pagamento a Favorecido com OBTV, do Portal de Convnios do Governo
Federal SICONV, no refletem a realidade da execuo financeira do Convnio n
004/2013. O gestor estadual afirma que esto sendo tomadas medidas administrativas para
criao de instrumentos que aperfeioem o controle dos pagamentos. A respeito da
existncia de saldos na conta auxiliar, em decorrncia de devolues ou rejeies de
pagamentos ou de outras situaes no apuradas neste trabalho, para os quais no h
registros no SICONV, no foram apresentados esclarecimentos adicionais.
Quanto falta de identificao do beneficirio final da despesa no SICONV, o Diretor-Geral

do IDENE contestou o apontamento da CGU, alegando que o procedimento era realizado.
De acordo com o gestor estadual, a falha apontada decorreria do fato de o Portal de
Convnios apresentar um limitador que impediria registros superiores a 1.000
discriminaes. Ainda segundo o referido gestor, essa limitao j teria sido notificada ao
Ministrio do Desenvolvimento Social, para as providncias cabveis. Contudo, nos casos
concretos analisados pela equipe de fiscalizao da CGU, os registros do Siconv
contemplavam to-somente o nome dos laticnios emitentes das notas fiscais, sem
discriminao dos fornecedores do leite, estes sim os beneficirios finais da despesa paga
por meio da conta auxiliar do Convnio n 004/2013.
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2.2.3. Irregularidades na contratao da prestadora do servio de desenvolvimento,

suporte e manuteno do Sistema de Monitoramento do Programa "Leite Fome Zero -
Um Leite pela Vida" - SISLeite.
Fato
Para gerenciar e monitorar a execuo do Programa Leite Fome Zero Um Leite pela
Vida, nele incluso o PAA-Leite, o IDENE faz uso de um sistema de informaes
desenvolvido em plataforma Web, denominado Sistema de Monitoramento do Programa
Leite pela Vida SISLeite.
O SISLeite contempla os registros atinentes ao processo de cadastramento dos laticnios,

municpios, rotas e pontos de distribuio de leite, produtor rural, beneficirio do leite,
lanamento dirio do leite produzido e distribudo, emisso de recibos de distribuio e
fornecimento, controle de entrega de material de limpeza, controle semestral de cotas de
fornecimento dos produtores rurais, controle administrativo com gerao de relatrios de
fornecimento de leite pelos laticnios, distribuio nos postos de entrega de leite, pagamento
e emisso de notas fiscais aos produtores rurais, agendamento e controle de superviso dos
laticnios, controle de superviso nos pontos de distribuio e produtores, prestao de
contas, gerenciamento de remessas de pagamento para o Sistema do Banco do Brasil
BBPAG e fornecimento de diversos relatrios e consultas gerenciais coordenao do
programa.
Procedimentos licitatrios para contratao de prestadora para o servio de

desenvolvimento, suporte e manuteno do Sistema de Monitoramento do Programa
Leite Fome Zero - Um Leite pela Vida SISLeite.
Em 04/06/2012, mediante MEMO LPV N 078/2012, o Diretor de Coordenao de

Programas e Projetos do IDENE (DCPP), CPF ***.858.056-**, encaminha ao Diretor Geral
do IDENE, CPF ***.939.246-**, para fins de autorizao de procedimentos, justificativa e
termo de referncia visando contratao de empresa para o desenvolvimento, suporte e
manuteno de ferramenta de gesto e monitoramento no mbito do Programa Leite Fome
Zero Um Leite pela Vida.
Alm do DCPP e do prprio Diretor Geral do IDENE, a justificativa acostada ao MEMO

LPV N 078/2012 foi assinada tambm pelo ento Coordenador do Programa, CPF
***.695.286-**. Do corpo dessa justificativa, extrai-se a seguinte informao:
(...) a fim de executar o programa, o IDENE, ao longo do perodo, buscou

desenvolver mecanismos de controle para que se tenha eficincia e eficcia em
todas as suas aes. De tal modo desde o incio foi desenvolvida uma
ferramenta de gesto que buscasse atender demanda, bem como garantir a
celeridade e transparncia nos procedimentos. Desta forma, a Coordenao do
Programa Leite Fome Zero Um leite pela vida passou a contar com um
sistema de informaes desenvolvido em plataforma Web, denominado SISLeite.
Mais adiante, j no termo de referncia, datado de 13/06/2012 e cujo nico signatrio o
Coordenador do Programa, afirma-se que o SISLeite comeou a ser desenvolvido no ano
de 2003, utilizando-se dos recursos disponveis na poca e foi evoluindo at a data de hoje
[2012].
Como desdobramento do disposto no MEMO LPV N 078/2012, o Coordenador de

Compras do IDENE, CPF ***.604.136-**, emitiu a Solicitao de Compra, em 13/06/2012.
Na mesma data, a realizao da despesa foi autorizada pelo ordenador, CPF ***.296.686-**.
O valor estimado da contratao perfez R$683.816,67.
O aviso acerca do edital da licitao, na modalidade Prego Eletrnico, assinado pelo

pregoeiro titular do IDENE, CPF ***.551.686-**, foi publicado em 21/06/2012, no Caderno
1 do DOEMG, pgina 61. Trs empresas retiraram o edital, conforme detalhado no Quadro
I, porm apenas a empresa Avanar Solues em Informtica Ltda. - EPP participou da fase
de lances do Prego Eletrnico:
Quadro I - Prego Eletrnico n 2421020 33/2012

Empresas que retiraram o Edital de Licitao
Data de
Empresa CNPJ Local da sede
Retirada do Edital
Avanar Solues em
05.170.062/0001-65 Belo Horizonte/MG No identificada
Informtica Ltda. - EPP
ESales Solues
07.385.111/0001-02 Porto Alegre/RS 25/06/2012
de Integrao Ltda.(1)
Sofhar Gesto e
80.534.423/0001-20 Curitiba/PR 25/06/2012
Tecnologia S.A. (2)
(1),(2)
Em 21/03/2016, enviou-se e-mail s empresas requerendo-se confirmaes da retirada do edital. No primeiro
caso, no houve resposta; no segundo, a empresa confirmou a retirada do edital e justificou a desistncia em participar
do prego nos seguintes termos: No temos competividade.
Segundo consta da ata do certame assinada pelo pregoeiro titular e respectiva equipe de
apoio, disponvel no Portal http://www.compras.mg.gov.br/ (acessado em 27/04/2016), e
conforme previa o edital, a fase de lances do Prego Eletrnico n 2421020 33/2012 ocorreu
no dia 02/07/2012. A empresa Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP apresentou
proposta inicial no valor de R$682.000,00, tendo reduzido sua oferta final para
R$680.000,00, aps negociao estabelecida pelo pregoeiro titular. A sesso do prego foi
ento suspensa para que a licitante disponibilizasse ao IDENE o software devidamente
instalado, em equipamento prprio para demonstrao, de modo a comprovar que o
prottipo atendia aos requisitos descritos no Termo de Referncia do citado Prego
Eletrnico.
Em 03/07/2012, por meio do Memo LPV n 098/2012, o Coordenador do PAA-Leite

autoriza a continuidade do processo licitatrio, afirmando que a empresa Avanar Solues
em Informtica Ltda. EPP havia apresentado ainda no dia 02/07/2012, por intermdio do
seu representante legal, CPF ***.445.226-**, prottipo em meio digital da ferramenta de
gesto e monitoramento, o qual foi considerado aprovado.
No dia 06/07/2012, a sesso do Prego Eletrnico n 2421020 33/2012 foi retomada, tendo o
objeto sido adjudicado empresa Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP, pelo valor
de R$680.000,00. Na mesma data, o Termo de Concluso do Prego foi assinado pela
autoridade competente, CPF ***.669.706-**. Por sua vez, o Gerente de Compras e
Presidente da Comisso Permanente de Licitao do IDENE, CPF ***.604.136-**, solicitou
ao Procurador Jurdico do Instituto a formalizao de contrato com a citada empresa. O
Contrato n 21/2012 - PROJUR foi firmado pelo Diretor Geral do IDENE e pelo
representante da empresa, em 13/07/2012, com prazo de vigncia de 12 meses, a contar de
01/08/2012. O extrato do Contrato foi publicado em 18/07/2012, no Caderno 1 do DOEMG,
pgina 77.
Por fim, conforme disposto no Memo LPV n 016/2014, de 24/04/2014, de lavra do Gerente
do Programa, informou-se poca que a despesa advinda do Contrato n 21/2012, celebrado
com a empresa Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP, foi inicialmente custeada
com recursos federais repassados mediante o Convnio n 011/2009. Contudo, por fora da
celebrao do Convnio n 004/2013, que no previu despesa dessa natureza, o referido
Contrato passou a ser custeado com recursos exclusivos do Tesouro Estadual a partir de
dezembro de 2013. No obstante a alterao da fonte de custeio do Contrato n 21/2012,
convm recordar que, por meio do SISLeite, gerencia-se e monitora-se todas as etapas
relativas execuo fsico-financeira dos recursos federais transferidos pelo MDS ao
IDENE, no mbito do Convnio n 004/2013.
Irregularidades na contratao de prestadora do servio de desenvolvimento, suporte e

manuteno do SISLeite.
A contratao da prestadora do servio de desenvolvimento, suporte e manuteno do

SISLeite, por meio do Prego Eletrnico n 2421020 33/2012, foi irregular. Os exames de
fiscalizao da CGU evidenciaram a ocorrncia de conluio em favor da empresa Avanar
Solues em Informtica Ltda. EPP, nica participante do certame, mediante a conjugao
das seguintes prticas irregulares:
a) simulao da pesquisa de preos na fase de oramentao do valor do objeto licitado;
b) existncia de clusula restritiva competitividade no edital do certame licitatrio;
c) existncia de vnculos entre as empresas atuantes nas fases interna e externa do Prego
Eletrnico n 2421020 33/2012;
d) simulao da pesquisa de preos para comprovao da vantajosidade quando da
prorrogao do contrato firmado com a licitante vencedora.
A seguir, detalham-se as prticas irregulares identificadas.
a) Simulao da pesquisa de preos na fase de oramentao do valor do objeto

licitado.
Na fase de oramentao do Prego Eletrnico n 2421020 33/2012, o custo estimado pelo

IDENE para a contratao do SISLeite foi de R$683.816,67. No entanto, o processo
licitatrio no evidencia a existncia de critrio objetivo para fixao do preo a ser
contratado, visto inexistir nos autos planilha de formao de preos. Assim, o valor estimado
da contratao foi calculado to-somente pela mdia aritmtica simples entre trs cotaes
de preos.
O Quadro II detalha o nome e o CNPJ das empresas que apresentaram oramento, as datas
dos documentos e os respectivos valores propostos.
Quadro II - Prego Eletrnico n 2421020 33/2012

Oramentos apresentados na fase interna
Nome CNPJ Data/Valor (R$)
Quadro II - Prego Eletrnico n 2421020 33/2012
Oramentos apresentados na fase interna
Avanar Solues em Informtica Ltda. - EPP 05.170.062/0001-65 28/06/2011 650.000,00
Imaginations Solues em Tecnologia Ltda. 08.492.979/0001-74 25/05/2012 672.500,00
TMT Solues em Tecnologia Ltda. (Grupo TMT) 11.720.787/0001-82 29/05/2012 728.950,00
Valor estimado para a licitao 683.816,67
A anlise dos documentos acostados aos autos do citado Prego permite concluir que houve
conluio entre as citadas empresas com o objetivo de simular a pesquisa de preos, etapa
obrigatria de qualquer licitao que permite Administrao ter conhecimento do preo
praticado pelo mercado para a execuo do objeto licitado.
O conluio no Prego Eletrnico n 2421020 33/2012 evidenciou-se pelo seguinte conjunto

de elementos probatrios:
- a empresa Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP, sagrada vencedora do prego
eletrnico sob exame, prestava ao IDENE, desde 2006, os servios de desenvolvimento,
manuteno e hospedagem de ferramenta de gesto denominada SISLeite;
- o oramento apresentado pela empresa Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP
datava de junho de 2011, vlido por 60 dias, enquanto as cotaes das empresas
Imaginations Solues em Tecnologia Ltda. e TMT Solues em Tecnologia Ltda. (Grupo
TMT) datavam de maio de 2012. Em outras palavras, no h conexo temporal entre as
datas dos oramentos, indicando que os ltimos dois documentos serviram apenas para dar
aspecto legal simulao da realizao de pesquisa de preos prvia licitao;
- no obstante a falta de conexo temporal entre os oramentos, os representantes do IDENE
admitiram, no clculo do valor estimado da licitao, documento com validade vencida,
apresentado pela empresa Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP;
- foram identificados vnculos entre scios, ex-scios, representantes e/ou contador das trs
empresas que apresentaram oramentos na fase interna do prego eletrnico sob exame;
- os endereos constantes dos documentos apresentados pelas empresas Imaginations
Solues em Tecnologia Ltda. e TMT Solues em Tecnologia Ltda. (Grupo TMT) so
idnticos, qual seja: Av. Raja Gabaglia n 1492, salas 701/702, bairro Luxemburgo, Belo
Horizonte/MG;
- o valor adjudicado Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP ao final do Prego
Eletrnico em tela (R$680.000,00) foi superior ao valor orado pela prpria empresa
(R$650.000,00) poca do clculo do valor estimado da licitao.
Depreende-se do conjunto probatrio aqui exposto que a pesquisa de preos na fase de

oramentao do Prego Eletrnico n 2421020 33/2012 no existiu de fato. Assim, no
possvel assegurar que a licitao ora sob apreciao resultou na obteno da proposta mais
vantajosa para o IDENE.
b) Existncia de clusula restritiva competitividade no edital do certame licitatrio
Em exame ao edital do Prego Eletrnico n 2421020 33/2012, foram identificadas no item

7.5, transcrito a seguir, exigncias que restringiram a competitividade do certame, a ponto de
somente uma empresa efetivamente participar da fase de lances:
7.5 - Dever ser disponibilizada equipe para a realizao treinamento e suporte

nos municpios integrantes na rea de atuao do IDENE, conforme lista anexa
caso seja requisitado pelo contratante. Os custos com deslocamento,
alimentao e hospedagem devero ser arcadas pela contratada. - Municpios
em Minas Gerais.
(grifo nosso)
Da leitura do citado item 7.5, verifica-se que a expresso caso seja requisitado pelo
contratante no permitiria ao licitante ofertar o preo justo para o objeto licitado, haja vista
que os custos com deslocamento, alimentao e hospedagem deveriam ser arcados pela
contratada, porm no foi fixada no mesmo edital a demanda de treinamentos e de
atividades de suporte local nos municpios integrantes da rea de atuao do IDENE, a ser
atendida pela contratada. Logo, no restaria alternativa licitante seno embutir no preo
ofertado um adicional destinado a cobrir esses custos imprevisveis. Contudo, a depender do
quantitativo de treinamentos e/ou dos locais onde esses seriam ministrados, essa parcela
poderia:
- asfixiar financeiramente a empresa e tornar inexequvel a execuo do objeto, no caso de
demanda extremamente elevada; ou
- representar enriquecimento sem causa, por parte da empresa, na hiptese de demanda
inexpressiva de atividades.
Constata-se, por conseguinte, que a exigncia genrica disposta no item 7.5 restringiu a
participao no certame de interessados, justamente pela imprevisibilidade dos custos
inerentes execuo do contrato. Por outro lado, em afronta ao princpio da isonomia, a
empresa Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP j tinha conhecimento prvio dos
custos inerentes a essa prestao, justamente por executar desde 2006 os servios de
desenvolvimento, manuteno e hospedagem de ferramenta de gesto denominada SISLeite.
c) Existncia de vnculos entre as empresas atuantes nas fases interna e externa do

Prego Eletrnico n 2421020 33/2012
Preliminarmente, alerta-se que as informaes e os dados utilizados pela equipe de

fiscalizao da CGU foram colhidos ou cruzados mediante consultas s seguintes bases de
dados:
- Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas da Receita Federal do Brasil (CNPJ)
Atualizao: 01/03/2016;
- Cadastro Nacional de Pessoas Fsicas da Receita Federal do Brasil (CPF) Atualizao:
06/02/2016;
- Relao Anual de Informaes Sociais (RAIS) Atualizao: 01/01/2004 a 31/12/2014;
- Cadastro Nacional de Informaes Sociais (CNIS) Atualizao: 09/2014 a 01/2015;
- Registro Nacional de Carteiras de Habilitao (RENACH), do Departamento Nacional de
Trnsito (DENATRAN) Atualizao: 30/06/2015.
- Cadastro Nacional de Empresas Inidneas e Suspensas (CEIS), da Controladoria-Geral da
Unio;
- Registro de propriedade de veculos do DENATRAN Atualizao 06/2015.
Assim, por meio de anlises documentais, do cotejamento de informaes e do cruzamento

de dados extrados das citadas bases oficiais, foram identificados vnculos entre as empresas
Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP, Imaginations Solues em Tecnologia Ltda.
ME, TMT Solues em Tecnologia Ltda. (Grupo TMT) e Alvac Tecnologia Ltda. ME,
todas atuantes nas fases interna e/ou externa do Prego Eletrnico n 2421020 33/2012.
Os principais vnculos identificados encontram-se descritos a seguir;

a) o scio-administrador e responsvel pela empresa Imaginations Solues em Tecnologia
Ltda. ME, CPF ***.060.896-**:
- ex-scio da Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP, vencedora do certame;
- tem como scia na empresa sua irm, CPF ***.017.756-**, cujos filho (CPF ***.851.236-
**) e cnjuge (CPF ***.851.716-**) so, respectivamente, scio e scio-
administrador/responsvel da TMT Solues em Tecnologia Ltda. (Grupo TMT);
- tio do Diretor Comercial da TMT Solues em Tecnologia Ltda. (Grupo TMT), CPF
***.637.276-**;
b) a profissional de CPF ***.235.586-** contadora das empresas Avanar Solues em

Informtica Ltda. EPP e Imaginations Solues em Tecnologia Ltda. ME, as quais
apresentam oramentos na fase interna da licitao. Ela tambm contadora da empresa
Alvac Tecnologia Ltda. ME, que apresentou oramento ao IDENE, quando da
comprovao da vantajosidade da renovao do contrato firmado com a empresa Avanar
Solues em Informtica Ltda. EPP;
c) o telefone comercial da Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP e da TMT

Solues em Tecnologia Ltda. (Grupo TMT) coincide com o telefone registrado na base do
CNPJ da empresa da contadora de CPF ***.235.586-**.
d) Simulao da pesquisa de preos para comprovao da vantajosidade da

prorrogao do contrato firmado com a licitante vencedora.
A prtica do conluio entre as empresas evidenciou-se tambm quando da celebrao dos

termos aditivos que prorrogaram a vigncia do Contrato n 21/2012, firmado entre o IDENE
e a empresa Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP.
A ttulo de exemplo, citam-se os procedimentos que culminaram na celebrao do stimo e

ltimo Termo Aditivo, que prorrogou a vigncia do citado Contrato at 01/05/2016. Em
22/04/2015, a empresa Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP declarou formalmente
sua inteno em continuar executando o contrato, ao tempo em que informou que os valores
envolvidos na prorrogao seriam os mesmos do perodo anterior para o prazo de 12 meses,
a saber: R$680.000,00, a serem pagos na mesma forma do contrato anterior. Posteriormente,
em 28/04/2015, na iminncia de expirar a vigncia do Contrato n 21/2012, a Gestora do
Contrato, CPF ***.659.026-**, solicitou Diretora de Coordenao de Programas e
Projetos do IDENE, por meio do MEMO. DCPP n 093/2015, autorizao para celebrar o
Termo Aditivo. Na mesma data, por meio do MEMO. DCPP N 96/2015, a referida Diretora
de Coordenao, CPF ***.951.856-**, repassa a solicitao ao Diretor Geral do IDENE,
informando que a prorrogao justificava-se para garantir a continuidade dos
procedimentos de gesto do Programa Um Leite pela Vida, de forma segura e eficaz.
A Procuradoria Jurdica do IDENE, contudo, emitiu o PARECER PROJUR/IDENE/N

179/2015, de 29/04/2015, opinando pela possibilidade da prorrogao do Contrato n
21/2012, desde que comprovada a vantajosidade da renovao contratual para a
Administrao. Apenas 24 horas depois, ou seja, no dia 30/04/2015, foram apresentadas
outras duas propostas comerciais, sendo uma no valor de R$805.000,00, da empresa TMT
Solues em Tecnologia Ltda. (Grupo TMT), e outra, no valor de R$905.000,00, da empresa
Alvac Tecnologia Ltda. ME. Em seguida, apurou-se a mdia aritmtica desses trs valores,
o que resultou no montante de R$811.666,67. Na mesma data, por meio do MEMO. LPV.
N 030/2015, a Gestora do Contrato declarou que os preos da contratada estavam dentro da
realidade do mercado, sendo vantajoso para a Administrao Pblica prorrogar o citado
contrato, em respeito ao princpio da economicidade. Ainda no dia 30/04/2015, celebrou-se
o 7 Termo Aditivo ao Contrato n 21/2012.
O Quadro III resume os valores apurados pelo IDENE para justificar a prorrogao do
Contrato n 21/2012:
Quadro III - Prego Eletrnico n 2421020 33/2012 Oramentos apresentados para

justificar a prorrogao do Contrato n 21/2012, firmado entre
o IDENE e a empresa Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP
Avanar Solues em Informtica Ltda. - EPP 05.170.062/0001-65 22/04/2015 680.000,00
TMT Solues em Tecnologia Ltda. (Grupo TMT) 11.720.787/0001-82 30/04/2015 805.000,00
Alvac Tecnologia Ltda. ME 04.918.805/0001-70 30/04/2015 950.000,00
Valor estimado para o servio 811.666,67
Entretanto, para justificar a vantajosidade na prorrogao do citado contrato, as empresas

citadas agiram novamente em conluio, mais uma vez simulando a pesquisa de preos, visto
que tanto a TMT Solues em Tecnologia Ltda. (Grupo TMT), quanto a Alvac Tecnologia
Ltda. ME mantinham vnculos com a Avanar Solues em Informtica Ltda. EPP,
conforme j detalhado. Ademais, a celebrao do 7 Termo Aditivo ocorreu no dia
30/04/2015, portanto antes da autorizao formal do Diretor Geral do IDENE, CPF
***.180.526-**, para prorrogao daquele instrumento jurdico, fato que se sucedeu
somente no dia 04/05/2015.
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3 Servio de Suporte e Manuteno SISleite.

Inicialmente, cumpre registrar que a despesa com a contratao em questo, tanto contrato
original quanto prorrogaes, no foi suportada pelo Convnio 004/2013 que o objeto da
fiscalizao em questo, mas pelo Convnio 009/2011, mesmo porque a avena foi anterior
a celebrao do pacto subexame.
Assim, os questionamentos envolvendo o contrato em questo fogem esfera de atuao da

fiscalizao em tela, com evidente perda de objeto.
Como medida de ateno ao ente de controle e visando esclarecer eventuais pontos dbios,
passamos a informar o que se segue.
O servio em questo foi contratado via procedimento licitatrio na modalidade Prego,

seguindo o disposto na legislao aplicvel, com ampla divulgao.
Tal procedimento foi realizado em 2012 com realizao de cotao de preos com empresas
atuantes no mercado.
A contratao em questo buscou ampliar e reforar os mecanismos de controle, eficincia

e eficcia, com garantia de celeridade e transparncia do programa.
No transcorrer do procedimento algumas empresas retiraram o instrumento convocatrio,
como pode ser comprovado por simples exame dos autos do procedimento de contratao.
Visando esclarecer o registrado pela atuante equipe de fiscalizao, temos que em momento
algum ocorreu a alegada simulao de procedimento ou conluio para escolha do prestador.
No havendo qualquer evidncia que leve a essa concluso, poca foi procedida ampla
coleta de preos com vrias empresas no mercado, atuantes no segmento que se buscava
contratar, empresas estas com endereos e gestores diferentes, que em momento, para
pessoas comuns que no disponham dos mecanismos de checagem desse rgo de controle,
poderia evidenciar qualquer relacionamento entre elas e seus gestores.
Registre-se ainda, que para a cotao de preos no exigida a apresentao de

documentao da empresa, e, ainda, em caso de contratao somente quando da efetiva
realizao do procedimento exigida a apresentao da documentao da empresa que
apresenta o menor preo, verbis:
So ento recebidas as propostas dos licitantes e respectiva documentao

de habilitao, em dois invlucros separados, da seguinte forma: envelope
contendo a identificao da numerao do prego, do objeto e do preo
oferecido; envelope contendo a documentao de habilitao do
interessado. Os envelopes devero conter indicao externa da numerao
identificadora do prego, do nome da entidade promotora e do nome e
nmero de CNPJ do participante. Importante inovao trazida pelos
procedimentos do prego, a comprovao documental de atendimento aos
requisitos da habilitao s ser verificada no caso da proposta vencedora.
Isto simplifica o processo, evitando o exame demorado e trabalhoso de
extensa documentao apresentada por todos os participantes.
Tal previso est contemplada no art. 4, XII da Lei 10.520/2002 (LEI ORDINRIA)
17/07/2002, que rege a matria, verbis:
XII - encerrada a etapa competitiva e ordenadas as ofertas, o pregoeiro

proceder abertura do invlucro contendo os documentos de habilitao do
licitante que apresentou a melhor proposta, para verificao do atendimento
das condies fixadas no edital;
Quanto a alegao da existncia de clusula restritiva competitividade, ante a possibilidade

de ser realizado treinamento do programa em cidades do interior do Estado, temos que tal
inexiste, primeiro por ser de notrio conhecimento do pblico a rea de atuao do
contratante, bem como a localizao de seus escritrios regionais, portanto claramente
identificada e definida a possvel abrangncia de eventual deslocamento, permitindo a
correta apresentao de proposta contemplando tal hiptese. Cabendo ainda esclarecer que
o instrumento convocatrio regente do procedimento poderia ser impugnado por qualquer
interessado.
Por tudo isso resta claro que a constatao de possvel existncia de supostos vnculos entre
as empresas que participaram do prego realizado, somente poderia ser aferida por quem
disponha de meios para tal acesso, o que no o caso do contratante.
Cumpre-nos registrar que mesmo entendendo que no ocorreu o suposto conluio para a
contratao em tela, informamos que estamos providenciando a contratao dos servios
em questo com outra empresa, no caso a estatal que atua no segmento de processamento
de dados, a Prodemge, estando sendo ultimadas as tratativas nesse sentido.
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Acerca das irregularidades relatadas, o Diretor-Geral do IDENE alega no dispor de meios

ou ferramentas que permitam ao Instituto identificar a prtica do conluio entre as empresas
licitantes. No obstante tal alegao, importante tecer as seguintes observaes:
a) quanto ao preo estimado para a contratao alvo do Prego Eletrnico n 2421020
33/2012, o gestor estadual alega que poca foi procedida ampla coleta de preos com
vrias empresas no mercado. No entanto, os documentos acostados aos autos revelam que
a estimativa foi calculada a partir de cotaes apresentadas por to-somente trs empresas,
sendo uma delas aquela que j prestava o servio no contrato anterior. No foram
apresentados equipe de fiscalizao da CGU, portanto, quaisquer outros documentos que
comprovassem a realizao de ampla pesquisa de mercado;
b) para justificar a vantajosidade na prorrogao do Contrato n 21/2012, decorrente do
Prego Eletrnico em tela, repetiu-se o mesmo modus operandi descrito no item a para o
levantamento do preo praticado pelo mercado, com a alterao de uma das trs empresas
que cotaram preos;
c) ao contrrio do alegado pelo gestor estadual, o notrio conhecimento do pblico acerca da
rea de atuao do contratante, bem como da localizao de seus escritrios regionais, no
so fatores suficientes per si, para que os eventuais interessados pudessem cotar
adequadamente seus preos. De modo no exaustivo, possvel citar outros fatores que
poderiam influenciar os custos do servio licitado, tais como: o tempo exigido da empresa
para a correo ou modificao de problemas; a periodicidade das visitas tcnicas; exigncia
ou no de capacitao dos usurios; perfil esperado ou predominante da manuteno (se
corretiva, adaptativa ou evolutiva); existncia e disponibilidade de estruturas padronizadas
da documentao relativa ao software etc. Assim, reitera-se que a exigncia genrica
disposta no item 7.5 do edital do Prego Eletrnico n 2421020 33/2012 restringiu a
participao de interessados no certame, haja vista a imprevisibilidade dos custos inerentes
execuo do contrato.
Salienta-se, contudo, que o gestor estadual sinalizou a adoo de medidas administrativas

que visam a contratao dos servios em questo junto Prodemge, empresa de tecnologia
da informao do Governo de Minas Gerais.
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2.2.4. Pagamentos irregulares no mbito do Convnio n 004/2013 a fornecedores que

no detinham a Declarao de Aptido ao Pronaf - DAP.
Fato
Em 27/07/2015, por meio Ofcio SCG/CGE 026/2015, a Subcontroladoria de Auditoria e

Controle da Gesto da Controladoria-Geral do Estado de Minas Gerais SCG/CGE
solicitou ao Banco do Brasil, informaes sobre a conta 17.673-7, aberta na agncia 1.615-2,
sob a titularidade do IDENE, a qual utilizada como conta auxiliar conta especfica do
Convnio n 004/2013, conforme j explicitado em item anterior deste Relatrio. Em
resposta, o Banco do Brasil encaminhou arquivos, na extenso .txt, contendo informaes
das remessas relativas ao perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015 na citada conta, identificando
os beneficirios (nome, CPF e conta bancria), as datas das movimentaes financeiras, e os
respectivos valores e situaes dos lanamentos (Processados PRO, Rejeitados REJ,
Excludos EXC ou Devolvidos DEV).
De posse dessas informaes, a equipe de fiscalizao da CGU apurou que 6.170

beneficirios fornecedores foram contemplados com crditos oriundos da referida conta
bancria. Esses pagamentos, em tese, se referem ao valor devido aos beneficirios pelo
quantitativo de leite fornecido, conforme apurao realizada pelo IDENE a partir das notas
fiscais apresentadas.
Embora no tenha sido objeto desta fiscalizao apurar a fidedignidade dos registros
constantes das notas fiscais apresentadas pelos fornecedores, tampouco averiguar a
qualidade do atesto da efetiva entrega dos produtos aos beneficirios finais (consumidores),
a equipe da CGU buscou identificar a existncia de fornecedores que no detinham a
Declarao de Aptido ao Pronaf DAP poca das citadas movimentaes financeiras,
com o objetivo de verificar ocorrncias de pagamentos a produtores que no faziam parte do
pblico alvo do PAA-Leite, portanto, em desobedincia s normas do programa.
A pesquisa tomou por base amostra aleatria composta por 200 dos 6.170 beneficirios dos
pagamentos oriundos da conta auxiliar e foi realizada de 25 a 29/04/2016, por meio da
consulta Emisso de Extrato de DAP Pessoa Fsica, disponvel no endereo eletrnico
http://smap14.mda.gov.br/extratopf/, do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio MDA.
Ressalta-se que compete ao referido Ministrio manter em banco de dados as informaes
relativas s Declaraes de Aptido ao Pronaf emitidas no pas, independentemente do rgo
emissor e/ou da data de emisso e/ou validade.
Como resultado da pesquisa, a equipe da CGU constatou a existncia de oito CPF

beneficirios de crditos oriundos da conta auxiliar do Convnio n 004/2013, equivalente a
4% da amostra selecionada, para os quais a consulta retornou a seguinte informao
Extrato no gerado verificar inconsistncia na DAP ou DAP no existe.
O Quadro I lista os valores movimentados na conta auxiliar do Convnio n 004/2013, as

respectivas remessas de referncia e datas das transaes, bem como o total movimentado,
no perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015, por CPF dos beneficirios no detentores de DAP e
por situao do lanamento.
Convnio n 004/2013 Movimentao Financeira da Conta Auxiliar(1)

Beneficirios fornecedores do IDENE no detentores de DAP(2)
CPF VALOR SITUACAO REMESSA DATA TOTAL
***.477.846-** 279,36 PRO 27957 13.03.2014 279,36
***.736.846-** 582,00 PRO 27958 11.03.2014 582,00
***.161.671-** 582,00 PRO 27954 11.03.2014 582,00
30,07 DEV 33760 28.09.2015 30,07
582,00 PRO 27957 13.03.2014
916,65 PRO 29001 10.07.2014
14,55 PRO 29227 25.07.2014
298,76 PRO 30683 29.12.2014
***.805.226-**
320,10 PRO 30691 29.12.2014 13.628,50
320,10 PRO 30693 29.12.2014
85,36 PRO 30917 02.01.2015
417,10 PRO 30945 05.01.2015
320,10 PRO 31263 18.02.2015
106,70 PRO 31269 18.02.2015
776,00 PRO 31393 05.03.2015
320,10 PRO 31651 26.03.2015
320,10 PRO 31662 26.03.2015
320,10 PRO 31734 31.03.2015
320,10 PRO 31734 31.03.2015
277,42 PRO 31751 02.04.2015
320,10 PRO 31780 02.04.2015
320,10 PRO 31786 02.04.2015
320,10 PRO 31788 02.04.2015
277,42 PRO 31751 02.04.2015
320,10 PRO 31780 02.04.2015
320,10 PRO 31786 02.04.2015
320,10 PRO 31788 02.04.2015
349,20 PRO 31868 16.04.2015
378,30 PRO 31871 16.04.2015
349,20 PRO 31868 16.04.2015
378,30 PRO 31871 16.04.2015
341,44 PRO 31962 30.04.2015
341,44 PRO 31962 30.04.2015
277,42 PRO 32032 07.05.2015
341,44 PRO 32071 07.05.2015
277,42 PRO 32032 07.05.2015
341,44 PRO 32071 07.05.2015
222,13 PRO 32089 08.05.2015
341,44 PRO 32100 08.05.2015
222,13 PRO 32089 08.05.2015
341,44 PRO 32100 08.05.2015
277,42 PRO 32468 28.05.2015
277,42 PRO 32468 28.05.2015
627,59 PRO 32601 12.06.2015
30,07 PRO 34154 12.11.2015
14,55 PRO 31932 24.04.2015
14,55 PRO 31932 24.04.2015
727,50 PRO 31969 06.05.2015
15,52 PRO 31975 06.05.2015
727,50 PRO 31969 06.05.2015
***.951.856-** 15,52 PRO 31975 06.05.2015 3.977,97
727,50 PRO 32030 07.05.2015
727,50 PRO 32030 07.05.2015
727,50 PRO 32547 05.06.2015
264,81 PRO 32551 05.06.2015
15,52 PRO 32601 12.06.2015
679,00 PRO 27970 13.03.2014
485,00 PRO 27975 13.03.2014
***.839.336-** 363,75 PRO 28514 20.05.2014 2.864,41
521,86 PRO 28542 21.05.2014
814,80 PRO 28768 11.06.2014
14,55 REJ 31931 24.04.2015
361,81 REJ 32597 12.06.2015
1.498,65
776,00 REJ 32600 12.06.2015
***.719.146-**
346,29 REJ 32602 12.06.2015
346,29 PRO 33558 02.09.2015
1.498,65
361,81 PRO 33558 02.09.2015
14,55 PRO 33676 21.09.2015
776,00 PRO 33678 21.09.2015
***.596.546-** 375,00 PRO 30544 19.11.2014 375,00
(1)
Movimentaes financeiras realizadas na conta auxiliar do Convnio n 004/2013 (Banco do
Brasil, agncia 1.615-2, conta 17.673-7), no perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015;
(2)
Considerando as informaes extradas do banco de dados do Ministrio do Desenvolvimento
Agrrio MDA.
Fontes:
1) Banco do Brasil, arquivos na extenso .txt, contendo informaes das remessas relativas aos
pagamentos efetuados at novembro de 2015 na conta 17.673-7, da agncia 1.615-2;
2) Consulta Emisso de Extrato de DAP Pessoa Fsica, disponvel no endereo eletrnico
http://smap14.mda.gov.br/extratopf/. Acessos entre 25 e 29/04/2016.
Do quadro anterior, depreende-se que, foram efetivamente processados pagamentos no

montante de R$23.787,89 a beneficirios fornecedores no detentores de DAP, no perodo
de 10/03/2014 a 30/11/2015, se consideradas as informaes do MDA e se excludas do
clculo as movimentaes rejeitadas ou devolvidas.
Acerca dos beneficirios listados no quadro anterior, destacam-se as seguintes informaes,

em que pese a baixa materialidade dos montantes envolvidos:
a) a maior movimentao financeira refere-se ao beneficirio CPF ***.805.226-**, para o
qual foram identificados pagamentos processados no montante de R$13.628,50, e a
devoluo conta auxiliar da quantia de R$30,07;
b) no caso especfico do beneficirio fornecedor CPF ***.719.146-**, o total das
movimentaes financeiras rejeitadas equivale ao montante posteriormente processado
(R$1.498,65);
c) quatro dos oito beneficirios receberam valores do IDENE em uma nica ocasio (CPF
***.477.846-**, ***.736.846-**, ***.161.671-** e ***.596.546-**), porm os demais
quatro (CPF ***.805.226-**, ***.951.856-**, ***.719.146-** e ***.839.336-**)
apresentam ocorrncias espaadas, demonstrando que os respectivos pagamentos no foram
acontecimentos isolados ou pontuais;
d) quatro dos oito beneficirios (CPF ***.477.846-**, ***.805.226-**, ***.951.856-**, e
***.719.146-**) no possuem cadastro ou esto inativos ou no possuem rebanho, segundo
informaes do Instituto Mineiro de Agropecuria, levando-se em considerao os registros
constantes do mdulo XXV do SISLeite, que abrange somente fornecedores a partir de
2016. Ademais, esses quatro citados CPF contam no SISLeite como fornecedores da
empresa Laticnios Capelinha Ltda. EPP, CNPJ 07.665.406/0001-32. No que tange aos
demais outros quatro fornecedores identificados no quadro (CPF ***.736.846-**,
***.161.671-**, ***.596.546-** e ***.839.336-**), no foi possvel cruzar informaes,
visto que o perodo de pagamentos antecedeu o ano de 2016.
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4- Fornecedores DAP
Ao contrrio do alegado em momento algum foi realizado pagamento a fornecedor que no
fosse detentor de Declarao de Aptido ao Pronaf DAP, vez que se trata de documento
indispensvel para o cadastramento, sendo obrigatria sua apresentao para tanto,
cabendo aos escritrios regionais do IDENE/SEDINOR a obrigao de exame e aprovao
da documentao, bem como de sua manuteno em arquivo para consulta, quando
necessrio se fizer. Sendo que vrios dos produtores listados como no possuidores de DAP
esto em situao regular, como podemos ver pela documentao em anexo.
Em eventuais casos de desconformidade o pagamento no efetivado pelo Banco, como

registrado pelo exame da CGU.
A atualizao das DAPS fiscalizada pelo MDS trimestralmente, quando do envio pelo
convenente das planilhas de execuo, e encaminhados os casos divergentes para
conhecimento e providncias para o IDENE.
Devido necessidade apresentada pelos estados convenentes, o MDS vem trabalhando na

implementao de uma ferramenta Web conhecido como SISPAA-LEITE. Para o segundo
semestre de 2016 estar condicionada a aquisio de produtores, aqueles que estiverem
vinculados ao mdulo.
No caso do produtor ***.951.856-**, informamos que j havia sido identificado pelo

concedente e solicitado ao IDENE providncias. As mesmas foram tomadas e a devoluo
dos valores citados foi feita e encontra-se registrada no SICONV.
Em relao ao produtor ***.596.546-** estamos encaminhando o extrato da DAP, no qual

consta a data de validade para 09/07/2016. Extrato este gerado em 23/05/2016 atravs do
stio: http://smap14.mda.gov.br/extratopf/PesquisaTitular.aspx.
Em relao aos produtores: ***.719.146-** / ***.839.336-** / ***.805.226-** /

***.161.671-** / ***.736.846-** / ***.477.846-**. Foi solicitado ao MDS que faa o
batimento pelo histrico do cadastro de DAP do MDA no sentido de permitir que o IDENE
corrobore ou refute a documentao apresentada (extrato da DAP) para cadastramento dos
produtores no mbito do Programa.
Cumpre registrar que ante o informado pela CGU estamos procedendo a uma reviso geral
da documentao dos produtores, sendo tal determinado aos escritrios da
autarquia/secretaria.
Contudo, em caso de possvel comprovao das supostas irregularidades, sero os

produtores imediatamente descredenciados, e os valores cobrados/glosados da
beneficiadora.
Finalizando cumpre esclarecer que a DAP emitida e fiscalizada pela EMATER e

Sindicados, que dispem de senha emitida pelo ministrio para tanto, fugindo da
competncia do IDENE a atuao no segmento.
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O Diretor-Geral do IDENE afirmou, com razo, que o Instituto no tem qualquer

envolvimento ou participao no processo de emisso ou de fiscalizao das Declaraes de
Aptido ao Pronaf apresentadas pelos produtores. Conforme j registrado anteriormente pela
equipe de fiscalizao da CGU, compete ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio (ou a
outra estrutura que a ele sobrevier) manter em banco de dados as informaes relativas s
DAP emitidas no pas, independentemente do rgo emissor e/ou da data de emisso e/ou da
validade. Por outro lado, em que pese a possibilidade de existirem erros ou inconsistncias
nas bases cadastrais mantidas pelo MDA, o Diretor-Geral do IDENE sinalizou a adoo de
medidas administrativas no sentido de proceder a uma reviso geral da documentao,
providenciando o descredenciamento dos produtores, caso comprovadas as irregularidades.
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2.2.5. Indcios de desvio de finalidade na aplicao de recursos do Convnio n

004/2013 quanto ao pblico alvo do PAA-Leite, em decorrncia de pagamentos a
beneficirios fornecedores que no cumpriram as exigncias para participar do
Programa.
Fato
Conforme artigo 79 da Lei Delegada Estadual n 180, de 20/01//2011, o Instituto Mineiro de

Agropecuria IMA tem por finalidade executar as polticas pblicas de produo,
educao, sade, defesa e fiscalizao sanitria animal e vegetal, bem como a certificao de
produtos agropecurios no Estado, visando preservao da sade pblica e do meio
ambiente e o desenvolvimento do agronegcio, em consonncia com as diretrizes fixadas
pelos Governos Estadual e Federal. Dentre as vrias competncias atribudas ao IMA,
destacam-se aquelas descritas nos incisos V e IX do citado artigo:
Art. 79 O Instituto Mineiro de Agropecuria - IMA (...) tem por finalidade

executar as polticas pblicas de produo, educao, sade, defesa e
fiscalizao sanitria animal e vegetal, (...), competindo-lhe:
(...)
V - cadastrar, registrar, inspecionar, fiscalizar, cassar o registro e o cadastro
de propriedades rurais; de empresas de transporte de animais, vegetais e de
agrotxicos; de prestadoras de servio de aplicao de agrotxicos e de
destinao final de embalagens vazias de agrotxicos; e de revendedoras de
produtos de uso veterinrios e insumos agropecurios;
(...)
IX - considerar vlida ou no a vacinao de rebanhos e vacinar
compulsoriamente animais cujos proprietrios tenham deixado de cumprir as
disposies legais vigentes, correndo por conta desses as despesas decorrentes
da vacinao;
(...)
(grifos nossos)
Segundo informaes colhidas no stio eletrnico do IMA, o cadastro obrigatrio para todo
produtor rural que possui criao de bois, bfalos, carneiros, ovelhas, cabras, porcos,
cavalos, aves, peixes e abelhas, para fins de controle sanitrio. O cadastramento pode ser
feito em qualquer um dos escritrios do citado Instituto de Agropecuria em territrio
mineiro.
Por sua vez, o artigo 6 da Resoluo GGPAA n 74/2015 estabeleceu diversos requisitos a
serem atendidos pelos beneficirios fornecedores e as organizaes fornecedoras no mbito
do PAA-Leite, dos quais se destaca a necessidade de realizao da vacinao do rebanho.
Em face da obrigatoriedade de o pblico alvo do PAA-Leite, na qualidade de beneficirio
fornecedor, estar devidamente registrado como agropecuarista junto ao IMA, bem como de
comprovar a realizao da vacinao do rebanho, a Equipe de Fiscalizao da CGU solicitou
ao referido Instituto que realizasse cruzamento entre o rol de supostos pecuaristas
registrados no IDENE como possveis beneficirios fornecedores de leite bovino e os
registros contidos no Sistema Informatizado de Defesa Agropecuria SIDAGRO, cuja
gesto de responsabilidade do IMA. Para o citado cruzamento, foi enviada ao IMA
listagem contendo 8.673 registros, a qual foi extrada do mdulo XXV do SISLeite, em
consulta realizada no dia 27/03/2016.
Em resposta, a assessoria da Diretoria-Geral do Instituto Mineiro de Agropecuria

demonstrou, por meio de planilha eletrnica, que do total de 8.673 beneficirios
fornecedores do PAA-Leite consignados no SISLeite/IDENE, 1.868 no possuem quaisquer
registros nos assentamentos do IMA. Em termos percentuais, significa dizer que 21,5% dos
supostos pecuaristas registrados no SISLeite/IDENE no possuem a obrigatria anotao no
rol de agropecuaristas do IMA ou esto inativos ou no possuem rebanho, segundo a
assessoria da citada Entidade.
Com o objetivo de analisar as informaes constantes do SISLeite/IDENE para esse

conjunto de 1.868 supostos pecuaristas no cadastrados no IMA, ordenou-se em intervalos e
de modo crescente os registros do nmero de cabeas de gado declarado junto ao IDENE.
Em seguida, quantificou-se o nmero de registros do IMA que se enquadravam em cada
intervalo, apurando-se o percentual de produtores no cadastrados. O quadro I contempla a
distribuio obtida:
Quadro I - Cadastros de produtores rurais IDENE X IMA

Beneficirios fornecedores do IDENE sem registro no IMA
N de cabea de gado N de produtores no cadastrados % de fornecedores
(declarado nos registros no IMA enquadrados cadastrados no IDENE sem
do SISLeite/IDENE) no intervalo considerado registro no IMA
[2; 10] 750 40,1
[11; 20] 585 31,3
[21; 30] 258 13,8
[31; 40] 129 6,9
[41; 50] 63 3,4
[51; 60] 38 2,0
[61; 70] 12 0,7
[71; 80] 8
[81; 90] 4
[91; 100] 6
[101; 110] 2
[111; 120] 3 1,6(3)
[121; 130] 2
[131; 140] 1
[141; 150] 1
Acima de 150 2(1)
No possuem gado 4(2) 0,2
TOTAL 1.868 100,00
(1)
Constam nos registros do IDENE que um produtor/fornecedor possui 222 cabeas de gado e outro
detm um rebanho composto por 330 animais, ainda que relativamente a estes dois pecuaristas nada
conste nos registros do IMA;
(2)
Constam nos assentamentos do SISLeite que quatro beneficirios fornecedores no possuem sequer
uma cabea de gado;
Quadro I - Cadastros de produtores rurais IDENE X IMA
Beneficirios fornecedores do IDENE sem registro no IMA
N de cabea de gado N de produtores no cadastrados % de fornecedores
(declarado nos registros no IMA enquadrados cadastrados no IDENE sem
do SISLeite/IDENE) no intervalo considerado registro no IMA
(3)
Totalizam, nas faixas compreendidas entre [71; 330] cabeas de gado, 29 produtores agropecurios.
Fontes:
a) SISLeite/IDENE Consulta feita em 29/03/2016;
b) Planilha eletrnica elaborada pela Assessoria da Diretoria-Geral do IMA, de 27/03/2016.
Quanto ao quatro beneficirios fornecedores que, segundo os registros do prprio

SISLeite/IDENE, no possuam rebanho bovino no perodo de 2014 e 2015, verificou-se que
um deles (CPF ***.038.686-**) teria entregue 12.546 litros de leite Cooperativa
Agropecuria Mirabela Ltda., tendo recebido do IDENE o montante de R$12.169,62. A
consulta ao SISLeite foi realizada no dia 13/04/2016, mediante acesso sequencial s abas
Cadastros > 3.1 Consulta de Produtores e tambm s abas Cadastros > 3.4
Consulta Fornecimento de Produtor. No entanto, especificamente quanto ao CPF indicado,
os crditos efetuados a favor do interessado e a dbito da conta auxiliar do Convnio n
004/2013 demonstram que foram efetuados pagamentos no montante de R$ 13.656,63, no
perodo de 05/05/2014 a 27/11/2015, conforme listado no Quadro II.
Quadro II - Convnio n 004/2013 Movimentaes Financeiras(1)

Crditos em favor do CPF***.038.686-** - Perodo de 05/05/2014 a 27/11/2015
Data Situao Remessa Valor (RS)
05/05/2014 PRO 28410 795,40
08/05/2014 PRO 28461 531,56
21/05/2014 PRO 28551 672,21
10/06/2014 PRO 28747 388,00
27/06/2014 PRO 28895 710,04
24/07/2014 PRO 29208 399,64
04/09/2014 PRO 29720 262,87
28/10/2014 PRO 30187 577,15
28/10/2014 PRO 30235 250,26
05/01/2015 PRO 31009 276,45
05/03/2015 PRO 31391 831,29
13/03/2015 PRO 31423 504,40
13/03/2015 PRO 31440 582,00
25/03/2015 PRO 31610 480,15
17/04/2015 PRO 31880 710,04
17/04/2015 PRO 31880 710,04
06/05/2015 PRO 31981 667,36
06/05/2015 PRO 31981 667,36
08/05/2015 PRO 32084 732,35
08/05/2015 PRO 32084 732,35
28/05/2015 PRO 32495 320,10
28/05/2015 PRO 32495 320,10
27/11/2015 PRO 34255 1.535,51
TOTAL 13.656,63
(1)
Movimentaes financeiras realizadas na conta auxiliar do Convnio n 004/2013 (Banco do Brasil,
agncia 1.615-2, conta 17.673-7), no perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015;
Fonte: Banco do Brasil, arquivos na extenso .txt, contendo informaes das remessas relativas aos
pagamentos efetuados at novembro de 2015 na conta 17.673-7, da agncia 1.615-2.
Situao muito mais gravosa, contudo, se refere s movimentaes financeiras na conta

auxiliar envolvendo esses supostos pecuaristas. Em que pese o fato de o levantamento do
IMA se referir ao conjunto de 8.673 beneficirios fornecedores registrados no mdulo XXV
do SISLeite/IDENE (dados do exerccio de 2016), a equipe de fiscalizao da CGU utilizou-
se novamente das informaes enviadas pelo Banco do Brasil ao IDENE, acerca das
transaes efetuadas na conta auxiliar do Convnio n 004/2013, com o objetivo de
identificar se houve pagamentos, no perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015, a pessoas fsicas
cujo CPF constasse do rol identificado pelo IMA de 1.868 supostos pecuaristas no
cadastrados, inativos ou sem rebanho.
Como resultado, apurou-se inicialmente que, no perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015,

ocorreram 16.671 lanamentos na conta auxiliar do Convnio n 004/2013, envolvendo
1.236 CPF dos 1.868 supostos pecuaristas (66,2%). As movimentaes financeiras
identificadas perfizeram o montante de R$6.248.177,93, conforme discriminado no Quadro
III:
Quadro III - Convnio n 004/2013 Movimentaes Financeiras(1)

Crditos em favor de beneficirios fornecedores do IDENE sem registro no IMA
Perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015
Situao do lanamento Qtde. Lanamentos Valor (R$)
DEV Devolvido 1.328 475.554,25
EXC Excludo 6 1.075,73
PRO Processado 14.941 5.633.287,03
REJ Rejeitado 396 138.260,92
TOTAL 16.671 6.248.177,93
(1)
agncia 1.615-2, conta 17.673-7), no perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015;
Fontes:
a) Banco do Brasil, arquivos na extenso .txt, contendo informaes das remessas relativas aos pagamentos
efetuados at novembro de 2015 na conta 17.673-7, da agncia 1.615-2;
b) Planilha eletrnica elaborada pela Assessoria do IMA, de 27/03/2016.
Da leitura do Quadro III, depreende-se que a quantia de R$5.633.287,03 foi efetivamente

transferida da conta auxiliar do Convnio n 004/2013 para a conta particular de supostos
beneficirios fornecedores que, segundo o IMA, no possuem cadastro no Instituto ou esto
inativos ou no possuem rebanho. Agrava a situao o fato de R$614.890,90 terem sido
restitudos conta auxiliar, haja vista alguma anormalidade no processamento da transao
(devoluo, rejeio ou excluso), sem, contudo, terem sido identificadas as respectivas
devolues desses recursos conta principal do Convnio.
Acrescenta-se que esse conjunto de 1.868 beneficirios fornecedores cadastrados no

SISLeite/IDENE sem registros no IMA foi confrontado tambm com a relao de laticnios
contratados pelo IDENE. Em seguida, a equipe de fiscalizao da CGU cotejou novamente
as informaes do SISLeite/IDENE e do IMA com as movimentaes financeiras ocorridas
na conta auxiliar do Convnio n 004/2013, relativas aos 1.236 CPF identificados como
beneficirios fornecedores sem registro no IMA, porm levando em considerao o laticnio
responsvel pelo beneficiamento do leite por eles em tese fornecido. O Quadro IV
contempla os resultados obtidos, em ordem decrescente do quantitativo de fornecedores do
IDENE sem registro no IMA:
Quadro IV - Cadastros de produtores rurais IDENE X IMA Inconsistncias

Beneficirios fornecedores do IDENE sem registro no IMA, por laticnio e com
movimentao financeira na conta auxiliar do Convnio n 004/2013(1)
Fornecedores do Fornecedores do Valor total
Laticnio IDENE sem IDENE com movimentado
registro no IMA mov. financeira (R$)
Laticnio Capelinha Ltda. 350 284 1.936.541,95
Associao dos Produtores Rurais
270 255 589.558,36
do Vale do Rio Santo Antnio
Laticnios Nova Esperana Ltda.- ME 134 43 106.225,67
Associao dos Pequenos Produtores
96 62 317.244,32
de Leite e Derivados de Janaba e Regio
Itapura Agro-Pastoril Ltda. 74 7 9.116,46
Assis de Jesus Santos - EPP 71 62 514.916,74
Cooperativa dos Produtores Rurais de
67 59 300.761,11
Salinas Ltda.
Cooperativa Regional da Serra Geral
59 48 271.121,79
de Porteirinha Ltda.
Laticnios Santiago e Cordeiro 55 45 315.955,73
Ariosvaldo Geraldo Barbosa - EPP 51 40 156.213,65
Coop. Prod. de Leite do Baixo
48 - -
Jequitinhonha Ltda.
Laticnio Koproski 48 41 245.830,94
Mnia Cristina Neves Matos 44 34 198.678,31
Laticnio Saldalis Ltda.- ME 43 29 84.299,79
J.C. Arajo Indstria de Laticnios
42 27 69.587,80
Ltda.. EPP.
Celso Idalmo de Matos ME 31 20 226.357,26
Laticnios Vida Comrcio e
31 18 98.768,31
Indstria Ltda.
Laticnios Lacbom 29 26 207.213,34
Pinheiro e Silva Ind e Com de
26 1 10.503,16
Laticnios Ltda.
Associao de Prod. de Frutas Tropicais
25 14 85.041,84
e de Leite
Laticnio Kisabor Ltda. 23 - -
Lacticnios Yoguedes Indstria e
21 16 46.718,11
Comrcio Ltda.
Cooperativa do Peq. Prod. Rurais de
20 10 26.595,46
Icara de Minas
Indstria de Produtos Lcteos
19 5 5.114,81
Fofines Ltda. EPP
Laticnios Pioneiro 19 10 35.709,58
Paulo Barbosa de Abreu ME 18 14 60.952,86
Laticnios Norte de Minas Ltda. ME 17 12 99.151,45
Araua Indstria e Comrcio de
16 - -
Leite e Derivados Ltda.
Fbrica de Laticnios Ranchinho Ltda. 13 7 25.802,97
Laticnios Leitejan Ltda. 13 1 592,67
Laticnio Alkmim Ltda. 12 7 32.008,06
Laticnios Capito Ltda.- EPP 12 4 18.468,80
Laticnio Leite Bom Ltda. 10 1 453,96
Associao Regional dos Pequenos
9 4 9.309,09
Produtores de Leite do Norte de Minas
Cooperativa Agropecuria de
8 8 40.875,80
Mirabela Ltda.
Indstria e Comercio de Laticnios
7 4 13.973,82
Peruau Ltda. ME
Temisia Barbosa Viana 7 5 25.696,27
Cooperativa dos Produtores Rurais
6 4 10.521,11
de Francisco S Ltda.
Clovis Fernandes de Almeida 5 4 22.948,26
Quadro IV - Cadastros de produtores rurais IDENE X IMA Inconsistncias
Beneficirios fornecedores do IDENE sem registro no IMA, por laticnio e com
movimentao financeira na conta auxiliar do Convnio n 004/2013(1)
Fornecedores do Fornecedores do Valor total
Laticnio IDENE sem IDENE com movimentado
registro no IMA mov. financeira (R$)
4 - -
Rurais de So Joo das Misses
Associao Quilombola de Santa Cruz 4 3 24.509,96
Queijo Musarela Via Lctea Ltda. 4 2 4.838,36
Cooperativa Riachense de Ind.
3 - -
Tec. Agropecuria Ltda.
2 - -
Rurais de Roda Dgua
Cooperativa dos Produtores Rurais
1 - -
de Varzelndia Ltda.- ME
Jesuno Alves Lopes 1 - -
TOTAL 1.868 1.236 6.248.177,93
(1)
agncia 1.615-2, conta 17.673-7), no perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015.
Fontes:
a) SISLeite/IDENE Consulta realizada em 29/03/2016;
b) Banco do Brasil, arquivos na extenso .txt, contendo informaes das remessas relativas aos pagamentos
c) Planilha eletrnica elaborada pela Assessoria do IMA, de 27/03/2016.
Da leitura do Quadro IV constata-se que os cinco primeiros laticnios, dentre os 46 listados,

totalizaram 924 dos 1.868 dos beneficirios fornecedores do IDENE sem registros no IMA.
Significa dizer que pouco menos de 11% dos laticnios contratados pelo IDENE
concentraram quase 50% das inconsistncias identificadas no cruzamento entre os cadastros
de pecuaristas do IDENE e do IMA. Ademais, esses cinco laticnios contemplaram 651 dos
1.236 beneficirios fornecedores do IDENE sem registros no IMA, cujos CPF foram
identificados em transaes da conta auxiliar do Convnio n 004/2013, no perodo de
10/03/2014 a 30/11/2015. Em outras palavras, 53% dos beneficirios fornecedores do
IDENE sem registro no IMA, porm com transaes na conta auxiliar, movimentaram, em
conjunto, o montante de R$ 2.958.686,76, equivalente a pouco mais de 47% do valor total
transacionado por esses fornecedores especficos do IDENE (R$ 6.248.177,93).
Ainda quanto ao Quadro IV, destaque especial merece o Laticnio Capelinha Ltda. que,
isoladamente, contemplou 350 dos 1.868 dos beneficirios fornecedores do IDENE sem
registros no IMA (19%), dos quais 284 foram envolvidos em transaes financeiras na conta
auxiliar do Convnio n 004/2013, as quais perfizeram o montante R$ 1.936.541,95, ou seja,
31% do valor total movimentado, no perodo em tela, pelos fornecedores do IDENE sem
registro no IMA.
No que se refere especificamente situao dos lanamentos identificados na conta auxiliar

do Convnio n 004/2013, envolvendo os 1.236 beneficirios fornecedores do IDENE sem
registro no IMA, o Quadro V detalha as informaes apuradas pela equipe de fiscalizao da
CGU, por laticnio e em ordem decrescente do valor total movimentado:
Quadro V Movimentao Financeira da Conta Auxiliar do Convnio n 004/2013(1)

Crditos em favor de fornecedores do IDENE sem registro no IMA por laticnio
Perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015
Laticnio DEV. EXC. PRO. REJ. TOTAL (R$)
Perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015
Laticnio Capelinha Ltda. 163.447,41 1.697.824,45 75.270,09 1.936.541,95
Associao dos Produtores Rurais
99.002,53 489.518,90 1.036,93 589.558,36
do Vale do Rio Santo Antnio
Assis de Jesus Santos - EPP 15,52 514.901,22 514.916,74
Associao dos Pequenos
Produtores de Leite e Derivados 44.987,63 270.366,16 1.890,53 317.244,32
de Janaba e Regio
Laticnios Santiago e Cordeiro 16.035,07 298.212,49 1.708,17 315.955,73
Cooperativa dos Produtores
538,35 286.936,67 13.286,09 300.761,11
Rurais de Salinas Ltda.
Cooperativa Regional da Serra
39.415,95 229.490,36 2.215,48 271.121,79
Geral de Porteirinha Ltda.
Laticnio Koproski 13.028,07 228.474,73 4.328,14 245.830,94
Celso Idalmo de Matos - ME 11.969,80 214.387,46 226.357,26
Laticnios Lacbom 6.106,15 201.107,19 207.213,34
Mnia Cristina Neves Matos 7.202,25 363,75 190.937,71 174,60 198.678,31
Ariosvaldo Geraldo Barbosa
5.766,65 150.352,91 94,09 156.213,65
- EPP
Laticnios Nova Esperana
33.034,32 54.151,22 19.040,13 106.225,67
Ltda.- ME
Laticnios Norte de Minas
2.317,33 96.834,12 99.151,45
Ltda.- ME
Laticnios Vida Comrcio e
4.101,16 94.667,15 98.768,31
Indstria Ltda.
Associao de Prod. de Frutas
83.834,19 1.207,65 85.041,84
Tropicais e de Leite
Laticnio Saldalis Ltda.- ME 1.210,56 83.089,23 84.299,79
J.C. Arajo Indstria de
6.818,13 50.770,77 11.998,90 69.587,80
Laticnios Ltda. - EPP
Paulo Barbosa de Abreu - ME 6.436,92 50.719,36 3.796,58 60.952,86
Lacticnios Yoguedes Indstria
46.718,11 46.718,11
e Comrcio Ltda.
Cooperativa Agropecuria de
1.439,48 39.436,32 40.875,80
Mirabela Ltda.
Laticnios Pioneiro 35.709,58 35.709,58
Laticnio Alkmim Ltda. 320,10 31.687,96 32.008,06
Cooperativa do Peq. Prod.
2.941,04 23.654,42 26.595,46
Rurais de Icara de Minas
Fabrica de Laticnios
23.589,43 2.213,54 25.802,97
Ranchinho Ltda.
Temisia Barbosa Viana 158,11 25.538,16 25.696,27
Associao Quilombola de
24.509,96 24.509,96
Santa Cruz
Clovis Fernandes de Almeida 3.668,54 19.279,72 22.948,26
Laticnios Capito Ltda.- EPP 18.468,80 18.468,80
Indstria e Comercio de
1.270,70 12.703,12 13.973,82
Laticnios Peruau Ltda. - ME
Cooperativa dos Produtores
10.521,11 10.521,11
Rurais de Francisco S Ltda.
Pinheiro e Silva Ind. e Com.
10.503,16 10.503,16
de Laticnios Ltda.
Associao Regional dos
Pequenos Produtores de 9.309,09 9.309,09
Leite do Norte de Minas
Perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015
Itapura Agro-Pastoril Ltda. 5.034,46 4.082,00 9.116,46
Indstria de Produtos Lcteos
5.114,81 5.114,81
Fofines Ltda. - EPP
Queijo Musarela Via Lctea
4.838,36 4.838,36
Ltda.
Laticnios Leitejan Ltda. 592,67 592,67
Laticnio Leite Bom Ltda. 453,96 453,96
TOTAL 475.554,25 1.075,73 5.633.287,03 138.260,92 6.248.177,93
(1)
Movimentaes financeiras realizadas na conta auxiliar do Convnio n 004/2013 (Banco do Brasil, agncia
1.615-2, conta 17.673-7), no perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015.
Fontes:
Observa-se no Quadro V que novamente ao Laticnio Capelinha Ltda. se vincula o rol de

beneficirios fornecedores do IDENE sem registros no IMA, cujas respectivas
movimentaes financeiras na conta auxiliar do Convnio n 004/2013 envolveram o maior
volume de recursos, seja pelo valor total, seja por situao do lanamento (Devolvido,
Excludo, Processado ou Rejeitado). Em face dessa peculiaridade do citado laticnio,
buscou-se levantar, por CPF envolvido, o quantitativo de lanamentos efetuados no perodo
de 10/03/2014 a 30/11/2015, bem como os somatrios em ordem decrescente de todos os
lanamentos na situao Processados, ou seja, somente aqueles em que houve a efetiva
transferncia de recursos da conta auxiliar do Convnio n 004/2013 para a conta do
particular. O Quadro VI discrimina os resultados obtidos:
Quadro VI Movimentao Financeira da Conta Auxiliar Convnio n 004/2013(1)

Crditos em favor de fornecedores do IDENE sem registro no IMA
vinculados ao Laticnio Capelinha Ltda. - Perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015
N CPF Qtde. de lanamentos Somatrio dos pagamentos (R$)
1 ***.485.486-** 45 19.894,70
2 ***.748.498-** 36 16.469,63
3 ***.303.106-** 41 16.091,33
4 ***.654.956-** 40 15.931,28
5 ***.036.356-** 22 15.125,21
6 ***.396.316-** 41 15.032,09
7 ***.263.876-** 35 14.907,93
8 ***.253.976-** 30 14.591,71
9 ***.442.046-** 98 14.545,15
10 ***.809.446-** 33 13.856,45
11 ***.053.906-** 39 13.648,87
12 ***.131.756-** 36 13.644,99
13 ***.805.226-** 41 13.628,50
14 ***.873.426-** 38 13.502,40
15 ***.068.776-** 34 13.416,07
16 ***.508.036-** 24 13.257,46
17 ***.205.226-** 43 13.016,43
18 ***.804.218-** 42 12.900,03
19 ***.126.106-** 41 12.738,04
20 ***.959.028-** 30 12.713,79
21 ***.507.396-** 35 12.688,57
22 ***.053.588-** 25 12.670,14
23 ***.346.956-** 35 12.605,15
24 ***.048.816-** 34 12.384,96
25 ***.724.186-** 26 12.351,98
26 ***.549.666-** 34 12.320,94
27 ***.834.666-** 20 12.046,43
28 ***.890.746-** 35 11.923,24
29 ***.142.496-** 23 11.920,33
30 ***.310.556-** 17 11.852,43
31 ***.338.256-** 36 11.784,53
32 ***.135.666-** 38 11.697,23
33 ***.347.076-** 32 11.364,52
34 ***.949.406-** 34 10.827,14
35 ***.158.386-** 34 10.787,37
36 ***.115.976-** 36 10.775,73
37 ***.439.166-** 24 10.582,70
38 ***.523.826-** 32 10.427,50
39 ***.645.196-** 35 10.167,54
40 ***.174.996-** 19 9.862,96
41 ***.837.966-** 22 9.772,75
42 ***.283.426-** 25 9.749,47
43 ***.454.526-** 19 9.695,15
44 ***.322.786-** 32 9.616,58
45 ***.332.616-** 23 9.590,39
46 ***.125.726-** 27 9.499,21
47 ***.455.516-** 21 9.419,67
48 ***.987.056-** 25 9.359,53
49 ***.667.346-** 26 9.358,56
50 ***.386.056-** 21 9.187,84
51 ***.021.656-** 18 9.182,99
52 ***.810.516-** 18 9.096,66
53 ***.970.486-** 13 9.095,69
54 ***.705.776-** 26 9.054,95
55 ***.773.608-** 26 9.028,76
56 ***.254.776-** 24 8.891,99
57 ***.821.248-** 23 8.825,06
58 ***.803.106-** 16 8.636,88
59 ***.933.576-** 29 8.636,88
60 ***.552.826-** 17 8.633,97
61 ***.415.546-** 26 8.602,93
62 ***.707.256-** 21 8.524,36
63 ***.551.406-** 20 8.509,81
64 ***.472.876-** 14 8.486,53
65 ***.594.636-** 25 8.463,25
66 ***.585.836-** 24 8.337,15
67 ***.967.886-** 25 8.311,93
68 ***.117.766-** 15 8.282,83
69 ***.281.036-** 23 8.275,07
70 ***.098.817-** 22 8.245,97
71 ***.477.746-** 15 8.240,15
72 ***.535.996-** 21 8.171,28
73 ***.547.046-** 27 8.027,72
74 ***.714.136-** 19 8.007,35
75 ***.576.476-** 22 7.984,07
76 ***.619.336-** 26 7.948,18
77 ***.619.026-** 24 7.919,08
78 ***.381.876-** 18 7.904,53
79 ***.105.496-** 21 7.896,77
80 ***.816.796-** 17 7.832,75
81 ***.955.548-** 18 7.831,78
82 ***.665.016-** 19 7.817,23
83 ***.270.416-** 20 7.770,67
84 ***.228.586-** 15 7.742,54
85 ***.437.476-** 19 7.724,11
86 ***.977.016-** 26 7.643,60
87 ***.318.858-** 19 7.633,90
88 ***.817.976-** 11 7.629,05
89 ***.444.586-** 17 7.607,71
90 ***.317.836-** 24 7.605,77
91 ***.647.276-** 11 7.563,09
92 ***.328.326-** 17 7.519,44
93 ***.671.296-** 18 7.495,19
94 ***.999.456-** 21 7.472,88
95 ***.138.296-** 22 7.468,03
96 ***.955.316-** 20 7.416,62
97 ***.732.396-** 22 7.371,03
98 ***.921.236-** 21 7.366,18
99 ***.171.706-** 18 7.361,33
100 ***.309.726-** 20 7.337,08
101 ***.010.976-** 20 7.337,08
102 ***.365.416-** 22 7.337,08
103 ***.281.896-** 25 7.333,20
104 ***.327.006-** 12 7.270,15
105 ***.777.116-** 19 7.244,93
106 ***.173.046-** 21 7.244,93
107 ***.853.306-** 20 7.192,55
108 ***.676.686-** 25 7.129,50
109 ***.507.456-** 19 7.107,19
110 ***.930.286-** 17 7.107,19
111 ***.163.326-** 17 7.089,73
112 ***.279.016-** 19 7.057,72
113 ***.522.418-** 19 7.044,14
114 ***.766.646-** 19 6.942,29
115 ***.732.986-** 12 6.928,71
116 ***.804.186-** 8 6.926,77
117 ***.341.546-** 19 6.901,55
118 ***.749.206-** 18 6.900,58
119 ***.651.306-** 23 6.900,58
120 ***.418.786-** 20 6.899,61
121 ***.798.446-** 15 6.898,64
122 ***.211.806-** 19 6.894,76
123 ***.027.298-** 24 6.849,17
124 ***.092.388-** 12 6.829,77
125 ***.516.026-** 21 6.724,04
126 ***.307.406-** 13 6.707,55
127 ***.430.086-** 13 6.704,64
128 ***.912.826-** 15 6.661,96
129 ***.688.986-** 22 6.614,43
130 ***.565.696-** 17 6.611,52
131 ***.754.666-** 19 6.599,88
132 ***.390.386-** 20 6.573,69
133 ***.247.526-** 16 6.528,10
134 ***.089.636-** 20 6.397,15
135 ***.448.266-** 15 6.383,57
136 ***.999.146-** 15 6.243,89
137 ***.063.626-** 22 6.187,63
138 ***.700.276-** 16 6.179,87
139 ***.820.016-** 20 6.164,35
140 ***.592.486-** 9 6.107,12
141 ***.308.268-** 12 6.044,07
142 ***.961.956-** 17 6.008,18
143 ***.795.716-** 14 5.998,48
144 ***.660.896-** 18 5.910,21
145 ***.802.136-** 17 5.896,63
146 ***.800.826-** 19 5.854,92
147 ***.697.756-** 19 5.820,00
148 ***.345.186-** 14 5.775,38
149 ***.070.476-** 10 5.692,93
150 ***.696.366-** 8 5.685,17
151 ***.785.096-** 16 5.605,63
152 ***.846.646-** 16 5.576,53
153 ***.762.846-** 8 5.566,83
154 ***.823.886-** 9 5.544,52
155 ***.823.756-** 11 5.532,88
156 ***.854.276-** 16 5.526,09
157 ***.095.516-** 15 5.513,48
158 ***.280.836-** 17 5.496,99
159 ***.522.226-** 17 5.434,91
160 ***.717.976-** 16 5.426,18
161 ***.435.616-** 8 5.415,51
162 ***.995.136-** 15 5.383,50
163 ***.381.816-** 13 5.378,65
164 ***.994.616-** 11 5.370,89
165 ***.913.436-** 10 5.339,85
166 ***.510.436-** 10 5.215,69
167 ***.083.666-** 10 5.211,81
168 ***.210.776-** 9 5.206,96
169 ***.898.086-** 14 5.142,94
170 ***.789.796-** 11 5.132,27
171 ***.258.266-** 11 5.130,33
172 ***.136.016-** 10 5.080,86
173 ***.841.776-** 15 5.042,06
174 ***.432.226-** 11 4.924,69
175 ***.837.376-** 9 4.852,91
176 ***.427.836-** 10 4.833,51
177 ***.852.846-** 16 4.832,54
178 ***.652.296-** 14 4.589,07
179 ***.088.706-** 12 4.570,64
180 ***.757.896-** 13 4.525,05
181 ***.783.846-** 13 4.479,46
182 ***.841.516-** 9 4.414,47
183 ***.141.376-** 11 4.374,70
184 ***.053.496-** 17 4.363,06
185 ***.467.336-** 11 4.318,44
186 ***.979.376-** 11 4.295,16
187 ***.134.196-** 9 4.294,19
188 ***.384.276-** 10 4.186,52
189 ***.178.866-** 14 4.165,18
190 ***.609.266-** 11 4.125,41
191 ***.302.406-** 10 4.101,16
192 ***.115.866-** 4 4.008,04
193 ***.984.106-** 15 3.995,43
194 ***.366.836-** 10 3.991,55
195 ***.951.856-** 11 3.977,97
196 ***.088.296-** 12 3.933,35
197 ***.076.226-** 11 3.810,16
198 ***.036.226-** 15 3.804,34
199 ***.691.226-** 7 3.782,03
200 ***.796.646-** 12 3.665,63
201 ***.932.466-** 8 3.629,74
202 ***.845.506-** 7 3.490,06
203 ***.496.756-** 9 3.466,78
204 ***.419.446-** 5 3.427,01
205 ***.490.036-** 12 3.412,46
206 ***.727.638-** 7 3.301,88
207 ***.214.788-** 10 3.267,93
208 ***.362.596-** 7 3.220,40
209 ***.449.506-** 11 3.068,11
210 ***.064.036-** 6 2.910,97
211 ***.489.858-** 8 2.877,02
212 ***.992.976-** 10 2.773,23
213 ***.036.468-** 5 2.743,16
214 ***.964.856-** 5 2.685,93
215 ***.745.348-** 7 2.680,11
216 ***.531.526-** 6 2.603,48
217 ***.168.456-** 4 2.587,96
218 ***.975.626-** 7 2.574,38
219 ***.912.746-** 6 2.554,98
220 ***.561.916-** 2 2.546,25
221 ***.309.798-** 7 2.489,02
222 ***.428.536-** 3 2.417,24
223 ***.164.926-** 7 2.416,27
224 ***.609.686-** 11 2.348,37
225 ***.696.446-** 8 2.341,58
226 ***.425.066-** 4 2.336,73
227 ***.573.136-** 4 2.272,71
228 ***.399.698-** 6 2.236,82
229 ***.643.786-** 7 2.149,52
230 ***.030.046-** 2 2.126,24
231 ***.841.416-** 5 1.671,31
232 ***.719.146-** 4 1.498,65
233 ***.442.356-** 1 1.449,18
234 ***.368.016-** 5 1.409,41
235 ***.386.168-** 5 1.401,65
236 ***.920.796-** 4 1.292,04
237 ***.241.856-** 3 1.051,48
238 ***.462.726-** 3 1.028,20
239 ***.615.246-** 3 1.028,20
240 ***.707.736-** 3 1.015,59
241 ***.848.776-** 1 950,60
242 ***.730.866-** 3 826,44
243 ***.373.296-** 2 796,37
244 ***.441.056-** 1 727,50
245 ***.353.826-** 3 711,98
246 ***.899.936-** 5 698,40
247 ***.494.096-** 3 679,97
248 ***.527.736-** 1 679,00
249 ***.329.856-** 2 617,89
250 ***.673.626-** 2 604,31
251 ***.704.916-** 2 597,52
252 ***.134.076-** 2 597,52
253 ***.170.076-** 2 585,88
254 ***.986.586-** 1 582,00
255 ***.477.846-** 1 279,36
256 ***.626.856-** 1 279,36
257 ***.669.088-** 2 266,75
258 ***.249.656-** 2 258,02
259 ***.865.526-** 2 207,58
260 ***.333.626-** 2 207,58
261 ***.660.446-** 2 160,05
262 ***.411.026-** 1 121,25
263 ***.740.976-** 3 74,69
264 ***.295.436-** 2 59,17
265 ***.708.636-** 2 59,17
266 ***.306.566-** 2 59,17
267 ***.866.806-** 2 58,20
268 ***.606.316-** 2 58,20
269 ***.984.536-** 2 58,20
270 ***.525.876-** 2 58,20
271 ***.519.446-** 2 58,20
272 ***.943.856-** 2 58,20
273 ***.567.126-** 2 58,20
274 ***.822.056-** 2 57,23
275 ***.358.626-** 2 54,32
276 ***.572.026-** 1 29,10
277 ***.798.816-** 1 29,10
278 ***.093.798-** 1 29,10
279 ***.823.216-** 1 29,10
280 ***.922.148-** 1 29,10
281 ***.868.806-** 1 29,10
282 ***.762.966-** 1 29,10
283 ***.081.776-** 1 28,13
284 ***.049.796-** 1 15,52
Total Geral 4.424 1.697.824,45
(1)
agncia 1.615-2, conta 17.673-7), no perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015.
Fontes:
Diante do exposto e partindo da premissa que tenha ocorrido o efetivo fornecimento de leite,
segundo atestado pelo IDENE, conclui-se que h indcios de desvio de finalidade na
aplicao dos recursos do Convnio n 004/2013 quanto ao pblico alvo do PAA-Leite, em
decorrncia de pagamentos a beneficirios fornecedores que no cumpriram as exigncias
para participar do Programa. Os exames de fiscalizao indicaram a possibilidade de a citada
autarquia ter efetuado pagamentos no perodo de 10/03/2014 a 30/11/2015, no montante de
R$5.633.287,03, a um conjunto de 1.236 beneficirios fornecedores para os quais existem
inconsistncias dos registros cadastrais constantes do SISLeite com aqueles informados pelo
IMA. Por outro lado, alerta-se que, em caso de a ausncia de registro junto ao IMA ter como
causa o fato de os identificados beneficirios no disporem de rebanho, restar caracterizada
fraude no mbito do Convnio em tela e o consequente desvio de recursos pblicos, posto
que comprovada, de modo inequvoco, a impossibilidade do fornecimento do leite.
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5- Fornecedores no cadastrados no IMA
Ao contrrio do alegado pelo rgo de fiscalizao, todos os fornecedores do PAA-Leite

tm seus rebanhos vacinados e registrados no IMA. A divergncia noticiada certamente
decorre do fato que alguns produtores tm seus rebanhos registrados em nome de outros
membros da famlia, mas a documentao atesta que o rebanho daquela propriedade
cumpre com o estabelecido na legislao regente, como pode ser visto pela documentao
em anexo.
Ante o exposto, resta claro que no ocorreu qualquer desvio de finalidade na aplicao dos
recursos do convnio.
Contudo, caso o entendimento dessa CGU divirja desse ponto, assumimos o compromisso
de que no prximo credenciamento, em vias de ser realizado, passe a ser exigido que o
produtor seja o titular do rebanho, bem como que a comisso especial a ser instaurada
para o procedimento tenha a obrigao abaixo:
- Solicitar o cruzamento de informaes com os dados dos cadastros de

vacinao junto ao Instituto Mineiro de Agropecuria - IMA, para certificar
a situao de regularidade dos produtores junto defesa agropecuria, bem
como consultas a outros rgos e base de dados que forem necessrias;
Registre-se que tal exigncia poder vir a inviabilizar o programa, vez que a grande
maioria dos fornecedores advm da agricultura familiar, onde no h distino entre o
proprietrio da terra e dos bens mveis e semoventes que a integram.
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A equipe de fiscalizao da CGU apontou inconsistncias dos registros cadastrais constantes

do SISLeite com aqueles informados pelo IMA e, por conseguinte, concluiu pela
possibilidade de ter ocorrido desvio de finalidade ou at mesmo fraude, conforme o caso.
Esse apontamento decorreu da anlise do cruzamento de informaes colhidas junto a trs

fontes oficiais, a saber:
- IDENE (extrao do mdulo XXV do SISLeite);
- IMA (planilha eletrnica elaborada pela Assessoria do Instituto); e
- Banco do Brasil (arquivos na extenso .txt, contendo informaes das remessas relativas
aos pagamentos efetuados at novembro de 2015 na conta auxiliar do Convnio n
004/2013).
Ao IDENE, portanto, resta imprescindvel revisar toda a base cadastral de fornecedores de

leite, em conjunto com o IMA, com os objetivos principais de corrigir as inconsistncias
identificadas e de implementar mecanismos de verificao sistemtica e peridica dessa base
de dados, sem prejuzo da adoo de medidas visando apurao de responsabilidades e
aplicao de punio a pessoas fsicas ou jurdicas que tenham praticado atos de m-f no
mbito do PAA-Leite, caso comprovadas eventuais fraudes.
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2.2.6. Bens permanentes previstos no Plano de Trabalho do Convnio n 004/2013

ainda no adquiridos pelo IDENE, em prejuzo da efetividade da poltica pblica e das
associaes comunitrias da agricultura familiar.
Fato
O Termo de Referncia do Convnio n 004/2013 detalha os custos e as memrias de

clculo, entre outras referncias, no que tange contratao de bens e servios no mbito do
citado ajuste firmado entre o MDS (na qualidade de concedente) e o IDENE (como
convenente).
De acordo com o mencionado Termo de Referncia, o Plano de Trabalho do convnio em

tela previu a aquisio de 65 tanques de resfriamento de leite, ao custo unitrio estimado de
R$20.000,00. Assim, o valor total previsto para essa despesa especfica com material
permanente perfez o montante de R$1.300.000,00, custeados com recursos oriundos do
Tesouro Estadual. A seguir, transcreve-se trecho da justificativa apresentada pelo Instituto
ao MDS para a aquisio dos tanques de resfriamento de leite:
Convnio n 004/2013 Termo de Referncia

(...)
A produo de leite dos agricultores familiares nas regies de abrangncia do
Sistema SEDVAN/IDENE apresenta especificidades como a sua disperso
geogrfica, a produo intermitente e em pequenas quantidades, e a restrio
dos dias de recolha dos lates de leite nas pequenas propriedades produtoras.
Essas condies fazem com que o tanque de resfriamento de leite seja uma
infraestrutura bsica para que se evitem as perdas de produo (...). Com
efeito, esse equipamento elementar tambm o mais demandado junto
SEDVAN pelas associaes comunitrias da agricultura familiar.
(grifos nossos)
Ressalta-se que a previso para aquisio dos citados tanques de resfriamento tambm
consta do item 8 Plano de Aplicao Detalhado do Convnio n 004/2013, registrado no
Portal de Convnios do Governo Federal SICONV.
Ressalta-se ainda que o Convnio n 004/2013 teve vigncia inicialmente prevista para
31/08/2015, porm essa data-limite foi prorrogada para 31/12/2016, por meio do Termo
Aditivo n 01. Manteve-se inalterado, no entanto, o prazo de 60 dias para prestao de
contas, contado a partir do final da vigncia (ou do ltimo pagamento efetuado, quando em
data anterior ao encerramento da vigncia).
Os exames realizados pela CGU indicaram, contudo, que o IDENE ainda no havia
adquirido sequer uma unidade dos 65 tanques de resfriamento de leite originalmente
previstos at o trmino dos trabalhos de campo da presente Fiscalizao, ocorrido em abril
de 2016.
Depreende-se, por conseguinte, que restando menos de oito meses para o remate do presente
acordo, o convenente ainda no executou uma parte importante do objeto pactuado no
mbito do Convnio n 004/2013, em prejuzo da efetividade da poltica pblica e, em
especial, das associaes comunitrias da agricultura familiar. Frisa-se que, se considerada a
prpria justificativa apresentada pelo Instituto ao MDS, quando da proposio do projeto, a
aquisio e entrada em funcionamento dos equipamentos permanentes em tela contribuiria
decisivamente para mitigar as parcas condies logsticas de escoamento da produo e para
suprir as carncias de infraestrutura adequadas para acondicionar o produto, alm de
concorrer para a reduo do custo de produo do leite causado pela seca.
No obstante o Convnio n 004/2013 ainda se encontrar vigente, alerta-se que a eventual

no aquisio dos tanques de resfriamento at o final do ajuste poder configurar
descumprimento ao disposto no subitem 2.2.1 da Clusula Segunda Dos Deveres e das
Obrigaes do Termo de Convnio n 004/2013, a seguir transcrito:
Termo de Convnio n 004/2013
CLUSULA PRIMEIRA DO OBJETO

O presente Convnio tem por objeto o apoio ao desenvolvimento contnuo das
aes do Programa de Aquisio de Alimentos Modalidade Incentivo
Produo e ao Consumo de Leite do Governo Federal no Estado de Minas
Gerais, visando o fortalecimento da cadeia produtiva do leite por meio da
gerao de renda do agricultor e o abastecimento familiar com a distribuio
gratuita de leite para as unidades recebedoras e famlias inscritas no Cadnico.
(...)
CLUSULA SEGUNDA DOS DEVERES E DAS OBRIGAES
(...)
2.2 Do CONVENENTE:
2.2.1 - executar o objeto pactuado na CLUSULA PRIMEIRA deste Convnio,
de acordo com o Plano de Trabalho, por intermdio de seus mecanismos
prprios, tendo o acompanhamento do CONSEA Estadual, por delegao do
CONCEDENTE;
(grifos nossos)
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6- Aquisio de tanques de resfriamento
Aps o incio do programa, verificamos que, apesar das previses contidas no convnio de
aquisio do equipamento em tela, tal no se mostrava adequado, pelo que estamos
encaminhando ao MDS proposta de alterao dos termos do plano de trabalho original,
com proposta de remanejamento dos valores previstos para tal insumo.
Esclarecemos ainda que a aquisio de tanques de resfriamento de leite, prevista no PT,

objetivava contribuir com a estruturao da Cadeia Leiteira da Regio atendida pelo
Programa. Contudo, para elaborao de termos de permisso de uso, a norma estadual
exige que as entidades contempladas tenham ttulo de Utilidade Pblica estadual, o que no
o caso das associaes de produtores rurais vinculadas ao IDENE. Assim, o IDENE est
trabalhando para disponibilizar tais tanques por meio de doao, no sendo necessrio que
a aquisio seja efetuada com recursos do convnio e ser realizada com recursos prprios
do Estado.
Diante do histrico e da importncia das aes relativas ao combate desnutrio e ao

desenvolvimento da cadeia produtiva do leite, por meio da distribuio do leite e da
transferncia de renda aos pequenos produtores rurais, objetivos do programa, torna-se,
grande a responsabilidade pela manuteno do mesmo dentro do Estado de Minas Gerais.
Alm disso, tanques j doados via PCPR e que so subutilizados pelas associaes, esto
sendo retomados e sero tambm doados para a implementao do programa.
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A manifestao do gestor estadual corrobora a existncia da impropriedade descrita pela

equipe de fiscalizao da CGU, contudo indica a adoo de medidas administrativas no
sentido de encaminhar ao Ministrio do Desenvolvimento Social solicitao de reformulao
do plano de trabalho original do Convnio n 004/2013, com proposta de remanejamento dos
valores inicialmente previstos para a aquisio dos citados tanques de resfriamento.
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2.2.7. Laticnios contratados pelo IDENE mediante chamamento pblico, no mbito

do Convnio n 004/2013, no comprovam regularidade quanto inspeo sanitria.
Fato
Especificamente no que tange inspeo sanitria dos laticnios, o Termo de Convnio n

004/2013, firmado entre o MDS e o IDENE, contempla as seguintes exigncias:
Termo de Convnio n 004/2013
CLUSULA PRIMEIRA DO OBJETO
(...)
SUBCLUSULA STIMA
As usinas de beneficiamento de leite devero possuir inspeo federal,
estadual ou municipal, estar em dia com suas obrigaes fiscais e trabalhistas e
possuir cadastro atualizado dos fornecedores.
(...)
CLUSULA SEGUNDA DOS DEVERES E DAS OBRIGAES
(...)
2.2 Do CONVENENTE
(...)
2.2.13 fiscalizar as usinas de beneficiamento de leite, os beneficirios
fornecedores e os beneficiadores consumidores com relao ao cumprimento
das normas gerais do Programa, assim como descredenciar imediatamente do
Programa qualquer beneficiadora de leite ou beneficirio que descumpra as
normas do Programa;
(...)
2.2.16 manter a fiscalizao sanitria das usinas participantes, bem como suas
obrigaes quanto distribuio diria, reposio de embalagens
danificadas, caso sejam encontradas embalagens danificadas ou o produto
esteja em condies imprprias para consumo, o transporte do leite em veculo
apropriado, o fornecimento de freezer para estocagem nos pontos de
distribuio, em quantidade suficiente para a adequada armazenagem e
obrigatoriedade quanto ao recebimento do leite nas empresas de beneficiamento
contratadas, dos fornecedores cadastrados no Programa;
(...)
2.2.25 garantir a realizao do acompanhamento e fiscalizao da qualidade
qumica, fsica e microbiolgica do leite por meio de coleta de amostras nos
pontos de distribuio, nas unidades recebedoras e nas usinas de
beneficiamento, para anlise em laboratrios idneos, visando garantir a
qualidade do produto para consumo humano.
(...)
2.2.32 fornecer ao CONCEDENTE, at o dia 20 (vinte) do ms subsequente ao
fim de cada trimestre, relatrio trimestral, em formato digital e fsico, assinado
pelo Convenente, contendo, no mnimo, as seguintes informaes:
I - Relatrio Qualitativo:
a) relato das dificuldades encontradas e solues adotadas na implementao
do Programa; e
b) relato dos avanos obtidos na execuo do Programa.
II - Relatrio de Execuo do Plano de Fiscalizao;
III - Relatrio de Contrapartida;
(grifos nossos)
Assim, em atendimento ao disposto na subclusula 2.2.32 da clusula segunda do Termo de

Convnio n 004/2013, o Plano de Fiscalizao proposto pelo IDENE prev, no subitem 3.1,
que a qualidade do leite ser aferida sistematicamente junto aos laticnios contratados.
Essa aferio sistemtica obedece ainda ao disposto na Instruo Normativa n 62, de
29/12/2011, do Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento MAPA, que aprovou
o Regulamento Tcnico de Produo, Identidade e Qualidade do Leite tipo A, o
Regulamento Tcnico de Identidade e Qualidade de Leite Cru Refrigerado, o Regulamento
Tcnico de Identidade e Qualidade de Leite Pasteurizado e o Regulamento Tcnico da
Coleta de Leite Cru Refrigerado e seu Transporte a Granel, em conformidade com os
Anexos desta Instruo Normativa.
Por outro lado, conforme j descrito em item anterior deste Relatrio, o artigo 79 da Lei
Delegada Estadual n 180/2011 contempla as vrias competncias atribudas ao Instituto
Mineiro de Agropecuria IMA, dentre as quais se destaca aquela expressa no inciso VII,
que trata das inspees sanitrias em estabelecimentos:
Art. 79 O Instituto Mineiro de Agropecuria - IMA (...) tem por finalidade

executar as polticas pblicas de produo, educao, sade, defesa e
fiscalizao sanitria animal e vegetal, (...), competindo-lhe:
(...)
VII - inspecionar, registrar e credenciar estabelecimentos que abatam animais,
industrializem, manipulem, beneficiem ou armazenem produtos e subprodutos
de origem vegetal e de origem animal adicionados ou no de vegetais,
destinados ao comrcio, bem como cassar seus registros e credenciamentos;
(grifos nossos)
Considerando a legislao mencionada, depreende-se que a inspeo sanitria compete ao

Servio de Inspeo Federal SIF (sob a responsabilidade do MAPA), ao Servio de
Inspeo Estadual SIE (a cargo do IMA) ou ao Servio de Inspeo Municipal SIM.
Esses rgos, aps regular fiscalizao, expediro os competentes relatrios, certificados ou
laudos que credenciam do ponto de vista sanitrio o funcionamento das usinas de
beneficiamento de leite ou laticnios e que fixam os requisitos mnimos que devem ser
observados para a produo, a identidade e a qualidade do leite tipo A fornecido.
Em face dessa obrigatoriedade da inspeo sanitria, solicitou-se ao IMA informar se os

laticnios contratados pelo IDENE, no mbito do PAA-Leite, estavam em situao regular
perante a inspeo federal, estadual ou municipal (no caso, foram requeridas informaes de
31 laticnios). Em resposta datada de 05/04/2016, a Gerncia de Inspeo de Produto do
citado Instituto Estatual, alertou que os laticnios listados no quadro a seguir no dispunham
de dados ou informaes que confirmassem a existncia de inspeo Federal SIF ou
Estadual SIE.
Laticnios sem comprovao de Inspeo Sanitria

Nome CNPJ
Cooperativa Agropecuria de Mirabela Ltda. 05.027.801/0001-64
Indstria e Comercio de Lacticnios Peruau Ltda. ME 04.236.416/0001-64
Assis de Jesus Santos EPP 07.386.266/0001-63
Associao dos Pequenos Produtores de Leite e Derivados de Janaba e Regio 08.440.461/0001-97
Fbrica de Lacticnios Ranchinho Ltda. 14.292.758/0001-55
Fonte: Documento de 05/04/2016, elaborado pela Gerncia de Inspeo de Produto do IMA.
Acerca da ausncia de documentao comprobatria da fiscalizao sanitria, indispensvel

ao funcionamento das unidades de beneficiamento de leite no mbito do PAA-Leite, a
Diretoria de Coordenao de Programas e Projetos do IDENE apresentou, em 08/04/2016, as
certificaes sanitrias dos estabelecimentos COOPERMIL, Laticnio Ike e ASSPELEITE,
bem como prestou a seguinte informao:
(...) solicitamos cpia atualizada para as seguintes beneficiadoras: Indstria e

Comrcio de Lacticnios Peruau Ltda. ME; Laticnios Ranchinho. Porm
como ainda no foi disponibilizado o documento pela contratada, informamos
que enviaremos a documentao complementar na prxima semana com
previso de tera-feira [dia 12/04/2016].
O IDENE, contudo, no apresentou a referida documentao at o trmino dos trabalhos de

campo da presente Fiscalizao.
Diante do exposto, conclui-se que:
I) h divergncia entre as informaes prestadas pelo IDENE em relao ao levantamento

realizado pelo IMA, no que se refere aos estabelecimentos Cooperativa Agropecuria de
Mirabela Ltda., Assis de Jesus Santos EPP e Associao dos Pequenos Produtores de Leite
e Derivados de Janaba e Regio;
II) os laticnios Indstria e Comercio de Lacticnios Peruau Ltda. ME e Fbrica de
Lacticnios Ranchinho Ltda. no comprovaram dispor da devida inspeo federal, estadual
ou municipal. Caberia ao IDENE, portanto, descredenciar imediatamente do PAA-Leite as
duas beneficiadoras por descumprimento s normas do Programa, conforme determina a
subclusula 2.2.13 da clusula segunda do Termo de Convnio n 004/2013.
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7- Laticnios Regularidade Sanitria
A legislao mineira sobre inspeo sanitria, em especial a Portaria 1319/13 do IMA,

estabelece a possibilidade de ser a inspeo sanitria de empresas que atuem no segmento
de laticnios seja feita pelos municpios, verbis:
Captulo I
DO SERVIO DE INSPEO MUNICIPAL
Art. 3 - Entende-se por Servio de Inspeo Municipal (SIM), o servio de
inspeo implantado e estruturado, vinculado secretaria ou departamento
de agricultura do municpio, com o intuito de fiscalizar os estabelecimentos
de produtos de origem animal nele registrados.
Pargrafo nico - Entende-se por estabelecimento de produtos de origem
animal qualquer instalao ou local nos quais sejam abatidos animais de
aougue, bem como sejam recebidos, manipulados, elaborados,
transformados, preparados, conservados, armazenados, embalados e
rotulados, com finalidade industrial ou comercial, a carne, o leite, o pescado,
o mel e a cera de abelha, o ovo e seus respectivos derivados.
No caso em tela os laticnios listados foram inspecionados no mbito municipal, como prev
a legislao vigente. Sendo que contam, em grande parte, com autorizao de
funcionamento emitido pelo IMA, na condio de agricultura familiar.
Visando dirimir quaisquer questionamentos sobre a matria, informamos que contatamos o

IMA e estamos implementando forma de definio sobre como se dar a efetiva fiscalizao
dos laticnios contratados para o programa, considerando as divergncias existentes no
prprio rgo.
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De acordo com a manifestao do Diretor-Geral do IDENE, os laticnios listados foram

inspecionados no mbito municipal. O dirigente estadual, contudo, no anexou sua
resposta quaisquer documentos que pudessem comprovar as certificaes sanitrias dos
estabelecimentos Indstria e Comercio de Lacticnios Peruau Ltda. ME e Fbrica de
Lacticnios Ranchinho Ltda.. Alm disso, a afirmativa do Diretor-Geral no encontra
amparo nas informaes inicialmente prestadas equipe de fiscalizao da CGU pelo
Instituto Mineiro de Agropecuria, no sentido de que no foram identificados quaisquer
registros de inspeo sanitria para os dois citados laticnios. Por conseguinte, conforme
admite o prprio gestor estadual em sua manifestao, resta evidente a necessidade de
ajustes nos mecanismos e/ou procedimentos utilizados pelo IDENE e/ou pelo IMA, no que
tange aferio sistemtica da qualidade do leite junto aos laticnios contratados no mbito
do PAA-Leite.
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2.2.8. IDENE no atinge percentual mnimo do volume de leite destinado para o

atendimento das unidades recebedoras.
Fato
O IDENE no o atingiu o percentual mnimo de cinquenta por cento do volume de leite

destinado para o atendimento das unidades recebedoras, contrariando determinao expressa
no 3 do artigo 5 da Resoluo GGPAA n 74, de 23/11/2015, transcrito a seguir:
Resoluo GGPAA n 74/2015

(...)
Art. 5 - Os beneficirios consumidores do PAA-Leite so:
I - famlias registradas no Cadnico, com prioridade para famlias com o perfil
do Bolsa Famlia; e
II - indivduos atendidos pelas unidades recebedoras, tais como definidas em
Resoluo do Grupo Gestor do PAA que dispe acerca da destinao de
alimentos adquiridos no mbito do Programa, observado o disposto no art. 4, I,
do Decreto n 7.775, de 4 de julho de 2012.com seus recursos.
(...)
3 - No mnimo 50% (cinquenta por cento) do leite adquirido ser destinado
para o atendimento das unidades recebedoras, tais como definidas em
Resoluo do Grupo Gestor do PAA que dispe acerca da destinao de
alimentos adquiridos no mbito do Programa.
(grifos nossos)
Para melhor compreenso da expresso unidade recebedora, recorre-se s consideraes
contidas no artigo 2, incisos III, IV e V, da Resoluo GGPAA n 72, de 09/10/2015,
transcritos a seguir:

(...)
Art. 2 Para fins desta resoluo consideram-se:
(...)
III - Unidade Recebedora: organizao formalmente constituda, definida nos
incisos IV e V deste artigo, contemplada na proposta de participao, que
recebe os alimentos e os fornece aos beneficirios consumidores diretamente ou,
em casos especficos, por meio de entidades por ela credenciadas;
IV - rede socioassistencial: as seguintes unidades do Sistema nico de
Assistncia Social - SUAS que ofertem servios, programas, projetos e
benefcios de assistncia social:
a) Centro de Referncia de Assistncia Social - CRAS: unidade pblica estatal
instituda no mbito do SUAS, que possua interface com as demais polticas
pblicas e articule, coordene e oferte os servios, programas, projetos e
benefcios da assistncia social, que deve receber ou organizar a doao de
alimentos e promover a articulao com as entidades de assistncia social
localizadas em seu territrio;
b) Centro de Referncia Especializado para Populao em Situao de Rua -
Centro POP: equipamento voltado para o atendimento especializado
populao em situao de rua;
c) equipamento que oferte o servio de acolhimento a famlias e/ou indivduos
com vnculos familiares rompidos ou fragilizados, a fim de garantir proteo
integral;
d) entidade e organizao de assistncia social: entidade e organizao sem fins
lucrativos que, isolada ou cumulativamente, presta atendimento e
assessoramento aos beneficirios da Assistncia Social, bem como atua na
defesa e garantia de direitos, e que obrigatoriamente esteja inscrita no conselho
municipal de assistncia social; e
e) Centro de Referncia Especializado em Assistncia Social - CREAS: unidade
pblica de abrangncia e gesto municipal, estadual ou regional, destinada
prestao de servios a indivduos e famlias que se encontram em situao de
risco pessoal ou social, por violao de direitos ou contingncia, que demandam
intervenes especializadas da proteo social especial.
V - equipamentos de alimentao e nutrio:
a) Restaurantes Populares;
b) Cozinhas Comunitrias;
c) Bancos de Alimentos: estruturas fsicas que ofertem o servio de captao
e/ou recepo e distribuio gratuita de gneros alimentcios oriundos de
doaes dos setores privado e/ou pblico e que so direcionados para os
beneficirios consumidores, entidades ou outros equipamentos pblicos de
segurana alimentar e nutricional;
d) estruturas pblicas que produzam e disponibilizem refeies a beneficirios
consumidores, no mbito das redes pblicas de educao, conforme
regulamento do Programa Nacional de Alimentao Escolar - PNAE, de justia
e de segurana;
e) redes pblicas e servios pblicos de sade que ofertem servios de sade
bsicos, ambulatoriais e hospitalares por meio do Sistema nico de Sade -
SUS, e estabelecimentos de sade de direito privado sem fins lucrativos que
possuam Certificado de Entidade Beneficente da Assistncia Social - CEBAS.
A partir de consulta ao mdulo XXV do SISLeite, realizada no dia 18/04/2016, a equipe de

fiscalizao da Controladoria-Geral da Unio analisou planilhas extradas da aba
Informaes da Distribuio, tendo constatado que o IDENE havia entregado at aquela
data, de modo cumulativo, o total de 7.844.117 litros de leite, no mbito do PAA Leite.
Entretanto, em desacordo com a Resoluo GGPAA n 74/2015, somente 1.078.209 litros de
leite foram destinados para as unidades recebedoras, o que representa 13,7% do total
fornecido. Para atendimento ao deliberado pelo citado normativo, os laticnios contratados
pelo IDENE deveriam ter abastecido as unidades recebedoras com, no mnimo, mais outros
2.843.849 de litros de leite.
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8- Percentual Mnimo de leite para atendimento a Unidades recebedoras
Apesar de todos os esforos envidados objetivando ampliar o universo das unidades

recebedoras de leite, temos que pelas prprias condies das entidades no se mostra
possvel o repasse do montante do benefcio, que por suas dimenses e capacidade no
comportam o recebimento.
Demais disso, o percentual de repasse s entidades vem sendo constantemente ampliado,

alcanando 24% em abril/16.
Registre-se que tal consiste em uma dificuldade nacional reconhecida pelo MDS, sendo que
no caso de Minas Gerais o percentual o que mais se aproxima da meta almejada.
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Em sua manifestao, o Diretor-Geral do IDENE admitiu o no atingimento do percentual

mnimo de cinquenta por cento do volume de leite destinado para o atendimento das
unidades recebedora, porm afirmou que esse percentual vem sendo constantemente
ampliado. No obstante, o gestor estadual registrou ainda que a impropriedade apurada
pela equipe de fiscalizao da CGU consiste em uma dificuldade nacional reconhecida
pelo MDS.
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2.2.9. IDENE no atinge percentual mnimo de mulheres no total de beneficirios

fornecedores cadastrados.
Fato
O IDENE no atingiu o percentual mnimo de trinta por cento de mulheres no total de

beneficirios fornecedores cadastrados, contrariando determinaes expressas pelo Grupo
Gestor do Programa de Aquisio de Alimentos GGPAA no caput do artigo 5 da
Resoluo n 44, de 16/08/2011, bem como no 2 do artigo 6 da Resoluo n 74, de
23/11/2015, cujos trechos encontram-se transcritos a seguir:

(...)
Art. 5 Para as modalidades de Compra Direta Local com Doao Simultnea e
de Incentivo Produo e ao Consumo de Leite, ser exigida a participao
de, pelo menos, quarenta e trinta por cento de mulheres, respectivamente do
total de produtores fornecedores, respeitados os demais critrios para a
participao no Programa.

(...)
Art. 6 - Os beneficirios fornecedores so aqueles descritos no inciso II do art.
4 do Decreto n 7.775, de 2012, desde que atendam aos requisitos previstos no
art. 3 da Lei n 11.326, de 24 de julho de 2006 e que detenham a Declarao de
Aptido ao Pronaf - DAP ou outros documentos definidos pelo Ministrio do
Desenvolvimento Agrrio - MDA, (...) desde que realizem a vacinao do
rebanho, conforme legislao pertinente.
1 - Para o cadastramento dos beneficirios fornecedores devero ser
priorizadas:
(...)
II - pessoas inscritas no Cadnico, mulheres, produtores orgnicos ou
agroecolgicos, povos e comunidades tradicionais e assentados da reforma
agrria.
2 - Dever ser respeitado o percentual mnimo de trinta por cento de
mulheres no total de beneficirios fornecedores, conforme disposto na
Resoluo n 44, de 16 de agosto de 2011, do GGPAA.
(grifos nossos)
A partir de consulta ao mdulo XXV do SISLeite, sistema informatizado utilizado pelo

IDENE para gerenciar e monitorar a execuo do PAA-Leite em mbito estadual, realizada
no dia 18/04/2016, a equipe de fiscalizao da Controladoria-Geral da Unio analisou
planilhas extradas das abas Gerador Relatrios e 1.5-Dados dos Produtores Rurais, tem
constatado que dos 8.735 produtores rurais constantes do banco de dados do Instituto (ativos
ou no), 1.432 eram do sexo feminino. Assim, em termos percentuais, apenas 16,4% dos
beneficirios produtores cadastrados eram mulheres. Para atendimento ao deliberado pelas
citadas Resolues, os laticnios contratados pelo IDENE deveriam possuir em seus quadros
pelos menos 2.620 supridoras do sexo feminino.
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9- Percentual de mulheres no total de beneficirios
Como j constatado em inmeros estudos feitos sobre a questo, as mulheres produtoras

rurais tm dificuldades de se inserir nas atividades de comercializao, em funo de as
suas atribuies de gnero serem voltadas prioritariamente para a vida domstica e para o
espao privado. A agricultura familiar se caracteriza por ser uma forma de produo em
que a unidade de trabalho se confunde com a organizao da famlia, ambas regidas, em
geral, por uma rgida diviso sexual e geracional do trabalho, em que as tarefas e os papis
sociais entre homens e mulheres, adultos, jovens e idosos so distintos e marcados por uma
hierarquia. Atividades, espaos de produo e identidades sociais so diferenciados, sendo
s mulheres adultas atribudas as atividades domsticas e de reproduo da famlia, e aos
homens, os espaos ditos produtivos e de gerao de renda.
Dentro da unidade familiar, existem diferentes formas de acesso e controle sobre a terra e
os demais recursos produtivos (incluindo aqueles decorrentes de polticas pblicas) e as
mulheres, embora trabalhem em praticamente todas as tarefas da propriedade, muitas vezes
no participam da deciso sobre os usos dos recursos ou sobre as prioridades da famlia e
no tm acesso renda gerada por seu trabalho. Nas estatsticas oficiais, as mulheres
agricultoras so maioria entre os membros no remunerados da famlia. Essa forma de
organizao da unidade produtiva leva a um comprometimento da autonomia pessoal e
financeira das mulheres.
O fato que, em todas as unidades familiares de produo, h produtos e tarefas

identificados como sendo responsabilidade dos homens ou das mulheres, que sero
colocados em determinados mercados e recebero valorizaes diferenciadas. Em geral, os
produtos voltados para o autoconsumo, que esto sob responsabilidade das mulheres,
costumam ter pouco ou nenhum acesso ao mercado, tendo o excedente trocado ou oferecido
a vizinhos e parentes, ou simplesmente perdido. Os produtos considerados comerciais
ou de renda so em geral responsabilidade dos homens, ainda que as mulheres
trabalhem efetivamente para a sua produo. Em geral, as atividades de comercializao e
o uso dos recursos auferidos com a venda desses produtos fogem ao controle das mulheres.
Os estudos de caso apontam que embora seja bastante significativa a participao de

mulheres agricultoras no Programa de Aquisio de Alimentos, essa participao ainda se
d muitas vezes de forma annima, uma vez que o percentual de mulheres formalmente
registradas como fornecedoras em suas diferentes modalidades est bastante aqum do
percentual de fora de trabalho feminina empregada na produo fornecida.
As polticas voltadas para a agricultura familiar, tendem a reforar a ideia da unidade

familiar de produo como um bloco homogneo, desconsiderando as diferenas internas
existentes. Permanecem, no interior das famlias agricultoras, desigualdades e
subordinaes, que no so consideradas. A presena das mulheres no mundo pblico
ainda uma exceo na agricultura familiar, apesar dos enormes avanos obtidos nos
ltimos anos em termos de direitos sociais e de polticas dirigidas a elas.
Portanto, a situao registrada no decorre de interesse do Idene, mas de uma situao que
vigora na regio, cumprindo, todavia registrar que sempre envidamos esforos para buscar
uma insero cada vez maior das mulheres no rol de fornecedores.
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Em sua manifestao, o Diretor-Geral do IDENE reconhece que o Instituto no atingiu o

percentual mnimo de trinta por cento de mulheres no total de beneficirios fornecedores
cadastrados no mbito do PAA-Leite, contrariando as regras do Programa. O citado Diretor,
contudo, alegou que tal impropriedade no decorreu de omisso ou de desinteresse do
Instituto, mas, sim, da dificuldade de insero da mulher nas diversas cadeias produtivas,
dentre elas a de fornecimento de leite, conforme demonstram estudos acadmicos acerca do
assunto.
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3. Concluso
recebidos no est devidamente adequada totalidade dos normativos referentes ao objeto
fiscalizado, haja vista as seguintes constataes:
- IDENE contraria Portaria Interministerial ao no registrar no Portal de Convnios do

Governo Federal - SICONV os beneficirios finais das despesas executadas no mbito do
Convnio n 004/2013, firmado com o Ministrio do Desenvolvimento Social e Combate
Fome;
- Cometimento de irregularidades na contratao da prestadora do servio de

desenvolvimento, suporte e manuteno do Sistema de Monitoramento do Programa "Leite
Fome Zero - Um Leite pela Vida" SISLeite;
- Ocorrncia de pagamentos irregulares no mbito do Convnio n 004/2013 a

fornecedores que no detinham a Declarao de Aptido ao Pronaf DAP;
- Indcios de desvio de finalidade na aplicao de recursos do Convnio n 004/2013

quanto ao pblico alvo do PAA-Leite, em decorrncia de pagamentos a beneficirios
fornecedores que no cumpriram as exigncias para participar do Programa;
- Bens permanentes previstos no Plano de Trabalho do Convnio n 004/2013 ainda no

adquiridos pelo IDENE, em prejuzo da efetividade da poltica pblica e das associaes
comunitrias da agricultura familiar;
- Laticnios contratados pelo IDENE mediante chamamento pblico, no mbito do

Convnio n 004/2013, no comprovam regularidade quanto inspeo sanitria;
- IDENE no atinge percentual mnimo do volume de leite destinado para o atendimento

das unidades recebedoras;
- IDENE no atinge percentual mnimo de mulheres no total de beneficirios fornecedores

cadastrados.
rgo: MINISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO
Unidade Examinada: Secretaria de Estado de Trabalho e Desenvolvimento Social
1. Introduo
Os trabalhos de campo foram realizados no perodo de 14 a 31 de maro de 2016, sobre a

aplicao dos recursos do Convnio Codefat n 008/2012 (Siconv n 774.342), celebrado
entre o Ministrio do Trabalho e Emprego, por intermdio da Secretaria de Polticas
Pblicas de Emprego SPPE, e o Governo do Estado de Minas Gerais, por intermdio da
Secretaria de Estado de Trabalho e Emprego, sendo interveniente o Conselho Deliberativo
do Fundo de Amparo ao Trabalhador - Codefat. O citado Convnio tem por objetivo integrar
e operacionalizar as funes e aes do Sistema Pblico de Emprego, Trabalho e Renda, no
mbito do Sistema Nacional de Emprego Sine, no Estado de Minas Gerais.
A fiscalizao teve por objetivo verificar a qualidade do atendimento dos postos de emprego
financiados com os recursos do Fundo de Amparo ao Trabalhador FAT, principalmente
quanto coordenao dos servios de Habilitao ao Seguro-Desemprego - HSD,
Encaminhamento Qualificao Social e Profissional EQSP e Intermediao de Mo-de-
Obra IMO, no sentido de aferir se so oferecidos sob a tica de fomento
empregabilidade.
Essa anlise permitiu examinar tanto os esforos empreendidos para a execuo das polticas
ativas de Qualificao e Intermediao frente poltica passiva de habilitao ao Seguro-
Desemprego, quanto os gastos efetivos do FAT com aquisies de bens e servios na
manuteno dessas agncias de emprego administradas pelo Estado de Minas Gerais.
Para alcanar esses objetivos, foram utilizadas as tcnicas de observao dos processos de
trabalho no rgo estadual convenente e entrevista com os gestores responsveis a fim de
mapear a prestao dos servios de HSD, EQSP e IMO oferecidos pelos postos, alm de
exame fsico, documental e correlao das informaes obtidas acerca de itens de despesas
para exame de conformidade dos gastos.
O presente trabalho teve por escopo os aspectos relacionados a seguir, tendo como perodo
de exame as aes executadas nos exerccios de 2014 e 2015:
a) Acessibilidade dos postos

- Cobertura da Rede Sine;
- Localizao dos postos;
- Adaptao dos postos para atendimento aos Portadores de Necessidades Especiais PNE.
b) Disponibilidade dos servios

- Horrio de funcionamento dos postos;
- Funcionalidades do Sistema Mais Emprego - SME disponveis nos postos;
- Compatibilidade da alocao de funcionrios com o movimento dos postos.
c) Fomento empregabilidade
- Volume de atendimentos por tipo de servio prestado;
- Definio da alocao entre os tipos de servio.
d) Controles primrios
- Processo de distribuio de senhas e controle de integridade no acesso ao SME;
- Rotinas de superviso interna da conformidade dos servios oferecidos nos postos de
atendimento.
e) Aderncia ao Plano de Trabalho

- Quanto aos servios disponveis ao trabalhador;
- Quanto aos bens e servios custeados pelo convnio;
- Quanto comprovao mediante documentao fiscal pertinente.
f) Controle Social
- Regularidade da constituio da instncia de controle social (no caso, o Conselho Estadual
de Trabalho, Emprego e Gerao de Renda de Minas Gerais Ceter/MG).
-Periodicidade e frequncia de reunies da instncia de controle social;
- Aprovao da instncia de controle social, mediante parecer, do relatrio das atividades
executadas no mbito do Sine;
- Processo de controle das atividades do Sine pela instncia de controle social.

2.1 Parte 1

2.1.1. Informaes Bsicas do Convnio n 774.342/2012.
Fato
Trata-se de convnio plurianual celebrado pelo Ministrio do Trabalho e Emprego, por

intermdio da Secretaria de Polticas Pblicas de Emprego SPPE, e o Governo do Estado
de Minas Gerais, por intermdio da Secretaria de Estado de Trabalho e Emprego, sendo
interveniente o Conselho Deliberativo do FAT Codefat, com o objetivo de integrar e
operacionalizar as funes e aes do Sistema Pblico de Emprego, Trabalho e Renda, no
mbito do Sistema Nacional de Emprego Sine.
O objetivo da avena o estabelecimento de cooperao tcnica e financeira mtua para a
manuteno, modernizao e ampliao da rede de atendimento do Sine no Estado de Minas
Gerais, com vistas a integrar as aes do Seguro-Desemprego s aes de Intermediao de
Mo de Obra, Habilitao ao Seguro-Desemprego e Pesquisa sobre Emprego e Desemprego.
O Convnio foi assinado em 22/11/2012, com prazo de vigncia de 60 meses, por meio do
qual o Governo Federal comprometeu-se a transferir R$50.644.269,75 e o Estado de Minas
Gerais a depositar a ttulo de contrapartida o valor de R$9.628.853,95, em cinco etapas a
transcorrer no perodo de 22/11/2012 a 26/10/2017.
De acordo com o convenente, os repasses seriam efetuados por meio de duas parcelas para
cada etapa do Convnio. A primeira e segunda parcelas da 1 etapa do Ajuste foram
repassadas com quatro e sete meses de atraso, respectivamente, ocasionados pelos processos
burocrticos inerentes ao instrumento convenial, em prejuzo manuteno dos postos do
Sine, visto que so servios pblicos prestados de forma continuada. Assim, a primeira
etapa, que findaria em outubro de 2013, foi prorrogada para at dezembro de 2015, o que
gerou ainda uma terceira parcela no prevista no Plano de Trabalho.
A 2 etapa do convnio encontra-se vigente, mas sua execuo est bloqueada, por falta de
aprovao do respectivo plano de trabalho, bem como da no finalizao do processo de
prestao de contas da 1 etapa.
A respeito desse bloqueio, o Diretor de Gesto da Estrutura e de Custos da Subsecretaria de
Trabalho e Emprego prestou as seguintes informaes:
- a documentao referente prestao de contas da 1 etapa e aprovao do Plano de
Trabalho da 2 etapa j se encontra em anlise pelo Ministrio do Trabalho e Previdncia
Social, mas segue os prazos e regras do processo estabelecido pela Portaria SPPE n 148, de
04 de novembro de 2015;
- as alteraes no processo de prestao de contas e aprovao do plano de trabalho trazidas
pela Portaria n 148/2015 geraram um atraso na adequao da documentao j produzida
pela convenente;
- devido prorrogao do prazo final da 1 etapa, o concedente decidiu reduzir o total de
etapas do convnio de cinco para quatro, bem como redefinir os valores pactuados para cada
parcela do convnio.
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2.1.2. Plano de Trabalho, aprovado pelo MTE, no atende aos normativos que regem
a sua forma de elaborao.
Fato
Dentre outros aspectos a serem avaliados neste trabalho de fiscalizao, buscou-se por meio
de anlise documental e entrevistas com gestores do programa, verificar aderncia ao Plano
de trabalho quanto aos servios disponveis ao trabalhador, aos bens e servios custeados
pelo convnio e a respectiva comprovao fiscal destes gastos.
Conforme se verifica no termo de Convnio Codefat n 008/2012, ora analisado, a Clusula

Segunda dispe que o detalhamento dos objetivos, metas e etapas da sua execuo com seus
respectivos cronogramas constariam de Plano de Trabalho que faria parte do referente
Convnio.
A Lei n 8.666/93 dispe em seu artigo 116 o seguinte:

1o A celebrao de convnio, acordo ou ajuste pelos rgos ou entidades da
Administrao Pblica depende de prvia aprovao de competente plano de
trabalho proposto pela organizao interessada, o qual dever conter, no mnimo,
as seguintes informaes:
I - identificao do objeto a ser executado;
II - metas a serem atingidas;
III - etapas ou fases de execuo;
IV - plano de aplicao dos recursos financeiros;
V - cronograma de desembolso;
VI - previso de incio e fim da execuo do objeto, bem assim da concluso das
etapas ou fases programadas;
VII - se o ajuste compreender obra ou servio de engenharia, comprovao de que
os recursos prprios para complementar a execuo do objeto esto devidamente
assegurados, salvo se o custo total do empreendimento recair sobre a entidade ou
rgo descentralizador.
Em atendimento ao que reza o normativo acima reproduzido, a Portaria SPPE n 34, de 26

de junho de 2009, disps sobre procedimentos e parmetros complementares para
elaborao e execuo de planos de trabalho relativos execuo de aes integradas do
Programa Seguro-Desemprego pela rede de atendimento do Sistema Pblico de Emprego,
Trabalho e Renda, no mbito do Sistema Nacional de Emprego Sine. Dentre vrios
procedimentos exigidos pela norma, necessrios aprovao por parte de comisso/conselho
de trabalho/emprego, destacam-se:
- O detalhamento dos gastos com justificativas, objetivos e produtos esperados, quando
couber;
- Proposta de metas fsicas para o perodo de vigncia, detalhadas ms a ms e consolidadas,
contendo dados do mercado de trabalho e informaes do desempenho pregresso;
- Na rubrica Treinamento de Atendentes, visando formao de multiplicadores, deveria
constar da parte descritiva do plano de trabalho a relao dos cursos e as correspondentes
cargas horrias;
- Para as dirias dever-se- segregar com relao s atividades de superviso, treinamento,
participao em reunies e outras.
Em anlise s peas do Plano de Trabalho, inserido no Portal de Convnios do Governo

Federal Siconv, e ao Descritivo do Convnio, disponibilizado durante os trabalhos de
campo, verificaram-se que as informaes inseridas nos referidos documentos no detalham
as aes com os respectivos gastos envolvidos, conforme exigido pelas normas
anteriormente mencionadas. Isso dificulta a compreenso do objeto efetivamente pactuado
por meio do convnio e, por conseguinte, o acompanhamento da sua execuo.
Em anlise aos documentos, verificou-se ainda que as metas fsicas relacionadas

consecuo dos objetivos, denominadas metas globais do Sine no Descritivo do
Convnio, no se encontram discriminadas por tipos de atendimentos (HSD, IMO, EQSP e
PED) e no so correlacionadas com os postos do Sine espalhados pelo Estado de Minas
Gerais. Conforme se verifica do respectivo documento, o texto limita-se a informar a meta
total de atendimentos e colocaes no Estado de Minas Gerais para as cinco etapas previstas
na execuo do convnio. O quadro a seguir reproduz os quantitativos das metas globais
relativas ao Convnio Codefat n 008/2012:
QUANTIFICAO DAS
METAS GLOBAIS DO SINE
Atendimentos 2.687.342
1 Etapa
Colocaes 96.553
2 Etapa
Colocaes 48.349
3 Etapa
Colocaes 72.451
4 Etapa
Colocaes 72.451
5 Etapa
Colocaes 72.451
Fonte: Siconv - Descritivo do Convnio Codefat n 008/2012
Alm disso, as despesas relativas a recursos humanos (gasto com pessoal, capacitao,
treinamento), material de consumo e recursos tecnolgicos foram apresentadas no Plano de
Trabalho Detalhado e no Descritivo do Convnio de forma consolidada, sem terem sido
correlacionadas, naquilo que coubesse, com os postos do Sine no Estado, o que dificulta o
controle e acompanhamento da execuo dos gastos, conforme se exemplifica no quadro a
seguir:
CUSTOS DO CONVNIO CODEFAT N 008/2012 (em Reais)

Natureza da Despesa FAT Contrapartida Total
Dirias no Pas 254.850,00 250.920,00 505.770,00
Limpeza e Conservao 243.466,64 0,00 243.466,64
Vigilncia 551.816,00 0,00 551.816,00
Servio Apoio 3.410.808,56 0,00 3.410.808,56
Despesas de Teleprocessamento 3.011.290,28 854.641,15 3.865.931,43
Aquisio de Softwares de Aplicao 645.000,00 0,00 645.000,00
Fonte: Anexo Demonstrativo de Custos Consolidado inserto no Descritivo do Convnio n 774.342/12
Diferentemente das situaes relatadas, somente as aquisies de material permanente

tiveram sua distribuio planejada e demonstrada no anexo 2 do Descritivo do Convnio,
ainda que no tivessem sido realizadas segundo o programado, conforme detalha-se em item
especfico deste relatrio. A seguir, demonstra-se a forma de exposio do anexo 2:
CONVNIO CODEFAT N 008/2012 EXEMPLO DE ITENS A SEREM ADQUIRIDOS

Posto Computador TV Led Impressora Refrigerador Ventilador
Baro de Cocais 1 1 0 0 3
Ipatinga 0 1 1 0 3
Itacarambi 1 1 1 1 3
Fonte: Anexo 2 do Descritivo do Convnio
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Por meio de mensagem eletrnica, enviada em 23/05/2016, o Superintendente de Gesto do

Atendimento ao Trabalhador, da Secretaria de Estado de Trabalho e Desenvolvimento
Social, manifestou-se nos seguintes termos:
Informa-se que o Plano de Trabalho Detalhado e o Descritivo do Convnio passaram

por um processo de anlise pela CSINE/SPPE/DES/MTE quanto aos critrios formais para
aprovao. Desta forma, considerou-se que as informaes prestadas eram suficientes, uma
vez que a liberao de recursos das parcelas condicionada ao cumprimento dos requisitos
formais e subjetivos destes documentos.
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O Superintendente de Gesto do Atendimento ao Trabalhador da Secretaria de Estado de

Trabalho e Desenvolvimento Social limitou-se a considerar suficientes as informaes
constantes do Plano de Trabalho Detalhado e do Descritivo do Convnio, visto que o
Ministrio do Trabalho e Emprego aprovou formalmente tais documentos no mbito do
Convnio Codefat n 008/2012.
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2.1.3. Convnio Codefat n 008/2012 celebrado sem que norma expedida pelo
Ministrio do Trabalho e Emprego tenha sido observada.
Fato
Em 01/06/2012, a Secretaria de Polticas Pblicas de Emprego do Ministrio do Trabalho e

Emprego expediu a Portaria SPPE/MTE n 03, que trata dos procedimentos para execuo
de Convnio Plurianual, versando sobre a previso de aes integradas do Programa Seguro-
Desemprego na rede de atendimento do Sistema Pblico de Emprego, Trabalho e Renda, no
mbito do Sistema Nacional de Emprego Sine. Entre as regras anunciadas, encontram-se
as metas de insero mnimas de beneficirios nas aes de Qualificao Profissional e
Social, bem como foram previstos procedimentos a serem adotados no caso de
descumprimento, conforme a seguir:
PORTARIA SPPE N 3, DE 1 DE JUNHO DE 2012

(...)
Art. 14. O convenente de CP-QSP dever cumprir meta de insero mnima de
beneficirios no mundo do trabalho de 30% (trinta por cento) nas aes de QSP.
1 Sero aceitas como modalidade de insero dos beneficirios no mundo do
trabalho:
a) Emprego Formal;
b) Estgio Remunerado;
c) Ao de Jovem Aprendiz, nos termos da legislao vigente;
d) Formas Alternativas Geradoras de Renda (FAGR); e
e) Empreendedor individual, nos termos da legislao vigente.
(...)
4 O no cumprimento da meta mnima de insero de que trata o caput obriga o
convenente a restituir 25% (vinte e cinco por cento) do valor gasto nos cursos de
QSP por trabalhador qualificado no inserido no mundo do trabalho, de acordo com
a meta estabelecida para insero.
5 A apurao do cumprimento da meta de insero dever ser realizada pelo
MTE no processo de anlise da prestao de contas do instrumento firmado,
momento em que deve ser descontada a evaso que houver nos cursos de
qualificao.
Considerando a existncia do normativo, a equipe de fiscalizao solicitou esclarecimentos

da Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador da Sedese/MG quanto aos
motivos que levaram ao baixo nmero de encaminhamentos, bem como as repercusses e
desdobramentos no Convnio n 08/2012 decorrentes das disposies contidas no art. 14 da
Portaria SPPE n 03, de 01/06/2012, que trata dos procedimentos para execuo de
Convnio Plurianual CP e que versam sobre aes integradas do Programa Seguro-
Desemprego na rede de atendimento do Sistema Pblico de Emprego, Trabalho e Renda, no
mbito do Sine.
Em resposta, por meio de mensagem eletrnica, datada de 14/04/2016, o Diretor de Gesto

de Estrutura, representante da Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador
SGAT/Sedese/MG, informou:
(...) conforme Clusula Primeira Do objeto do Convnio MTE/SPPE/CODEFAT n
008/2012 MG Siconv n 774342/2012, tem-se como objetivo deste instrumento a
execuo de aes integradas do Programa do Seguro-Desemprego no que concerne s
aes de Orientao Profissional e Intermediao de Mo de Obra, Habilitao ao Seguro-
Desemprego, e Pesquisa sobre Emprego e Desemprego. Assim, no h previso de aes
de QSP no mbito do convnio em questo, no havendo qualquer repercusso ou
desdobramentos decorrentes das disposies citadas.
De fato, o contedo pactuado na Clusula Primeira Do objeto faz referncia execuo

de aes integradas do Programa no que concerne Orientao Profissional, entretanto o
detalhamento dessas aes no documento Descritivo do Convnio no especifica ou se
refere ao cumprimento da meta de insero mnima de beneficirios no mundo do trabalho
de 30% (trinta por cento) nas aes de QSP, conforme preconiza o respectivo art. 14 da
citada Portaria. Verifica-se, no presente termo de convnio, a ausncia de uma definio
clara dos objetivos e metas, omisso que necessita ser suprida para favorecer a execuo de
mecanismos de gesto visando direcionar aes e servios a serem implantados e
perseguidos.
A omisso mencionada considerada falha na formulao do termo de convnio elaborado e

aprovado pela SPPE/MTE, que necessita ser elidida para tornar mensurveis as metas a
serem alcanadas no decorrer do respectivo perodo de vigncia, possibilitando a definio
de procedimentos de avaliao de desempenho e de reviso das metas e objetivos em relao
ao planejamento inicialmente proposto.
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Considera-se que a referida omisso quanto aos objetivos e metas no mbito deste
Convnio dificultou a definio de aes integradas aos convnios especficos de QSP.
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O Superintendente de Gesto do Atendimento ao Trabalhador, da Secretaria de Estado de

Trabalho e Desenvolvimento Social, reconheceu a falha apontada, apresentando como
justificativa a omisso dos objetivos e metas na elaborao do Plano de Trabalho, o que
dificultou a definio das aes de QSP.
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2.1.4. Relatos de instabilidade no Sistema Mais Empregos - SME.

Fato
Foram visitadas unidades de atendimento do Sine em Minas Gerais, selecionadas por

amostragem no probabilstica, visando avaliar a qualidade do atendimento dos postos de
emprego financiados com os recursos do Fundo de Amparo ao Trabalhador FAT. Por
ocasio das visitas, a maioria dos coordenadores das Unidades do Sine relataram situaes
de intermitncia no Sistema Mais Emprego SME, ocasionadas por quedas constantes do
sistema ou mesmo interrupo por longo perodo dirio, prejudicando o encaminhamento de
intermediao de mo de obra e do benefcio do seguro-desemprego.
Solicitada a se manifestar sobre as situaes de instabilidade no Sistema Mais Emprego, o

Superintendente de Gesto do Atendimento ao Trabalhador da Sedese/MG, por meio do
Ofcio n 24/2016/SGAT/SUBTE/SEDESE, de 16/03/2016, prestou os seguintes
esclarecimentos:
a) O Sistema Mais Emprego SME frequentemente apresenta intermitncia, sendo que em

alguns momentos fica indisponvel ou apresenta erros que impedem a continuao do
cadastro do trabalhador; b) Esta situao gera um elevado nmero de reclamaes de
trabalhadores que no conseguem atendimento nos Postos do Sine, mormente para a
habilitao ao seguro desemprego ou a busca por vagas de emprego; c) Foi identificado
que este problema deve-se a problemas inerentes a processos evolutivos no Sistema Mais
Emprego, o que tem gerado inconsistncias desde meados de 2014; d) Estes problemas
ocorrem na frequncia em que novas funcionalidades so agregadas ao Sistema; e) A
Coordenao Estadual do Sine, aps receber frequentes relatos dos Postos de Atendimento,
tem orientado que registrem um chamado na Dataprev (empresa responsvel pelo
suporte e manuteno ao sistema). Sempre gerado um nmero de protocolo, com prazo
mximo para a resposta por parte da empresa; f) necessrio informar que a Dataprev
sempre entra em contato a partir de seu acionamento, buscando identificar, avaliar e sanar
os problemas relatados.
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As consideraes da unidade examinada foram apresentadas no decorrer dos trabalhos de

campo, em resposta s solicitaes de fiscalizao emitidas pela CGU e, como contriburam
para a compreenso da situao verificada, foram inseridas no campo fato. No foi
apresentada manifestao adicional aps o encaminhamento do informativo que continha a
ntegra do fato constatado.
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Considerando-se que no houve nova manifestao da unidade examinada sobre esta

constatao, aps a que est transcrita no campo fato, a anlise do Controle Interno consta
registrada no referido campo.
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2.1.5. Stio eletrnico de cunho comercial utiliza a marca "Sine", induzindo o

trabalhador a erro na busca das vagas disponibilizadas oficialmente pelo Ministrio do
Trabalho e Emprego - MTE.
Fato
Mediante alerta inicialmente repassado pela Superintendncia de Gesto do Atendimento ao

Trabalhador da Sedese/MG, bem como em diversas oportunidades em entrevistas aos postos
visitados em algumas cidades, obteve-se a informao de que alguns sites comerciais
estariam divulgando vagas de emprego no oficiais, gerando tumultos ou frustrando as
buscas de vagas reais nas Unidades do Sistema Nacional de Emprego (Sine) no Estado de
Minas Gerais.
Na Unidade de atendimento do Sine em Itabira/MG constatou-se, inclusive, a divulgao de

aviso no mural, alertando para a existncia de sites que no possuem qualquer vinculao
com o Sine em Minas Gerais, a exemplo do mais conhecido deles (www.sine.com.br), alm
de outro, como o (www.empregosminas.net).
A figura a seguir ilustra a divulgao, sendo que um trecho do alerta bastante elucidativo:
Sites divulgam vagas de emprego falsas e geram transtornos aos candidatos e ao

Sine: preciso redobrar a ateno, principalmente, quanto aos sites que tenham
terminao .com.br e .net j que os sites oficiais possuem extenso
.gov.br.
Divulgao exposta no quadro de aviso em Itabira/MG, alertando para a

existncia de site que no tem vinculao com o Sine.
Em consultas internet, encontram-se diversas reportagens sobre essas divulgaes de vagas

virtuais por sites no oficiais, podendo-se mencionar uma reportagem do site da G1 da
Globo, alertando que sites estariam divulgando vagas de emprego sem procedncia, gerando
tumultos numa das sedes do Sistema Nacional de Emprego (Sine) mencionada na matria
jornalstica. Merece destaque o seguinte trecho da reportagem:
O gerente do Sine estadual, Joo Carlos, explica que as vagas so rotativas e,

quando os sites divulgam as oportunidades falsas, muitos procuram o
estabelecimento e questionam os funcionrios, inclusive com acusaes de estarem
mentindo. "Ns repassamos para os veculos de comunicao divulgarem e outros
sites esto se apropriando das informaes, como um deles que usa a sigla do Sine
e no de nossa procedncia", informou. (...) A gerncia explicou que o Sine
estadual no tem site prprio e, por isso, recomenda como confivel a pgina do
Mais Emprego, do Ministrio do Trabalho e Emprego, que disponibiliza as vagas
do estado e municpios. Outra opo recorrer aos veculos locais de
comunicao.
(http://g1.globo.com/ro/rondonia/noticia/2015/01/site-com-falsas-vagas-de-
emprego-tumultua-Sine-estadual-em-ro.html)
A equipe de fiscalizao da CGU solicitou informaes quanto s providncias adotadas

pela Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador da Sedese/MG para
superar a situao proporcionada pela existncia desses sites, cujos endereos eletrnicos se
utilizam da notoriedade e da nomenclatura/marca do programa governamental mantido pelo
Ministrio do Trabalho e Emprego, induzindo o trabalhador a erro na busca de vagas
oficialmente disponveis no site MTE. Em resposta, por meio de comunicado eletrnico,
datado de 13/04/2016, o Diretor de Gesto de Estrutura, representante da Superintendncia
de Gesto do Atendimento ao Trabalhador SGAT/Sedese/MG, informou que:
(...) tem comunicado formalmente ao Ministrio do Trabalho e Previdncia Social a

ocorrncia de fatos indesejveis de induo a erros pelo trabalhador relacionados
atividade comercial exercida pelo stio eletrnico. Alm disso, foi aberta investigao junto
a Delegacia de Crimes Cibernticos da Polcia Civil de Minas Gerais (n do processo;
0004929-1480/2015-2), a fim de se identificar possveis ilcitos penais relacionados a
atividades deste stio eletrnico. Por fim, tm-se buscado constantemente divulgar informes
nos canais de comunicao governamental (site da Sedese, Agncia Minas) sobre o stio
eletrnico correto para a obteno de oportunidades de trabalho no mbito do Sine, qual
seja: www.maisemprego.mte.gov.br.
Ainda sobre o assunto, tambm possvel encontrar esclarecimentos da Sedese/MG na

internet, os quais identificam uma srie de sites que se utilizam do nome Sine,
supostamente com m-f, para atrair trabalhadores com promessas de vagas de emprego e
cobram pelos servios prestados. Por meio desses esclarecimentos, a Sedese/MG adverte
que esses servios no so prestados pelo Governo de Minas Gerais e no h garantia da
veracidade das informaes divulgadas.
ato
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2.2 Parte 2

2.2.1. Postos do Sine centralizam a prestao de servios em Habilitao ao Seguro

Desemprego.
Fato
Criado pela Lei n 7.998, de 11/01/1990, o Programa do Seguro-Desemprego inclui, alm da

concesso do benefcio financeiro, aes de Orientao Profissional, Intermediao de Mo
de Obra e Qualificao Social e Profissional, contempla ainda aes necessrias
operacionalizao do Programa, a identificao da populao pela Carteira de Trabalho e
Previdncia Social CTPS, a gerao de informaes sobre o mercado de trabalho, entre
outras. As comisses estaduais e municipais de emprego so instncias previstas e que
atuam no planejamento e acompanhamento das aes do Programa.
Com o objetivo de avaliar a qualidade do atendimento dos postos de emprego financiados

com os recursos do FAT, principalmente quanto coordenao dos servios de HSD, IMO e
EQSP, especialmente no sentido de averiguar se esses atendimentos esto sendo oferecidos
sob a tica de fomento empregabilidade, foram visitadas algumas Unidades de
Atendimento no Estado de Minas Gerais. Nas referidas visitas s unidades, as seguintes
informaes foram prestadas:
EQSP IMO Convoca

Unidade HSD
Curso disponvel Encaminhamentos IMO?
Sine Gameleira BH 846 0 339 (*)
Sine Assemblia BH 429 0 615 No
Sine Ibirit 18 0 4 No
Sine Betim Terespolis 266 0 0 No
Sine Esmeraldas 428 0 151 No
Sine baro de Cocais 209 0 1 No
Sine S.Gonalo do Rio Abaixo 72 0 5 No
Sine Ipatinga Prefeitura 317 0 114 No
Sine Ipatinga Sindipa 142 0 130 No
Sine Timteo 66 0 0 No
Sine Itabira 727 0 354 (*)
Sine Joo Monlevade 332 0 97 No
Uai Coronel Fabriciano 906 0 10 (*)
(*) Os representantes das Unidades informaram que divulgam as vagas por meios virtuais, como sites
governamentais, entretanto muitos sites visitados apresentam as respectivas informaes desatualizadas.
Da leitura do quadro anterior, depreende-se que as visitas realizadas pela equipe da CGU
possibilitaram evidenciar a falta de fomento poltica de qualificao social e profissional
dos trabalhadores e usurios nas Unidades de Atendimento do Sine, visto que em nenhum
dos postos visitados havia cursos disponveis (Coluna EQSP Curso Disponvel). Ficou
evidenciado tambm que a maioria dos postos do Sine no convoca os trabalhadores para a
realizao e intermediao de mo de obra ou, quando muito, informa que divulga as vagas
por meios virtuais, como site governamental ou Portal Mais Emprego (Coluna Convoca
IMO?), entretanto, os aludidos sites visitados pela equipe da CGU apresentavam
informaes quase sempre desatualizadas.
Em que pese a realizao de atendimento de intermediao de mo de obra, a maioria dos

coordenadores das Unidades de Atendimento relatou que a efetiva colocao do trabalhador
no mercado tem sido insignificante. de ser reconhecer que muitos fatores de mercado e
instabilidade econmica porque passa o pas interferem nesse resultado preocupante, todavia
a ausncia de prtica de convocao dos trabalhadores para IMO contribui para prejudicar
ainda mais o potencial nmero de trabalhadores que efetivamente poderiam ser colocados no
mercado de trabalho.
A equipe da Controladoria solicitou os dados de atendimento do ms de fevereiro/2016

referentes aos servios prestados de HSD, EQSP e IMO. Em atendimento, os seguintes
nmeros foram apresentados:
SINE - QUANTITATIVO DOS ATENDIMENTOS FEV/2016
HSD EQSP IMO
Servio prestado 25.737
49.250 356
(colocaes 1.606)
Fonte: Diretoria de Monitoramento de Resultados da Superintendncia
de Gesto do Atendimento ao Trabalhador da Sedese/MG
Cumpre destacar que a Diretoria de Monitoramento de Resultados da Superintendncia de

Gesto do Atendimento ao Trabalhador da Sedese/MG, que se incumbe de acompanhar estes
nmeros em nvel estadual, informou que, da quantidade de usurios encaminhados a partir
do atendimento de IMO, apenas 1.606 trabalhadores foram colocados no mercado de
trabalho. Se observada a quantidade de trabalhadores que tiveram acesso Qualificao
Social e Profissional QSP, os nmeros se tornam ainda mais alarmantes, visto que apenas
356 usurios tiveram acesso ao servio. Em que pese a prioridade do Sine ser facilitar a
(re)insero dos trabalhadores no mercado de trabalho, por meio da execuo integrada de
suas aes, o conjunto dos resultados apresentados denota baixa efetividade da prestao dos
servios relativa execuo das polticas ativas (QSP e IMO) frente poltica passiva
de habilitao ao Seguro-Desemprego (HSD).
ato
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(...) informa-se que o problema da dificuldade de realizar a intermediao de mo de obra

(...) conhecido deste rgo. Desta forma, foi elaborado um plano de ao pela Diretoria
de Monitoramento de Resultados para a criao de treinamentos especficos para cada
ao da IMO, dentre as quais a convocao, captao e administrao de vagas. Foram
selecionados aqueles postos que apresentaram os piores resultados nestes indicadores, os
quais os atendentes passaro por uma reciclagem com foco na conscientizao sobre a
importncia da execuo de todas as aes da IMO para o alcance de melhores resultados
de colocao no mercado de trabalho. As aes previstas no plano iniciaram-se em meados
de maio e pretendem finalizar-se em dezembro, de modo que atinjam todos os postos no
mbito do Convnio.
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O gestor estadual confirmou os fatos apontados e anunciou providncias para correo da

falha, mantendo-se o apontamento que servir de registro para que tal ocorrncia no seja
motivo de reincidncias futuras.
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2.2.2. Inexistncia de controle sobre a quantidade de requerentes de Seguro

Desemprego encaminhados para Intermediao de Mo de Obra ou Qualificao
Social e Profissional.
Fato
Foram solicitadas, pela equipe da CGU, informaes sobre os quantitativos de trabalhadores

encaminhados para os servios de QSP e IMO dentre aqueles requerentes de Seguro
Desemprego atendidos no ms de fevereiro/2016. Em resposta, o Diretor de Monitoramento
de Resultados da Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador da
Sedese/MG informou que as ferramentas de consulta (Base de Gesto e Portal Mais
Empregos) no disponibilizam esses detalhamentos e sim nmeros como quantidade de
requerentes, quantidade de segurados e quantidade de beneficirios, assim como
quantidade de trabalhadores cadastrados, inscritos e colocados.
Por ocasio das visitas s Unidades de Atendimento em Estado de Minas Gerais, quase a
totalidade dos entrevistados mencionaram que os postos no realizam controles fsicos para
monitorar quantos requerentes de Seguro Desemprego so encaminhados para IMO ou QSP,
deixando de coletar importante informao estatstica que refletiria os esforos
empreendidos para a execuo das polticas ativas de Qualificao e Intermediao de mo
de obra.
ato
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(...) informa-se que o problema (...) de falta de registro de dados sobre a execuo de suas
aes conhecido deste rgo. Desta forma, foi elaborado um plano de ao pela Diretoria
de Monitoramento de Resultados para a criao de treinamentos especficos para cada
ao da IMO, dentre as quais a convocao, captao e administrao de vagas. Foram
selecionados aqueles postos que apresentaram os piores resultados nestes indicadores, os
quais os atendentes passaro por uma reciclagem com foco na conscientizao sobre a
importncia da execuo de todas as aes da IMO para o alcance de melhores resultados
de colocao no mercado de trabalho. As aes previstas no plano iniciaram-se em meados
de maio e pretendem finalizar-se em dezembro, de modo que atinjam todos os postos no
mbito do Convnio.
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O gestor estadual confirmou os fatos apontados e anunciou providncias para correo da

falha, mantendo-se o apontamento que servir de registro para que tal ocorrncia no seja
motivo de reincidncias futuras.
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2.2.3. Baixa efetividade de encaminhamentos para Qualificao Social e Profissional.
Fato
O Convnio Codefat n 08/2012, celebrado entre o Governo de Minas Gerais e a Unio, traz
no item 3.6 do respectivo descritivo inserto no Siconv as informaes referentes
Integrao das aes da Intermediao da Mo de Obra, Seguro Desemprego e
Qualificao Profissional, citando como objetivo principal expandir e interiorizar a oferta
de cursos de educao profissional e tecnolgica para a populao, alm de reforar que a
IMO como ponto de interseo entre QSP e SD minimiza as consequncias negativas e
fortalece a colocao de pessoas no mercado de trabalho.
Em acesso pgina oficial http://www.social.mg.gov.br/cidadao/vagas-Sine, observou-se

referncia disponibilizao de vagas e cursos de qualificao profissional aos
trabalhadores e usurios no mbito estadual na seguinte orientao expedida pela Secretaria
de Estado do Trabalho e Desenvolvimento Social Sedese/MG: Caso queira ter acesso ao
um curso de qualificao profissional, acesse www.pronatec.mec.gov.br.
Conforme descrito em item anterior deste relatrio, o Plano de Trabalho no correlacionou

as aes e os gastos necessrios consecuo das metas fsicas referentes aos servios
prestados pelos postos do Sine, as quais tambm no foram individualizadas por tipo de
servio/atendimento. Assim sendo, buscou-se averiguar se os servios prestados pelos
postos estariam de acordo com as diretrizes constantes do Termo do Convnio, sem
considerar a performance dos postos individualmente ou mesmo a do Estado, no
cumprimento de eventuais metas estabelecidas quanto aos servios/atendimentos.
O objetivo do Convnio a cooperao tcnica e financeira mtua com vistas a executar

aes de Orientao Profissional e Intermediao de Mao de Obra, Habilitao ao Seguro
Desemprego e Pesquisa sobre Emprego e Desemprego (PED) que estariam alinhadas ao
Sistema Mais Emprego, programa de governo do Ministrio do Trabalho e Emprego.
O Descritivo do Convnio, documento que detalha as aes do Convnio e funciona como

o seu Plano de Trabalho, disps que o Convnio tem por foco as aes de Intermediao de
Mo de Obra (IMO), Habilitao ao Seguro Desemprego (HSD), Encaminhamento do
Trabalhador para a Qualificao Social e Profissional (EQSP) e a Pesquisa de Informaes
do Mercado de Trabalho (PED).
Da anlise dos documentos apresentados e de planilhas extradas do Siconv, apresentam-se

os seguintes dados acerca da execuo fsica do Convnio, nos exerccios de 2014 e 2015:
EXECUO DOS SERVIOS PREVISTOS NO PLANO DE TRABALHO

Atividade 2014 2015
Colocados no Mercado 44.947 26.270
Intermediao de Mo de Obra
Vagas Captadas 137.943 71.109
Habilitao ao Seguro Desemprego 780.439 675.433
Encaminhamento Qualificao Social e Profissional 0 0*
PED (domiclios pesquisados) 32.076 0
Fonte: Planilha elaborada pela CGU
* Houve 356 encaminhamentos em fevereiro de 2016
A partir da anlise dos dados acima apresentados, constatou-se a aderncia dos servios
prestados pelos postos ao pactuado em convnio, porm, quanto ao servio pactuado de
Encaminhamento Qualificao Social e Profissional no foi realizada nenhuma ao nesse
sentido para o perodo avaliado.
De pronto, a inexistncia dessa ao no fere nenhum dispositivo do Termo do Convnio,

tampouco do seu Plano de Trabalho, haja vista no terem sido determinados nenhum valor
ou percentual a serem atingidos nas respectivas atividades pactuadas, deixando o quantum
de execuo de cada ao a cargo do convenente. Entretanto, buscando levantar os motivos
da baixa execuo da ao, solicitou-se da Subsecretaria de Trabalho e Emprego prestar os
esclarecimentos que julgasse necessrios. Por comunicado eletrnico, datado de 14/04/2016,
o Diretor de Gesto da Estrutura e de Custos da Subsecretaria de Trabalho e Emprego
prestou as seguintes informaes:
O Sistema Nacional de Informaes da Educao Profissional e Tecnolgica

Sistec/MEC permite acesso Sedese apenas para o perfil de demandante. Este nvel de
acesso nos permite cadastrar os coordenadores e as equipes das unidades do Sistema
Nacional de Emprego Sine para realizarem pr-matrculas dos cursos do Pronatec, alm
de encaminhar atravs de carta gerada os alunos s Unidades Ofertantes dos cursos.
Entretanto, devido falta de integrao dos acessos destes perfis, o relatrio das pr-
matrculas realizadas por cada unidade Sine pode ser extrado apenas pelo coordenador, e
no pelo nvel central da Sedese.
Dentre as aes executadas pela Sedese no mbito desse programa, encontra-se a

capacitao dos coordenadores do Sine em setembro de 2015 para a devida operao do
Sistec, a fim de dar efetividade ao Pronatec. Esta ao iniciou-se em 12 de agosto do
mesmo ano, aps meses de prorrogao, gerando um nvel de aproveitamento menor do que
a meta informada. Alm disso, foi realizada uma capacitao por videoconferncia para as
unidades do interior do Estado, e presencial para a regio metropolitana de Belo
Horizonte, tendo como objetivo alinhar e ressaltar a atribuio dos coordenadores de Sine
de divulgar, mobilizar e pr-matricular o pblico-alvo do programa. Nesta mesma
capacitao, foi pactuado que estes coordenadores deveriam enviar para a Sedese os
relatrios mensais que em constariam as aes realizadas, a fim de resolver o problema da
gerao limitada de relatrios do Sistec.
Assim, apesar dos elevados esforos em capacitar os operadores do Sine e dos contnuos
contatos realizados pela Diretoria de Educao para o Trabalho junto aos postos, o baixo
nmero de encaminhamento deveu-se por dois grandes motivos, a saber:1 - Muitos cursos
j tiveram suas pr-matrculas realizadas pelo Centro de Referncia de Assistncia Social
Cras, cujos perfis do Sistec so autorizados diretamente pelo Ministrio do
Desenvolvimento Social e Combate fome MDS, adiantando as aes dos postos do Sine;
2 - Baixa adeso, empenho e/ou proatividade dos coordenadores do Sine e suas equipes, na
divulgao e mobilizao dos pblicos, alm da pouca participao na gerao e envio de
relatrios. O envio de relatrio foi realizado por somente 20% dos postos do Sine que
tinham cursos do Pronatec a realizar em seu municpio. Desta forma, h um grande vcuo
de dados sobre quais so os reais nmeros de encaminhamentos realizados pelos postos do
Sine.
No momento, a Sedese est trabalhando em uma nova capacitao e no envolvimento de

suas Diretorias Regionais para mobilizar e sensibilizar, a fim de ampliar a adeso e
participao dos postos do Sine, nas aes que visam dar maior efetividade ao Programa
do Governo Federal.
Quanto execuo financeira do Convnio, constataram-se os seguintes gastos, a partir de

12/2013, na execuo dos servios objeto do Convnio, quando da liberao da 2 parcela
por parte do Ministrio do Trabalho:
DESPESAS EFETUADAS COM RECURSOS DO CONVNIO (Em Reais)

(INCLUINDO CONTRAPARTIDA)
IMO SD PED TOTAL
2 parcela
(a partir de 6.040.099,12 1.460.326,00 555.555,55 8.055.980,67
09/12/2013)
3 parcela
(a partir de 12.433.014,20 77.668,19 648.148,14 13.158.830,53
03/12/2014)
Fonte: Planilha Plano de Trabalho Completo, do arquivo Controle Financeiro-oramentrio do Convnio
Constata-se que, de acordo com os relatrios e documentos fiscais de gastos efetuados no
mbito do Convnio, apresentados pela Secretaria Estadual de Trabalho e Desenvolvimento
Social, os servios prestados pelos postos estavam aderentes ao Plano de Trabalho e, por
consequncia, aos objetivos do Convnio, ainda que no se tenha executado, integralmente,
todos os servios previstos no respectivo Termo.
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O indicador de Encaminhamento do Trabalhador para a Qualificao Social e

Profissional (EQSP) no apresentava metas para a 1 etapa deste Convnio. Somente a
partir da etapa subsequente, iniciada em 21/11/2015, passou-se a exigir metas para o
indicador de Segurados pr matriculados no Pronatec.
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O Plano de Trabalho do Convnio Codefat n 08/2012, erroneamente, no contempla a meta

a ser atingida no caso do servio de Encaminhamento Qualificao Social e Profissional,
assim como no o faz para as demais aes, conforme j exposto neste relatrio. Contudo, o
fato de no ter sido pactuado um quantitativo mnimo de encaminhamentos a serem
realizados no isenta, de per si, o convenente da execuo de aes dessa natureza. Assim,
em que pese a inexistncia de meta fixada para o citado servio, o convenente no pode se
furtar a execut-lo, visto que os encaminhamentos qualificao social e profissional
compem o rol de objetivos do convnio em tela.
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2.2.4. Inexistncia de processo de validao e reviso das informaes lanadas no

Sistema Mais Empregos.
Fato
De posse da relao de pessoas que trabalham nos postos de atendimento e da relao de

perfis de acesso e de distribuio de senhas, verificou-se que o processo de distribuio de
senhas leva em considerao um treinamento com etapas para credenciamento e concesso
do acesso/perfil no Portal Mais Emprego e senha dos atendentes dos postos do Sine em MG.
Segundo esclarecimentos prestados pelo Diretor de Gesto de Estrutura, representante da
Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador SGAT/Sedese/MG, com
intuito de credenciamento de atendentes e coordenadores, o treinamento e capacitao de
funcionrios das unidades do Sine subdividido em trs etapas: (1) realizada distncia,
quando os funcionrios comprem uma carga horria de 15 horas, realizando um curso sobre
Introduo ao Sine, Intermediao de Mo-de-Obra e Seguro-Desemprego, que
acompanhado de um tutor para soluo de dvidas e proposio de discusses; (2) realizada
de forma presencial em Belo Horizonte/MG, totalizando carga de 24 horas, contando com
exerccios prticos simulando um guich de atendimento, realizao de uma prova, soluo
de dvidas e nivelamento do conhecimento; (3) nova etapa a distncia, com uma carga
horria de 5 horas, dessa vez relacionada s competncias profissionais, com o intuito de
capacitar e motivar o atendente a realizar um atendimento de qualidade. Essa ltima etapa
antecede ao credenciamento do funcionrio.
Apesar da realizao de etapas de capacitao e distribuio de senhas com critrios que
apresentam procedimentos de controle especficos que sugerem segurana do processo, a
equipe da CGU observou que o exerccio das atribuies afetas ao atendimento no prev
rotinas de validao e/ou reviso das informaes lanadas no Portal, situao que fragiliza
os controles, principalmente quanto ao Seguro-Desemprego. Por meio de visitas s Unidades
de Atendimento em Minas Gerais, constatou-se que praticamente nenhuma delas estabeleceu
esses tipos de rotinas mencionadas. As entrevistas realizadas nos postos de atendimento do
Sine em MG revelaram que a principal alegao dos coordenadores ou responsveis a
confiana no trabalho do colega que foi submetido a um treinamento rigoroso para obteno
da respectiva senha de atendimento.
Enfim, apesar da realizao de procedimentos criteriosos no sistema de distribuio de

senhas, mas diante do que se constatou nas visitas, so considerveis os riscos de fraude no
lanamento de informaes sobre Seguro Desemprego, visto que no h processos de
validao e reviso das atividades e servios registrados pelos atendentes no Portal Mais
Empregos.
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Existe na unidade do SINE a figura do supervisor de seguro-desemprego, que a pessoa

responsvel por fazer este acompanhamento das postagens no sistema Mais Emprego,
ressalta-se que alm do treinamento e reciclagens, so repassadas orientaes atravs de e-
mail para os postos de atendimento, apontando a necessidade de acompanhar as
informaes inseridas no Portal Mais Emprego. Alm disso, feito o acompanhamento
dirio pela equipe de monitoramento da SEDESE, que possui perfil para visualizar as
postagens realizadas no sistema Mais Emprego. Tendo em vista que foram apontadas estas
fragilidades nos postos de atendimento, esta Coordenao se compromete a realizar um
acompanhamento mais prximo, cobrando dos supervisores uma postura mais proativa com
relao ao acompanhamento destas questes levantadas neste relatrio.
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O gestor estadual anunciou providncias visando mitigar os riscos de fraude no lanamento

de informaes sobre Seguro Desemprego, sendo necessrio implementar rotinas de
validao e/ou reviso das informaes, atividades e servios registrados pelos atendentes no
Portal Mais Emprego. Mantm-se o apontamento, que servir de registro para que tal
ocorrncia no seja motivo de reincidncias futuras.
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2.2.5. Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador no presta

informaes completas sobre providncias adotadas frente s ocorrncias de fraudes
no mbito das Unidades do Trabalho e Emprego.
Fato
A equipe de fiscalizao da CGU, diante de notcias acerca da ocorrncia de fraudes no
mbito do seguro-desemprego no Estado de Minas, requereu informaes da
Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador da Sedese/MG quanto aos
procedimentos relativos apurao de fraudes ocorridas no mbito das Unidades do
Trabalho e Emprego relacionadas com o Convnio objeto da presente fiscalizao no Estado
de Minas Gerais, bem como solicitou que se mencionassem outros casos de fraude ou
utilizao indevida de senha identificados e o estgio em que se encontram as respectivas
apuraes.
Por meio de Mensagem Eletrnica, datada de 14/04/2016, a Superintendncia de Gesto do

Atendimento ao Trabalhador da Sedese/MG informou que realiza visita tcnica de
monitoramento/superviso com objetivo de verificar in loco as condies de funcionamento
das Unidades de Atendimento ao Trabalhador Sine-MG, a adequao dos processos e da
qualidade de atendimento, especialmente no mbito dos servios de Seguro Desemprego e
Intermediao de Mo de Obra e que, na oportunidade do monitoramento, entre outras
coisas, so verificados itens relativos a informaes sobre a execuo das aes
desenvolvidas (SD, Intermediao e Encaminhamento para Qualificao); ferramentas e
procedimentos de controle e acompanhamento das aes desenvolvidas; e uso indevido de
senhas. Especificamente quanto s fraudes, o Diretor de Gesto de Estrutura, representante
da Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador SGAT/Sedese/MG,
informou:
Com relao aos procedimentos considerados fraudulentos, quando identificados, so

imediatamente repassados para a Superintendncia para que sejam tomadas as
providncias necessrias. (...) Quanto aos casos de fraude identificados, informamos que
est em fase final de apurao a sindicncia que envolve a Unidade Sine Timteo/MG,
relacionado fraudes no atendimento do Seguro Desemprego recepcionado no perodo de
12 a 17 de novembro de 2014, quando houve recepo e insero de documentos de Seguro
Desemprego indevidamente na inscrio e senha de uma das servidoras lotada na
mencionada Unidade.
Como se v, a Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador da Sedese/MG

informou haver indcios de que tenham sido recepcionados e inseridos documentos de
Seguro Desemprego - SD indevidamente na inscrio e senha de uma das servidoras da
Unidade de Timteo/MG e que est em fase final de apurao a sindicncia. Todavia, as
informaes prestadas pouco esclarecem como foram procedidas as falhas nos controles
internos que levaram a essa ocorrncia ou como a Superintendncia pretende mitigar a
ocorrncia dessas falhas. Em visita da equipe da CGU ao Sine em Timteo/MG, constatou-
se que a mencionada atendente envolvida na apurao da fraude h tempos j no trabalha
na Unidade. Ela teria sido desligada do atendimento do Sine pela Prefeitura Municipal
daquela localidade, assim como as demais atendentes que estavam disposio do
atendimento ao Programa, exceo de uma nica pessoa cedida pela prefeitura, que foi
deixada sozinha disposio do atendimento, o qual vem sendo realizado de forma precria
e em desacordo com as regras pactuadas com a Unio.
Acrescente-se que recentes casos de fraude noticiaram envolvimento de Unidades de

Atendimento responsveis por postagem de seguro desemprego em Minas Gerais, como
aqueles relacionados com a Operao Hefesto desencadeada em 2012 pela Polcia Federal
nas cidades de Pouso Alegre e Machado, quando foram detidos agentes pblicos, alguns
com ligao com o Sine e outros com o prprio Ministrio do Trabalho e Emprego (MTE).
Em outro caso, noticiado em 2013, o Ministrio Pblico, a Polcia Federal e a Polcia Civil
apuraram desvio do seguro-desemprego que deveria ser exclusivo para pescadores
artesanais, cuja apurao envolveu cidades do Tringulo Mineiro e Norte de Minas, como
Pirapora, Buritizeiro, Fronteira, Frutal e Planura, Santa Vitria, entre outras. Quanto a esses
casos exemplificados, assim como eventualmente outros, a Coordenao Estadual do Sine
em Minas Gerais no prestou esclarecimentos.
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(...) informa-se que ao longo desta execuo houve grande rotatividade das equipes
frente da gesto do presente Convnio, de modo que fraudes em perodos mais distantes no
eram de conhecimento da atual gesto. Desta forma, buscou-se prestar esclarecimentos em
relao s fraudes as quais foram enfrentadas por esta equipe, que realizou os devidos
registros e tratou de informar aos coordenadores dos postos conveniados sobre as
ferramentas e procedimentos de controle de acessos, alm do risco do uso indevido de
senhas.
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O gestor estadual informou providncias que vem adotando junto coordenao dos postos
quanto aos procedimentos de controle e conscientizao dos riscos do uso indevido de
senhas. Entretanto, no prprio posto em Timteo/MG, onde houve recentemente a fraude
detectada, o funcionamento segue sendo realizado por um nico funcionrio disposio do
atendimento, de forma precria e em desacordo com as regras pactuadas com a Unio,
inviabilizando-se a efetiva realizao de rotinas de validao e/ou reviso das informaes,
atividades e servios registrados pelos atendentes no Portal Mais Emprego. Mantm-se o
apontamento, que servir de registro para que tal ocorrncia no seja motivo de
reincidncias futuras.
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2.2.6. Impropriedades nos procedimentos internos para arquivamento de documentos

que comprovam os dados postados nos requerimentos de Seguro Desemprego.
Fato
O Manual de Atendimento do Programa Seguro Desemprego orienta que os requerimentos

processados nos Postos devero ser arquivados por trs anos no prprio Posto, de acordo
com as normas da Diviso de Documentao e Arquivo - DDA. Alm disso, o uso
progressivo de ferramentas informatizadas para encaminhamento das informaes dos
Requerimentos de SD, como o normativo do MTE que tornou o uso do Empregador Web
acessvel no Portal Mais Emprego, e a paulatina extino do modelo (via verde e marrom),
reforou ainda mais a necessidade de arquivamento e mantendo sobre controle e segurana
toda a documentao que deu origem demanda, estrita observncia s normas e princpios
que regem a administrao pblica.
Conforme item 7.1 do documento Descritivo do Convnio Codefat n 008/2012, celebrado

entre o Governo de Minas Gerais e a Unio, a Subsecretaria de Trabalho e Emprego da
Sedese/MG firmou compromisso de arquivar os documentos coletados dos trabalhadores
requerentes de Seguro Desemprego nas prprias Unidades de Atendimento em caixas de
papelo ou envelopes, devidamente lacrados e separados por dia, ms e ano, em um armrio
trancado, em local de acesso apenas para atendentes e servidores de SD, que so
responsveis pelo atendimento e arquivamento. Alm disso, no referido Descritivo restou
consignado que a prtica das Unidades do Sine em Minas Gerais de arquivamento por
prazo no inferior a cinco anos, acrescentando que a partir de 2010 houve orientao da
Coordenao Geral do Seguro Desemprego para que os documentos com datas anteriores ao
ano de 2005 deveriam ser enviados para arquivamento em local prprio no MTE.
Com a finalidade de verificar os procedimentos internos guarda, arquivamento, organizao

e controle da documentao suporte aos requerimentos de seguro desemprego postados,
foram visitadas quatorze Unidades do Sine. As seguintes impropriedades foram encontradas:
GUARDA, ARQUIVAMENTO, ORGANIZAO E CONTROLE DA
DOCUMENTAO DE SUPORTE AOS REQUERIMENTOS DE SEGURO DESEMPREGO
IMPROPRIEDADES IDENTIFICADAS NAS UNIDADES DO SINE/MG
Betim/Terespolis: Documentos no cho, externo ao Betim/Terespolis: Documentos no cho, acessvel a

guich, desorganizados, acessvel a qualquer usurio qualquer usurio, do lado de fora do guich
Esmeraldas: ambiente com acesso sem fechadura, Esmeraldas: Armrio sem chave em ambiente
bloqueada diariamente com um arame ou clipes. acessvel por porta de acesso sem fechadura.
Esmeraldas: Documentos no cho, desorganizados, Esmeraldas: Armrio sem porta em ambiente

fora de armrios trancados acessvel por acesso sem fechadura
Ipatinga: Armrio com portas danificadas, Ipatinga: Falta de espao e de armrios adequados
impossibilitando trancar com chave para armazenar documentos
Nota: as visitas s Unidades do Sine/MG foram realizadas entre 18 e 31/03/2016.
Diante do exposto, conclui-se que h descumprimento do contido no item 7.1 do documento

Descritivo do Convnio Codefat n 008/2012 e no Manual de Atendimento do Programa
Seguro Desemprego, no que concerne ao arquivamento no prprio Posto, quanto aos
documentos coletados dos trabalhadores requerentes de Seguro Desemprego, com o devido
controle e segurana em relao a toda documentao que deu origem demanda.
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Este um problema j identificado e esto sendo buscadas solues, a principal delas o

levantamento acerca da possibilidade de contratao de uma empresa terceirizada para
fazer a guarda dos documentos, uma vez que no existe espao disponvel para faz-lo na
estrutura que hoje possui a SEDESE.
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O gestor estadual anunciou providncias visando buscar solues para as impropriedades e

irregularidades apontadas no arquivamento de documentos que comprovam os dados
postados nos requerimentos de Seguro Desemprego. Os caminhos que esto sendo
percorridos, todavia, remetem a solues no mdio e longo prazo, como a contratao de
empresa terceirizada para fazer a guarda dos documentos ou a disponibilizao de espao na
estrutura da Sedese. Enquanto a situao no for regularizada, seguem inobservadas normas
e princpios que regem a administrao pblica, bem como as instrues contidas no Manual
de Atendimento do Programa Seguro Desemprego e o prprio Descritivo do Convnio
Codefat n 008/2012, celebrado entre o Governo de Minas Gerais e a Unio.
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2.2.7. Impropriedades e falhas estruturais prejudicam o funcionamento e o controle

das atividades realizadas nos Postos do Sine/MG.
Fato
Os Postos do Sine/MG tm previso de prestao de servios com determinado padro em
toda a rede de atendimento, visando maior insero ou reinsero do trabalhador no mercado
de trabalho, aumento da qualificao dos trabalhadores e gerao de emprego e renda, com a
consequente diminuio do desemprego, bem como a racionalizao dos recursos pblicos
empregados no pagamento do benefcio do Seguro-Desemprego.
Por meio da visita em unidades de atendimento do Sine em Minas Gerais, selecionadas por
amostragem no probabilstica, constataram-se os seguintes registros e impropriedades:
Incidncia
Problema Identificado Ocorrncia
nos postos
(I) inexistncia de Praticamente nenhuma unidade estabeleceu rotina de validao e ou
processo de validao e reviso das informaes. A principal alegao a confiana no trabalho
85,7%
reviso das informaes do colega que foi submetido a treinamento para obteno da respectiva
lanadas; senha;
(II) problemas Constaram-se postos sem placa, como em Ibirit, Coronel Fabriciano e
relacionados Ipatinga (Sindipa e Prefeitura); com placa danificada, degradada ou
identificao do local de fora do padro, como em Betim/Terespolis, Timteo, Itabira e Joo 64,3%
instalao dos Sine em Monlevade; ou com placa instalada em local sem visibilidade como em
MG. Baro de Cocais;
Banheiro sem acessibilidade em Betim/Terespolis, Esmeraldas, So
Gonalo do Rio Abaixo, Ipatinga/Prefeitura e Timteo; ou o banheiro
emprestado, como dentro de um consultrio de uma clnica de
(III) problemas
fisioterapia em Ipatinga/Sindipa; no h banheiro para usurio e o
relacionados acesso e
banheiro disponvel em ala prxima do prdio da Prefeitura sem 64,3%
acessibilidade no
acessibilidade em Baro de Cocais; alguns postos esto na rea urbana
imvel do Sine;
do municpio, porm relativamente distantes de reas comerciais, o que
prejudica a localizao pelo usurio, como em BH/Gameleira, Timteo,
Itabira;
No h quadro de vagas instalado em Ibirit e Esmeraldas; no h
cartazes de divulgao de vagas em BH/Gameleira, apesar das vagas
(IV) falhas na
captadas; ou no habitua divulgar vagas por dificuldade de captao,
divulgao de vagas
como em So Gonalo do Rio Abaixo, Ipatinga/Prefeitura e Timteo; 57,1%
pelas Unidades de
ou mesmo comete falhas na divulgao das vagas, como salrio a
Atendimento do Sine;
combinar, como em Itabira; ou ainda utilizao de informaes que
podem incorrer em discriminao, como em Joo Monlevade;
Identificada ausncia de dados do funcionrio que atendeu, recebeu e
(V) falhas no arquivou a documentao suporte ao requerimento postado em Ibirit,
preenchimento de Esmeraldas, Baro de Cocais, Ipatinga/Prefeitura e Timteo; a
formulrios ou de mesma falha ocorre em Betim/Terespolis, onde a funcionria sequer 50,0%
documentao suporte arquiva a documentao rescisria; constatada situaes em que a
informao lanada; assinatura do termo de homologao no coincide com a assinatura
aposta no Requerimento, como em Itabira;
Coordenador do posto no permanece durante todo o horrio de
atendimento. Em Ibirit, o posto funciona de 14 as 17h sem coordenador;
(VI) ausncia de
em BH/Cmara a inspeo no pode ser realizada entre as 15h at as
coordenador durante o
17h pelo mesmo motivo; em Ipatinga/Prefeitura sem coordenador na 35,7%
horrio de atendimento
parte da manh; e em Betim/Terespolis e Timteo no h coordenador,
do posto;
visto que o Posto funciona com um nico funcionrio para o
atendimento, sem equipe ou outros funcionrios para suporte;
Postos sem recepcionista/apoio ou servios gerais em Baro de Cocais;
(VII) problemas postos com nmero insuficiente de Atendentes, como em
relacionados Ipatinga/Sindipa; e h postos do Sine funcionando com um nico 28,6%
suficincia de pessoal; atendente credenciado mediante senha: identificado em
Betim/Terespolis e Timteo;
(VIII) veculos cedidos Os responsveis pelas Unidades de Ibirit e Timteo relataram que os
14,3%
pelo programa veculos se encontram danificado e sem utilizao por falta de
Incidncia
Problema Identificado Ocorrncia
nos postos
inutilizados e/ou mal manuteno da Prefeitura;
conservados;
(IX) posto funcionando
Posto em Timteo s funciona na parte da manh, de 7 as 13h; 7,1%
fora do horrio padro;
Fonte: Registro de visitas e inspees realizadas pela equipe da CGU
O quadro a seguir consolida as impropriedades e falhas identificadas por ocasio das visitas
s Unidades de Atendimento do Sine selecionadas por amostragem no probabilstica, com
indicao do posto do Sine onde as ocorrncias foram constatadas:
Impropriedades e falhas (*)

Processo
I II III IV V VI VII VIII IX
Posto Sine BH/Assembleia X
Posto Sine BH/Gameleira X X X
Posto Sine Ibirit X X X X X X
Posto Sine Betim/Terespolis X X X X X X
Posto Sine Esmeraldas X X X X
Posto Sine Baro de Cocais X X X X X
Posto Sine So Gonalo do Rio Abaixo X X X
Posto Sine Ipatinga/Sindipa X X X X
Posto Sine Ipatinga/Prefeitura X X X X X X
Posto Sine Timteo X X X X X X X X X
Posto Sine Itabira X X X X X
Posto Sine Joo Monlevade X X X
Sine UAI Fabriciano X
Posto Sine BH/Cmara* X
Fonte: Registro de visitas e inspees realizadas pela equipe da CGU
Outra situao geral, que merece registro, a interrupo da prestao de servios de

reprografia contratados pela Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador da
Sedese/MG. Em quase todas as Unidades do Sine visitadas, as atendentes queixaram-se da
inviabilidade de se prestar o servio sem esses servios, acarretando inmeros transtornos,
com destaque para a impossibilidade de impresso de formulrios imprescindveis
concluso do atendimento, como aqueles relacionados ao Seguro Especial e de
Empregadas Domsticas.
Diante das impropriedades relacionadas, questionou-se a maneira como a convenente

identifica e acompanha a correo das falhas, impropriedades e a qualidade dos servios
prestados nos postos. Em resposta, a Diretoria de Gesto dos Processos de Atendimento
DGPA/SGAT da Sedese/MG disponibilizou uma edio do relatrio de notificaes,
elaborado em 19/02/2016, denominado do Relatrio de Gesto do Convnio de sada do
Sine/2016, que refora uma grande quantidade de impropriedades e falhas que vem
ocorrendo no funcionamento das Unidades do Sine em MG. O relatrio elaborado pela
DGPA/SGAT apresenta notificaes incidindo em 71 municpios, enumerando
impropriedades constatadas pela equipe de monitoramento da Sedese/MG, que so
apresentadas no quadro a seguir ordenadas da maior para a menor incidncia:
QUALIDADE DOS SERVIOS PRESTADOS NOS POSTOS DO SINE/MG

IRREGULARIDADES EM TERMOS ABSOLUTOS E PERCENTUAIS
Quantidade Percentual
Advertncias
por tipo por tipo
Falta de pessoal 43 23,0%
Horrio de funcionamento 29 15,5%
Necessidade de reformas 21 11,2%
No preenchimento do inventrio 16 8,6%
Falta de acessibilidade 11 5,9%
Falta de manuteno do veculo 10 5,4%
Espao insuficiente para atendimento 6 3,2%
Placa instalada em local inadequado 6 3,2%
Falta de pagamento DPVAT 6 3,2%
Desaparecimentos de equipamentos da Unidade 6 3,2%
Falta de pagamento de telefone 5 2,7%
No adequao a normas de segurana 4 2,1%
No possui placa de identificao 3 1,6%
Uso indevido do veculo 3 1,6%
No assinatura do Plano de Trabalho 3 1,6%
Placa no adequada ao modelo padro 2 1,1%
No comunicao de mudana 2 1,1%
No disponibilizao de linha telefnica 2 1,1%
Necessidade de contratao de coordenador 1 0,5%
Mudana de coordenador sem comunicao a Secretaria 1 0,5%
No instalao da placa 1 0,5%
Placa deteriorada 1 0,5%
No instalao de equipamentos 1 0,5%
Cobrana indevida por servios 1 0,5%
Falta de segurana 1 0,5%
Veculo com documentao irregular 1 0,5%
Falta de abastecimento do veculo 1 0,5%
TOTAL GERAL 187 100%
Fonte: Relatrio de Gesto do Convnio de sada do Sine 2016 SGAT/DGPA
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(...) algumas destas impropriedades identificadas esto sendo monitoradas trimestralmente

pelo Ministrio do Trabalho e Previdncia Social, o qual tem exigido planos de ao para
adequao de toda a rede de atendimento a partir do incio do perodo de execuo da 2
etapa deste Convnio. Outras impropriedades, relacionadas principalmente estrutura
fsica, tem aes de adequao previstas no plano de trabalho da 2 etapa, que se encontra
sob anlise da equipe da CSINE/SPPE/DES/MTPS.
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O gestor informa que as impropriedades identificadas vm sendo monitoradas pelo

Ministrio do Trabalho e Previdncia Social -MTPS e as correes necessrias para toda a
rede de atendimento esto previstas a partir do incio do perodo de execuo da 2 etapa do
Convnio. A identificao das referidas falhas pelo Estado de Minas Gerais confirma a
realizao de acompanhamento por parte do convenente, entretanto revela falta de
efetividade na implementao tempestiva das recomendaes corretivas exaradas pela
Coordenao Estadual do Sine.
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2.2.8. Parte dos bens adquiridos com recursos do Convnio Codefat n 008/2012
permanece estocada no almoxarifado da Secretaria de Trabalho e Emprego, sem
utilizao.
Fato
Conforme exposto em ponto especfico deste relatrio, o Plano de Trabalho no relacionou

os gastos com os servios custeados pelo Convnio aos servios/atendimentos prestados
pelo Sine/MG, tampouco os relacionou aos postos do Sine que seriam os destinatrios do
gasto realizado.
Quanto aos gastos com a aquisio de bens permanentes, o Anexo 2 do Plano de Trabalho
fez essa relao de previso do quantitativo necessrio a adquirir e o respectivo posto de
atendimento destinatrio do bem.
Em relao aos gastos com servios, o Plano traz as rubricas genricas com a respectiva
dotao para a vigncia do Convnio, ou seja, gastos previstos com servios de terceiros
Pessoa Jurdica, com despesas de teleprocessamento, servio de apoio, servio de
conservao e limpeza, servio de vigilncia e a pesquisa de emprego e desemprego, para
citar os mais vultosos.
Como o Plano no trouxe a destinao final dos gastos, seja um servio/atendimento ou

posto do Sine a ser atendido, a equipe optou por analisar, por meio de amostra no
probabilstica, se os gastos com os servios encontravam-se dentro das rubricas acima
relacionadas. Constatou-se, ento, que as despesas diziam respeito a gastos aderentes ao
Plano, ainda que no se pudesse relacion-las diretamente a um servio e/ou posto de
atendimento.
Os gastos de maior materialidade, incluindo contrapartida do Estado, foram executados, nos

exerccios de 2014 e 2015, nas seguintes naturezas de despesas:
CONVNIO Codefat N 008/2012 GASTOS DE MAIOR MATERIALIDADE

NATUREZA DE DESPESA E VALORES DOS GASTOS
Natureza da Despesa Valor (R$)
Locao de Mo-de-obra 850.508,67
Limpeza e conservao 280.414,89
Vigilncia 570.093,78
Outros Servios PJ 15.245.382,61

(...) (...)
Pesquisa de Emprego e Desemprego (PED) 1.250.000,00
Locao de Mquinas e Equipamentos 657.123,82
Manuteno e Conservao Mquinas e Equipamentos 777.281,62
Servio Apoio Administrativo 3.177.553,41
Despesas de Teleprocessamento 8.866.779,34
Equipamentos e Material Permanente 802.567,46

(...) (...)
Equipamento Processamento de Dados 592.095,00
Mobilirio em Geral 99.636,00
(...) (...)
TOTAL 17.976.973,17
Fonte: Planilha consolidado execuo, do arquivo controle financeiro-oramentrio do Convnio
Com vistas a verificar a pertinncia dos gastos, ainda que suas naturezas estivessem
aderentes ao Plano de Trabalho, analisaram-se notas fiscais relativas s despesas liquidadas
nos exerccios de 2014 e 2015, buscando relacion-las aos servios/atendimentos e
respectivos postos de atendimento.
Dentre os gastos por natureza de despesa acima relacionados, analisaram-se alguns por
amostragem, conforme a seguir:
CONVNIO CODEFAT N 008/2012

AMOSTRA DE GASTOS POR FORNECEDORES
Valor
Total gasto Itens
Objeto do Gasto Empresa analisado
(Em Reais) analisados
(Em Reais)
Servio Apoio Administrativo MGS 4.288.055,03 562.896,40 84
Despesas de Teleprocessamento Telemar Norte Leste 3.998.050,18 2.336.337,99 31
Despesas de Teleprocessamento Embratel 1.139.153,73 547.478,64 7
PED Fundao Joo Pinheiro 638.888,90 638.888,90 2
Equipamento processamento dados AMC Informtica 457.766,35 35.587,29 3
Equipamento processamento dados Auriga Informt. e Servios 431.359,34 47.938,11 6
Equipamento processamento dados CTBC Multimdia Data Net 383.701,98 68.236,18 6
Equipamento processamento dados Itautec 325.248,00 325.248,00 1
Despesas de Teleprocessamento Mtodo Telecomunicaes 96.720,88 1.692,36 3
Equipamento processamento dados mega Suprimentos 30.960,00 30.960,00 1
Sidney Fiuza Com.
Equipamento processamento dados 21.498,66 21.498,66 1
Eletrnicos
Mobilirio em Geral Millarte Comercio 19.137,00 19.137,00 1
TOTAL 4.635.899,53 146
Fonte: planilha Pagamentos 2014-2015
Verificou-se que a maior parte dos pagamentos refere-se a despesas com pessoal, mormente
das reas de atendimento e suporte administrativo; com servios de teleprocessamento,
relacionados a postos do Sine espalhados pelo Estado de Minas Gerais e na capital; e, ainda,
Pesquisa de Emprego e Desemprego (PED) prevista no Plano de Trabalho, o que denota
legitimidade ao objeto do Convnio.
Quanto s despesas com aquisio de equipamentos e mobilirio, embora os produtos

adquiridos estejam alinhados s aes necessrias execuo do Programa e, por
conseguinte, aos objetivos do Convnio, somente parte destes foram entregues ao destino
previsto no Plano de Trabalho, estando o restante estocado no almoxarifado da Secretaria de
Trabalho e Emprego, situado no bairro da Gameleira, o que descaracteriza a necessidade e
oportunidade dessas aquisies.
O quadro a seguir demonstra o resultado da localizao dos bens fiscalizados resultante de

amostra no probabilstica:
CONVNIO CODEFAT N 008/2012

CONTROLE DE ENTREGA DOS BENS ADQUIRIDOS AOS POSTOS DOS SINE/MG
Quantidade Quantidade
Bem Em estoque
Adquirida Entregue aos Postos
Refrigerador 362 litros 20 09 11
Conj. Computador Infoway e
132 07 125
Monitor LED 18,5
Ar condicionado Split 10 09 01
Longarina 3 lugares 150 134 16
Ventilador coluna 166 117 49
Quadro Magntico 50 12 38
Quadro Aviso 50 06 44
Microondas 20 15 05
Impressora Samsung 36 35 01
Fonte: Planilha bens adquiridos atualizada em 11/04/2016.
Com vistas a esclarecer os motivos pela baixa distribuio dos bens adquiridos, solicitou-se
ao convenente que se manifestasse a respeito, o que ocorreu por meio de comunicado
eletrnico, datado de 15/04/2016, transcrito a seguir:
(...)
Quanto ao baixo ndice de distribuio de itens permanentes, possvel levantar vrias
causas que somadas criaram um cenrio desfavorvel entrega dos itens nas unidades.
Uma das causas do problema est vinculada aos instrumentos precrios disponibilizados
pelo MTPS para a gesto do patrimnio adquirido por meio do convnio do Sine. Todos os
itens adquiridos com recursos do FAT devem ser registrados com nmero de patrimnio do
MTPS e gerenciados pelo Sistema Nacional de Patrimnio (Sinpat), o qual um software
disponibilizado em apenas uma mquina (computador) por convenente isto , no
possvel ser executado em plataforma online. Isto costumava gerar disparidades entre os
registros e a movimentao real dos itens entre os postos do Sine e o estoque do
almoxarifado, de modo que se torna mais complicado realizar o planejamento da
distribuio dos itens conforme a real necessidade dos postos. Como exemplo, apenas em
2015 foi solicitada a baixa patrimonial de cerca de 4.000 itens permanentes em situao
inservvel ou antieconmica, que no podem ser descartados pelos postos por comporem
patrimnio do Ministrio do Trabalho e Previdncia Social. O envio de todos os novos bens
adquiridos depende da baixa patrimonial dos itens inservveis ou antieconmicos nos
postos, devido aos impactos negativos no atendimento ao trabalhador com o acmulo de
bens inteis sua finalidade nos espaos fsicos das unidades. Ressalta-se que o
recolhimento destes bens ao almoxarifado central em Belo Horizonte atualmente invivel,
pois, no h mais capacidade fsica para tal finalidade. Outro fator importante para a
demora na distribuio dos bens deve-se tempo elevado de espera para o envio das placas
de patrimnio pelo MTPS, o que gera situaes (indesejadas) de estocagem de material
permanente no almoxarifado. Por fim, necessrio ressaltar que devido grande
quantidade de postos (133) distribudas em todo o Estado, torna-se invivel a distribuio e
o recolhimento de bens em todos os postos em tempo hbil. A Sedese no dispe de um
veculo adequado realizao deste servio na escala necessria, considerando que os
postos chegam a distar 818 km de distncia da capital por estrada (como o Sine de
Divispolis).
Considerando todo o exposto, desde meados de 2015 tm sido tomadas algumas aes e
executados planos de aes para a resoluo dos problemas relatados. Em outubro de
2015, com a visita do fiscal do Setor de Patrimnio do MTPS a Belo Horizonte, foi
reforada a necessidade de registro da baixa dos itens inservveis e antieconmicos no
MTPS. Esta semana, foi nos informado que cerca de 1.380 itens j foram baixados, o que
nos permitir dar melhor uso destes itens fora do espao fsico dos postos do Sine. Em
dezembro de 2015, foi finalizado o inventrio remoto de todo o patrimnio dos postos do
Sine por meio de sistema desenvolvido pela equipe de TI da Sedese. Desta forma, foi
possvel identificar a real situao destes bens bem como levantar as necessidades de novos
bens em substituio queles que no esto sendo usados. A partir deste diagnstico, est
sendo construdo um plano de ao para a redistribuio dos itens estocados no
almoxarifado central para os postos do Sine at o ms de dezembro, conforme a real
necessidade de substituio. Por fim, com o objetivo de se evitar o acmulo de bens em
estoque, todas as licitaes de bens permanentes para a 2 etapa do Convnio do Sine esto
sendo realizados de forma regionalizada, de modo que a entrega e o patrimoniamento dos
bens seja feita nos postos do Sine de destino, e no mais no almoxarifado central. Pretende-
se, com esta medida, diminuir os custos de entrega e mitigar situaes de estocagem de bens
permanentes.
Quanto regularizao da compra de bens permanentes previstos no Plano de Trabalho,

esta ocorrer com a regularizao dos repasses de recursos financeiros pelo MTPS a esta
convenente.
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Informa-se que devido a problemas logsticos no foi possvel entregar todos os bens no
prazo devido. Entretanto, encontra-se em execuo um plano de ao para a distribuio
destes itens dentro do perodo da 2 etapa do Convnio.
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O Superintendente de Gesto do Atendimento ao Trabalhador, da Secretaria de Estado de

Trabalho e Desenvolvimento Social, reconheceu a falha apontada, apresentando como
justificativa a ocorrncia de problemas logsticos, ao tempo em que sinaliza a adoo de
medidas administrativas no sentido de regularizar a situao.
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2.2.9. Gestor Federativo do Sine/MG desenvolveu ferramentas e instrumentos de

gesto para acompanhamento e controle gerencial das atividades dos postos.
Fato
Durante os trabalhos de campo da auditoria foram apresentadas ferramentas e instrumentos

de gesto utilizados no acompanhamento e controle gerencial das atividades dos postos de
atendimento.
No que tange a banco de dados, a Superintendncia de Gesto do Atendimento ao

Trabalhador da Sedese/MG criou um banco de dados contendo os resultados mensais e
anuais, por posto, desde 2003 at os meses iniciais do ano de 2016, que atualizado
mensalmente com as informaes obtidas por meio das Bases de Gesto IMO e SD, envio
direto das Unidades do Sine e tambm por meio do Sistema Mais Emprego. Possui ainda um
banco de informaes de todas as Unidades do Sine/MG, tais como endereo, nome do
coordenador, telefone, email, entre outros.
Quanto superviso do Programa, constatou-se que a referida Superintendncia monitora

e realiza acompanhamento das Unidades de Atendimento do Sine/MG a partir da verificao
da conformidade das atividades desempenhadas com os procedimentos e orientaes
estabelecidas pelo MTE. Como produto deste monitoramento, foram apresentados relatrios
com informaes acerca da estrutura fsica das Unidades, conservao de bens permanentes,
informaes das pessoas credenciadas nas unidades e das operaes do Sistema Mais
Emprego que servem para subsidiar decises dos gestores nos processos de compras,
negociaes, com parceiros e na otimizao da prestao dos servios. Uma ressalva que,
apesar de informarem que o monitoramento tenha abrangncia total sobre suas unidades
distribudas pelo territrio do Estado, na prtica muitas unidades no vm sendo visitadas
anualmente.
Com base nas informaes consolidadas nos bancos de dados e nos relatrios de superviso,
a Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador da Sedese/MG desenvolveu
um mtodo de aferio das unidades, conforme critrios predefinidos. Nesse sentido, as
unidades recebem notas que variam da letra A (melhores avaliadas) at a letra E (piores
avaliadas), a partir da avaliao do desempenho em relao s metas e o cumprimento das
clusulas do convnio municipal, principalmente quanto oferta de mo de obra para o
atendimento ao cidado, alm da estrutura fsica. Essa parametrizao utilizada no auxlio,
organizao e priorizao das intervenes a serem realizadas pela Sedese/MG.

(...) considerando relevantes todos os instrumentos e ferramentas, aponta-se que algumas

outras ferramentas foram desenvolvidas que apresentam avanos no que diz respeito ao
planejamento do SINE e ao conforto do trabalhador, tais como:
1) Sistema de agendamento do atendimento Sistema do governo do estado de Minas

Gerais, que permite ao trabalhador agendar previamente seu atendimento para
requerimento de seguro-desemprego e carteira de trabalho e previdncia social em uma
das unidades do SINE;
2) Sistema de gesto de filas (SGA) Sistema de Gerenciamento de Senha. Proporciona
relatrios; controle de tempo mdio de atendimento; atendimentos concludos; Tempo
mdio por atendentes. Inicialmente este sistema funciona apenas na unidade UAT
Gameleira, com projeto de expanso para as demais unidades;
3) Sistema de identificao do perfil do trabalhador (SIGA) - Sistema gerencial que
permite avaliar o perfil e o histrico de acesso do trabalhador aos SINEs. Inicialmente
este sistema funciona apenas na unidade UAT Gameleira, com projeto de expanso para
as demais unidades;
4) Ranking de priorizao dos pedidos de abertura de postos do SINE.
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2.2.10. Falhas na atuao do Conselho Estadual de Trabalho, Emprego e Gerao de

Renda de Minas Gerais.
Fato
Conforme publicao no Dirio Oficial do Estado de Minas Gerais, em 11 de janeiro de

2013, o Conselho Estadual de Trabalho, Emprego e Gerao de Renda de Minas Gerais
Ceter/MG foi criado pela Lei n 13.687, de 27 de julho de 2000, e vinculado Secretaria de
Estado de Trabalho e Emprego SETE, passando a reger-se pela Lei n 20.618, de 11 de
janeiro de 2013. J o Regimento Interno do Ceter/MG foi publicado no Dirio Oficial do
Estado de Minas Gerais, em 23 de fevereiro de 2013.
Ao realizar os trabalhos de campo na Secretaria de Estado de Trabalho e Desenvolvimento

Social de Minas Gerais SETE, solicitaram-se as atas de reunies e demais documentos,
referentes aos exerccios de 2014 e 2015, da instncia de controle social de trabalho e
emprego, o Conselho Estadual de Trabalho, Emprego e Gerao de Renda de Minas Gerais
Ceter/MG. A documentao requerida foi disponibilizada pela Diretoria de Apoio
Participao Social, diretoria que vinculada Superintendncia de Poltica de Trabalho e
Emprego.
Na anlise daquela documentao, buscou-se identificar o acompanhamento, por parte do

Ceter/MG, da execuo do Termo de Convnio Codefat n 008/2012 e tambm identificar se
este conselho vem sendo proativo no sentido de realizar a troca de informaes com os
demais conselhos e comisses existentes em Minas Gerais, de forma a otimizar a sua
atuao em nvel estadual.
Quanto ao acompanhamento do termo de Convnio Codefat n 008/2012, nos exerccios de

2014 e 2015, observou-se que, em 30/01/2014, por meio da Resoluo n 80/2014, o
Ceter/MG aprovou o Plano de Trabalho do referido Convnio, devido suplementao
ocorrida no exerccio de 2013, referente terceira parcela da primeira etapa. No entanto, no
se verificou outra atuao do Ceter no sentido de acompanhar a execuo do convnio ou de
acompanhar o atendimento das metas estabelecidas naquele convnio.
A falta de acompanhamento do Convnio Codefat n 008/2012 representa uma falha na

atuao do Ceter/MG, instncia superior de controle social reconhecida pelo Estado como
encarregada de acompanhar a alocao de recursos financeiros do FAT destinados ao Sine e
s agncias de emprego, dentre outras atribuies previstas no 1 do Art. 2 do seu
Regimento Interno, a seguir transcrito:
Art. 2(...)
1 - O Ceter/MG reconhecido como instncia superior, pelo Estado, no que se
refere aplicao dos recursos pblicos na gerao de trabalho, emprego e renda
e qualificao social e profissional e, pelo Codefat, como encarregado do papel
social de acompanhar a alocao de recursos financeiros do Fundo de Amparo ao
Trabalhador - FAT, destinados ao Sistema Nacional de Emprego, s agncias de
emprego, ao Programa de Gerao de Emprego e Renda e ao Programa de
Qualificao Social e Profissional.
No obstante a falha relatada verificou-se que o Ceter/MG atuante no debate de diversas

situaes, tais como implantao de novos postos do Sine, implantao de conselhos
municipais, discusses sobre programas de governo complementares atuao do Sine etc.
Contudo, em anlise documentao disponibilizada, no foram identificados relatos de que
exista um intercmbio de informaes entre o Ceter/MG e os conselhos ou comisses
municipais e/ou regionais.
A inexistncia de intercmbio de informaes entre o Ceter/MG e os conselhos ou

comisses municipais e/ou regionais dificulta a identificao de possveis falhas na
execuo das aes de trabalho, emprego e gerao de renda no estado de Minas Gerais,
bem como consiste em outra falha na atuao do citado Conselho, haja vista a atribuio
prevista no artigo 4 do Regimento Interno, a seguir transcrito:
Art. 4 - So atribuies do Ceter/MG:

(...)
promover o intercmbio de informaes com outros Conselhos/Comisses
Estaduais, do Distrito Federal e Conselhos/Comisses Municipais de Trabalho,
objetivando a integrao do Sistema e a obteno de dados orientadores de suas
aes;.
ato
/F
#
Por meio de mensagem eletrnica, enviada em 23/05/2016, o Superintendente de gesto do

Atendimento ao Trabalhador, da Secretaria de Estado de Trabalho e Desenvolvimento Social
SEDESE, manifestou-se nos seguintes termos:
Informa-se que a Coordenao Estadual do SINE de Minas Gerais acatou as observaes

apresentadas e repassar Diretoria de Participao Social (SPTE/SUBTE/SEDESE), cuja
equipe responsvel pela organizao e orientao dos trabalhos deste Conselho. Quanto
ao acompanhamento do presente Convnio, realizar-se- em 31/05/2016 uma reunio
extraordinria do CETER para anlise da prestao de contas da 1 etapa e do Plano de
Trabalho da 2 etapa do Convnio.
m
x
E
d
U
ifestco
an
/M
#
O Superintendente de Gesto do Atendimento ao Trabalhador no contestou as falhas

apontadas, tendo informado que ser dado conhecimento dos resultados da fiscalizao
Diretoria de Participao Social da SEDESE (Ex-Secretaria Estadual do Trabalho e
Emprego - SETE).
trI
o
aliseC
n
/A
#
3. Concluso
repassados por meio do Convnio Codefat n 008/2012 (Siconv n 774.342/2012) apresenta-
se razoavelmente satisfatria, ressalvadas as falhas abordadas nas seguintes constataes
pertencentes a este relatrio de fiscalizao:
2.1.2. Plano de Trabalho, aprovado pelo MTE, no atende aos normativos que regem a sua
forma de elaborao.
2.1.3 Convnio Codefat n 008/2012 celebrado sem que norma expedida pelo Ministrio do
Trabalho e Emprego tenha sido observada.
2.1.4. Relatos de instabilidade no Sistema Mais Empregos - SME.
2.1.5 Stio eletrnico de cunho comercial utiliza a marca Sine, induzindo o trabalhador a
erro na busca de vagas disponibilizadas oficialmente pelo Ministrio do Trabalho e Emprego
MTE.
2.2.1 Postos do Sine centralizam a prestao de servios em Habilitao ao Seguro
Desemprego.
2.2.2 Inexistncia de controle sobre a quantidade de requerentes de Seguro Desemprego

encaminhados para Intermediao de Mo de Obra ou Encaminhamento Qualificao
Social e Profissional.
2.2.3 Baixa efetividade de encaminhamentos para Qualificao Social e Profissional.
2.2.4. Inexistncia de processo de validao e reviso das informaes lanadas no Sistema

Mais Empregos.
2.2.5. Superintendncia de Gesto do Atendimento ao Trabalhador no presta informaes

completas sobre providncias adotadas frente s ocorrncias de fraudes no mbito das
Unidades do Trabalho e Emprego.
2.2.6. Impropriedades nos procedimentos internos para arquivamento de documentos que

comprovam os dados postados nos requerimentos de Seguro Desemprego.
2.2.7. Impropriedades e falhas estruturais prejudicam o funcionamento e o controle das

atividades realizadas nos Postos do Sine/MG.
2.2.8. Parte dos bens adquiridos com recursos do Convnio Codefat n 008/2012 permanece
estocada no almoxarifado da Secretaria de Trabalho e Emprego, sem utilizao.
2.2.10. Falhas na atuao do Conselho Estadual de Trabalho, Emprego e Gerao de Renda

de Minas Gerais.

FRAUDE Na Caixa Escolar Do IEMG (Instituto de Educação de Minas Gerais)

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