Sucursales: Marco legal y responsabilidad de la principal

UNIVERSIDAD NACIONAL DE
CAJAMARCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, CONTABLES
Y ADMINISTRATIVAS
E.A.P. DE CONTABILIDAD
DOCENTE: DORIS I. RUIZ SALAZAR
TEMA: SUCURSALES
ASIGNATURA: CONTABILIDAD INTERMEDIA
INTEGRANTES:
Horna Molina, Rony Paul
Lpez Salazar, Marly Ysabel
Mantilla Cabrera, Magaly
Segura Huamn, Neiser Manuel
Vsquez Huancacuri, Lea Jimena
CICLO: IV GRUPO : A
2015
AGRADECIMIENTO
Agradecer primeramente a Dios por dotarnos de inteligencia y apoyarnos en la

realizacin del presente trabajo, a nuestros padres por el apoyo incondicional
que nos brindan y finalmente a la docente de la asignatura por brindarnos los
conocimientos previos para la realizacin de dicho trabajo con el objetivo de
aprender.
INTRODUCCIN
El crecimiento empresarial abarca un pblico consumidor objetivo cada vez

mayor, para ello resulta evidente que este crecimiento empresarial de las
actividades econmicas sea enfocado hacia otras zonas geogrficas. Es decir,
la proyeccin de una empresa hacia otras ciudades se hace atractiva en la
medida que existe una mayor demanda a los productos o servicios que dicha
empresa desarrolla.
El tratamiento de las sucursales en la Ley General de Sociedades, Ley N

27886, se inicia en el artculo 21 de la parte general de la Ley, que establece
genricamente la posibilidad de que las sociedades constituidas en el Per
pueden establecer sucursales u oficinas en otros lugares del Pas y del
extranjero y que las sociedades constituidas y domiciliadas en el extranjero
pueden establecer oficinas y sucursales en el Per. Asimismo, la seccin
tercera del Libro Cuarto de la LGS, contienen normas que regulan el
establecimiento y funcionamiento de las sucursales en el Per. Junto a las
normas aplicables a cualquier tipo de sucursal, reglas que corresponden
exclusivamente a las sucursales de sociedades constituidas en el extranjero o
a las sucursales de sociedades constituidas en el Per. Por otra parte, tenemos
sociedades o empresas internacionales que desean invertir en el Per, por lo
que establecen sucursales en nuestro pas, sin embargo, muchas veces no se
sabe cul es el tratamiento legal que corresponde a este tipo de sociedad, por
lo que en el presente informe abordaremos el marco legal de las sucursales y
analizaremos el empleo de las sucursales como mecanismo o medio de
expansin de la actividad empresarial.
los terceros que contraten con los establecimientos distintos al principal, tengan
la seguridad de que la sociedad asuma como suyas las obligaciones que
resulten de esos contratos y, adems, que para obtener el cumplimiento de
esos contratos por la sociedad bastar dirigir las acciones legales contra el
establecimiento secundario de que se trate.
Captulo I:
MARCO
TERICO
SUCURSALES
ASPECTO LEGAL- LEY GENERAL DE SOCIEDADES N 26887
ARTCULO 396.- CONCEPTO
Es sucursal todo establecimiento secundario a travs del cual una sociedad

desarrolla, en lugar distinto a su domicilio, determinadas actividades
comprendidas dentro de su objeto social. La sucursal carece de personera
jurdica independiente de su principal. Est dotada de representacin legal
permanente y goza de autonoma de gestin en el mbito de las actividades
que la principal le asigna, conforme a los poderes que otorga a sus
representantes.
ARTCULO 397.- RESPONSABILIDAD DE LA PRINCIPAL
La sociedad principal responde por las obligaciones de la sucursal. Es nulo

todo pacto en contrario.
ARTCULO 398.- ESTABLECIMIENTO E INSCRIPCIN DE LA SUCURSAL
A falta de norma distinta del estatuto, el directorio de la sociedad decide el

establecimiento de su sucursal. Su inscripcin en el Registro, tanto del lugar del
domicilio de la principal como del de funcionamiento de la sucursal, se efectan
mediante copia certificada del respectivo acuerdo salvo que el establecimiento
de la sucursal haya sido decidido al constituirse la sociedad, en cuyo caso la
sucursal se inscribe por el mrito de la escritura pblica de constitucin.
ARTCULO 399.- REPRESENTACIN LEGAL PERMANENTE DE LA

SUCURSAL
El acuerdo de establecimiento de la sucursal contiene el nombramiento del

representante legal permanente que goza, cuando menos, de las facultades
necesarias para obligar a la sociedad por las operaciones que realice la
sucursal y de las generales de representacin procesal que exigen las
disposiciones legales correspondientes.
Las dems facultades del representante legal permanente constan en el poder

que se le otorgue. Para su ejercicio, basta la presentacin de copia certificada
de su nombramiento inscrito en el Registro.
ARTCULO 400.- NORMAS APLICABLES AL REPRESENTANTE
El representante legal permanente de una sucursal se rige por las normas

establecidas en esta ley para el gerente general de una sociedad, en cuanto
resulten aplicables. Al trmino de su representacin por cualquier causa y salvo
que la sociedad principal tenga nombrado un sustituto, debe designar de
inmediato un representante legal permanente.
ARTCULO 401.- FALTA DE NOMBRAMIENTO DEL REPRESENTANTE

PERMANENTE
Si transcurren noventa das de vacancia del cargo sin que la sociedad principal
haya acreditado representante legal permanente, el Registro, a peticin de
parte con legtimo inters econmico, cancela la inscripcin de la sucursal. La
cancelacin de la inscripcin de la sucursal no afecta a la responsabilidad de la
sociedad principal por las obligaciones de aquella, inclusive por los daos y
perjuicios que haya ocasionado la falta de nombramiento de representante
legal permanente.
ARTCULO 402.- CANCELACIN DE LA SUCURSAL
La sucursal se cancela por acuerdo del rgano social competente de la

sociedad. Su inscripcin en el Registro se efecta mediante copia certificada
del acuerdo y acompaando un balance de cierre de operaciones de la
sucursal que consigne las obligaciones pendientes a su cargo que son de
responsabilidad de la sociedad.
ARTCULO 403.- SUCURSAL EN EL PER DE UNA SOCIEDAD

EXTRANJERA
La sucursal de una sociedad constituida y con domicilio en el extranjero, se

establece en el Per por escritura pblica inscrita en el Registro que debe
contener cuando menos:
1. El certificado de vigencia de la sociedad principal en su pas de origen con

la constancia de que su pacto social ni su estatuto le impiden establecer
sucursales en el extranjero;
2. Copia del pacto social y del estatuto o de los instrumentos equivalentes en
el pas de origen; y,
3. El acuerdo de establecer la sucursal en el Per, adoptado por el rgano

social competente de la sociedad, que indique: el capital que se le asigna
para el giro de sus actividades en el pas; la declaracin de que tales
actividades estn comprendidas dentro de su objeto social; el lugar del
domicilio de la sucursal; la designacin de por lo menos un representante
legal permanente en el pas; los poderes que le confiere; y su sometimiento
a las leyes del Per para responder por las obligaciones que contraiga la
sucursal en el pas.
ARTCULO 404.- DISOLUCIN Y LIQUIDACIN DE LA SUCURSAL DE UNA

SOCIEDAD EXTRANJERA
La sucursal en el Per de una sociedad constituida en el extranjero se disuelve

mediante escritura pblica inscrita en el Registro que consigne el acuerdo
adoptado por el rgano social competente de la sociedad principal, y que
nombre a sus liquidadores y facultndolos para desempear las funciones
necesarias para la liquidacin. La liquidacin de la sucursal hasta su extincin
se realiza de conformidad con las normas contenidas en el Ttulo II de la
Seccin Cuarta de este Libro.
ARTCULO 405.- EFECTO EN LA SUCURSAL DE LA FUSIN Y ESCISIN

DE LA SOCIEDAD PRINCIPAL
Cuando alguna sociedad participante en una fusin o escisin tiene establecida

una sucursal, se proceder de la siguiente manera:
1. La sociedad absorbente o incorporante en la fusin o a la que se

transfiere el correspondiente bloque patrimonial en la escisin, asume las
sucursales de las sociedades que se extinguen o se escinden, salvo
indicacin en contrario; y,
2. Para la inscripcin en el Registro del cambio de sociedad titular de la

sucursal se requiere presentar la certificacin expedida por el Registro de
haber quedado inscrita la fusin o la escisin en las partidas
correspondientes a las sociedades principales participantes.
ARTCULO 406.- EFECTOS EN LA SUCURSAL DE LA FUSIN O ESCISIN
DE LA SOCIEDAD PRINCIPAL EXTRANJERA
Cuando sociedades extranjeras con sucursal establecida en el Per participen

en una fusin o escisin, se proceder de la siguiente manera.
1. Para la inscripcin en el pas del cambio de sociedad titular de la sucursal

originada en la fusin de su principal constituida en el extranjero, el Registro
exigir la presentacin de la documentacin que acredite que la fusin ha
entrado en vigencia en el lugar de la sociedad principal; el nombre, lugar de
constitucin y domicilio de la sociedad principal absorbente o incorporante y
que ella puede tener sucursales en otro pas.
2. Para la inscripcin en el pas del cambio de sociedad titular de la sucursal,

originada en la escisin de la sociedad principal constituida en el extranjero,
el Registro exigir la presentacin de la documentacin que acredite que la
escisin ha entrado en vigencia en el lugar de la respectiva sociedad
principal; el nombre, lugar de constitucin y domicilio de la sociedad
beneficiaria del bloque patrimonial que incluye el patrimonio de la sucursal y
que ella puede tener sucursales en otro pas.
SUCURSALES
Se llama sucursal a un establecimiento de comercio abierto por una sociedad,
dentro o fuera de su domicilio principal para el desarrollo de sus actividades o
parte de ellas, cuyo administrador tiene facultades para representarla
legalmente.
Es decir es todo establecimiento secundario dotado de representacin

permanente y de cierta autonoma de gestin a travs del cual se desarrollan,
total o parcialmente, las actividades de la sociedad matriz.
Y De acuerdo con la LGS, en el artculo 396 anteriormente descrito, define a la

sucursal como todo establecimiento secundario a travs del cual una sociedad
desarrolla, en lugar distinto a su domicilio, determinadas actividades
comprendidas dentro de su objeto social.
De acuerdo con este concepto, debemos precisar algunos puntos:
a) Relacin de subordinacin y no creacin de una persona jurdica:

El primero de ellos es sobre la relacin que existe entre la sucursal y la
principal o matriz, la cual implica una relacin de subordinacin y no
implica la creacin de una persona jurdica, es decir que el
establecimiento de una sucursal no conlleva en la creacin de una
persona jurdica diferente. Se trata simplemente de la dispersin territorial
de los establecimientos de una determinada sociedad, que mantiene su
unidad jurdica como sujeto de derecho. Por ello, el patrimonio afectado a
la realizacin de las actividades asignadas a una determinada sucursal no
est constituido por bienes y derechos distintos o ajenos al patrimonio de
la persona jurdica principal1.
b) Responsabilidad de la Empresa Principal: Si no hay una separacin

de patrimonios, por lo que no puede que la sucursal responda ante
terceros con dicho patrimonio separado, sino que el patrimonio se
entender como uno solo, y de ello se desprende que la responsabilidad
de la sucursal se extiende a la matriz.
Es por ello que la LGS en su artculo 397 establece que la sociedad
principal responde por las obligaciones de la sucursal, declarando,
adems, que es nulo todo pacto en contrario.
c) Gestin autnoma: La sucursal carece de personera jurdica, sin

embargo le dota de autonoma de gestin en las actividades que
desarrolla, asimismo le confiere representacin legal permanente.
Sobre la gestin autnoma es uno de los pilares para identificar a la sucursal,

por cuanto ella lleva a cabo una actividad empresarial, con organizacin propia,
pero con la caracterstica de carecer de independencia y de compartir la
responsabilidad patrimonial con su principal. As, las sucursales tienen su
propio domicilio, instalaciones y organizacin, maneja sus propios ingresos y
gastos.
Adems, tratndose de sucursales de sociedades extranjeras stas tributan

separadamente, facturan inclusive a la principal y desarrollan sus propios
servicios, salvo aquellos que compartan naturalmente con la principal.
Si bien la sucursal no tiene personalidad jurdica propia, el elemento relevante

para identificarla, diferenciarla de otro tipo de entidad es la existencia de
autonoma, concepto que debe ser entendido como la facultad funcional que
tiene cualquier establecimiento de la sociedad para actuar independientemente
pero dentro de la poltica general de la sociedad, en la conclusin y ejecucin
de actos jurdicos relacionados con las actividades asignadas por la principal3.
(1)ELIAS LAROZA, Enrique. Derecho Societario Peruano. La Ley General de Sociedades del Per. Editora
Normas Legales. Trujillo, 2000, p.855. (2) CASTLE ALVAREZ MASA, Percy. Las sucursales en la Ley
General de Sociedades Peruana. En: Tratado de Derecho Mercantil. Tomo I. Derecho Societario, Ed.
Gaceta Jurdica, 2004, p.1242. (3) Loc. Cit.
PRINCIPAL O MATRIZ:
Personera jurdica propia.

Ubicacin geogrfica nica.
Posee dominio o control de decisin.
Independencia econmica.
Representacin legal permanente.
Tiene autonoma de gestin.
Constituye el nivel estratgico de la organizacin.
Responde por las obligaciones de la sucursal.
CARACERISTICAS DE SUCURSALES:
Son establecimientos secundarios, en los que no radica la plena

direccin del negocio; se encuentran subordinados al establecimiento
principal, tanto en el aspecto jurdico como en el fiscal; tienen el mismo
objeto que la sede central.
Tienen cierta autonoma de gestin, por lo que poseen una organizacin
propia y un rgano de direccin que ostenta poderes suficientes
otorgados por la sede central para atender a su clientela.
Carecen de personalidad jurdica; no se trata de una sociedad distinta y
jurdicamente independiente de la principal; a pesar de la inscripcin
obligatoria en el Registro Mercantil, la inscripcin no es constitutiva.
La identidad con el objeto de la matriz puede ser total o parcial, y es
perfectamente normal que las actividades del establecimiento
secundario de la empresa sean slo algunas de las contenidas en el
objeto nico de la matriz.
La responsabilidad de la sucursal no es independiente de la del
establecimiento principal, pudiendo los acreedores de aquella dirigirse
contra la matriz.
Carece de decisin.
Dependencia econmica.
Representacin legal permanente.
No responde por sus obligaciones.
TIPOS DE SUCURSALES
1. SUCURSALES LOCALES
Son aquellas que se encuentran ubicadas en la misma ciudad que la casa

matriz. El objeto de este tipo de sucursales se suscita dado que en
ocasiones de difcil acceso para el cliente acudir a las instalaciones de la
casa matriz, debido o la lejana para llegar hacia ella. Con el propsito de
mejorar el servicio y evitar que el cliente acuda con los competidores, se
fundan sucursales en diversas partes de la ciudad.
2. SUCURSALES EXTRANJERAS
Las sucursales extranjeras se utilizan cuando se desea abarcar mercados

ubicados fuera de la localidad en la que se encuentra la casa matriz. Aqu
las sucursales funcionan de manera similar a las locales, aunque la
distancia que la separa de la oficina principal les permite y a veces hace
indispensable una mayor independencia. Este tipo de sucursales requiere
de un fondo de efectivo para su operacin, realizan un control propio de
su cartera y en ocasiones hacen sus propias compras en los casos que
resultan ms prcticos hacerlo directamente a los proveedores en lugar
de solicitar remesas de la casa matriz.
ASPECTO TRIBUTARIO
Captulo II del T.U.O. de la Ley del Impuesto a la Renta - SUNAT
DE LA BASE JURISDICCIONAL DEL IMPUESTO
Artculo 6.- Estn sujetas al impuesto la totalidad de las rentas gravadas

que obtengan los contribuyentes que, conforme a las disposiciones de
esta Ley, se consideran domiciliados en el pas, sin tener en cuenta la
nacionalidad de las personas naturales, el lugar de constitucin de las
jurdicas, ni la ubicacin de la fuente productora.
En caso de contribuyentes no domiciliados en el pas, de sus sucursales,
agencias o establecimientos permanentes, el impuesto recae slo sobre
las rentas gravadas de fuente peruana.
Artculo 7.- Se consideran domiciliadas en el pas:
Las sucursales, agencias u otros establecimientos permanentes en el

Per de personas naturales o jurdicas no domiciliadas en el pas, en cuyo
caso la condicin de domiciliada alcanza a la sucursal, agencia u otro
establecimiento permanente, en cuanto a su renta de fuente peruana.
De acuerdo a lo establecido en la LIR segn su art. Siguiente:
Artculo 14.- Son contribuyentes del impuesto las personas naturales,

las sucesiones indivisas, las asociaciones de hecho de profesionales y
similares y las personas jurdicas. Tambin se considerarn
contribuyentes a las sociedades conyugales.
Para los efectos de esta Ley, se considerarn personas jurdicas, a las

siguientes:
Las sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento permanente

en el pas de empresas unipersonales, sociedades y entidades de
cualquier naturaleza constituidas en el exterior.
Tratamiento para efectos del impuesto general a las ventas:
Al igual que en el caso del impuesto a la Renta, cuando se trata de sucursales

de empresas matrices domiciliadas, los resultados d la matriz consolidan los
resultados de la sucursal, motivo por el cual la obligada al pago del tributo, es
la matriz.
Sobre el particular se distinguen dos: el primero se refiere a la formalidad de

presentar declaraciones juradas anuales del impuesto a la renta y el segundo
con la declaracin y pago mensual de los tributos administrativos por la SUNAT
en ambos casos, haciendo el distingo de sucursales y agencias de empresas
domiciliadas en el pas y en el exterior.
Con relacin al Impuesto a la Renta, las sucursales y agencias de empresas
constituidas en el pas no estn obligadas ante la SUNAT, por carecer de
personera jurdica, esta responsabilidad recae en la sociedad principal que se
encargara de consolidar los balances o la informacin materia de la declaracin
anual o mensual, si los establecimientos son sucursales; tratndose de
agencias, el comentario es obvio por cuanto estos establecimientos no llevan
contabilidad, consecuentemente, la liquidacin, presentacin de declaracin y
pago del impuesto a la renta es de entera responsabilidad de la principal.
Por su importancia tambin se destaca el Impuesto General a las Ventas.

Cualquiera sea la ubicacin de los establecimientos, agencias o sucursales, la
principal tiene la obligacin de declarar y pagar el impuesto respectivo teniendo
como base la informacin consolidada de las operaciones gravadas, inafectas y
exoneradas realizadas en el periodo tributario correspondiente. Lo anterior
significa que, para fines tributarios, toda la informacin relacionada con
operaciones de ventas y compras quedara asentada en los registros de ventas
y compras nicos bajo responsabilidad de la matriz, debiendo estar
sustentados con los comprobantes de pago emitidos y recibidos tanto por la
casa principal como por la sucursal.
Sucursales constituidas en el pas: no son responsables ante la administracin

tributaria (SUNAT), puesto que se trata de establecimientos dependientes de la
principal, la que acumulada las cuentas de todas las sucursales y liquida los
impuestos correspondientes.
Sucursales constituidas en el exterior:
Las sucursales creadas en el pas por empresas constituidas en el exterior, que

de acuerdo al artculo 14 de la LIR, se consideran personas jurdicas y por ello
contribuyentes del impuesto a la renta.
La sucursal no tiene personera jurdica, ya que la sociedad principal que la

estableci, responde por las obligaciones de la sucursal; siendo la principal
persona jurdica se encuentra afecta al impuesto a la renta por sus rentas de
fuente mundial, lo cual incluye los resultados obtenido por sucursales en el
exterior.
ASPECTO CONTABLE:
La contabilidad de estas sucursales deber ser llevada de conformidad con la

moneda del pas donde estn ubicadas. Como la sucursal y la principal o matriz
se encuentran bajo un control comn que estn destinadas a los mismos fines
econmicos y se requiere los estados financieros expresados a la moneda de
la empresa principal deber efectuarse la conversin de la moneda extranjera a
la moneda nacional de la casa principal. Con el fin de efectuar la conversin
debe aplicarse la NIC 21 Variacin en los tipos de cambio de monedas
extranjeras
Para facilitar a la gerencia el control y con fines de evaluar la eficacia de las

sucursales, se requiere que la informacin correspondiente sea tratado como
un segmento separado o como un centro de responsabilidad mediante cuentas
para fines internos.
El sistema contable deber disearse para ajustarse a las necesidades de

informacin de la empresa principal, teniendo en cuenta las funciones
especficas que realiza la sucursal en base a la caracterstica de la empresa.
Existen dos formas generales de llevar contabilidad por parte de las sucursales
que dependern en gran medida de quien registre las transacciones y de la
cantidad de operaciones que realice la empresa, tenemos:
Incluye la segmentacin de los sistemas de contabilidad de la oficina

matriz en sistemas de contabilidad separados de las sucursales.
La otra forma bsicamente de sucursales constituidas en el pas que no
es necesario llevar la contabilidad completa de la sucursal de manera
independiente ya sea por los aspectos legales, tributarios o reduccin de
costos.
Es importante dejar sentado que la contabilidad de las transacciones de ventas

realizadas por las sucursales, no conlleva al desarrollo de nuevos principios
contables, ya que este tipo de operaciones tan solo aplican los principios
contables a los problemas especficos relativos al control de las transacciones
efectuadas por intermediarios de la sucursal y a la informacin respectiva a la
casa matriz de dichas operaciones y los resultados obtenidos.
Conviene resaltar que en la contabilidad de la sucursal aparece una cuenta
denominada Casa Matriz, cuenta corriente, que muestra el importe de las
inversiones efectuadas por la matriz en la sucursal.
En la cuenta de la matriz, se debe abrir la cuenta, sucursal, cuenta corriente.
La cuenta Casa matriz- cuenta corriente, es de origen deudor y representa el

importe de la inversin que la matriz efectu en la sucursal, sumando
(disminuido) de la utilidad (perdida) neta del ejercicio, obtenida por la sucursal.
Se presenta en el balance general dentro del grupo de los activos.
En la contabilidad de la sucursal, se debe abrir la cuenta, casa matriz, cuenta

corriente. Esta cuenta su saldo es acreedor y representa el importe de la
inversin que la matriz efectu en la sucursal, sumando (disminuido) de la
utilidad (perdida) neta del ejercicio, obtenida por la sucursal. Esta cuenta
representa la inversin hecha por la casa matriz hacia la sucursal, la cual
incluye efectivo, mercancas, muebles, equipos, etc. Es decir, la inversin neta
en la sucursal y se presenta en el balance general en la seccin capital
contable.
CUENTA RECIPROCA:
Es una cuenta que sirve de nexo entre la contabilidad de la principal y la

contabilidad de la sucursal haciendo la funcin de cuenta corriente. Su
caracterstica principal es que siempre el importe del saldo es el mismo en
ambas contabilidades, siendo en uno deudor y en el otro acreedor.
En el plan contable general empresarial se desdobla en las cuentas 17

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS Y 47 CUENTAS
POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS, de suerte que cada una de
ellas cumple un papel activo o pasivo segn corresponda a la naturaleza del
saldo. Para un adecuado control, cada empresa establecer las sub cuentas u
divisionarias pertinentes de acuerdo al plan de cuentas sealado.
La siguiente dinmica permite una mejor comprensin sobre la utilizacin de

estas cuentas:
CUENTA 17 EN LA CASA MATRIZ:

Se Carga:
Por el dinero, mercaderas, activos fijos, u otros activos que la

matriz remite a la sucursal o que entrega a terceros por cuenta de
ella.
Por las obligaciones que la matriz asume por cuenta de la sucursal.
Por la utilidad de la sucursal.
Se Abona:
Por el dinero, mercaderas, activos fijos, u otros activos que la

matriz remite a la sucursal o que recibe de terceros por cuenta de
ella.
Por las obligaciones que la sucursal asume por cuenta de la matriz.
Por las prdidas de la sucursal.
CUENTA 17 EN LA SUCURSAL:
Se carga:
Por la diferencia a favor de la sucursal que resulta de los cargos y abonos

registrados en la cuenta 47 por los diversos conceptos fijados en la
misma.
Se abona:
Por los diversos conceptos enumerados en los abonos de la cuenta 47

hasta cubrir el saldo deudor.
CUENTA 47 EN LA CASA MATRIZ
Se Abona:
Por la diferencia a favor de la sucursal que resulte de los cargos y abonos

registrados en la cuenta 17 por los diversos conceptos fijados en la
misma.
Se Carga:
Por diversos conceptos enumerados en los cargo de la cuenta 17 hasta
cubrir el saldo acreedor.
CUENTA 47 EN LA SUCURSAL:
Se abona:
Por el dinero, mercaderas, activos fijos u otros activos que la

sucursal recibe de la matriz o recibe de terceros por cuenta de ella.
Por las obligaciones que la matriz asume por cuenta de la sucursal.
Al final del ejercicio, por las utilidades obtenidas.
Se Carga:
Por el dinero, mercaderas, activos fijos u otros activos que la

sucursal remite a la matriz o que entrega a terceros por cuenta de
ellas.
Por las obligaciones que la sucursal asume por cuenta de la matriz.
Al final del ejercicio por las prdidas obtenidas.
REGISTRO DE OPERACIONES:
Con fines netamente didcticos, las transacciones en la contabilidad de

sucursales se agrupan en dos:
Operaciones independientes o sin vinculacin: Son aquellas que se

dan por gestiones directas de la parte interesada no necesitndose la
intervencin de la otra; es decir, son operaciones que se realizan en la
principal sin necesidad de comunicacin contable con la sucursal o
viceversa. Por ejemplo: Compra a proveedores, depsitos en cuenta
corriente, depreciaciones, entre otras.
Operaciones interrelacionadas o con vinculacin: Son aquellas en
que necesariamente se requiere la intervencin conjunta de la principal y
sucursal. Para el registro de estas operaciones es necesario utilizar la
cuenta reciproca cuya caracterstica y dinmica ya se conocen. Por lo
general estas operaciones se presentan:
o En la apertura de la sucursal.
o Durante el ejercicio, cuando la sucursal no est plenamente
estabilizada y/o cuando se quiere facilitar la operacin en un
establecimiento dando el encargo al otro.
o Al cierre del ejercicio, por las utilidades o perdidas obtenidas por la
sucursal.
Captulo II:
CASO
PRCTICO
PASO 1: CONVOCATORIA A
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
CONVOCATORIA A LA JUNTA GENERAL EXTRAORDINARIA DE

ACCIONISTAS
Se convoca a la Junta General Extraordinaria de accionistas de la empresa LO

TUYO S.A.C a celebrarse el da 12 de octubre del presente ao a las 10:00 a.m.
en el domicilio social de la empresa en JR. Amazonas N 532, del distrito
Cajamarca, provincia de Cajamarca y departamento de Cajamarca, para tratar lo
siguiente:
AGENDA:
Establecimiento de una sucursal.
De acordarse esto nombrar al representante legal de la sucursal y otros.
Cajamarca, 02 de Octubre de 2016
Atentamente.
.
GERENTE GENERAL
PASO 2: ACTA DE ACUERDO DE
SUCURSALES
ACTA DE CREACIN DE SUCURSALES REALIZADO POR LA
JUNTA GENERAL DE SOCIOS DE LO TUYOS.A.C
EN LA CIUDAD DE CAJAMARCA, PROVINCIA DE CAJAMARCA Y DEPARTAMENTO DE

CAJAMARCA, REPBLICA DEL PER; SIENDO LAS DIEZ HORAS DEL DOCE DE
OCTUBRE DEL 2016, SE REUNIERON EN LA AV. LA PAZ N 2546. DE ESTA
CIUDAD LOS SEORES QUE A CONTINUACIN SE DETALLA:
CABRERA HUAMAN MARICIELO MELANI, DE NACIONALIDAD PERUANA,

IDENTIFICADO CON D.N.I. N75857428, DE OCUPACIN CONTADOR
PBLICO COLEGIADO, SOLTERA, CON DOMICILIO EN JR. HUNUCO N
117.
CARMONA SANDOVAL DANNY, DE NACIONALIDAD PERUANA, IDENTIFICADO
CON D.N.I. N75211543, DE ADMINISTRADOR DE EMPRESAS, SOLTERO,
CON DOMICILIO EN AV. LA PAZ N2546.
CHINCHE CABRERA ENDHY GARY, DE NACIONALIDAD PERUANA,
PBLICO COLEGIADO, SOLTERO, CON DOMICILIO EN AV. MRTIRES DE
UCHURACAY N519.
CUEVA OCON WILDER, DE NACIONALIDAD PERUANA, IDENTIFICADO CON
D.N.I. N73071163, DE OCUPACIN CONTADOR PBLICO COLEGIADO,
SOLTERO, CON DOMICILIO EN PSJ. SAN JUAN N 136.
SNCHEZ ZAMORA MARA LIZZETH, DE NACIONALIDAD PERUANA,
PBLICO COLEGIADO, SOLTERA, CON DOMICILIO EN JR. CUMBEMAYO
N415.
COMPROBNDOSE LA UNANIMIDAD DE SOCIOS EXIGIDO POR LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES N 26887. Y ASIMISMO DANDO CUMPLIMIENTO A TODOS LOS
REQUISITOS DE LA LEY, SE INSTALA DICHA ASAMBLEA.
A CONTINUACIN SE ELIGI COMO PRESIDENTE AL GERENTE GENERAL,

CABRERA HUAMAN MARICIELO MELANI Y COMO SECRETARIA SNCHEZ ZAMORA
MARA LIZZETH, PARA MODERAR Y DIRIGIR DICHA ASAMBLEA
EL PRESIDENTE DA POR INICIADA LA ASAMBLEA DANDO LECTURA A LOS

TEMAS DE LA AGENDA
AGENDA:
1. ESTABLECIMIENTO DE UNA SUCURSAL.
2. DE ACORDARSE ESTO NOMBRAR AL REPRESENTANTE Y OTROS.
INFORMES:
1. LA PRESIDENTE INFORM QUE EL OBJETO DE LA REUNIN ERA
TRATAR ACERCA DE ESTABLECER UNA SUCURSAL DE LA
SOCIEDAD, LA MISMA QUE FUE IDEA DEL GERENTE GENERAL DE
LA SOCIEDAD, TENIENDO COMO CAUSA DE QUE EXISTE UNA
ACEPTACIN DEL PRODUCTO EN LAS DIFERENTES PROVINCIAS.
DE IGUAL MANERA PROPONE QUE LA SUCURSAL ESTE EN LA
PROVINCIA DE CHOTA.
COMO TAMBIN PROPONE DE QUE EL CAPITAL SEA EQUIVALENTE
200,000.00 SEGUIDO DE UN DEBATE ENTRE LOS SOCIOS EL
TEMA SE TRASLADA A ORDEN DEL DA.
SEGUIDAMENTE, EL SOCIO CARMONA SANDOVAL DANNY PROPUSO DE

QUE SI FUERA EL CASO DE TENER UNA SUCURSAL, SE DEBE
NOMBRAR UN REPRESENTANTE LEGAL PARA UNA MEJOR
ADMINISTRACIN. POR LO QUE PROPONE QUE EL
REPRESENTANTE SEA C.P.C.C. SEGURA HUAMAN NEISER MANUEL
POR LO QUE ES UNA PERSONA NATURAL DEL LUGAR DONDE SE
ESTABLECERA LA SUCURSAL, POR EL MOTIVO DE QUE CONOCE
EL LUGAR Y AS TENER UNA MEJOR ESTRATEGIA.
DE IGUAL MANERA PROPONE QUE LOS TRABAJADORES DE LA
POSIBLE SUCURSAL SEAN TRANSFERIDOS DE LA PRINCIPAL.
LUGO DE AMPLIAS DELIBERACIONES ENTRE LOS SOCIOS EL
ORDEN DEL DIA:
DESPUS DE UN AMPLIO DEBATE ENTRE LOS SOCIOS SE ACORD

LO SIGUIENTE:
PRIMERO: DESPUS DE QUE EL GERENTE INFORMARA EL PORQU DEL
ESTABLECIMIENTO DE UNA SUCURSAL, TODOS POR UNANIMIDAD
APROBARON ESTABLECER EN LA PROVINCIA DE CHOTA, COMO TAMBIN
TRASLADAR UN CAPITAL DE 200,000.00.
EFECTIVO DEPOSITADO EN BCP.................... 180361.67
MERCADERIA.................................... 11,420.00
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO...................... 9370
DEPRECIACION ................................... (1,151.67)
SEGUNDO: SE ACORD POR UNANIMIDAD DESIGNAR A CPCC. SEGURA

HUAMN NEISER MANUEL, COMO REPRESENTANTE DE LA SUCURSAL LO
TUYO SAC, EN LA PROVINCIA DE CHOTA, TENIENDO LAS FUNCIONES
DEL GERENTE SEGN LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES, PARA QUE
EFECTE TODO LO CORRESPONDIENTE EN LA SUCURSAL.
Y TAMBIEN ACUERDAN POR UNANIMIDAD DE QUE SE TRANSFIERA CIERTA
CANTIDAD DE TRABAJADORES DE LA PRINCIPAL A LA SUCURSAL.
NO HABIENDO OTRO ASUNTO QUE TRATAR SIENDO LAS 15 HORAS DEL

MISMO DA SE LEVANT LA SESIN, PREVIA REDACCIN Y LECTURA
DEL ACTA, LA MISMA QUE FUE SUSCRITA POR TODOS LOS
ASISTENTES EN SEAL DE SU APROBACIN.
Cajamarca, 12 de octubre del 2016.
_________________________________ ___________________________________
CARMONA SANDOVAL DANNY. CUEVA OCN WILDER.
GERENTE GENERAL GERENTE DE MARCKETING
___________________________________ __________________________________
CABRERA HUAMAN MARICIELO MELANI. SCHEZ ZAMORA MARA LIZZETH.
GERENTE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS GERENTE DE RECURSOS HUMANOS
_______________________________
CHINCHE CABRERA ENDHY GARY.
GERENTE DE LOGSTICA
PASO 3: 15/10/16 INSCRIPCION DE
ACUERDO EN REGISTROS PUBLICOS Y
LA OBTENCION DE VIGENCIA DE
PODER DEL REPRESENTANE DE LA
SUCURSAL.
REQUISITOS:
Copia certificada del acuerdo de establecimiento de la sucursal.

Formato de solicitud de Inscripcin de ttulo.
VIGENCIA DE PODER
En el Asiento 001 de la partida N11143075 del Registro de Personas Jurdicas de

CAJAMARCA, denominada LO TUYO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA se
encuentra registrado y vigente el poder otorgado mediante Escritura Pblica de
04/05/15 ante Notario FLAMINIO VIGO SALDAA Acorde se procede a nombrar a
NEISER SEGURA HUAMAN como REPRESENTANTE LEGAL , identificado con
DNI. N 71819526 las siguientes facultades que se describen en copias adjuntas
certificadas.
N de Fojas Pertinentes del Certificado: 08
Derechos Pagads: 23.00 N.S. Recibo/fecha: CD306183
Se expide la presente en la ciudad de CAJAMARCA a las 16:26 horas del da

15/10/16.
PASO 4: 20/10/16 APERTURA DE
CUENTA CORRIENTE
Apertura la cuenta corriente en banco de crdito para el
traspaso del capital.
1. Datos generales del representante legal.

2. Copia simple y legible del documento de identidad del
representante legal.
3. Copia legalizada de todas las hojas (cara por cara) del acta de
creacin de sucursal.
4. Original y copia de recibo de luz, agua o telfono de la empresa.
INSCRIPCION DEL ACUERDO DE CONSTITUCION DE LA

SUCURSAL EN REGISTROS PUBLICOS.
INTRODUCCION:
EN LA CIUDAD DE CAJAMARCA, DISTRITO, PROVINCIA Y

DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA, CON FECHA 15 DE OCTUBRE DEL AO
DOS MIL DIESISEIS ANTE MI: MARCO ANTONIO VIGO ROJAS ABOGADO
NOTARIO DEL DISTRITO DE CAJAMARCA, PROVINCIA DE CAJAMARCA,
DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA, IDENTIFICADO CON DOCUMENTO
NACIONAL DE IDENTIDAD N 48263312, SUFRAGANTE EN LAS
ULTIMAS ELECIONES POLITICAS REALIZADAS EN EL PAIS CON
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES NMERO 10482633123.
COMPARECEN:
CABRERA HUAMAN MARICIELO MELANI, DE NACIONALIDAD

PERUANA, IDENTIFICADO CON D.N.I. N75857428, DE
OCUPACIN CONTADOR PBLICO COLEGIADO, SOLTERA, CON
DOMICILIO EN JR. HUNUCO N 117.
CARMONA SANDOVAL DANNY, DE NACIONALIDAD PERUANA,
IDENTIFICADO CON D.N.I. N75211543, DE ADMINISTRADOR
DE EMPRESAS, SOLTERO, CON DOMICILIO EN AV. LA PAZ
N2546.
IDENTIFICADO CON D.N.I. N71474592, DE OCUPACIN
CONTADOR PBLICO COLEGIADO, SOLTERO, CON DOMICILIO EN
AV. MRTIRES DE UCHURACAY N519.
CUEVA OCON WILDER, DE NACIONALIDAD PERUANA,
CONTADOR PBLICO COLEGIADO, SOLTERO, CON DOMICILIO EN
PSJ. SAN JUAN N 136.
CONTADOR PBLICO COLEGIADO, SOLTERA, CON DOMICILIO EN
JR. CUMBEMAYO N415.
DANDO FE DE HABER IDENTIFICADO A LOS OTORGANTES; QUE

PROCEDEN CON CAPACIDAD, LIBERTAD Y CONOCIMIENTO BASTANTE
DEL ACTO QUE REALIZAN; INTELIGENTES EN EL IDIOMA
CASTELLANO, LO CUAL COMPROB AL EXAMINARLOS DE CONFORMIDAD
CON LA LEY DEL NOTARIADO; Y, ME ENTREGAN UNA ACTA
DEBIDAMENTE FIRMADA POR TODOS LOS SOCIOS, LA MISMA QUE
QUEDA ARCHIVADA EN EL LEGAJO RESPECTIVO, SIENDO EL TENOR
LITERAL DEL ACTA TAL COMO SIGUE:
MINUTA DE CREACION DE LA SUCURSAL
SEOR NOTARIO:
SIRVASE UD EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS
PUBLICAS UNA DE CREACION DE SUCURSALES Y
NOMBRAMIENTO DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LA MISMA
QUE OTORGAN
a) CABRERA HUAMAN MARICIELO MELANI, DE NACIONALIDAD
DOMICILIO EN JR. HUNUCO N 117.
b) CARMONA SANDOVAL DANNY, DE NACIONALIDAD PERUANA,
IDENTIFICADO CON D.N.I. N75211543, DE
ADMINISTRADOR DE EMPRESAS, SOLTERO, CON DOMICILIO
EN AV. LA PAZ N2546.
c) CHINCHE CABRERA ENDHY GARY, DE NACIONALIDAD
OCUPACIN CONTADOR PBLICO COLEGIADO, SOLTERO, CON
DOMICILIO EN AV. MRTIRES DE UCHURACAY N519.
d) CUEVA OCON WILDER, DE NACIONALIDAD PERUANA,
CONTADOR PBLICO COLEGIADO, SOLTERO, CON DOMICILIO
EN PSJ. SAN JUAN N 136.
e) SNCHEZ ZAMORA MARA LIZZETH, DE NACIONALIDAD
DOMICILIO EN JR. CUMBEMAYO N415.
QUE OTORGAN BAJO LOS TERMINOS Y CONDICIONES CONTENIDOS EN
LAS CLUSULAS SIGUIENTES:
PRIMERO: POR ESCRITURA PUBLICA DE FECHA 04 DE MAYO DEL 2015

SE CONSTITUY LA SOCIEDAD DENOMINADA LO TUYO S.A.C
(PRINCIPAL) POR ESCRITURA PUBLICA EXTENDIDA ANTE EL
NOTARIO FLAMINIO G. VIGO SALDAA, NOTARIO-ABOGADO DE ESTA
CIUDAD, CON DNI N 26730815 Y RUC N 10267308158 HABINDOSE
INSCRITO EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURDICAS DE LA OFICINA
REGISTRAL DE CAJAMARCA.
SEGUNDA: POR ACTA DE JUNTA GENERAL EXTRAORDINARIA DE FECHA
12 DE OCTUBRE DEL 2016, SE ACORD LA CREACION DE LA
SUCURSAL EN LA PROVINCIA DE CHOTA, SIN QUE MEDIE CAUSA
LEGAL O ESTATUTARIA, DE CONFORMIDAD CON LO PREVISTO EN EL
INCISO 2 DEL ARTICULO 405 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES,
ACTA QUE UD. SEOR NOTARIO SE SERVIR INSERTAR EN LA
ESCRITURA PUBLICA A QUE DE ORIGEN LA PRESENTE MINUTA.
TERCERA: ASIMISMO EN EL ACTA EN REFERENCIA SE NOMBR AL

REPRESENTANTELEGALDELASUCURSALLOTUYOS.A.C.- CHOTA
AL C.P.C.C. NEISER MANUEL SEGURA HUAMAN.
AGREGUE UD SEOR NOTARIO LO DEMAS QUE FUERE DE LEY, INSERTE
LO RESPECTIVO Y CURSE PARTES AL REGISTRO.
INSERTOS:
INSERTO N 01: YO MARCO ANTONIO VIGO ROJAS, NOTARIO ABOGADO
DE ESTA PROVINCIA CERTIFICO QUE SEGN ACTA CON FECHA 12 DE
OCTUBREDEL2016,PERTENECIENTEAEMPRESALOTUYOS.A.C.-
SUCURSAL. EL ACTA DE JUNTA UNIVERSAL CUYO TENOR LITERAL ES
COMO A CONTINUACIN SE TRANSCRIBE:
ACTA DE CREACIN DE SUCURSALES REALIZADO POR LA JUNTA
GENERAL DE SOCIOS DE LO TUYOS.A.C
EN LA CIUDAD DE CAJAMARCA, PROVINCIA DE CAJAMARCA Y DEPARTAMENTO
DE CAJAMARCA, REPBLICA DEL PER; SIENDO LAS DIEZ HORAS DEL DOCE
DE OCTUBRE DEL 2016, SE REUNIERON EN LA AV. LA PAZ N 2546. DE
ESTA CIUDAD LOS SEORES QUE A CONTINUACIN SE DETALLA:
CABRERA HUAMAN MARICIELO MELANI, DE NACIONALIDAD PERUANA,
PBLICO COLEGIADO, SOLTERA, CON DOMICILIO EN JR. HUNUCO N
117.
CARMONA SANDOVAL DANNY, DE NACIONALIDAD PERUANA, IDENTIFICADO
CON D.N.I. N75211543, DE ADMINISTRADOR DE EMPRESAS, SOLTERO,
CON DOMICILIO EN AV. LA PAZ N2546.
PBLICO COLEGIADO, SOLTERO, CON DOMICILIO EN AV. MRTIRES DE
UCHURACAY N519.
CUEVA OCON WILDER, DE NACIONALIDAD PERUANA, IDENTIFICADO CON
D.N.I. N73071163, DE OCUPACIN CONTADOR PBLICO COLEGIADO,
SOLTERO, CON DOMICILIO EN PSJ. SAN JUAN N 136.
PBLICO COLEGIADO, SOLTERA, CON DOMICILIO EN JR. CUMBEMAYO
N415.
COMPROBNDOSE LA UNANIMIDAD DE SOCIOS EXIGIDO POR LA LEY GENERAL
DE SOCIEDADES N 26887. Y ASIMISMO DANDO CUMPLIMIENTO A TODOS
LOS REQUISITOS DE LA LEY, SE INSTALA DICHA ASAMBLEA.
A CONTINUACIN SE ELIGI COMO PRESIDENTE AL GERENTE GENERAL,

CABRERA HUAMAN MARICIELO MELANI Y COMO SECRETARIA SNCHEZ
ZAMORA MARA LIZZETH, PARA MODERAR Y DIRIGIR DICHA ASAMBLEA
EL PRESIDENTE DA POR INICIADA LA ASAMBLEA DANDO LECTURA A LOS

TEMAS DE LA AGENDA
AGENDA:
3. ESTABLECIMIENTO DE UNA SUCURSAL.
4. DE ACORDARSE ESTO NOMBRAR AL REPRESENTANTE Y OTROS.
INFORMES:
2. LA PRESIDENTE INFORM QUE EL OBJETO DE LA REUNIN ERA
TRATAR ACERCA DE ESTABLECER UNA SUCURSAL DE LA
SOCIEDAD, LA MISMA QUE FUE IDEA DEL GERENTE GENERAL DE
LA SOCIEDAD, TENIENDO COMO CAUSA DE QUE EXISTE UNA
ACEPTACIN DEL PRODUCTO EN LAS DIFERENTES PROVINCIAS.
DE IGUAL MANERA PROPONE QUE LA SUCURSAL ESTE EN LA
PROVINCIA DE CHOTA.
COMO TAMBIN PROPONE DE QUE EL CAPITAL SEA EQUIVALENTE
200,000.00 SEGUIDO DE UN DEBATE ENTRE LOS SOCIOS EL
3. SEGUIDAMENTE, EL SOCIO CARMONA SANDOVAL DANNY PROPUSO DE
QUE SI FUERA EL CASO DE TENER UNA SUCURSAL, SE DEBE
NOMBRAR UN REPRESENTANTE LEGAL PARA UNA MEJOR
ADMINISTRACIN. POR LO QUE PROPONE QUE EL
REPRESENTANTE SEA C.P.C.C. SEGURA HUAMAN NEISER MANUEL
POR LO QUE ES UNA PERSONA NATURAL DEL LUGAR DONDE SE
ESTABLECERA LA SUCURSAL, POR EL MOTIVO DE QUE CONOCE
EL LUGAR Y AS TENER UNA MEJOR ESTRATEGIA.
DE IGUAL MANERA PROPONE QUE LOS TRABAJADORES DE LA
POSIBLE SUCURSAL SEAN TRANSFERIDOS DE LA PRINCIPAL.
LUGO DE AMPLIAS DELIBERACIONES ENTRE LOS SOCIOS EL
ORDEN DEL DIA:
DESPUS DE UN AMPLIO DEBATE ENTRE LOS SOCIOS SE ACORD

LO SIGUIENTE:
PRIMERO: DESPUS DE QUE EL GERENTE INFORMARA EL PORQU

DEL ESTABLECIMIENTO DE UNA SUCURSAL, TODOS POR
UNANIMIDAD APROBARON ESTABLECER EN LA PROVINCIA DE
CHOTA, COMO TAMBIN TRASLADAR UN CAPITAL DE 200,000.00.
EFECTIVO DEPOSITADO EN BCP.................... 180361.67
MERCADERIA.................................... 11,420.00
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO...................... 9370
DEPRECIACION ................................... (1,151.67)
SEGUNDO: SE ACORD POR UNANIMIDAD DESIGNAR A CPCC.

SEGURA HUAMN NEISER MANUEL, COMO REPRESENTANTE DE LA
SUCURSAL LO TUYO SAC, EN LA PROVINCIA DE CHOTA, TENIENDO
LAS FUNCIONES DEL GERENTE SEGN LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES, PARA QUE EFECTE TODO LO CORRESPONDIENTE EN
LA SUCURSAL.
Y TAMBIEN ACUERDAN POR UNANIMIDAD DE QUE SE TRANSFIERA CIERTA
CANTIDAD DE TRABAJADORES DE LA PRINCIPAL A LA SUCURSAL.
NO HABIENDO OTRO ASUNTO QUE TRATAR SIENDO LAS 15 HORAS

DEL MISMO DA SE LEVANT LA SESIN, PREVIA REDACCIN Y
LECTURA DEL ACTA, LA MISMA QUE FUE SUSCRITA POR TODOS
LOS ASISTENTES EN SEAL DE SU APROBACIN.
_________________________________ ___________________________________
CARMONA SANDOVAL DANNY. CUEVA OCN WILDER.
GERENTE GENERAL GERENTE DE MARCKETING
___________________________________ __________________________________
CABRERA HUAMAN MARICIELO MELANI. SCHEZ ZAMORA MARA LIZZETH.
GERENTE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS GERENTE DE RECURSOS HUMANOS
_______________________________
CHINCHE CABRERA ENDHY GARY.
GERENTE DE LOGSTICA
CONCLUSIN: FORMALIZADO EL DOCUMENTO DOY LECTURA A TODO SU

CONTENIDO E INSTRUIDO EL OTORGANTE DE SU OBJETO Y
RESULTADO, ASI COMO DE LAS OBLIGACIONES CON LOS REGISTROS
PUBLICOS, A DONDE SE PASA EL PARTE DE LA LEY, SE RATIFICA
EN SU CONTENIDO, OTORGANDO Y FIRMANDO POR ANTE MI, NOTARIO
PUBLICO DE LO QUE DOY FE.
CAJAMARCA 15 DE OCTUBRE DEL 2016.
PASO 5: 22/10/16 SUNAT
a. Recibo de agua, luz, telefona fija, televisin por cable cuya fecha de
vencimiento de pago se encuentre comprendida en los ltimos dos
meses.
b. La ltima declaracin jurada del impuesto predial.
c. Contrato de alquiler o cesin en uso de predio con firmas legalizadas
notarialmente.
d. Acta probatoria levantada, con una antigedad no mayor de dos meses,
por el fedatario fiscalizador de la SUNAT, donde seale el domicilio que
se declara a la SUNAT con domicilio fiscal.
e. En caso de mercados, galeras o centros comerciales: carta firmada por
el presidente de la asociacin de comerciantes inscrita en el RUC,
indicando la direccin que se declara a la SUNAT como domicilio fiscal.
Dicha carta deber tener una antigedad no mayor de quince das
calendarios.
f. Ficha registral o partida electrnica con la fecha de inscripcin en los
registros pblicos.
g. Escritura pblica de la propiedad inscrita en los registros pblicos.
h. Constancia de junta de usuarios o comisin de regantes en la cual se
acredita al conductor del predio como usuario de las aguas de la zona
geogrfica en donde se ubica el predio o recibo de pago de los derechos
sobre el uso del agua para fines agrcolas, la cual no deber tener una
antigedad mayor de dos meses a la fecha que se realiza el trmite.
i. Constancia o certificado de numeracin emitido por la municipalidad
distrital correspondiente.
j. Excepcionalmente, de no tener alguno de los documentos antes
mencionados, se podr presentar un documento emitido por una Entidad
de la Administracin Pblica en la que conste de manera expresa la
direccin que se declara como domicilio.
CONTRATO DE ALQUILER DE LOCAL PARA SUCURSAL
EN LA PROVINCA DE CHOTA
CONTRATO N 010-123
CONSTE POR EL PRESENTE DOCUMENTO, EL CONTRATO DE ALQUILER

DE OFICINAS EN LA PROVINCIA DE CHOTA, QUE CELEBRAN LA
EMPRESA LO TUYO S.A.C.-PRINCIPAL CON RUC: 20140209871,
CON DOMICILIO LEGAL EN JR. AMAZONAS N 452 CAJAMARCA,
DEBIDAMENTE REPRESENTADO POR EL GERENTE GENERAL CARMONA
SANDOVAL DANNY, IDENTIFICADO CON DNI N 75211543; Y DE LA
OTRA PARTE EL SEOR, DIAZ DIAZ JOS, IDENTIFICADO CON DNI
N 27432819, A QUIEN EN ADELANTE SE LE DENOMINAR EL
CONTRATISTA EN LOS TRMINOS Y CONDICIONES SIGUIENTES:
1. CLUSULA PRIMERA: ANTECEDENTES
1.1. LA EMPRESALO TUYO S.A.C.-PRINCIPAL ES UNA
ORGANIZACIN REGIDA POR LEY N 26887, CONSTITUIDA
EN CAJAMARCA- PER, POR ESCRITURA PBLICA N 278.
CUYO GIRO DE NEGOCIO ES PRENDAS DE VESTIR DE
ESTILO URBANO PARA VARONES.
1.2. EL CONTRATISTA, ES UNA PERSONA NATURAL, LA MISMA
QUE TIENE POR OBJETO, DEDICARSE A LA PRESTACIN
DEL SERVICIO MATERIA DEL PRESENTE CONTRATO.
2. CLUSULA SEGUNDO: OBJETO

2.1. POR EL PRESENTE DOCUMENTO EL CONTRATISTA SE OBLIGA
CON LA EMPRESA LO TUYO S.A.C. A PRESTAR EL
SERVICIO DE ALQUILER DE LOCAL EN LA PROVINCIA DE
CHOTA, PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LA SUCURSAL DE LA
EMPRESA LO TUYO S.A.C. ACORDE A LO ESTABLECIDO
EN LAS BASES, QUE FORMAN PARTE INTEGRANTE DEL
PRESENTA CONTRATO.
2.2. EL INMUEBLE SE ENCUENTRE UBICADO EN ADRIANO NOVOA
N 446.
3. CLUSULA TERCERA: VIGENCIA Y PLAZO

1.1. EL CONTRATO ENTRA EN VIGENCIA EL 02 DE NOVIEMBRE
DEL 2016.
4. CLUSULA CUARTA: FORMA Y OPORTUNIDAD DE PAGO

4.1. LA RETRIBUCIN TOTAL QUE DEBER PAGAR LA
SUCURSAL DE LO TUYO S.A.C., POR CONCEPTO DEL
SERVICIO DE ALQUILER, ES LA SUMA DE S/.400.00,
MENSUALES.
5. CLUSULA QUINTA: GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIENTO

5.1. EL CONTRATISTA, DECLARA BAJO JURAMENTO QUE SE
COMPROMETE A CUMPLIR LAS OBLIGACIONES DERIVADAS
DEL PRESENTE CONTRATO Y HASTA SU CULMINACIN, BAJO
SANCIN DE QUEDAR INHABILITADO PARA CONTRATAR CON
LA EMPRESA EN CASO DE INCURRIR EN INCUMPLIMIENTO
CONTRACTUAL.
6. CLUSULA SEXTA: DISPOSICIONES FINALES

6.1. LAS PARTES CONVIENEN EXPRESAMENTE QUE EL PRESENTE
CONTRATO, SU INTERPRETACIN, EJECUCIN Y
CONSECUENCIAS Y TODO LO QUE NO HAYA SIDO PACTADO
EN LAS CLUSULAS PRECEDENTES, SE REGIRN POR LAS
NORMAS INDICADAS EN LA BASE LEGAL.
CAJAMARCA, 22 DE OCTUBRE DEL 2016.
_________________________________ ___________________________________
CARMONA SANDOVAL DANNY. DIAZ DIAZ JOSE
GERENTE GENERAL CONTRATISTA
CONTABILIDAD
DE LO
TUYO SAC-
PRINCIPAL
OPERACIONES
10/01/2016 SE PAGAN TODOS LOS TRIBUTOS
20/02/2016 SE ACUEDA LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS
25/03/2016 SE DSITRIBUTE LOS DIVIDENDOS Y SE PAGAN LOS DIVIDENDOS
COMPRAS 18%
COMP. PRODUCT TOTAL A
FECHA COLOR TALLA CAT. C/U TOTAL IGV CONDICION PROVEEDOR
PAGO O PAGAR
12/11/2016 F/001-00345 POLO NEGRO S 200 25 5000 900 5900 AL CONTADO COMERCIALIZAD
PANTALO ORA DIAZ SRL
12/11/2016 F/001-00345 N BEIGE 30 120 40 4800 864 5664 AL CONTADO
COLOR
AZUL
MODA SRL
20/11/2016 F/001-00347 POLO MARINO S 100 25 2500 450 2950 AL CONTADO
20/11/2016 F/001-00347 POLO NEGRO M 150 30 4500 810 5310 ALCONTADO
11/12/2016 F/001-00350 POLERA ROJO S 150 30 4500 810 5310 AL CONTADO
COMERCIALIZAD
ORA MENDOZA
11/12/2016 F/001-00350 POLERA AZUL M 180 40 7200 1296 8496 AL CONTADO
S.C.
11/12/2016 F/001-00350 POLERAS ROJO M 200 30 6000 1080 7080 AL CONTADO
VENTAS
COMP. PRODUCT TOTAL A
FECHA COLOR TALLA CAT. C/U TOTAL IGV CONDICION PROVEEDOR
PAGO O COBRAR
AZUL
12/11/2016 F/001-00456 POLO MARINO M 20 250 5000 900 5900 AL CONTADO
12/11/2016 F/001-00456 CASACA POLOMO S 20 300 6000 1080 7080 AL CONTADO TIENADA EL SRL
PANTALO
12/11/2016 F/001-00457 N CELESTE 30 25 260 6500 1170 7670 AL CONTADO
12/12/2016 F/001-00459 POLERA AZUL S 15 320 4800 864 5664 AL CONTADO

12/12/2016 F/001-00459 POLERA ROJO M 120 280 33600 6048 39648 AL CONTADO
SOLO
PANTALO
30 CABALLEROS S.C.
12/12/2016 F/001-00461 N BEIGE 75 250 18750 3375 22125 AL CONTADO
12/12/2016 F/001-00462 POLERA ROJO S 20 300 6000 1080 7080 AL CONTADO
12/12/2016 F/001-00463 CASACA NEGRO S 10 350 3500 630 4130 AL CONTADO
01/11/2016 SE CREA UNA SUCURSAL EN CHOTA CON UN CAPITAL DE S/. 200 000
13/11/2016 UTILIZA UTILES DE ESCRITORIO POR S/. 150
16/11/2016 UTILIZA ENBALAJES POR S/. 20
30/11/2016 SE CONTABILIZA Y SE PAGA A LOS TRABAJADORES
10/12/2016 SE APA A AFP Y ESSALUD CORRESPINDIENTE AL MES DE NOVIENBRE
13/12/2016 SE CONTABILIZA Y SE PAGA A LOS TRABAJADORES DE GRATIFICACIONES Y BONIFICACION EXTRAORDINARIA DE DICIEMBRE
31/12/2016 SE PAGA A LOS TRABAJADORES
SE CONTABILIZA Y PAGA LOS SERVICIOS BASICOS DE AGUA Y LUZ MAS IGV -MENSUALMENTE
SE PROVISIONA LA DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS-MENSUALMENTE
SE DEVENGA EL ALQUILER DEL LOCAL-MENSUALMENTE
ESTADOS FINANCIEROS, DE
RESULTADOS Y POR FUNCION DE
DICIEMBRE DEL 2015
"LO TUYO" S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Al 31/12/2015
Nuevos Soles
701 Venta de mercaderas 1,047,810.00

(-) 601 Compra de mercaderas -581,750.00
611 Variacin de mercaderas 32,170.00
MARGEN COMERCIAL 498,230.00
613 Variacin de materiales auxiliares, suministros y repuestos 2,427.35
614 Variacin de envases y embalajes 200.00
(-) 603 Compra de materiales auxiliares, suministros y repuestos -2,427.35
(-) 604 Compra de envases y embalajes -200.00
(-) 632 Gasto por asesora legal y tributaria -349.00
(-) 635 Gasto por alquileres -9,000.00
(-) 636 Gasto por servicios bsicos -450.00
33 -35.00
VALOR AGREGADO 488,396.00
(-) 621 Gasto po remuneraciones -157,200.00
(-) 627 Gasto por seguridad, previsin social y otras contribuciones -14,148.00
(-) 643 Gasto por tributos al gobierno local -221.00
EXCEDENTE DE EXPLOTACIN 316,827.00
(-) 656 Otros gastos de gestin - Suministros -2,866.35
(-) 659 Otros gastos de gestin -3,436.40
(-) 681 Depreciacin -882.17
RESULTADO DE EXPLOTACIN 309,642.08
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 309,642.08
(-) 622 Otras remuneraciones - Participaciones -31,624.69
(-) Impuesto a la renta 28% -77,844.87
RESULTADO DEL EJERCICIO 200,172.52
(-) 582 Reserva legal -20,017.25
UTILIDAD NETA 180,155.27
Cajamarca, 31 de Diciembre del 2015.
GERENTE GENERAL JEFE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

CARMONA SANDOVAL, DANNY CABRERA HUAMAN, MARICIELO
"LO TUYO" S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIN
Al 31/12/2015
Nuevos Soles
701 Venta de mercaderas 1,047,810.00

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 1,047,810.00
(-) 691 Costo de ventas -549,580.00
UTILIDAD BRUTA 498,230.00
(-) 94 Gastos administrativos -117,450.40
(-) 95 Gastos de ventas -71,137.52
UTIL. OPER. Y RESULTADO ANTES DE DE PARTICIPACIONES IMPUESTOS 309,642.08
(-) 622 Otras remuneraciones - Participaciones -31,624.69
(-) 88 Impuesto a la renta 28% -77,844.87
RESULTADO DEL EJERCICIO 200,172.52
(-) 5812 Reserva legal -20,017.25
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 180,155.27

"LO TUYO" S.A.C
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31/12/2015
Nuevos Soles
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
101 Caja 3,000.00 401 Gobierno central 170,751.65
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,370,048.41 403 Instituciones pblicas 7,074.00
201 Mercaderas manufacturadas 32,170.00 407 Administradoras de fondos de pensiones 10,218.00
252 Suministros 500.00 411 Remuneraciones por pagar 68,382.00
262 Embalajes 20.00 413 Participacin de los trabajadores por pagar 31,624.69
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,405,738.41 491 Impuesto a la renta diferido 2.10
Activo No Corriente TOTAL PASIVO CORRIENTE 288,052.44
183 Alquileres 27,000.00 Pasivo No Corriente
335 Muebles y enseres 17,480.00 - -
336 Equipos diversos 14,900.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
(-) 39 Depreciacin acumulada -882.17
37 Impuesto a la renta diferido 23,988.72 PATRIMONIO
501 Capital social 1,000,000.00
582 Reserva legal 20,017.25
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 82,486.55 591 Resultado acumulado - Utilidad 180,155.27
TOTAL ACTIVO TOTAL PATRIMONIO 1,200,172.52
1,488,224.96 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,488,224.96

INVENTARIO INICIAL 2016
"LO TUYO" S.A.C
INVENTARIO INICIAL
Al 01/01/2016 3
Cant. Cuenta Subc. Descripcin Monto Unit. DEBE HABER
I. ACTIVO
10 EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO 1,373,048.41
101 Caja - Moneda Nacional 3,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 1,370,048.41
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de la Nacin - Moneda Nacional
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ADELANTADO 27,000.00
183 Alquileres
Local de la Empresa
20 MERCADERAS
201 Mercaderas Manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
20111 Costo
201111 Kansas
2011111 Polo - Color negro 2,150.00
50 20111111 Talla "S" 25.00
30 20111112 Talla "M" 30.00
2011112 Polo - Color azul marino 2,250.00
30 20111121 Talla "S" 25.00
50 20111122 Talla "M" 30.00
2011113 Pantaln - color azul 3,400.00
30 20111131 Talla 30 40.00
50 20111132 Talla 32 44.00
2011114 Pantaln - color negro 3,620.00
40 20111141 Talla 30 50.00
30 20111142 Talla 32 54.00
2011115 Polera - color azul 2,800.00
30 20111151 Talla "S" 40.00
40 20111152 Talla "M" 40.00
2011116 Polera - color rojo 2,400.00
50 20111161 Talla "S" 30.00
30 20111162 Talla "M" 30.00
201112 Parada 111
2011121 Pantaln - color beige 2,860.00
40 20111211 Talla 30 40.00
30 20111212Talla 32 42.00
2011122 Pantaln - color celeste 3,230.00
50 20111221 Talla 30 35.00
40 20111222 Talla 32 37.00
2011123 Casaca - color negro 5,160.00
20 20111231 Talla "S" 50.00
80 20111232 Talla "M" 52.00
2011124 Casaca - color plomo 4,300.00
40 20111241 Talla "S" 45.00
50 20111242 Talla "M" 50.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 500.00
252 Suministros
tiles de escritorio
26 ENVASES Y EMBALAJES 20.00
262 Embalajes
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
335 Muebles y enseres 17,480.00
25 Estantes 300.00
8 Escritorios 500.00
30 Sillas 100.00
6 Espejos 50.00
4 Probadores 70.00
4 Vitrinas 600.00
336 Equipos diversos 14,900.00
8 Maniquies 50.00
1 Mquina registradora 2,000.00
8 Laptops 1,500.00
Equipos diversos 500.00
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO -882.17
391 Depreciacin acumulada
39134 Muebles y enseres -291.33
39135 Equipos diversos -590.83
37 ACTIVO DIFERIDO 23,988.72
371 Impuesto a la renta diferido
TOTAL ACTIVO 1,488,224.96
II. PASIVO Y PATRIMONIO
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES POR PAGAR 188,043.65
401 Gobierno central 170,751.65
403 Instituciones pblicas 7,074.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 10,218.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 100,006.69
411 Remuneraciones por pagar 68,382.00
413 Participacin de los trabajores por pagar 31,624.69
49 PASIVO DIFERIDO 2.10
50 CAPITAL 1,000,000.00
501 Capital social
500 Acciones nominativas 2,000.00
58 RESERVAS 20,017.25
582 Legal
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,308,069.69
III. RESUMEN
TOTAL ACTIVO 1,488,224.96
(-) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -1,308,069.69
CAPITAL FINAL 180,155.27
IV.BALANCE DE INVENTARIO FINAL
10 EFECTIVO Y QUIVALENTE DE EFECTIVO 1,373,048.41
101 Caja - Moneda Nacional 3,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 1,370,048.41
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ADELANTADO 27,000.00
183 Alquileres
20 MERCADERAS 32,170.00
201 Mercaderas Manufacturadas
252 Suministros
262 Embalajes
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 32,380.00
335 Muebles y enseres 17,480.00
336 Equipos diversos 14,900.00
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO -882.17
391 Depreciacin acumulada
37 ACTIVO DIFERIDO 23,988.72
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES POR PAGAR 188,043.65
401 Gobierno central 170,751.65
403 Instituciones pblicas 7,074.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 10,218.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 100,006.69
411 Remuneraciones por pagar 68,382.00
413 Participacin de los trabajores por pagar 31,624.69
50 CAPITAL 1,000,000.00
501 Capital social
58 RESERVAS 20,017.25
582 Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS 180,155.27
591 Utilidades no distribuidas
TOTAL BALANCE 1,488,224.96 1,488,224.96
Cajamarca, 01 de Enero del 2016

LIBRO DIARIO LO TUYO SAC
LO TUYO SAC
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
SUBDIVI
CUEN SUBCUE DIVISION SUBDIVISI MOVIMIENTOS
SIONARI CONCEPTO
TA NTA ARIA ONARIA
A DEBE HABER
ASIENTO 1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1373048.41
101 CAJA
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10411 BANCO DE CRDITO DEL PER
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 27000.00
183 ALQUILERES
20 MERCADERAS 32170.00
201 MERCADERAS MANUFACTURADAS
20111 COSTO
252 SUMINISTROS
2524 OTROS SUMINISTROS
25241 UTILES DE ESCRITORIO
262 EMBALAJES
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 32380.00
335 MUEBLES Y ENSERES
336 EQUIPOS DIVERSOS
37 ACTIVO DIFERIDO 23988.72
371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 882.17

391 DEPRECIACIN ACUMULADA
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR
40 PAGAR 188043.65
401 GOBIERNO CENTRAL
403 INSTITUCIONES PBLICAS
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 100006.69
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
413 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
50 CAPITAL 1000000.00
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
58 RESERVAS 20017.25
582 LEGAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS 180155.27
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
5912 INGRESOS DE AOS ANTERIORES
01/10/2016 Reapertura al incio de las actividades
ENERO ASIENTO 2
40 PAGAR 188043.65
10/01/16 Por pago de tributos, remuneracion y participaciones
de diciembre del 2015
ASIENTO 3
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 140.00
636 SERVICIOS BSICOS
6361 ENERGA ELCTRICA
6363 AGUA
40 PAGAR 25.20
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 165.20
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
31/01/16 Por Gasto de servicios basicos
ASIENTO 4
31/01/16 Por pago de servicios basicos
ASIENTO 5
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 70.00
95 GASTOS DE VENTAS. 70.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 140.00
31/01/16 Por destino del gasto de servicios basicos
ASIENTO 6
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 325.92
681 DEPRECIACIN
6814 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO


3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
31/01/16 Por depreciacion de activos fijos-Enero
ASIENTO 7
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 325.92
31/01/16 Por destino de la depreciacion
FEBRERO ASIENTO 8
5912 INGRESOS DE AOS ANTERIORES
40 PAGAR 12250.56
4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE
40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y
44 GERENTES 167904.72
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
4412 DIVIDENDOS
20/02/16 Por acuerdo de distribucion de los dividendos
ASIENTO 9
6363 AGUA
40 PAGAR 12.60
29/02/16 Por Gasto de servicios basicos
ASIENTO 10
ASIENTO 11
29/02/16 Por destino de servicios basicos
ASIENTO 12
681 DEPRECIACIN


29/02/16 Por depreciacion de activos fijos- Febrero
ASIENTO 13
MARZO ASIENTO 14
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y
44 GERENTES 167904.72
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
4412 DIVIDENDOS
40 PAGAR 12250.56
4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE
40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS
25/03/16 Por pago de dividendos e impuesto
ASIENTO 15
6363 AGUA
40 PAGAR 12.60
30/03/16 Por gasto de servicios basicos
ASIENTO 16
ASIENTO 17
30/03/16 Por destino de servicios basicos
ASIENTO 18
681 DEPRECIACIN


31/03/16 Por depreciacion de activos fijos- Marzo
ASIENTO 19
ABRIL ASIENTO 20
6363 AGUA
40 PAGAR 10.80
ASIENTO 21
ASIENTO 22
ASIENTO 23
681 DEPRECIACIN


30/04/16 Por depreciacion de activos fijos- Abril
ASIENTO 24
MAYO ASIENTO 25
6363 AGUA
40 PAGAR 10.80
ASIENTO 26
ASIENTO 27
30/05/16 Por destino de gasto de servicios basicos
ASIENTO 28
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
183 ALQUILERES
31/05/16 Por devengo de alquiler de enero a mayo
ASIENTO 29
31/05/16 Por destino del gasto por alquiler
ASIENTO 30
681 DEPRECIACIN


31/05/16 Por depreciacion de activos fijos- Mayo
ASIENTO 31
JUNIO ASIENTO 32
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
183 ALQUILERES
30/06/16 Por devengo de alquiler del mes de junio
ASIENTO 33
30/06/16 Por destino del gasto de alquiler
ASIENTO 34
6363 AGUA
40 PAGAR 12.60
ASIENTO 35
ASIENTO 36
30/06/16 Por destino de gasos de servicios basicos
ASIENTO 37
681 DEPRECIACIN


30/06/16 Por depreciacion de activos fijos- Junio
ASIENTO 38
JULIO ASIENTO 39
6363 AGUA
40 PAGAR 12.60
30/07/16 Por gastos de servicios basicos
ASIENTO 40
ASIENTO 41
30/07/16 Por destino de gastos de servicios basicos
ASIENTO 42
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
183 ALQUILERES
31/07/16 Por devengo de alquiler del mes de julio
ASIENTO 43
31/07/16 Por destino de alquiler del mes de julio
ASIENTO 44
681 DEPRECIACIN


31/07/16 Por depreciacion de activos fijos- Julio
ASIENTO 45
AGOSTO ASIENTO 46
6363 AGUA
40 PAGAR 12.60
ASIENTO 47
31/08/16 Por destino de gastos de servicios basicos
ASIENTO 48
ASIENTO 49
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
183 ALQUILERES
31/08/16 Por devengo de alquileres del mes de agosto
ASIENTO 50
31/08/16 Por destino de gasto del alquiler
ASIENTO 51
681 DEPRECIACIN


39133 EQUIPO DE TRANSPORTE
31/08/16 por provision de depreciaicon
ASIENTO 52
31/08/16 por destino de la depreciacion
SETIEMBRE ASIENTO 53
6363 AGUA
40 PAGAR 10.80
ASIENTO 54
ASIENTO 55
ASIENTO 56
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
183 ALQUILERES
30/09/16 Por devengo de alquiler del mes de Setiembre
ASIENTO 57
30/09/16 Por destino de gasto por alquiler
ASIENTO 58
681 DEPRECIACIN


30/09/16 Por depreciacion de activos fijos- de setiembre
ASIENTO 59
30/09/16 Por destino de depreciacion de activos fijos- de
setiembre
OCTUBRE ASIENTO 60

6363 AGUA
40 PAGAR 10.80
ASIENTO 61
30/10/16 Por destino del gastos de servicios basicos
ASIENTO 62
ASIENTO 63
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
183 ALQUILERES
31/10/16 Por devengo de alquiler del mes de octubre
ASIENTO 64
31/10/16 Por destino de gasto por alquiler
ASIENTO 65
681 DEPRECIACIN


31/10/16 Por depreciacion de activos fijos- de octubre
ASIENTO 66
31/10/16 Por destino de depreciacion de activos fijos- de
octubre
NOVIEMBRE ASIENTO 67
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 200000.00
178 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1781 SUCURSALE N 1 EN CHOTA

20111 COSTO
201111 KANSAS
201111.1.POLO NEGRO
201111.1.1. TALLA S
201111.1.2. TALLA M
201111.2.POLO AZUL MARINO
201111.2.1. TALLA S
201111.2.2. TALLA M
201111.3. PANTALON COLOR AZUL
201111.3.1. TALLA 30
201111.3.2. TALLA 332
201111.4. PANTALON COLOR NEGRO
201111.4.1. TALLA 30
201111.4.2. TALLA 32
3351 MUEBLES
33511 COSTO
335111 10 ESTANTES
335112 3 ESCIRTORIOS
335113 10 SILLAS
335114 2ESPEJOS
335115 1 PROBADOR
335116 1 VITRINA
EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE
3361 CMPUTO)
33611 COSTO
336111 2 LAPTOPS
3364 2 MANIQUIS
01/11/2016 por transferencia de capital a la sucursal en CHOTA
ASIENTO 68
60 COMPRAS 9800.00
601 MERCADERAS
60111 Costo
601111 kansas
601111.1.1.Polo color negro
601111.1.1.1 Talla S (200 a 25.00 C/U)
601111.2.1. pantalon beige
601111.1.2.2. Talla 30(120 a 40.00 c/u)
40 PAGAR 1764.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 11564.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
12/11/2016 Por compra de mercaderia a Comercializadora Diaz
SRL con F/001-00345
ASIENTO 69
12/11/16 Por el pago de la compra de la mercaderia
ASIENTO 70
20111 COSTO
201111 GANZA
201111.1.1. POLO NEGRO
201111.1.1.1 TALLA S
201111.2.1. PANTALON BEIGE
201111.2.1.1 TALLA 30
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 9800.00
611 MERCADERAS
12/11/16 Por entrada de almacen de la mercaderia comprada
ASIENTO 71
613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
6132 SUMINISTROS
252 SUMINISTROS
13/11/2016 por uso de utiles de escritorio
ASIENTO 72
13/11/2016 destino de uso de utiles de escritorio
ASIENTO 73
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 20650.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
40 PAGAR 3150.00
70 VENTAS 17500.00
701 MERCADERAS
70111 TERCEROS
701111 GINZA
701111.1.1 POLO AZUL MARINO
701111.1.1.1. TALLA M
701111.2.1. PANTALON AZUL
701111.2.1.1. TALLA 30
701111.2.1.2. TALLA 32
12/11/16 Por venta tienda EL SRL segn F/001-456
ASIENTO 74
12/11/16 Por cobro de la venta
ASIENTO 75
69 COSTO DE VENTAS 1775.00
691 MERCADERAS
69111 TERCEROS
20111 COSTO
12/11/16 Por salida de mercaderia
ASIENTO 76
614 ENVASES Y EMBALAJES
6142 EMBALAJES
262 EMBALAJES
16/11/2016 por uso de embalajes
ASIENTO 77
16/11/2016 destino de embalaje
ASIENTO 78
60 COMPRAS 7000.00
601 MERCADERAS
60111 COSTO
601111 GINZA
Color Azul Talla S( 100 a 25 c/u)
Color Negro talla M (150 a 30 c/u)
40 PAGAR 1260.00
20/11/16 Por compra de mercaderia con F/001-347
ASIENTO 49
20/11/16 Por el pago de F/001-347
ASIENTO 90
611 MERCADERAS
61111 COSTO
20/11/16 Por ingreso de mercaderia a almacen
ASIENTO 91
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 16295.50
621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
627 SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
40 PAGAR 3289.00
4031 ESSALUD
4071 AFP-PRIMA
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
30/11/16 Por registro de planilla de Remuneraciones mes de
noviembre
ASIENTO 92
30/11/16 Por destino del gasto del personal
ASIENTO 93
30/11/16 Por pago de remuneraciones noviembre
ASIENTO 94
6363 AGUA
40 PAGAR 34.20
ASIENTO 95
30/11/16 Por destino del gastos de servicios basicos
ASIENTO 96
ASIENTO 97
1781 OTRAS CUENTAS
40 PAGAR 1210.00
4031 ESSALUD
4071 AFP-PRIMA
30/11/16 Por Obligaciones de planillas de la Sucursal N1 en
Chota
ASIENTO 98
40 PAGAR 1210.00
4031 ESSALUD
4071 AFP-PRIMA
30/11/16 Por pago de Obligaciones de contribuciones y
remuneraciones de la Sucursal N1 en Chota de Noviembre
ASIENTO 99
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
183 ALQUILERES
30/11/2016 por devengo de alquileres de noviembre
ASIENTO 100
30/11/2016 por destino de alquileres
ASIENTO 101
681 DEPRECIACIN


30/11/2016 Por provision de la depreciaicon
ASIENTO 102
DICIEMBRE ASIENTO 103
40 PAGAR 3289.00
4031 ESSALUD
10/12/2016 Por pago de AFP y Essalud de Noviembre
ASIENTO 104
60 COMPRAS 17700.00
601 MERCADERAS
60111 COSTO
601111 KANZAS
Polera color rojo talla S(150 a 30 c/u)
Polera color Aazul talla M(180 a 40 c/u)
Polera color rojo talla M(200 A 30 c/u)
40 PAGAR 3186.00
11/12/2016 Por compra de mercaderia segn F/001-350
ASIENTO 105
11/12/2016 Por pago de la F/001-350
ASIENTO 106
20111 COSTO
611 MERCADERAS
11/12/2016 Por entrada de mercaderia a almacen de la F/001-350

ASIENTO 107
40 PAGAR 11997.00
70 VENTAS 66650.00
701 MERCADERAS
70111 TERCEROS
Polera Azul Talla S 15
Polera rojo Talla M 120
Polera Rojo Talla S 75
Pantalon color Beige Talla 30-20
Casaca Color Negro Talla S-10
12/12/16 Por venta tienda EL SRL segn F/001-459
ASIENTO 108
12/12/16 Por cobro de la venta
ASIENTO 109
691 MERCADERAS
69111 TERCEROS
20111 COSTO
12/12/16 Por salida de mercaderia
ASIENTO 110
621 REMUNERACIONES
6214 GRATIFICACIONES
622 OTRAS REMUNERACIONES
627 SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
40 PAGAR 3289.00
4031 ESSALUD
4071 AFP-PRIMA
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
13/12/2016 Por gasto de personal de diciembre
ASIENTO 111
13/12/2016 Por destino del gasto de personal
ASIENTO 112
13/12/2016 Por pago de gratificaciones y bonificacioness de
personal diciembre
ASIENTO 113
1781 OTRAS CUENTAS
40 PAGAR 1210.00
4031 ESSALUD
4071 AFP-PRIMA
4191 BONIFICACIONES
15/12/2016 Por OblIgaciones de la sucursal N1 de CHOTA
ASIENTO 114
40 PAGAR 1210.00
4031 ESSALUD
4071 AFP-PRIMA
4191 BONIFICACIONES
15/12/2016 Por Pago de Oblogaciones(Contribuciones y
remuneraciones-diciembre)de la sucursal N1 de CHOTA
ASIENTO 115
31/12/2016 Por pago de remuneraciones de diciembre
ASIENTO 116
6363 AGUA
40 PAGAR 25.20
ASIENTO 117
ASIENTO 118
ASIENTO 119
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
183 ALQUILERES
31/12/2016 Por devengo de gasto de alquiler
ASIENTO 120
31/12/2016 Por destino de de gasto de alquiler
ASIENTO 121
681 DEPRECIACIN


31/12/2016 Por provision de depreciaciones
ASIENTO 122
31/12/2016 Por destino de depreciaciones
AJUSTES ASIENTO 123
611 MERCADERAS
691 MERCADERAS
69111 TERCEROS
31/12/2016 Por ajuste de Costo de Ventas
ELIMINACION ASIENTO 124
31/12/16 Por eleminacion del elemento 9
ASIENTO 125
70 VENTAS 84150.00
701 MERCADERAS
70111 TERCEROS
80 MARGEN COMERCIAL 84150.00
ASIENTO 126
60 COMPRAS 34500.00
601 MERCADERAS
ASIENTO 127
611 MERCADERAS
ASIENTO 128
82 VALOR AGREGADO 69175.00
ASIENTO 129
614 ENVASES Y EMBALAJES
ASIENTO 130
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN 48445.00
ASIENTO 131
ASIENTO 132
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN 9387.73
ASIENTO 133
ASIENTO 134
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 5476.73
ASIENTO 135
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 5476.73
ASIENTO 136
1782 OTRAS CUENTAS SUCURSAL CHOTA N1
891 UTILIDAD
RECEPCION DE LA UTILIDAD DE LA SUCURSAL N1
ASIENTO 137
88 IMPUESTO A LA RENTA 3330.90
881 IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
40 PAGAR 3330.90
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORA
401712 MPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
POR IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
ASIENTO 138
882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS
POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
ASIENTO 139
881 IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
ASIENTO 140
58 RESERVAS 859.76
582 LEGAL
ASIENTO 141
891 UTILIDAD
REVERSION ASIENTO 142

40 PAGAR 15366.10
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORA
401712 MPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
50 CAPITAL 1000000.00
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
58 RESERVAS 20877.01
582 LEGAL
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
101 CAJA
183 ALQUILERES
252 SUMINISTROS
37 ACTIVO DIFERIDO 23988.72
POR REVERSION DE ACTIVO Y PASIVO 4345482.18 4345482.18
RESULTADOS POR NATURALEZA Y POR
FUNCION
LO TUYO SAC
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31DE DICIEMBRE DEL 2016
ACTIVO PASIVO
101 Caja 3000.00 40111 IGV Cuenta propia 8746.20

730095.17
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 4031 ESSALUD 1345.50
178 Otras cuentas por cobrar diversas 213988.33 407 Administradoras de fondos de pensiones 1943.50
183 Alquileres 7500.00 491 Impuesto a la renta diferido 2.10
2011 Mercaderas manufacturadas 40275.00
2524 Otros suministros 350.00
Total Activo Corriente 995208.50 Total Pasivo Corriente 12037.30
Activo No Corriente Patrimonio neto
335 Muebles y enseres 11210.00 5011 Acciones 1000000.00

336 Equipos diversos 11800.00 582 582 Legal 20017.25
37 ACTIVO DIFERIDO 23988.72 5911 Utilidades acumuladas 6511.17
391 Depreciacin acumulada -3641.50
Total Activo No Corriente 43357.22 Total patrimonio 1026528.42
TOTAL 1038565.72 TOTAL 1038565.72
Cajamarca, 31 de Dicembre del 2016
____________________ ____________________
GERENTE CONTADORA
EMPRESA LO TUYO SAC
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(Nuevos Soles)
70111 Terceros 84150.00
84150
6011 Mercaderas manufacturadas -34500.00
(+) 6111 Mercaderas manufacturadas 19525.00
(+) 6132 Suministros -150.00
614 Envases y embalajes -20.00
(-) 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -20560.00
(-)
(-) 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -38022.83
(-) 68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -3911.00
6511.17
5911 Utilidades acumuladas 6511.17
CAJAMARCA,DICIEMBRE 2016
GERENTE GENERAL C.P.C.C
EMPRESA LO TUYO SAC

ESTADO DE RESUL TADOS POR FUNCION
AL 31 D E D ICIE MBRE D E L 2016
(Nuevos Soles)
70111 Ventas 84,150.00
Ventas Netas S/. 84,150.00

(-) 6911 Costo de Ventas (14,975.00)
UTILIDAD BRUTA S/. 69,175.00
(-) 94 GASTOS DE ADMINISTRACIN -31331.92
(-) 95 GASTOS DE VENTAS -31331.92
UTILIDAD DE OPERACIN S/. 6,511.17
85 RESULTADOS ANTES DE PART E IMPUESTOS S/. 6,511.17
5911 UTILIDADES ACUMULADAS S/. 6,511.17

S/. 6,511.17

HOJA DE TRABAJO
LO TUYO SAC
HOJA DE TRABAJO
SALDOS DESPUES DE EE. GG. y PP POR EE. GG. y PP POR
SUMAS SALDOS ELIMINACIONES ELI MI NACI ONES
BALANCE NATURALEZA FUNCI ON
CDI GO
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR HABER DEUDOR
ACREEDO
ACTI V O PASI V O PERDI DA GANANCI A PERDI DA GANANCI A
R
101 Caja 3000.00 3000.00 0.00 3000.00 0.00 3000.00 0.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1469345.41 727260.24 742085.17 0.00 742085.17 0.00 742085.17 0.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 99297.00 99297.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
178 Otras cuentas por cobrar diversas 201998.33 201998.33 0.00 201998.33 0.00 201998.33 0.00
183 Alquileres 27000.00 19500.00 7500.00 0.00 7500.00 0.00 7500.00 0.00
2011 Mercaderas manufacturadas 66670.00 26395 40275.00 0.00 40275.00 0.00 40275.00 0.00
2524 Otros suministros 500.00 150.00 350.00 0.00 350.00 0.00 350.00 0.00
26 ENVASES Y EMBALAJES 20.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
335 Muebles y enseres 17480.00 6270.00 11210.00 0.00 11210.00 0.00 11210.00 0.00
336 Equipos diversos 14900.00 3,100.00 11800.00 0.00 11800.00 0.00 11800.00 0.00
37 ACTIVO DIFERIDO 23988.72 23988.72 0.00 23988.72 0.00 23988.72 0.00
391 Depreciacin acumulada 1151.67 4793.17 0.00 3641.50 0.00 3641.50 0.00 3641.50
40111 IGV Cuenta propia 6400.80 15147.00 0.00 8746.20 0.00 8746.20 0.00 8746.20
40185 40185 Impuesto a los dividendos 12250.56 12250.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4031 ESSALUD 8419.50 9765.00 0.00 1345.50 0.00 1345.50 0.00 1345.50
407 Administradoras de fondos de pensiones 12161.50 14105.00 0.00 1943.50 0.00 1943.50 0.00 1943.50
4111 Sueldos y salarios por pagar 26013.00 26013.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4114 Gratificaciones por pagar 6816.66 6816.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 31624.69 31624.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar 613.50 613.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 40710.00 40710.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
441 441 Accionistas (o socios) 167904.72 167904.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 1250.80 1250.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
491 Impuesto a la renta diferido 2.10 0.00 2.10 0.00 2.10 0.00 2.10
5011 Acciones 1000000.00 0.00 1000000.00 0.00 1000000.00 0.00 1000000.00
582 582 Legal 20017.25 0.00 20017.25 0.00 20017.25 0.00 20017.25
5912 Ingresos de aos anteriores 180155.27 180155.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
60 COMPRAS 34500.00 34500.00 0.00 34500.00 0.00 0.00 34500.00
611 Mercaderas 34500 0.00 34500.00 14975.00 0.00 19525.00 0.00 19525.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 150.00 150.00 0.00 150.00 0.00 0.00 150.00
614 Envases y embalajes 20.00 20.00 0.00 20.00 0.00 0.00 20.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 38022.83 38022.83 0.00 38022.83 0.00 38022.83
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 20560.00 20560.00 0.00 20560.00 0.00 0.00 20560.00
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 3911.00 3911.00 0.00 3911.00 0.00 0.00 3911.00
69 COSTO DE VENTAS 14975.00 14975.00 0.00 14975.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14975.00
701 Mercaderas 84150.00 0.00 84150.00 0.00 84150.00 0.00 0.00 84150.00 84150.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 3911.00 0.00 3911.00 3911.00 0.00 0.00 0.00 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 58752.83 0.00 58752.83 58752.83 0.00 0.00 0.00 0.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIN 31331.92 31331.92 0.00 31331.92 0.00 0.00 0.00 0.00 31331.92
95 GASTOS DE VENTAS 31331.92 31331.92 0.00 31331.92 0.00 0.00 0.00 0.00 31331.92
TOTALES 2594474.8 2594474.8 1217009.88 1217009.88 77638.83 77638.83 1139371.05 1139371.05 1042207.22 1035696.05 97163.83 103675.00 77638.83 84150.00
6511.17 6511.17 6511.17
1042207.22 1042207.22 103675.00 103675.00 84150.00 84150.00
PLANILLA
Mes de NOVIEMBRE del 2015 2
Descuentos del Trabajador
N de Das Remuneraci AFP ESSALUD Remuneraci
Apellidos y Nombres Cargo u Ocupacin ONP
Ordn Laborados n Bruta Integra Prima Horizonte n Neta
13% 12.96% 13% 13.06% 9%
1 Carmona Sandoval, Danny Gerente General 25 das 1,500.00 195.00 135.00 1,305.00
2 Cueva Ocn, Wilder Gerente de Marcketing 25 das 1,000.00 130.00 90.00 870.00
3 Cabrera Huaman, Maricielo Melani Gerente de Cont. Y Fin. 25 das 1,000.00 130.00 90.00 870.00
4 Snchez Zamora, Mara Lizzeth Gerente de Recursos H. 25 das 1,000.00 130.00 90.00 870.00
5 Solano Chvez, Roberto Gerente de Comercializacin 25 das 1,000.00 130.00 90.00 870.00
6 Chinche Cabrera, Endhy Gary Gerente de Logstica 25 das 1,000.00 130.00 90.00 870.00
7 Carrasco Yopla, Jaritza Secretaria General 25 das 800.00 104.00 72.00 696.00
8 Cabrera Bustamante, Juan Jefe de Contabilidad 25 das 800.00 104.00 72.00 696.00
9 Bautista Daz, Cristian Jefe de Tesorera 25 das 800.00 104.00 72.00 696.00
10 Yzquierdo Arribasplata, Marco Jefe de Almacn 25 das 800.00 104.00 72.00 696.00
11 Delgado Arribasplata, Piero Manuel Cajero 25 das 750.00 97.50 67.50 652.50
12 Huamn Durn, Heydi Vendedora 25 das 750.00 97.50 67.50 652.50
13 Juln Silva, Tatiana Vendedora 25 das 750.00 97.50 67.50 652.50
14 Torres Cabrera, Mercedes Vendedora 25 das 750.00 97.50 67.50 652.50
15 Villar Snchez, Angie Vendedora 25 das 750.00 97.50 67.50 652.50
16 Zamora Prado, Kevin Seguridad 25 das 750.00 97.50 67.50 652.50
17 Lezama Paredes, Sandra Limpieza 25 das 750.00 97.50 67.50 652.50
14,950.00 1,943.50 1,345.50 13,006.50

Totales 14,950.00 1,943.50 1,345.50 13,006.50
14,950.00 1,943.50 1,345.50 13,006.50
Mes de DICIEMBRE del 2015 2

N de Das Remuneraci GRATIFICAC BOFICACIO AFP ESSALUD Remuneraci
Ordn Laborados n Bruta IONES NES Integra Prima Horizonte n Neta
13% 12.96% 13% 13.06% 9%
1 Carmona Sandoval, Danny Gerente General 25 das 1,500.00 500.00 45.00 195.00 135.00 1,850.00
2 Cueva Ocn, Wilder Gerente de Marcketing 25 das 1,000.00 333.33 30.00 130.00 90.00 1,233.33
3 Cabrera Huaman, Maricielo Melani Gerente de Cont. Y Fin. 25 das 1,000.00 333.33 30.00 130.00 90.00 1,233.33
4 Snchez Zamora, Mara Lizzeth Gerente de Recursos H. 25 das 1,000.00 333.33 30.00 130.00 90.00 1,233.33
5 Solano Chvez, Roberto Gerente de Comercializacin 25 das 1,000.00 333.33 30.00 130.00 90.00 1,233.33
6 Chinche Cabrera, Endhy Gary Gerente de Logstica 25 das 1,000.00 333.33 30.00 130.00 90.00 1,233.33
7 Carrasco Yopla, Jaritza Secretaria General 25 das 800.00 266.67 24.00 104.00 72.00 986.67
8 Cabrera Bustamante, Juan Jefe de Contabilidad 25 das 800.00 266.67 24.00 104.00 72.00 986.67
9 Bautista Daz, Cristian Jefe de Tesorera 25 das 800.00 266.67 24.00 104.00 72.00 986.67
10 Yzquierdo Arribasplata, Marco Jefe de Almacn 25 das 800.00 266.67 24.00 104.00 72.00 986.67
11 Delgado Arribasplata, Piero Manuel Cajero 25 das 750.00 250.00 22.50 97.50 67.50 925.00
12 Huamn Durn, Heydi Vendedora 25 das 750.00 250.00 22.50 97.50 67.50 925.00
13 Juln Silva, Tatiana Vendedora 25 das 750.00 250.00 22.50 97.50 67.50 925.00
14 Torres Cabrera, Mercedes Vendedora 25 das 750.00 250.00 22.50 97.50 67.50 925.00
15 Villar Snchez, Angie Vendedora 25 das 750.00 250.00 22.50 97.50 67.50 925.00
16 Zamora Prado, Kevin Seguridad 25 das 750.00 250.00 22.50 97.50 67.50 925.00
17 Lezama Paredes, Sandra Limpieza 25 das 750.00 250.00 22.50 97.50 67.50 925.00
14,950.00 4,983.33 448.50 1,943.50 1,345.50 18,438.33

Totales 14,950.00 1,943.50 1,345.50 18,438.33
14,950.00 1,943.50 1,345.50 18,438.33
KARDEX
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Polo Tamao: "S"
Marca: Kansas Color: Negro Mtodo: Promedio 1
Entradas Salidas Saldos
Fecha Detalle Costo Costo Costo
Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario Unitario
01-ene SALDO INICIAL 50 25.00 1,250.00
POR PASE DE MERCADERIA A
01-nov 50 25.00 1,250.00 0 25.00 0.00
SUCURSAL N 1
12-nov COMERCIALIZADORA DIAZ S.C. 200 25.00 5,000.00 200 25.00 5,000.00
KARDEX DE MERCADERA
Marca: Kansas Color: Azul marino Mtodo: Promedio 2
01-ene SALDO INICIAL 30 25.00 750.00
01-nov 30 25.00 750.00 0 0.00 0.00
SUCURSAL N 1
20-nov MODA S.R.L 100 25.00 2,500.00 100 25.00 2,500.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Polo Tamao: "M"
01-nov 30.00 30.00 900 0.00 0.00 0.00
SUCURSAL N 1
20-nov MODA S.R.L 150 30.00 4,500.00 150.00 30.00 4,500.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Fecha Detalle Costo Costo Costo Costo
Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total Cantidad
Unitario Unitario Unitario Total
01-nov 30 30.00 900.00 20 30.00 600.00
SUCURSAL N 1
POR VENTA DE MERCADERIA A

12-nov 20 30.00 600.00 0 0.00 0.00
TIENDA L S.R.L
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Pantaln Talla: 30
Marca: Kansas Color: Azul Mtodo: Promedio 5
01-nov 30 40.00 1,200.00 0 0.00 0.00
SUCURSAL N 1
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Cantidad Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Total Unitario Unitario
01-nov 40 50.00 2000 0 0 0.00
SUCURSAL N 1
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
01-nov 50 44.00 2,200.00 0.00 0.00 0.00
SUCURSAL N 1
LO TUYO S.A.C.
KARDEX DE MERCADERA
Unitario Total Unitario Unitario
01-nov 30 54.00 1,620.00 0 0.00 0.00
SUCURSAL N 1
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Polera Talla "S"
Unitari Unitario Unitario
POR VENTA DE
12-dic MERCADERIA A SOLO PARA 15 40.00 600.00 15 40.00 600.00
CABALLEROS S.C.
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Marca: Kansas Color: Rojo Mtodo: Promedio 10
COMERCIALIZADORA
11-dic 150 30.00 4,500.00 200 30.00 6,000.00
MENDOZA S.C.
POR VENTA DE
12-dic MERCADERIA A SOLO PARA 20 30.00 600.00 180 30.00 5,400.00
CABALLEROS S.C.
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Polera Talal: "M"
POR VENTA DE MERCADERIA
12-dic A SOLO PARA CABALLEROS 180 40.00 7,200.00 220 40.00 8,800.00
S.C.
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Polera Talla: "M"
11-dic 200 30.00 6,000.00 230 30.00 6,900.00
A TIENDA L S.R.L
12-dic A SOLO PARA CABALLEROS 120 30.00 3,600.00 110 30.00 3,300.00
S.C.
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Marca: Parada 111 Color: Beige Mtodo: Promedio 13
12-nov 120 40.00 4,800.00 160 40.00 6,400.00
TIENDA L S.R.L

12-dic 75 40.00 3,000.00 85 40.00 3,400.00
SOLO PARA CABALLEROS S.C.
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Marca: Parada 111 Color: Celeste Mtodo: Promedio 14
Unitari Unitario Unitario
12-nov 25 35.00 875.00 25 35.00 875.00
TIENDA L S.R.L
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Marca: Parada 111 Color: Celeste Mtodo: Promedio 16
Unitario Total Unitari Unitario
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Marca: Parada 111 Color: Beige Mtodo: Promedio 15
Cantidad Costo Total Cantidad Cantidad Costo Total
Unitario Unitario Total Unitario
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Casacas Talla :"S"
Marca: Parada 111 Color: Negro Mtodo: Promedio 17
Unitario Unitario Unitari
12-dic 10 50.00 500.00 10 50.00 500.00
SOLO PARA CABALLEROS S.C.
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Casaca Talla: "S"
Marca: Parada 111 Color: Plomo Mtodo: Promedio 18
Unitario Unitario Unitari
12-nov 20 45.00 900.00 20 45.00 900.00
TIENDA L S.R.L
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Casaca Talla: "M"
Marca: Parada 111 Color: Negro Mtodo: Promedio 19
Cantidad Costo Total Cantidad Cantidad Costo Total
Unitario Unitario Total Unitario
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Casaca Talla: "M"
Marca: Parada 111 Color: Plomo Mtodo: Promedio 20
Unitario Unitari Unitario
DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO MATRIZ
DEP.
MEDICIN BIENES VIDA TIL CANTIDAD PRECIO DEP. ANUAL
MENSUAL
Contable 10 aos 15 300.00 10% 37.50
Estantes Muebles
Tributaria 10 aos 15 300.00 10% 37.50
Contable 10 aos 5 500.00 10% 20.83
Escritorios Muebles
Tributaria 10 aos 5 500.00 10% 20.83
Contable 10 aos 20 100.00 10% 16.67
Sillas Muebles
Tributaria 10 aos 20 100.00 10% 16.67
Contable 10 aos 4 50.00 10% 1.67
Espejos Muebles
Tributaria 10 aos 4 50.00 10% 1.67
Contable 10 aos 3 70.00 10% 1.75
Probadores Muebles
Tributaria 10 aos 3 70.00 10% 1.75
Contable 10 aos 3 600.00 10% 15.00
Vitrinas Muebles
Tributaria 10 aos 3 600.00 10% 15.00
Contable 20 aos 6 50.00 5% 1.25
Maniques Equipos
Tributaria 10 aos 6 50.00 10% 2.50
Contable Mquina 4 aos 1 2,000.00 25% 41.67
Equipo
Tributaria Registrador 4 aos 1 2,000.00 25% 41.67
Contable 4 aos 6 1,500.00 25% 187.50
Laptops Equipos
Tributaria 4 aos 6 1,500.00 25% 187.50
Contable Otros 20 aos 1 500.00 5% 2.08
Equipos
Tributaria Equipos 10 aos 1 500.00 10% 4.17
CONTABILIDAD
DE LA SUCURSAL
LO TUYO
SAC- CHOTA
LIBRO DIARIO LO TUYO SAC
LO TUYO SAC- CHOTA

LIBRO DIARIO
DEL 02 DE N OV IEM BRE AL 31 DE DICIEM BRE DEL 2 016
SUBDIVI SUBDIVI
CUENT SUBC DIVISION MOVIMIENTOS
SIONARI SIONARI CONCEPTO
A UENTA ARIA
A A DEBE HABER
ASIENTO 1

20111 COSTO
201111 KANSAS
3351 MUEBLES
33511 COSTO
335111 ESTANTES
335112 ESCRITORIOS
335113 SILLAS
335114 ESPEJOS
335115 PROBADORES
335116 VITRINAS
3361 CMPUTO)
33611 COSTO
336111 LAPTOPS
3369 OTROS EQUIPOS
33691 COSTO
336911 MANIQUIES
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
1151.67
39 ACUMULADOS
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS 200000.00
47914 SUCURSALES
Reapertura al inicio de actividades
NOVIEMBRE ASIENTO 2

183 ALQUILERES
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
144.00
40 SALUD POR PAGAR
02/11 contrato de alquiler
ASIENTO 3

02/11 por el pago del contrato de alquiler
ASIENTO 4
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS
6371 PUBLICIDAD
36.00
40 SALUD POR PAGAR
10/11/16 por la publicidad
ASIENTO 5

10/11/16 por el pago de cancelacion de la publicidad
ASIENTO 6
200.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
10/11/16 por el destino del gasto
ASIENTO 7
6363 AGUA
6364 TELFONO
50.40
40 SALUD POR PAGAR
30/11/2016 por los gastos de servicios basicos
ASIENTO 8

30/11/2016 por el destino del gasto
ASIENTO 9

30/11/2016 por la cancelacion de los serv basicos
ASIENTO 10
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
183 ALQUILERES
30/11/2016 por devengo del alquiler
ASIENTO 11
400.00
30/11/2016 por el gasto del alquiler
ASIENTO 12
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR
121 COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
1008.00
40 SALUD POR PAGAR
70 VENTAS 5600.00
701 MERCADERAS
70111 TERCEROS
30/11/2016 por la centralizacion de registro de ventas

ASIENTO 13

121 COBRAR
30/11/2016 cancelacion de venta de la mercaderia
ASIENTO 14
60 COMPRAS 2500.00
601 MERCADERAS
450.00
40 SALUD POR PAGAR
421 PAGAR
4212 EMITIDAS
30/11/2016 por la centralizacion de registro de
compras de mercaderia
ASIENTO 15
611 MERCADERAS
30/11/2016 por el destino de la mercaderia
ASIENTO 16
421 PAGAR
4212 EMITIDAS

30/11/2016 se cancela la compra hecha de mercaderia

ASIENTO 17
621 REMUNERACIONES
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS
627 CONTRIBUCIONES
1210.00
40 SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD
4071 AFP- PRIMA
30/11/2016 registro de planillas
ASIENTO 18
1210.00
40 SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD
4071 AFP-PRIMA
30/11/2016 Por traspaso de las obligaciones de
planillas a la matriz
ASIENTO 19
5995.00
30/11/2016 destino del gasto de los sueldos
DICIEMBRE ASIENTO 20
60 COMPRAS
6032 SUMINISTROS
12.60
40 SALUD POR PAGAR
05/12/2016 por la compra de utiles de escritorio
ASIENTO 21
252 SUMINISTROS
6132 SUMINISTROS
05/12/2016 por el destino de utiles de escritorio
ASIENTO 22

05/12/2016 por la cancelacion de la compra de utiles
de escritorio
ASIENTO 23
621 REMUNERACIONES
6221 BONIFICACIONES
627 CONTRIBUCIONES
1210.00
40 SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD
4071 AFP-PRIMA
OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
419 PAGAR
4191 BONIFICACIONES
14/12/2016 Por las gratificaciones a los trabajadores-
mes de diciembre
ASIENTO 24
1210.00
40 SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD
4071 AFP-PRIMA
OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
419 PAGAR
4191 BONIFICACIONES
14/12/2016 Por la transferencia de
obligaciones(planilla de diciembre) a la matriz
ASIENTO 25
7993.33
14/12/2016 Por el destino del gasto de la planilla de
diciembre
ASIENTO 26
6363 AGUA
6364 TELFONO
46.80
40 SALUD POR PAGAR
31/12/2016 gastos de servicios basicos
ASIENTO 27
260.00
31/12/2016 destino del gastos de servicios basicos
ASIENTO 28

31/12/2016 cancelacion de los servicios basicos
ASIENTO 29
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
183 ALQUILERES
31/12/2016 devengo del alquiler
ASIENTO 30
400.00
31/12/2016 destino del alquiler
ASIENTO 31
121 COBRAR
40 SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL 5238.00
70 VENTAS
70111 TERCEROS
31/12/2016 centralizacion de las ventas
ASIENTO 32

121 COBRAR
31/12/2016 nos cancela la venta de la mercaderia
AJUSTES
ASIENTO 33
691 MERCADERAS
20111 COSTO
31/12/2016 Por costo de ventas
ASIENTO 34
681 DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
6814 COSTO
230.33
39 ACUMULADOS
31/12/2016 Por depreciacin de activos fijos
ASIENTO 35
230.33
31/12/2016 Por el destino de la depreciacion de los
activos fijos
ASIENTO 36
6132 SUMINISTROS
252 SUMINISTROS
31/12/2016 Por la utilizacion de suministros
ASIENTO 37
70.00
31/12/2016 Por el destino de la utilizacion de los
suministros
ELIMINACIONES
ASIENTO 38
15828.67
ASIENTO 39
611 MERCADERAS
691 MERCADERAS
CIERRES
ASIENTO 40
70 VENTAS 34700.00
701 MERCADERAS
70111 TERCEROS
60 COMPRAS 2500.00
601 MERCADERAS
611 MERCADERAS
ASIENTO 41
60 COMPRAS 70.00
6032 SUMINISTROS
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
6363 AGUA
6364 TELFONO
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS
6371 PUBLICIDAD
ASIENTO 42
621 REMUNERACIONES
627 CONTRIBUCIONES
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE
83 EXPLOTACIN 6694.67
ASIENTO 43
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE
83 EXPLOTACIN 6694.67
681 DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
6814 COSTO
ASIENTO 44

ASIENTO 45

ASIENTO 46
31/12/2016 Por Transferencia de la utilidad a la
principal.
REVERSION
ASIENTO 47
39 ACUMULADOS 1,382.00
40 SALUD POR PAGAR 5,506.20
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS 220,452.67
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 216,457.87

20 MERCADERAS 1,513.00
20111 COSTO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 9,370.00
3351 MUEBLES
3361 CMPUTO)
3369 OTROS EQUIPOS
711966.14 711966.14
REGISTRO DE COMPRAS
"LO TUYO" S.A.C SUCURSAL CHOTA

REGISTRO DE COMPRAS
Mes de NOVIEMBRE del 2016
RUC: 26000208871 2
Comprobante Documento de Identidad Cuenta Valor de Compra IGV Precio de
Da Proveedor
Cdigo Serie Nmero Cdigo N Documento Naturaleza Destino Obligacin Afecta Inafecta 18% Compra
19/11/16 LOS ROSALES S.R.L 20923643445 6011 2011 4212 500 90.00 590.00
20923643445 6011 2011 4212 400.00 72.00 472.00
20923643445 6011 2011 4212 300.00 54.00 354.00
20923643445 6011 2011 4212 400.00 72.00 472.00
20923643445 6011 2011 4212 900.00 162.00 1,062.00
2,500.00 450.00 2,950.00
RESUMEN
DEBE HABER
6011 2,500.00
40111 450.00
4212 2,950.00
DESTINO
20111 2,500.00
6111 2,500.00
REGISTRO DE VENTAS
"LO TUYO" S.A.C
REGISTRO DE VENTAS
Mes de Noviembre del 2016
RUC: 26000208871
DOCUMENTO DE
Comprobante Cuenta Valor de Venta IGV Precio de
Da Detalle IDENTIDAD
Venta
Cdigo Serie Nmero Cdigo Nmero Por cob. Ingreso Afecta Inafecta 18%
12/11/16 SOL S.R.L 20182513247 1212 70111 1,500.00 270.00 1,770.00
SOL S.R.L 20182513247 1212 70111 800.00 144.00 944.00
SOL S.R.L 20182513247 1212 70111 1,500.00 270.00 1,770.00
SOL S.R.L 20182513247 1212 70111 1,800.00 324.00 2,124.00
5,600.00 1,008.00 6,608.00
"LO TUYO" S.A.C

REGISTRO DE VENTAS
Mes de Diciembre del 2016
RUC: 26000208871
DOCUMENTO DE
Comprobante Cuenta Valor de Venta IGV Precio de
Da Detalle IDENTIDAD
Venta
Cdigo Serie Nmero Cdigo Nmero Por cob. Ingreso Afecta Inafecta 18%
15/12/2016 EL CHOTANITO SAC 20456743347 4212 70111 1,800.00 324.00 2,124.00
15/12/2016 EL CHOTANITO SAC 20456743347 4212 70111 600.00 108.00 708.00
15/12/2016 EL CHOTANITO SAC 20456743347 4212 70111 1,300.00 234.00 1,534.00
15/12/2016 EL CHOTANITO SAC 20456743347 4212 70111 1,600.00 288.00 1,888.00
15/12/2016 EL CHOTANITO SAC 20456743347 4212 70111 2,500.00 450.00 2,950.00
15/12/2016 EL CHOTANITO SAC 20456743347 4212 70111 3,000.00 540.00 3,540.00
15/12/2016 EL CHOTANITO SAC 20456743347 4212 70111 4,100.00 738.00 4,838.00
20/12/2016 LIDERES SRL 20146759386 4212 70111 5,000.00 900.00 5,900.00
20/12/2016 LIDERES SRL 20146759386 4212 70111 2,100.00 378.00 2,478.00
20/12/2016 LIDERES SRL 20146759386 4212 70111 1,200.00 216.00 1,416.00
20/12/2016 LIDERES SRL 20146759386 4212 70111 1,400.00 252.00 1,652.00
20/12/2016 LIDERES SRL 20146759386 4212 70111 1,400.00 252.00 1,652.00
20/12/2016 LIDERES SRL 20146759386 4212 70111 3,100.00 558.00 3,658.00
TOTAL 29,100.00 5,238.00 34,338.00
ESTADOS FINANCIEROS, DE RESULTADOS
POR NATURALEZA Y POR FUNCION
EMPRESA "LO TUYO" S.A.C SUCURSAL CHOTA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(expresado en nuevos soles)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
10411 Banco de Crdito 216,457.87 40111 IGV Cuenta propia 5,506.20

20111 Costo 1,513.00 4791 4791 Otras cuentas por pagar diversas 213,988.33
3351 Muebles 6,270.00
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
3,000.00
3369 Otros equipos 100.00
TOTAL 227,340.87
ACTIVO NO CORRIENTE
39134 Muebles y enseres 624.17 TOTAL PASIVO 219,494.53
39135 Equipos diversos 757.84
TOTAL -1,382.00 PATRIMONIO NETO
891 Utilidad 6,464.33
TOTAL ACTIVO 225,958.87 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 225,958.87
GERENTE GENERAL CPCC

EMPRESA "LO TUYO" S.A.C SUCURSAL CHOTA
Al 31 de Diciembre del 2016
(Nuevos Soles)
70111 Terceros 34700.00
VENTAS NETAS 34700.00
(-) 6011 Compras -2500.00
(-) 6111 Variacion de Existencias -9907.00
(-) 6032 Suministros -70.00
(-) 63 Gastos de servicios prestados por terceros -1540.00
(-) 62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes -13988.33
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN 6694.67
(-) 68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones -230.33
89 RESULTADO DEL EJERCICIO 6464.33
891 UTLIDAD DEL EJERCICIO 6464.33
CAJAMARCA,31 DE DICIEMBRE DEL 2016

EMPRESA LO TUYO S.A.C SUCURSAL CHOTA
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
(Nuevos Soles)
70111 Ventas 34,700.00

(-) 6911 Costo de Ventas (12,407.00)

S/. 6,464.33

HOJA DE TRABAJO
"lo tuyo" s.a.c sucursal chota
HOJA DE TRABAJO
SALDOS DESPUES DE EE. GG. y PP POR EE. GG. y PP POR
SUMAS SALDOS ELI MI NACI ONES BALANCE
CDI GO
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR HABER
ELI MI NACI ONES
DEUDOR ACREEDOR ACTI V O PASI V O
NATURALEZA
PERDI DA GANANCI A
FUNCI ON
PERDI DA GANANCI A
10411 Banco de Crdito 221307.67 10844.80 210462.87 0.00 210462.87 210462.87 0.00
1212 Emitidas en cartera 40946.00 40946.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
183 Alquileres 800.00 800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20111 Costo 13920.00 12407.00 1513.00 0.00 1513.00 0.00 1513.00 0.00
2524 Otros suministros 70.00 70.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
33511 Costo 6270.00 6270.00 0.00 6270.00 0.00 6270.00 0.00
33611 Costo 3000.00 3000.00 0.00 3000.00 0.00 3000.00 0.00
3369 Otros equipos 100.00 100.00 0.00 100.00 0.00 100.00 0.00
39134 Muebles y enseres 624.17 0.00 624.17 0.00 624.17 0.00 624.17
39135 Equipos diversos 757.84 0.00 757.84 0.00 757.84 0.00 757.84
40111 IGV Cuenta propia 739.80 6246.00 0.00 5506.20 0.00 5506.20 0.00 5506.20
4031 ESSALUD 495.00 990.00 0.00 495.00 0.00 495.00 0.00 495.00
4039 Otras instituciones 715.00 1430.00 0.00 715.00 0.00 715.00 0.00 715.00
411 Remuneraciones por pagar 4785.00 9570.00 0.00 4785.00 0.00 4785.00 0.00 4785.00
4114 Gratificaciones por pagar 1998.33 1998.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4212 Emitidas 2950.00 2950.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4699 Otras cuentas por pagar 1899.80 1899.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4791 4791 Otras cuentas por pagar diversas 201998.33 0.00 201998.33 0.00 201998.33 0.00 201998.33
6011 Mercaderas manufacturadas 2500.00 2500.00 0.00 2500.00 0.00 0.00 0.00 2500.00
6032 Suministros 70.00 70.00 0.00 70.00 0.00 0.00 0.00 70.00
6111 Mercaderas manufacturadas 2500.00 0.00 2500.00 12407.00 9907.00 0.00 0.00 0.00 9907.00
6132 Suministros 70.00 70.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6211 Sueldos y salarios 11000.00 11000.00 0.00 11000.00 0.00 0.00 0.00 11000.00
6214 Gratificaciones 1998.33 1998.33 0.00 1998.33 0.00 0.00 0.00 1998.33
627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones 990.00 990.00 0.00 990.00 0.00 0.00 0.00 990.00
6352 Edificaciones 800.00 800.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00 800.00
6361 Energa elctrica 270.00 270.00 0.00 270.00 0.00 0.00 0.00 270.00
6363 Agua 100.00 100.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 100.00
6364 Telfono 170.00 170.00 0.00 170.00 0.00 0.00 0.00 170.00
6371 Publicidad 200.00 200.00 0.00 200.00 0.00 0.00 0.00 200.00
68144 Muebles y enseres 101.67 101.67 0.00 101.67 0.00 0.00 0.00 101.67
68145 Equipos diversos 128.67 128.67 0.00 128.67 0.00 0.00 0.00 128.67
6911 Mercaderas manufacturadas 12407.00 12407.00 0.00 12407.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12407.00
7011 Mercaderas manufacturadas 34700.00 0.00 34700.00 0.00 34700.00 0.00 0.00 0.00 34700.00 34700.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIN 7914.33 7914.33 0.00 7914.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7914.33
95 GASTOS DE VENTAS 7914.33 7914.33 0.00 7914.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7914.33
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 15828.67 0.00 15828.67 15828.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALES 346630.94 346630.94 267910.20 267910.20 28235.67 28235.67 249581.54 249581.54 221345.87 214881.54 28235.67 34700.00 28235.67 34700.00
6464.33 6464.33 6464.33
221345.87 214881.54 28235.67 34700.00 28235.67 34700.00
PLANILLA
Mes de noviembre del 2016 2
N de Das Remuneraci AFP ESSALUD Remuneraci
Ordn Laborados n Bruta Integra Prima Horizonte n Neta
13% 12.96% 13% 13.06% 9%
1 Segura Huaman, Neiser gerente general 29 das 1,500.00 195.00 135.00 1,305.00
2 Delgado Arribasplata, Piero Segundo Cajero 25 das 900.00 117.00 81.00 783.00
3 Solano Prez, Hilary Vendedora 25 das 800.00 104.00 72.00 696.00
4 Idrogo Aguilar, Mariluz Vendedora 25 das 800.00 104.00 72.00 696.00
5 Terrones Cabrera, Richard Seguridad 25 das 750.00 97.50 67.50 652.50
6 Lpez Montoya, Yesenia Limpieza 25 das 750.00 97.50 67.50 652.50
Totales 5,500.00 715.00 495.00 4,785.00
Mes de diciembre del 2016 2

N de Das Remuneraci gratificacio bonificacio AFP ESSALUD Remuneraci
Ordn Laborados n Bruta nes n Integra Prima Horizonte n Neta
13% 12.96% 13% 13.06% 9%
1 Segura Huaman, Neiser gerente general 28 das 1,500.00 500.00 45.00 195.00 135.00 1,805.00
2 Delgado Arribasplata, Piero Segundo Cajero 28 das 900.00 300.00 27.00 117.00 81.00 1,083.00
3 Solano Prez, Hilary Vendedora 28 das 800.00 266.67 24.00 104.00 72.00 962.67
4 Idrogo Aguilar, Mariluz Vendedora 28 das 800.00 266.67 24.00 104.00 72.00 962.67
5 Terrones Cabrera, Richard Seguridad 28 das 750.00 250.00 22.50 97.50 67.50 902.50
6 Lpez Montoya, Yesenia Limpieza 28 das 750.00 250.00 22.50 97.50 67.50 902.50
Totales 5,500.00 1,833.33 165.00 715.00 495.00 6,618.33
KARDEX
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Fecha Detalle Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Cantidad Cantidad Cantidad
Unitario Total Unitario Total Unitario Total
SALDO INICIAL 50 25.00 1,250.00
12-oct SOL SRL 20 25.00 500.00 30 25.00 750.00
15-dic El chotanito sac 25 25.00 625.00 5 25.00 125.00
1,125.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
SALDO INICIAL 30 25.00 750.00
12-nov SOL SRL 10 25.00 250.00 20 25.00 500.00
15-dic EL CHOTANITO SAC 18 25.00 450.00 2 25.00 50.00
700.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
SALDO INICIAL 30 30.00 900.00
12-nov SOL SRL 10 30.00 300.00 20 30.00 600.00
750.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Fecha Detalle Costo Costo Costo Costo Costo
Cantidad Cantidad Cantidad Costo Total
Unitario Total Unitario Total Unitario
SALDO INICIAL 50 30.00 1,500.00
12-nov SOL SRL 30 30.00 900.00 20 30.00 600.00
1,350.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
SALDO INICIAL 30 40.00 1,200.00
15-dic EL CHOTANITO SAC 28 40.00 1,120.00 2 40.00 80.00
1,120.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
SALDO INICIAL 40 50.00 2,000.00
15-dic EL CHOTANITO SAC 35 50.00 1,750.00 5 50.00 250.00
1,750.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Fecha Detalle Costo Costo Costo Costo Costo
Cantidad Cantidad Cantidad Costo Total
Unitario Total Unitario Total Unitario
SALDO INICIAL 50 44.00 2,200.00
15-dic EL CHOTANITO SAC 45 44.00 1,980.00 5 220.00
1,980.00
LO TUYO S.A.C.
KARDEX DE MERCADERA
SALDO INICIAL 30 54.00 1,620.00
20-dic LIDERES SRL 28 54.00 1,512.00 2 54.00 108.00
1,512.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
19-oct LOS ROSALES S.R.L 25 20.00 500.00 25 20.00 500.00
20-dic LIDERES SRL 22 20.00 440.00 3 20.00 60.00
440.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
19-nov LOS ROSALES S.R.L 15 20.00 300.00 15 20.00 300.00
20-dic LIDERES SRL 12 20.00 240.00 3 20.00 60.00
240.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Polera Talal: "M"
20-dic LIDERES SRL 15 20.00 300.00 5 20.00 100.00
300.00
LO TUYO S.A.C
KARDEX DE MERCADERA
Nombre: Polera Talla: "M"
20-dic LIDERES SRL 15 20.00 300.00 5 20.00 100.00
300.00
DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO SUCURSALES
DEP. DEP. NOV-

MEDICIN BIENES VIDA TIL CANTIDAD PRECIO DEP. ANUAL
MENSUAL DIC
Contable 10 aos 10 300.00 10% 25.00 50 MUEBLE
Estantes
Tributaria 10 aos 10 300.00 10% 25.00 50
Escritorios
Tributaria 10 aos 3 500.00 10% 12.50 25
Contable 10 aos 10 100.00 10% 8.33 16.67 MUEBLE
Sillas
Tributaria 10 aos 10 100.00 10% 8.33 16.67
Contable 10 aos 2 50.00 10% 0.83 1.67 EQUIPOS DIVERSOS
Espejos
Tributaria 10 aos 2 50.00 10% 0.83 1.67
Contable 10 aos 1 70.00 10% 0.58 1.17 EQUIPOS DIVERSOS
Probadores
Tributaria 10 aos 1 70.00 10% 0.58 1.17
Vitrinas
Tributaria 10 aos 1 600.00 10% 5.00 10
Contable 20 aos 2 50.00 5% 0.42 0.83 EQUIPO DIVERSOS
Maniques
Tributaria 10 aos 2 50.00 10% 0.83 1.67
Contable 4 aos 2 1,500.00 25% 62.50 125 EQUIPO DIVERSOS
Laptops
Tributaria 4 aos 2 1,500.00 25% 62.50 125
230.33
CONSOLIDACION DE
LO TUYO SAC-
PRINCIPAL-
SUCURSAL
HOJA DE TRABAJO CONSOLIDADA
LO TUYO SAC
HOJA DE TRABAJO CONSOLIDADA
SALDOS DESPUES DE EE. GG. y PP POR EE. GG. y PP POR CALCULO DE LA Sal dos despues de l a Sal dos despues de BALANCE E EE. GG. y PP POR EE. GG. y PP POR
PRINCIPAL SUCURSAL SUMAS SALDOS ELIMINACIONES ELIMINACIONES
BALANCE NATURALEZA FUNCION
CDIGO
CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR HABER DEUDOR
ACREEDO
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA DEBE
RENTA NETA
HABER
RENTA NETA
DEUDOR
El iminaciones
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
el iminaciones INVENTARIO
ACREEDOR ACTIVO PASIVO
NATURALEZA
PERDIDA GANANCIA
FUNCION
PERDIDA GANANCIA
R
101 Caja 3000.00 3000.00 0.00 3000.00 0.00 3000.00 0.00 3000.00 0.00 3000.00 0.00 3000.00 0.00 3000.00 0.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1469345.41 739250.24 221307.67 4849.80 1690653.08 744100.04 946553.04 0.00 946553.04 0.00 946553.04 0.00 946553.04 0.00 946553.04 0.00 946553.04 0.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 99297.00 99297.00 40946.00 40946.00 140243.00 140243.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
178 Otras cuentas por cobrar diversas 213988.33 0.00 213988.33 0.00 213988.33 0.00 213988.33 0.00 213988.33 0.00 213988.33 0.00 213988.33 0.00 0.00 0.00 0.00
183 Alquileres 27000.00 19500.00 800.00 800.00 27800.00 20300.00 7500.00 0.00 7500.00 0.00 7500.00 0.00 7500.00 0.00 7500.00 0.00 7500.00 0.00
2011 Mercaderas manufacturadas 66670.00 26395.00 13920 12407 80590.00 38802.00 41788.00 0.00 41788.00 0.00 41788.00 0.00 41788.00 0.00 41788.00 0.00 41788.00 0.00
2524 Otros suministros 500.00 150.00 70.00 70.00 570.00 220.00 350.00 0.00 350.00 0.00 350.00 0.00 350.00 0.00 350.00 0.00 350.00 0.00
26 ENVASES Y EMBALAJES 20.00 20.00 20.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
335 Muebles y enseres 17480.00 6270.00 6270.00 23750.00 6270.00 17480.00 0.00 17480.00 0.00 17480.00 0.00 17480.00 0.00 17480.00 0.00 17480.00 0.00
336 Equipos diversos 14900.00 3100.00 3100.00 18000.00 3100.00 14900.00 0.00 14900.00 0.00 14900.00 0.00 14900.00 0.00 14900.00 0.00 14900.00 0.00
37 ACTIVO DIFERIDO 23988.72 0.00 23988.72 0.00 23988.72 0.00 23988.72 0.00 23988.72 0.00 23988.72 0.00 23988.72 0.00 23988.72 0.00
391 Depreciacin acumulada 1151.67 4793.17 1382.00 1151.67 6175.17 0.00 5023.50 0.00 5023.50 0.00 5023.50 0.00 5023.50 0.00 5023.50 0.00 5023.50
40111 IGV Cuenta propia 6400.80 15147.00 739.80 6246.00 7140.60 21393.00 0.00 14252.40 0.00 14252.40 0.00 14252.40 0.00 14252.40 0.00 14252.40 0.00 14252.40
401712 Por pagar 3330.89766 0.00 3330.90 0.00 3330.90 0.00 3330.90
40185 40185 Impuesto a los dividendos 12250.56 12250.56 12250.56 12250.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4031 ESSALUD 9409.50 10755.00 990.00 990.00 10399.50 11745.00 0.00 1345.50 0.00 1345.50 0.00 1345.50 0.00 1345.50 0.00 1345.50 0.00 1345.50
407 Administradoras de fondos de pensiones 13591.50 15535.00 1430.00 1430.00 15021.50 16965.00 0.00 1943.50 0.00 1943.50 0.00 1943.50 0.00 1943.50 0.00 1943.50 0.00 1943.50
4111 Sueldos y salarios por pagar 35583.00 35583.00 9570.00 9570.00 45153.00 45153.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4114 Gratificaciones por pagar 6816.66 6816.66 1833.33 1833.33 8650.00 8650.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 31624.69 31624.69 31624.69 31624.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1034.44 0.00 1034.44 0.00 1034.44 0.00 1034.44
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar 613.50 613.50 165.00 165.00 778.50 778.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 40710.00 40710.00 2950.00 2950.00 43660.00 43660.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
441 441 Accionistas (o socios) 167904.72 167904.72 167904.72 167904.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 1250.80 1250.80 1899.80 1899.80 3150.60 3150.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4791 4791 Otras cuentas por pagar diversas 213988.33 0.00 213988.33 0.00 213988.33 0.00 213988.33 213988.33 0.00 213988.33 213988.33 0.00 0.00 0.00 0.00
491 Impuesto a la renta diferido 2.10 0.00 2.10 0.00 2.10 0.00 2.10 0.00 2.10 12.60 0.00 14.70 0.00 14.70 0.00 14.70
5011 Acciones 1000000.00 0.00 1000000.00 0.00 1000000.00 0.00 1000000.00 0.00 1000000.00 0.00 1000000.00 0.00 1000000.00 0.00 1000000.00
582 582 Legal 20017.25 0.00 20017.25 0.00 20017.25 0.00 20017.25 0.00 20017.25 0.00 20017.25 0.00 20017.25 0.00 20017.25
5912 Ingresos de aos anteriores 180155.27 180155.27 180155.27 180155.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
6011 Mercaderas manufacturadas 34500.00 2500.00 37000.00 0.00 37000.00 0.00 37000.00 0.00 0.00 0.00 37000.00 37000.00 0.00 37000.00 0.00 0 0 37000.00
6032 Suministros 70.00 70.00 0.00 70.00 0.00 70.00 0.00 0.00 0.00 70.00 70.00 0.00 70.00 0.00 0 0 70.00
611 Mercaderas 34500 2500.00 0.00 37000.00 0.00 37000.00 27382.00 0.00 9618.00 0.00 0.00 9618.00 0.00 9618.00 0.00 9618.00 0 0 9618.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 150.00 70.00 70.00 220.00 70.00 150.00 0.00 150.00 0.00 0.00 0.00 150.00 150.00 0.00 150.00 0.00 0 0 150.00
614 Envases y embalajes 20.00 20.00 0.00 20.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 20.00 20.00 0.00 20.00 0.00 0 0 20.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 38022.83 13988.33 52011.16 0.00 52011.16 0.00 52011.16 0.00 0.00 0.00 52011.16 1034.44 53045.60 0.00 53045.60 0.00 0 0 53045.60
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 20560.00 1540.00 22100.00 0.00 22100.00 0.00 22100.00 0.00 0.00 0.00 22100.00 22100.00 0.00 22100.00 0.00 0 0 22100.00
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 3911.00 230.33 4141.33 0.00 4141.33 0.00 4141.33 0.00 0.00 0.00 4141.33 4141.33 0.00 4141.33 0.00 0 0 4141.33
69 COSTO DE VENTAS 14975.00 12407.00 27382.00 0.00 27382.00 0.00 27382.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27382.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 27382.00
701 Mercaderas 84150.00 34700.00 0.00 118850.00 0.00 118850.00 0.00 118850.00 0.00 0.00 118850.00 118850.00 0.00 118850.00 0.00 118850.00 0 0 118850.00 118850.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 3911.00 0.00 3911.00 0.00 3911.00 3911.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 58752.83 15828.67 0.00 74581.50 0.00 74581.50 74581.50 0.00 0.00 0.00 0.00 1034.44 0.00 1034.44 1034.44 0.00 0.00 0 0
94 GASTOS DE ADMINISTRACIN 31331.92 7914.33 39246.25 0.00 39246.25 0.00 39246.25 0.00 0.00 0.00 0.00 39246.25 517.22 517.22 0.00 517.22 0.00 0.00 0 0 39763.47
95 GASTOS DE VENTAS 31331.92 7914.33 39246.25 0.00 39246.25 0.00 39246.25 0.00 0.00 0.00 0.00 39246.25 517.22 517.22 0.00 517.22 0.00 0.00 0 0 39763.47
881 Impuesto a la renta Corriente 3330.90 3330.90 0.00 3330.90 0.00 0 0 3330.90 3330.90
882 Impuesto a la renta Diferido 12.60 12.60 0.00 12.60 0.00 0 0 12.60 12.60
TOTALES 2618454.79 2618454.79 352625.94 352625.94 2971080.7 2971080.7 1490915.1 1490915.1 105874.5 105874.5 1385040.6 1385040.6 1269548.1 1256572.6 115492.5 128468.0 105874.5 118850.0 5412.4 5412.4 1390453.0 1390453.0 215022.8 215022.8 1175430.2 1175430.2 1055559.8 1046962.2 119870.4 128468.0 110252.4 118850.0
12975.50 12975.50 12975.50 8597.6 8597.6 8597.6
1269548.09 1269548.09 128468.00 128468.00 118850.00 118850.00 1055559.76 1055559.76 119870.43 128468.00 110252.43 118850.00
RESULTADOS POR NATURALEZA Y
POR FUNCION
LO TUYO SAC
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA CONSOLIDADO
AL 31DE DICIEMBRE DEL 2016
ACTIVO PASIVO
101 Caja 3000.00 40111 IGV Cuenta propia 14252.40

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 946553.04 401712 Por pagar 3330.90
183 Alquileres 7500.00 4031 ESSALUD 1345.50
2011 Mercaderas manufacturadas 41788.00 407 Administradoras de fondos de pensiones 1943.50
2524 Otros suministros 350.00 413 Participaciones de los trabajadores por pagar 1034.44
491 Impuesto a la renta diferido 14.70
Total Activo Corriente 999191.04
Total Pasivo Corriente 21921.44

Activo No Corriente Patrimonio neto
335 Muebles y enseres 17480.00 5011 Acciones 1000000.00

336 Equipos diversos 14900.00 582 582 Legal 20877.01
37 ACTIVO DIFERIDO 23988.72 5911 Utilidades acumuladas 7737.81
391 Depreciacin acumulada -5023.50
Total Activo No Corriente 51345.22 Total patrimonio 1028614.82
TOTAL 1050536.26 TOTAL 1050536.26
Cajamarca, 31 de Dicembre del 2016
____________________ ____________________
GERENTE CONTADORA
EMPRESA LO TUYO SAC
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA CONSOLIDADO
(Nuevos Soles)
70111 Terceros 118850.00
118850
6011 Mercaderas manufacturadas -37000.00
(+) 6111 Mercaderas manufacturadas 9618.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos -70.00
(+) 6132 Suministros -150.00
614 Envases y embalajes -20.00
(-) 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -22100.00
(-) 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -53045.60
(-) 68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -4141.33
401712 Por pagar -3343.50

5911 Utilidades acumuladas 8597.57
582 582 Legal 859.76
7737.81
CAJAMARCA,31 DE DICIEMBRE DEL 2016
EMPRESA LO TUYO SAC

ESTADO DE RESUL TADOS POR FUNCION CONSOL IDADO
AL 31 D E D ICIE MBRE D E L 2016
(Nuevos Soles)
70111 Ventas 118,850.00

(-) 6911 Costo de Ventas (27,382.00)
88 IMPUESTO A LA RENTA S/. -3,343.50

582 RESERVA LEGAL 859.757
S/. 7,737.81

CONCLUSIONES
La creacin de una sucursal se da por diferentes motivos, una

de ellas es la expansin del negocio hacia otros mercados con
la finalidad de satisfacer las necesidades tanto de los clientes
como de la sociedad.
En el presente informe se describi tanto el aspecto terico,
como practico de la creacin de sucursales, que servirn
como manual para aquellas personas que quieran hacer
expandir el crecimiento de la sociedad.
BIBLIOGRAFIA
CALDERON. M.J., contabilidad de sociedades II, JCM.

ADITORES, SEPTIMA, EDICION 2015.
LEY GENERAL DE SOCIEDADES N 26887
www.Sunarp.gob.pe
www.sunat.gob.pe
http://www.gerencie.com/sucursales-comerciales.html
http://www.gerencie.com/sucursales-comerciales.html
http://www.caballerobustamante.com.pe/plantilla/2012/Establecimi
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http://www.promocion.camaramadrid.es/Principal.aspx?idemenu=
1&idsubmenu=21&idapartado=4
http://es.scribd.com/doc/58591155/Agencias-Matriz-y-Sucursales-
2011#scribd
http://es.scribd.com/doc/235240316/MONOGRAFIA-
SUCURSALES
http://es.slideshare.net/Instituto_JuanBosco/empresa-matriz-
sucursal-y-agencia
http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/pdf/NIC27.
pdf
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/ley/capii.htm
http://es.slideshare.net/lsalazarc/contabilidad-sucursales-y-filiales-
13344474

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ARTCULO 397.- RESPONSABILIDAD DE LA PRINCIPAL

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ARTCULO 398.- ESTABLECIMIENTO E INSCRIPCIN DE LA SUCURSAL

A falta de norma distinta del estatuto, el directorio de la sociedad decide el

ARTCULO 399.- REPRESENTACIN LEGAL PERMANENTE DE LA

El acuerdo de establecimiento de la sucursal contiene el nombramiento del

Las dems facultades del representante legal permanente constan en el poder

El representante legal permanente de una sucursal se rige por las normas

ARTCULO 401.- FALTA DE NOMBRAMIENTO DEL REPRESENTANTE

ARTCULO 402.- CANCELACIN DE LA SUCURSAL

La sucursal se cancela por acuerdo del rgano social competente de la

ARTCULO 403.- SUCURSAL EN EL PER DE UNA SOCIEDAD

La sucursal de una sociedad constituida y con domicilio en el extranjero, se

1. El certificado de vigencia de la sociedad principal en su pas de origen con

3. El acuerdo de establecer la sucursal en el Per, adoptado por el rgano

ARTCULO 404.- DISOLUCIN Y LIQUIDACIN DE LA SUCURSAL DE UNA

La sucursal en el Per de una sociedad constituida en el extranjero se disuelve

ARTCULO 405.- EFECTO EN LA SUCURSAL DE LA FUSIN Y ESCISIN

Cuando alguna sociedad participante en una fusin o escisin tiene establecida

1. La sociedad absorbente o incorporante en la fusin o a la que se

2. Para la inscripcin en el Registro del cambio de sociedad titular de la

Cuando sociedades extranjeras con sucursal establecida en el Per participen

1. Para la inscripcin en el pas del cambio de sociedad titular de la sucursal

2. Para la inscripcin en el pas del cambio de sociedad titular de la sucursal,

Es decir es todo establecimiento secundario dotado de representacin

Y De acuerdo con la LGS, en el artculo 396 anteriormente descrito, define a la

De acuerdo con este concepto, debemos precisar algunos puntos:

a) Relacin de subordinacin y no creacin de una persona jurdica:

b) Responsabilidad de la Empresa Principal: Si no hay una separacin

c) Gestin autnoma: La sucursal carece de personera jurdica, sin

Sobre la gestin autnoma es uno de los pilares para identificar a la sucursal,

Adems, tratndose de sucursales de sociedades extranjeras stas tributan

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