RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS

PRESUPUESTO DE VENTAS

INDUSTRIAL ROSADA

VOLUMEN DE INGRESOS POR

MESES VENTAS DE POLLO VENTA
Enero 300 15,000.00
Febrero 240 12,000.00
Marzo 280 14,000.00
Abril 240 12,000.00
Mayo 240 12,000.00
Junio 240 12,000.00
Julio 300 15,000.00
Agosto 240 12,000.00
Septiembre 240 12,000.00
Octubre 260 13,000.00
Noviembre 240 12,000.00
Diciembre 320 16,000.00
TOTAL 3140 157,000.00
 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
PROGRAMA DE PRODUCCIN
NMERO DE UNIDADES

MESES TOTAL
CONCEPTO
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre ANUAL
Unidades necesarias
segn presupuesto de 300 240 280 240 240 240 300 240 240 260 240 320 3140
ventas

MAS: Inventario final de

productos terminados 0
TOTAL UNIDADES
NECESARIAS 300 240 280 240 240 240 300 240 240 260 240 320 3140
MENOS: Inventario
Inicial de Productos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
terminados
PRODUCCIN
PLANEADA 300 240 280 240 240 240 300 240 240 260 240 320 3140
 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
PROGRAMA DE PRODUCCIN
NMERO DE UNIDADES

MESES
CONCEPTO
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Requerimiento de materias
primas para pollo (1 unid. para 300 240 280 240 240
cada uni. de producto)

Costo de materia prima

consumida (Cada unidad S/30) 9000 7200 8400 7200 7200
RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
PROGRAMA DE PRODUCCIN
NMERO DE UNIDADES

MESES TOTAL
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre ANUAL

240 300 240 240 260 240 320 3140

7200 9000 7200 7200 7800 7200 9600 94200

 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESU
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERI
(VOLUMEN)

MESES
CONCEPTO
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Unidades necesarias de
materias primas para 300 240 280 240 240
satisfacer la produccin

MAS: Inventario final de

materias primas 15 12 14 12 12
TOTAL COMPRAS
NECESARIAS 315 252 294 252 252
MENOS: Inventario Inicial
de materias primas 15 12 14 12
IGUAL: UNIDADES A
COMPRAR 315 237 282 238 240
 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
UESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
(VOLUMEN)

MESES TOTAL
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre ANUAL

240 300 240 240 260 240 320 3140

12 15 12 12 13 12 16 157

252 315 252 252 273 252 336 3297

12 12 15 12 12 13 12 141

240 303 237 240 261 239 324 3156

 RAMIREZ CHAVE
PRESUPUESTO DE COMPR
(VALO

CONCEPTO
Enero Febrero Marzo Abril
Unidades necesarias de
materias primas para 9000.00 7200.00 8400.00 7200.00
satisfacer la produccin

MAS: Inventario final de

materias primas 450.00 360.00 420.00 360.00
TOTAL COMPRAS
NECESARIAS 9450.00 7560.00 8820.00 7560.00
MENOS: Inventario Inicial
de materias primas 450.00 360.00 420.00
IGUAL: UNIDADES A
COMPRAR 9450.00 7110.00 8460.00 7140.00
 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
(VALORES)

MESES
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

7200.00 7200.00 9000.00 7200.00 7200.00 7800.00 7200.00

360.00 360.00 450.00 360.00 360.00 390.00 360.00

7560.00 7560.00 9450.00 7560.00 7560.00 8190.00 7560.00

360.00 360.00 360.00 450.00 360.00 360.00 390.00

7200.00 7200.00 9090.00 7110.00 7200.00 7830.00 7170.00

 TOTAL
Diciembre ANUAL

9600.00 94200

480.00 4710

10080.00 98910

360.00 4230

9720.00 94680
 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO AGREGADO (S/.) Provisiones (S/.)

Unidades de Costo MOD Remuneraciones Total Parcial
Cargas
MESES Produccin por unidad Mano de Gratificacin Vacaciones
MOD (S/.) Sociales Subtotal CTS 1/12
Planeada (S/.) Obra (S/.) 1/6 1/12
ESSALUD 9%
Enero 300.00 2.50 750.00 67.50 67.50 817.50 125.00 62.50 62.50
Febrero 240.00 2.50 1200.00 108.00 108.00 1308.00 200.00 100.00 100.00
Marzo 280.00 2.50 1400.00 126.00 126.00 1526.00 233.33 116.67 116.67
Abril 240.00 2.50 1200.00 108.00 108.00 1308.00 200.00 100.00 100.00
Mayo 240.00 2.50 1200.00 108.00 108.00 1308.00 200.00 100.00 100.00
Junio 240.00 2.50 1200.00 108.00 108.00 1308.00 200.00 100.00 100.00
Julio 300.00 2.50 1500.00 135.00 135.00 1635.00 250.00 125.00 125.00
Agosto 240.00 2.50 1200.00 108.00 108.00 1308.00 200.00 100.00 100.00
Septiembre 240.00 2.50 1200.00 108.00 108.00 1308.00 200.00 100.00 100.00
Octubre 260.00 2.50 1300.00 117.00 117.00 1417.00 216.67 108.33 108.33
Noviembre 240.00 2.50 1200.00 108.00 108.00 1308.00 200.00 100.00 100.00
Diciembre 320.00 2.50 1600.00 144.00 144.00 1744.00 266.67 133.33 133.33
(S/.)
TOTAL
MANO DE
SUBTOTAL OBRA (S/.)

250.00 1067.50
400.00 1708.00
466.67 1992.67
400.00 1708.00
400.00 1708.00
400.00 1708.00
500.00 2135.00
400.00 1708.00
400.00 1708.00
433.33 1850.33
400.00 1708.00
533.33 2277.33
 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
ESTRUCTURA DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
MENSUALES PRESUPUESTADOS

CONCEPTO IMPORTE
Mano de Obra Indirecta 150.00
Servicios Pblicos (Luz, telfono, Agua) 100.00
Reparaciones y mantenimiento 30.00
Seguros de planta 40.00
Impuestos Prediales 20.00

SUB TOTAL 340.00

Depreciacin de maquinaria y equipo 200.00
TOTAL 540.00
 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS, DE VENTAS Y
MENSUALES

CONCEPTO
1

TOTAL
 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS, DE VENTAS Y FINANCIERAS
MENSUALES

CONCEPTO IMPORTE
GASTOS DE ADMINISTRACIN 700.00
Remuneraciones, servicios Pblicos, seguros, tiles de
oficina, honorarios, etc.
GASTOS DE VENTAS 500.00
Remuneraciones, comisiones, publicidad, viajes,
seguros, etc.
GASTOS FINANCIEROS 80.00
Intereses de Deuda a largo plazo
TOTAL 1280.00
 RAMIREZ CHA
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN, DE COS

CONCEPTO
Enero Febrero Marzo
MATERIAS PRIMAS
Inventario Inicial 0.00 450.00 360.00
+ Compras 9450.00 7110.00 8460.00
SUB TOTAL 9450.00 7560.00 8820.00
- Inventario Final de Materias Primas 450.00 360.00 420.00
= COSTO DE MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS 9000.00 7200.00 8400.00
Mano de Obra Directa 1067.50 1708.00 1992.67
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN 400.00 400.00 400.00
COSTOS DE PRODUCCIN 10467.50 9308.00 10792.67
+ Inventario Inicial de Productos en Proceso 0.00 0.00 0.00
- Inventario Final de Productos en Proceso 0.00 0.00 0.00
= COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 10467.50 9308.00 10792.67
/ NMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS 300.00 240.00 280.00
= COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO 34.89 38.78 38.55
 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
STOS DE PRODUCCIN, DE COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS, TOTAL Y UNITARIO

MESES
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

420.00 360.00 360.00 360.00 450.00 360.00 360.00 390.00

7140.00 7200.00 7200.00 9090.00 7110.00 7200.00 7830.00 7170.00
7560.00 7560.00 7560.00 9450.00 7560.00 7560.00 8190.00 7560.00
360.00 360.00 360.00 450.00 360.00 360.00 390.00 360.00
7200.00 7200.00 7200.00 9000.00 7200.00 7200.00 7800.00 7200.00
1708.00 1708.00 1708.00 2135.00 1708.00 1708.00 1850.33 1708.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
9308.00 9308.00 9308.00 11535.00 9308.00 9308.00 10050.33 9308.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9308.00 9308.00 9308.00 11535.00 9308.00 9308.00 10050.33 9308.00
240.00 240.00 240.00 300.00 240.00 240.00 260.00 240.00
38.78 38.78 38.78 38.45 38.78 38.78 38.66 38.78
 TOTAL
Diciembre ANUAL
0
360.00 4230.00
9720.00 94680.00
10080.00 98910.00
480.00 4710.00
9600.00 94200.00
2277.33 21278.83
400.00 4800.00
12277.33 120278.83
0.00 0.00
0.00 0.00
12277.33 120278.83
320.00 3140.00
38.37 38.31
 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
PRESUPUESTO DE COSTOS DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(Mtodo de Costeo: PEPS)

MESES
CONCEPTO
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Inventario Final de
Productos Terminados en
Unidades

Costos Unitarios de
Productos Terminados
(PEPS)

Costo del Inventario Final

de Productos Terminados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UCTOS TERMINADOS

TOTAL ANUAL
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 RA
PRESUPU

CONCEPTO
Enero Febrero Marzo Abril

Costo de Productos
Terminados 10,467.50 9,308.00 10,792.67 9,308.00

MAS: Inventario Inicial de

productos terminados - - - -

MENOS: Inventario Final

de Productos terminados

IGUAL: COSTO DE VENTAS 10,467.50 9,308.00 10,792.67 9,308.00

 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (PEPS)

MESES
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

9,308.00 9,308.00 11,535.00 9,308.00 9,308.00 10,050.33 9,308.00

- - - - - - -

9,308.00 9,308.00 11,535.00 9,308.00 9,308.00 10,050.33 9,308.00

 TOTAL ANUAL
Diciembre

12,277.33 120,278.83

- -

12,277.33 120,278.83
 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
PRONOSTICO DE COBRANZA POR VENTAS Y SALDO DE CUE

MESES VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

ENERO 15000.00 15000

FEBRERO 12000.00 12000
MARZO 14000.00 14000
ABRIL 12000.00 12000
MAYO 12000.00 12000
JUNIO 12000.00
JULIO 15000.00
AGOSTO 12000.00
SEPTIEMBRE 12000.00
OCTUBRE 13000.00
NOVIEMBRE 12000.00
DICIEMBRE 16000.00
Ingresos de efectivo por
ventas contado y cobranzas 15000.00 12000.00 14000.00 12000.00 12000.00

Saldo de cuentas por cobrar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

REZ CHAVEZ ANGEL JESUS
POR VENTAS Y SALDO DE CUENTAS POR COBRAR

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

12000
15000
12000
12000
13000
12000
16000

12000.00 15000.00 12000.00 12000.00 13000.00 12000.00 16000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 RAMIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
PRONOSTICO DE PAGOS POR COMPRAS Y SALDO DE CUE

MESES COMPRAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

ENERO 9450.00 8505.00 945.00

FEBRERO 7110.00 6399.00 711.00
MARZO 8460.00 7614.00 846.00
ABRIL 7140.00 6426.00 714.00
MAYO 7200.00 6480.00
JUNIO 7200.00
JULIO 9090.00
AGOSTO 7110.00
SEPTIEMBRE 7200.00
OCTUBRE 7830.00
NOVIEMBRE 7170.00
DICIEMBRE 9720.00
Egresos de efectivo por
compras contado y pagos 8505.00 7344.00 8325.00 7272.00 7194.00

Saldo de cuentas por pagar 945.00 711.00 846.00 714.00 720.00

REZ CHAVEZ ANGEL JESUS
R COMPRAS Y SALDO DE CUENTAS POR PAGAR

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

720.00
6480.00 720.00
8181.00 909.00
6399.00 711.00
6480.00 720.00
7047.00 783.00
6453.00 717.00
8748.00

7200.00 8901.00 7308.00 7191.00 7767.00 7236.00 9465.00

720.00 909.00 711.00 720.00 783.00 717.00 972.00

 ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE D
(Expresado en Nuevo

CONCEPTO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Ventas 15000 12000 14000 12000
- Costo de Ventas 10468 9308 10793 9308
= UTILIDAD BRUTA 4533 2692 3207 2692
- Gastos de Administracin 700.00 700.00 700.00 700.00
- Gastos de Ventas 500.00 500.00 500.00 500.00
= UTILIDAD OPERATIVA 3333 1492 2007 1492
- Gastos Financieros 80 80 80
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 3333 1412 1927 1412
- Impuesto a la Renta 983 417 569 417
= UTILIDAD NETA 2349 995 1359 995
+ Utilidad anterior
= UTILIDADES RETENIDAS 2349 995 1359 995
TADO DE RESULTADOS PROFORMA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
(Expresado en Nuevos Soles)

MESES
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
12000 12000 15000 12000 12000 13000 12000 16000
9308 9308 11535 9308 9308 10050 9308 12277
2692 2692 3465 2692 2692 2950 2692 3723
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
1492 1492 2265 1492 1492 1750 1492 2523
80 80
1412 1412 2265 1492 1492 1750 1492 2523
417 417 668 440 440 516 440 744
995 995 1597 1052 1052 1234 1052 1778

995 995 1597 1052 1052 1234 1052 1778

 0

TOTAL
ANUAL
157000
120279
36721
8400.00
6000.00
22321
400
21921
6467
15454
0
15454
 RAMREZ CHVEZ NGEL JESS
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA PROFORMA

2016 2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 24,064.00 59.31% 42,957.94
MERCADERAS 1,411.00 3.48% 1,411.00
ENVASES Y EMBALAJES 353.00 0.87% 353.00
TRIBUTOS 2,707.00 6.67% 2,707.00
Total Activo Corriente 28,535.00 70.33% 47,428.94
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 12,642.00 31.16% 16,142.00
DEPRECIACIN 605.00 1.49% 805.00
Total No Activo Corriente 12,037.00 29.67% 15,337.00
TOTAL ACTIVO 40,572.00 100.00% 62,765.94
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS 1,478.00 3.64% 2,222.19
CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO - 0.00% 995.33
Total Pasivo Corriente 1,478.00 3.64% 3,217.52
PATRIMONIO
CAPITAL 43,000.00 105.98% 43,000.00
CAPITAL ADICIONAL - 0.00% 5,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS -3,906.00 -9.63% 11,548.42
Total Patrimonio 39,094.00 96.36% 59,548.42
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 40,572.00 100.00% 62,765.94
S
PROFORMA

2017 DIFERENCIA

68.44% 18,893.94
2.25% -
0.56% -
4.31% -
75.56% 18,893.94

25.72% 3,500.00
1.28% 200.00
24.44% 3,300.00
100.00% 22,193.94

3.54% 744.19
1.59% 995.33
5.13% 1,739.52

68.51% -
7.97% 5,000.00
18.40% 15,454.42
94.87% 20,454.42
100.00% 22,193.94
 RAMIREZ CHAVE
FLUJO D

CONCEPTO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
I. INGRESOS DE EFECTIVO
1.- Ventas contado 15,000.00 12,000.00 14,000.00 12,000.00
TOTAL INGRESO DE EFECTIVO 15,000.00 12,000.00 14,000.00 12,000.00
II. EGRESOS DE EFECTIVO
1.- Compras contado y pagos por compras
al crdito 8,505.00 7,344.00 8,325.00 7,272.00
2.- Mano de Obra Directa 817.50 1,308.00 1,526.00 1,308.00
3.- Costos Indirectos 340.00 340.00 340.00 340.00
4.- Gastos de administracin 700.00 700.00 700.00 700.00
5.- Gastos de ventas 500.00 500.00 500.00 500.00
6.- Gastos Financieros 80.00 80.00 80.00 80.00
11.- Impuesto a la Renta 983.09 416.54 568.56
12.- Amortizacin deudas a corto plazo 700.00 700.00 700.00
13.- Compra maquinaria y equipo 3,500.00
TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO 10,942.50 15,455.09 12,587.54 11,468.56
SALDO DE CAJA 4,057.50 -3,455.09 1,412.46 531.44
MAS: CAJA INICIAL 7,557.50 4,102.41 5,514.87
= FLUJO DE CAJA ECONMICO 4,057.50 4,102.41 5,514.87 6,046.31
FINANCIAMIENTO 3,500.00 - - -
= FLUJO DE CAJA FINANCIERO 7,557.50 4,102.41 5,514.87 6,046.31
MIREZ CHAVEZ ANGEL JESUS
FLUJO DE CAJA
MESES
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

12,000.00 12,000.00 15,000.00 12,000.00 12,000.00 13,000.00 12,000.00 16,000.00

12,000.00 12,000.00 15,000.00 12,000.00 12,000.00 13,000.00 12,000.00 16,000.00

7,194.00 7,200.00 8,901.00 7,308.00 7,191.00 7,767.00 7,236.00 9,465.00

1,308.00 1,308.00 1,635.00 1,308.00 1,308.00 1,417.00 1,308.00 1,744.00
340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
80.00
416.54 416.54 416.54 668.18 440.14 440.14 516.15 440.14
700.00 700.00

11,238.54 11,164.54 12,492.54 10,824.18 10,479.14 11,164.14 10,600.15 13,189.14

761.46 835.46 2,507.46 1,175.83 1,520.86 1,835.86 1,399.85 2,810.86
6,046.31 6,807.77 7,643.23 10,150.69 11,326.51 12,847.37 14,683.23 16,083.08
6,807.77 7,643.23 10,150.69 11,326.51 12,847.37 14,683.23 16,083.08 18,893.94
- - - - - - - -
6,807.77 7,643.23 10,150.69 11,326.51 12,847.37 14,683.23 16,083.08 18,893.94
TOTAL ANUAL

157,000.00
157,000.00

93,708.00
16,295.50
4,080.00
8,400.00
6,000.00
400.00
5,722.56
3,500.00
3,500.00
141,606.06
15,393.94
102,762.99
118,156.93
3,500.00
121,656.93