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Tesis:
presenta:
Director de tesis
I
Agradecimientos
carrera profesional.
A todos mis profesores, por haber compartido conmigo sus conocimientos durante
cinco aos.
II
Con cario para:
III
INDICE
Pg.
Introduccin... 1
Objetivo del proyecto...................................................................................... 6
Justificacin 7
Hiptesis 8
1. Estudio de Mercado
1.1. Definicin del producto 9
1.1.1. Naturaleza y usos del producto 10
1.2. Productos sustitutos 11
1.3. Anlisis de la demanda... 13
1.3.1. Metodologa.. 13
1.3.2. Caractersticas de la investigacin 15
1.3.2.1. Criterios de inclusin 16
1.3.2.2. Criterios de exclusin... 16
1.3.2.3. Instrumento de medicin. 16
1.3.2.4. Objetivos del cuestionario.. 17
1.3.3. Anlisis de los resultados obtenidos 18
1.3.4. Proyecciones mediante el mtodo de correlacin. 23
1.4. Anlisis de la oferta... 26
1.4.1. Estudio de la oferta en el estado de Oaxaca. 26
1.4.2. Proyecciones de la oferta.. 27
1.5. Anlisis de precios. 29
1.5.1. Determinacin del precio del producto... 29
1.5.2. Comparativo del precio del producto.. 30
1.6. Comercializacin. 31
1.6.1. Estrategias de comercializacin.. 31
1.6.1.1. Nombre y logotipo de la empresa....... 31
1.6.1.2. Eslogan 32
1.6.1.2. Empaque.. 34
1.6.1.3. Descripcin de los canales de comercializacin 36
1.6.1.4. Estrategias publicitarias. 38
IV
1.7. Conclusiones del estudio de mercado. 40
2. Estudio Tcnico
2.1. Macro localizacin. 44
2.1.1. Ubicacin geogrfica... 45
2.1.2. Caractersticas de la poblacin.. 46
2.2. Micro localizacin.. 47
2.2.1. Localizacin de la planta y acceso. 48
2.2.2. Caractersticas de la zona 49
2.2.3. Dimensiones y caractersticas del terreno. 50
2.3. Ingeniera del proyecto.. 51
2.3.1. Anlisis del proceso de cra. 51
2.3.1.1. Descripcin del proceso de reproduccin.. 56
2.3.1.2. Capacidad productiva de la planta. 62
2.3.2. Diseo y distribucin de la planta...... 64
2.3.3. Adquisicin de equipo e insumos.. 66
2.3.4. Costos. 67
2.3.5. Impacto ambiental. 69
2.4. Conclusiones del estudio tcnico 70
3. Organizacin
3.1. Organizacin de la empresa.... 71
3.1.1. Misin y visin 72
3.1.2. Objetivos de la empresa.... 72
3.1.3. Organigrama... 73
3.1.4. Estudio Administrativo... 74
3.1.4.1. Descripcin de puestos. 77
3.1.4.2. Capacitacin... 80
3.1.5. Aspectos legales.. 82
3.1.5.1. Regulacin Fiscal. 82
3.1.5.2. Regulacin Sanitaria 84
3.1.5.3. Regulacin Laboral.. 87
3.1.5.4. Regulacin Mercantil... 89
V
4. Estudio econmico y financiero
4.1. Presupuesto de inversin inicial.. 90
4.1.1. Presupuesto de inversin fija total.. 90
4.1.2. Presupuesto de inversin diferida total.. 90
4.1.3. Presupuesto de capital de trabajo.. 91
4.1.4. Presupuesto de inversin inicial (Resumen). 91
4.2. Presupuestos bsicos 92
4.2.1. Presupuesto de ingresos.. 92
4.2.2. Presupuesto de egresos. 93
4.2.3. Clculo de depreciacin 94
4.2.4. Clculo de amortizacin 94
4.2.5. Tabla de amortizacin del crdito.. 95
4.3. Estados Financieros Presupuestados 96
4.3.1. Estado de resultado presupuestado. 96
4.3.2. Balance general presupuestado. 97
4.3.3. Estado de origen y aplicacin de recursos.. 98
4.4. Evaluacin financiera 99
4.4.1. Valor actual neto 100
4.4.2. Tasa interna de retorno... 100
4.4.3. Perodo de recuperacin de la inversin. 101
4.4.4. Dictamen 102
4.4.5. Anlisis de sensibilidad 103
4.5. Cronograma de ejecucin 105
Conclusin.. 106
Bibliografa. 109
Glosario
Anexos
VI
Introduccin
En ese perodo el gobierno tuvo una participacin activa dentro de todas las
ramas de la economa, regulando el mercado por medio de un alto grado de
intermediarismo, proteccionismo y subsidios; esto trajo grandes beneficios para la
economa en general y para el sector alimentario en particular ya que satisfizo la
creciente demanda interna de alimentos y provey de materias primas a una
economa en rpida industrializacin.
1
Hoy Organizacin Mundial de Comercio
1
Dentro del sector crnico se ve afectada, de manera especial, la porcicultura -la
cual se encontraba en pleno auge durante la dcada de los 80s- debido a que los
productores nacionales no podan competir en costos con las empresas
transnacionales, aunando a esto los cambios en las costumbres alimentaras que
hacen innecesario el uso de algunos derivados de la porcicultura como la manteca, al
florecer la industria aceitera.
Cuadro 1
Tasas de crecimiento medio anual del PIB agropecuario, alimentario y nacional
(1940-1998)
Sector
Perodo Ind. Alimentaria Nacional
agropecuario
1940-1950 5.8 - 6.0
1950-1960 4.2 7.5 6.1
1960-1970 3.7 6.3 7.0
1970-1982 4.2 4.9 6.2
1982-1988 0.5 0.5 0.3
1988-1998 1.5 3.8 3.2
Fuente: Solleiro Jos Luis, Del Valle Ma. Del Carmen, Estrategias Competitivas de la Industria
Alimentara, Ed. Plaza y Valds, Mxico, 2003, 19 p.
Como se puede observar en la tabla anterior existe una drstica disminucin del
crecimiento del sector agropecuario en los ltimos veinte aos, pues cambi de un
crecimiento promedio de 4.47% de 1940 a 1982, a un crecimiento promedio del 1% de
1982 a 1998, sin embargo la industria alimentaria es la ms importante del sector
agroindustrial ya que de 1988 a 1998 aport el 40% del PIB agropecuario, esto debido
a la importancia estratgica que le otorga el ser la encargada de suministrar alimentos
a la poblacin.
2
Aun cuando existe disminucin del poder adquisitivo, en las ltimas dos
dcadas, la industria alimentaria ha mantenido un crecimiento leve pero sostenido
debido a que con la disminucin de ingresos existe una tendencia mucho mayor al
consum de bienes bsicos, como los alimentos.
Grfica 1
Consumo de crnicos en Mxico
(1990)
28%
Pollo
41%
Ovino/Caprino
3% Porcino
Bovino
28%
Fuente: Centro de Estadstica Agropecuaria, SAGAR
Mxico 2000.
3
Grfica 2
Consumo de crnicos en Mxico
(1997)
33%
41% Pollo
Ovino/Caprino
Porcino
Bovino
24% 2%
La ONU propone como actividad ideal para los pases que, como Mxico, tienen
graves problemas de alimentacin, la cunicultura, esto es, el proceso de reproduccin,
cra y engorda de conejos, para obtener el mximo beneficio en la venta de sus
productos y subproductos2.
2
DGETA, Conejos, Ed. Trillas, 1998, p 9.
3
Boletn UNAM-2000/431, 26 de julio de 2000.
4
especula tendr la carne de conejo en el mundo4 parecida a la que tuvo la carne de
pollo a principios de la dcada de los 90s.
Por otro lado, desde hace aproximadamente 30 aos se iniciaron los esfuerzos
para incorporar en la dieta de los pobladores de zonas urbanas la carne de conejo.
4
Cesare Aghina, Cra del Conejo, Ed. Ceac, 1999, p 10.
5
Objetivo del proyecto
comercializar carne de conejo, as como todos los subproductos que de la cra de este
animal emanen.
Lo anterior con el propsito de utilizar al mximo los recursos naturales con los
que cuenta la regin, ya que los valles centrales del Estado de Oaxaca (donde se
una opcin ms en cuanto a crnicos se refiere, saludable, econmica y cien por ciento
ecolgica; adems de producir por medio de los subproductos materias primas para
regin.
6
Justificacin
consumo entre los habitantes del Estado, pues como resultado de las condiciones
recursos naturales para complementar su dieta y este crnico ayudara a mermar este
problema.
naturaleza propia del negocio los conocimientos para trabajar en la empresa dentro del
todo en los niveles de poblacin ms desprotegidos donde los conocimientos que los
precio y alta calidad, como abono orgnico para la agricultura y alimentos para la
7
Hiptesis
8
1. Estudio de mercado
que cualquier otro crnico ofrecido en el mercado actualmente. Por su bajo nivel de
la carne ms sana que existe actualmente para el consumo humano, sin mencionar su
tipo de dieta.
Figura 1
Conejos de la raza Nueva Zelanda Blanca
9
1.1.1. Naturaleza y usos del producto
Los conejos son mamferos, roedores fcilmente domesticables que sin ser
rumiantes, pueden crecer y reproducirse utilizando solamente alimentos de origen
vegetal. Existen aproximadamente cuarenta razas de conejos, las cuales se pueden
clasificar por su talla (pequea, mediana, grande o gigante) o por sus cualidades para
la produccin de piel, de carne o ambas.
Esta raza alcanza un peso aproximado de 3Kg. a los tres meses y el 65% de su
peso es carne utilizada en el consumo humano, tiene caractersticas ideales para la
peletera pues su capa homognea (extremadamente blanca), brillo, suavidad y
longitud la hace muy apreciada y fcilmente comercializable.
El principal subproducto de la granja ser la piel, la cual ser vendida por piezas
como piel TOP, es decir piel ecolgica de la ms alta calidad.
La calidad de estas pieles aumentar debido a que el clima es ideal para evitar una
capa manchada y adems de la alimentacin vegetal que aumentar su ya apreciado
brillo y suavidad.
Otros subproductos son las vsceras que pueden usarse como alimento en la
avicultura y la porcicultura; adems de su excremento que se utilizan como abono de
gran ayuda para la agricultura de la regin.
10
1.2. Producto sustituto
CARNE DE POLLO
Ventajas
Es el crnico ms consumido en la actualidad.
Es la ms barata hasta ahora en el mercado.
Es la ms saludable del mercado actualmente.
Existen varios productos que se pueden hacer con esta carne como la pasta de
pollo y continuamente se est buscando nuevos usos.
Desventajas
En su produccin admite alimentos que estimulan el crecimiento como los
anablicos y esteroides que en exceso son dainos a los humanos.
No es recomendable para personas que tienen alto colesterol y/o enfermedades
cardiovasculares.
Se alimenta principalmente de maz, el cereal ms importante en el consumo de
los Mexicanos.
Esta listo para su comercializacin en promedio a los seis meses de edad.
El incremento de las importaciones de pollo de los Estados Unidos de Amrica,
que amenaza a los productores nacionales.
Los cambios en los hbitos alimenticios de la poblacin.
La introduccin en el mercado de nuevos productos alimenticios que ofrezcan
mayores cualidades.
La amenaza constante de enfermedades como la gripe del pollo.
11
CARNE DE CONEJO
Ventajas
Tienen mayor valor nutritivo que otras carnes. (Protenas, vitaminas y sodio)
Es una carne diettica por excelencia y muy baja en colesterol.
No admite drogas ni hormonas de crecimiento, que son altamente dainas para
el hombre.
Se alimenta nicamente de alimentos de origen vegetal.
Se comercializan aproximadamente a los tres meses de edad.
Es un animal muy rendidor y prolfero.
Se puede utilizar de manera integral, es decir, de estos animales no se
desperdicia nada.
El clima de los valles centrales del Estado de Oaxaca favorece su crecimiento.
Es conocida por las personas que viven en la zona metropolitana del estado de
Oaxaca como una carne de excelente calidad.
No existe ninguna empresa que la oferte de manera formal.
Desventajas
Los conejos son muy susceptibles a las enfermedades si nos se les
proporcionan los cuidados necesarios.
La introduccin al pas de conejos con alguna epidemia que haga desconfiar a
los consumidores sobre la calidad del producto.
Cuadro 2
Cuadro comparativo entre la carne de pollo y la carne de conejo
Colestero Energtico
Peso Protenas Grasa Agua Hierro
Animal l Kcal./100
canal Kg. % % % mg./100g
mg./100g g
12
1.3 Anlisis de la demanda
1.3.1. Metodologa
Cuadro 3
Nme ro de habitante s e n los municipios de la z ona me tropolitana de l Estado de
Oaxaca
Fuente: INEGI. XII Censo General de Poblacin y Vivienda, 2000. Mxico, 2001.
13
El universo ha estudiar es de 94,063 hogares de la zona metropolitana de la
ciudad de Oaxaca.
la cual asegura que el Estado de Oaxaca cuenta con 4.6 habitantes por hogar, es
decir, 5 personas que comparten el mismo techo; las mismas costumbres y el mismo
ingreso.
n = 2 N p q / e 2 (N-1) + 2 p q5
En donde:
Entonces:
n = (.95)2 94,063 (.50) (.50) / (.05)2 (94,063 1) + (.95)2 (.50) (.50) = 385 hogares
5
Roberto Hernndez Sampieri, Metodologa de la Investigacin, Ed. McGraw-Hill, Mxico 1998.
14
1.3.2. Caractersticas de la investigacin
Zona: Urbana
Nivel socioeconmico: Medio
Servicios pblicos: Alumbrado pblico,
Red de Agua Potable y Alcantarillado
Red telefnica.
Nm. de Escuelas de educacin bsica: 9 escuelas pblicas.
Nm. de Escuelas de educacin superior: 1 Universidad privada.
Nm. de habitantes: 5000
Nm. de iglesias: 10 (Catlicas)
Nm. de oficinas gubernamentales: 7
Nm. de mercados: 1
Nm. de museos 2
Nm. de panteones: 1
6
Ver anexo 1
7
Se tomaron 500 hogares con la finalidad de tener campo de accin para excluir de la
investigacin a los hogares que no tuvieran las caractersticas adecuadas segn los criterios de
inclusin.
15
1.3.2.1. Criterios de inclusin
16
1.3.2.4. Objetivos del cuestionario
siguientes puntos:
conejo.
adecuados 8.
8
Ver anexo 2
17
1.3.3. An lisis de los re sultados obte nidos
Grfica 3
Porcentaje de consumidores de crnicos por hogar
2%
Consumidores habituales
39%
Consumidores espordicos
59%
No consumidores
18
Grfica 4
Porcentaje de crnicos mas consumidos
8% 6%
Pollo
Bovino
23% Porcino
63% Otros
Grfica 5
Porcentaje de carne consumida a la semana por hogar
27%
41% Menos de .250 Kg.
De .250 A .500 Kg.
.500 Kg. A 1 Kg.
Mas de 1 Kg.
19%
13%
19
semana; en el 13% se consumen entre 500 gr. y 1 Kg. a la semana y el 41% consume
ms de 1 Kg. de algn crnico a la semana.
Grfica 6
Porcentaje de establecimientos ms comunes para adquirir crnicos
2%
Carnicerias
46%
Supermercados
52% Otros
20
Grfica 7
Porcentaje de la poblacin que alguna vez ha consumido carne de conejos
Nunca ha consumido
40% carne de conejo
Ha consumido carne de
60% conejo
Grfica 8
Poblacin dispuesta a consumir carne de conejo
No consumira carne de
conejo
10%
Alguna vez consumira
23% carne de conejo
Periodicamente
58%
consumira carne de
conejo
21
Grfico 9
Posibles precios de la carne de conejo
19%
$40.00-$50.00
$30.00-$40.00
54%
27% $20.00-$30.00
22
1.3.4. Proyecciones mediante el mtodo de correlacin
En bas e a los res ultados arrojados por la in ves tigac in de c am po realiz ada, s e
puede determ inar que el m erc ado potenc ial de c arne de c onejo es ta repres entada por
el 10% (Ver grfic a 8) de los hogares enc ues tados , los c uales s e enc uentran
dis pues tos a c ons um ir en prom edio 250 gram os del c rnic o a la s em ana (Ver grfic a
5), por lo tanto la dem anda de c arne de c onejo s e es tim a en 112.879 toneladas
anuales , s in em bargo es ta c antidad vari ar de ac uerdo a l c rec im iento de la pobl ac in.
Cuadro 4
Crecimiento promedio de la poblacin estatal por dcada
9
En base a la investigacin se proyecta que el consumo de mnimo de la poblacin es de (250
gr. por semana de carne) X (48 semanas en el ao) = (12Kg. Anuales) X (9,406 hogares
dispuestos a consumir carne de conejo) = 112.87 toneladas anuales de carne demanda.
23
El c rec im iento prom edio de la poblac in obten ido para la s igui ente dc ada
s e c alc ular en 1.66% y a c ontinuac in s e hac e un es tim ado de la dem anda de c arne
de c onejo en l a z ona m etropolitana del Es tado de Oaxac a en los prxim os diez aos .
Cuadro 5
Proye ccione s de la de manda de l consumo de carne de cone jo e n la z ona
me tropolitana de l e stado de Oaxaca10
Demanda de
Hogares
carne de
Ao mercado
conejo
meta
(toneladas)
2004 9406 112.87
2005 9556 114.67
2006 9709 116.51
2007 9865 118.37
2008 10,023 120.26
2009 10,183 122.19
2010 10,346 126.13
10
Ver Anexo 3
11
El 26.53% representa los 29.95 toneladas que la granja puede producir, respecto a 112.87
toneladas demandadas por el mercado.
24
Grfica 10
De manda pronosticada de la carne de cone jo
50.00
45.00
40.00
35.00
30.00 DEMANDA DE CARNE
DE CONEJO
25.00 (Toneladas)
20.00
15.00
10.00
5.00
0.00
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
El aum ento del c ons um o de la c arne de c onejo puede parec er predec ible al
es tar en func in del c rec im iento de la poblac in, s in em bargo, en es tas proyec c iones
produc to c om o s u prec io, que lo c oloc ar c om o el c rnic o m s barato del m erc ado, lo
c ual le dar un a vent aja c om petitiva res pec to a otros , c uando e l ingres o de la pob lac in
dis m inuya.
25
1.4. Anli sis de la ofe rta
1.4.1. Estudio de la ofe rta e n e l e stado de Oaxaca
Cuadro 6
Zona
Ao Estado
metropolitana
26
1.4.2. Proyecciones de la oferta
Cuadro 7
Pronstico de la produccin de carne de pollo12
Produccin de carne
Ao Concepto Variacin Porcentaje
(ton)
1996 Real 1226
1997 Real 1165 61 5.23
1998 Real 1275 109 8.59
1999 Real 1379 104 7.56
2000 Real 1430 51 3.57
2001 Real 1473 43 2.89
2002 Real 1538 66 4.27
2003 Real 1599 61 3.81
2004 Pronstico 1660 61 3.67
2005 Pronstico 1721 61 3.54
2006 Pronstoco 1782 61 3.42
2007 Pronstico 1843 61 3.31
2008 Pronstico 1904 61 3.20
2009 Pronstico 1965 61 3.10
2010 Pronstico 2025 61 3.01
Grfica 11
10.00
8.00
6.00
4.00
2.00
0.00
96
97
98
99
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
19
19
19
19
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
12
Ver Anexo 4
27
Com o podem os obs ervar, en 199 7 fu e la poc a en l a qu e e l po llo era e l c rnic o
dic iem bre de 1994, es ta c ris is provoc aba que los c ons um idores s e inc linarn por
fuerte retroc es o c aus ado por la c om petenc ia des leal que nues tros vec inos del n orte
c ons iderado c om o piez as de des hec ho y que en Mxic o s on altam ente c ons um idas ,
por lo tant o los produc tores nac ionales no p ueden c om petir c on es tos prec ios aunado a
Otros fac tores en c ontra s on los c am bios c lim tic os (inundac iones y s equas )
que han provoc ado enorm es prdidas de granos forrajeros , por lo tanto, los ins um os
nec es arios para la produc c in de pollo inc rem entan los prec ios del produc to.
los c am bios en las c os tum bres alim entaras tendient es c ada vez m s hac ia produc tos
func ionales , otro fac tor que har c ada vez m enos dem andada la c arne de pollo s er
princ ipalm ente el enc arec im iento de los granos forrajeros , los c uales s ern c ada vez
m s inacc es ibles para los avic ultores , s obre todo para los pequeos produc tores los
c uales s ern prc tic am ente devorados por las em pres as tras nac ionales .
28
1.5 Anli sis de pre cios
1.5.1. Determinacin del Precios del producto
Pp= (1 / 1 - mg Utilidad) C
29
1.5.2. Comparacin del precio de l producto con el producto sustituto
Cuadro 8
Difere ncias de pre cios de la carne de cone jo y la carne de pollo
Fuente: Encuesta Nacional de Alimentacin y Nutricin en el medio rural 1996, Entidad Oaxaca,
Mxico 1997-2000.
13
Precio promedio por kilogramo de pechuga de pollo en el mes de agosto de 2004, Central de
Abastos de la Ciudad de Oaxaca. (Se tomo como parmetro de medicin la pechuga de pollo
debido a que es la parte equivalente a la comercializar de la carne de conejo)
14
Se utiliza la zona de los valles centrales por que es en esta rea donde se encuentra la zona
metropolitana.
30
1.6 Comercializacin
Las estrategias para lograr una adecuada comercializacin del producto son
diversas, van desde la adecuada seleccin de los colores y la imagen de la granja,
hasta la participacin en la campaa nacional auspiciada por la Asociacin Nacional de
Cunicultores.
Reproduccin
Consumo
Venta
Natural
Accesible
31
Como se muestra en la figura 2, la triplicacin oculta del conejo nos da una
insinuacin certera a la reproduccin; obteniendo adems en la misma imagen la idea
de separacin por piezas que es la forma final del consumo del producto, la lnea que
incluye complementa el concepto de empaque y venta.
Como el color es uno de los elementos grficos ms importantes que resalta los
atributos visuales y expresivos del logotipo, se utilizaron los colores verde y naranja,
mismos que van ligados a la representacin del verde como algo de origen natural, que
nos da seguridad en un producto alimenticio y el color naranja que nos refuerza un
producto alimenticio de origen animal.
Por lo que para el nombre Granja Cuncola Toshtli se utiliz una tipografa
agradable y muy clara ZapfEllipt BT Normal y ZapfEllipt BT Bold 15, adems de la
utilizacin de altas y bajas que facilitan una lectura rpida. Los colores institucionales a
utilizar son Verde Pantone 348 U y Naranja Pantone 144 U16.
1.6.1.2. Eslogan
Con la finalidad de reforzar los conceptos sobre los que gira la imagen del
producto, se busc un eslogan que hiciera hincapi en el objetivo de la granja, la
produccin de carne de conejo por medio de la reproduccin, sin embargo, tambin se
quiere hacer hincapi en los valores nutricionales que la carne de conejo tiene respecto
a otros crnicos.
15
Pantone Matching System. Pantone Color Formula Guide.
16
tem
32
Figura 2
Logotipo de la Granja
33
1.6.1.3. Empaque
34
Nombre de la empresa
Tipo de carne
Marca
Registro ante la SSA
Fecha de caducidad (fecha y lote)
Especificacin del peso exacto
Figura 3
Empaque
35
1.6.1.4. Descripcin de los canales de comercializacin
Los canales de distribucin son un punto fundamental que decide las ventas del
producto, por lo tanto, se tiene que poner especial cuidado en l, ya que de su
adecuada seleccin depender el xito o el fracaso de las ventas.
Cuadro 10
Canales de distribucin
SUPERMERCADOS,TIENDASDE
GRANJA CUNICOLA TOSHTLI CLIENTESCONSUMIDORES
AUTOSERVICO Y CARNICERIAS
36
DIRECTORIO DE MAYOREO
1 NUEVA WAL MART DE AV. NEXTENGO NO. 78, COL. STA. CRUZ 5060101/5060
MEXICO, S DE R.L. DE NWM-970924-4W4 ACAYUCAN, DEL. AZCAPOZALCO, MEXICO, 099
C.V. SAM'S CLUB D.F. C.P. 2770
2 TIENDA SORIANA S.A. DE TSO-991022-PB6 BOULEVAR INDEPENDENCIA NO. 1100, OTE., 5060005
C.V. TORREON COAHUILA, C.P. 2700
37
JOSE DE JESS
20 JARQUIN JAJE-590111-441 PORFIRIO DIAZ NO. 1007, COL. FIGUEROA, 5162499
OAXACA, OAX, C.P. 68070
CRUZ MARTINEZ CUME-600618- MODULO P L-20, ZONA HUMEDA, MDO. DE
21 449515193462
EULOGIO MFO ABASTOS, OAX., C.P. 6800
Difusin
Promocin
39
1.7. Conclusin de l e studio de M ercado
Es tas irregularidades han provoc ado la c ris is del s ec tor c rnic o durante los
ltim os aos que s e ve agravada por la inc apac idad de los produc tores para poder
c ubrir las dem andas c am biantes del m erc ado nac ional (m odas ); provoc adas por los
c am bios ec onm ic os , s oc iales y c ulturales de la poblac in; as c om o para enfrentar
los c am bios que ha s ufrido el m edio am biente p or los terrib les daos ec olgic os que
en las ltim as dc adas la c ra de ganad o (ovin o, bovi no y c aprino) ha pro voc ado,
es ta des organiz ac in ha trado c om o c ons ec uenc ia la s obreexplotac in de los
rec urs os de m anera irres pons able.
Por ello es nec es ario bus c ar una alterna tiva en el c ons um o de c rnic os ,
bas ndos e en las c am biantes nec es idades de la poblac in, c om o s on s us gus tos
regidos por las m odas , el inc rem ento ac elerado de la p oblac in urb ana y la c ada vez
m enor dis ponibilida d de in gres os c aus ada por las c ris is rec urrentes .
40
alternati va de a lim entac in barata y que pueda aum entar s u produc c in al m is mo
ritm o que el c rec im iento de la pobl ac in.
Para lo c ual inic ialm ente an aliz arem os a la poblac in de l Es tado de Oaxac a
en s u c onjunto, s egn un es tudio rea liz ado por el Ins tituto Nac iona l Alim entario, 17
aproxim adam ente el 70% de los habitantes de las z onas rurales del Es tado de
Oaxac a c ons um en habitualm ente c arne pro veni ente d e es pec ies m enores (entre
ellas el c onejos ) util iz ando la c r a de tras patio c om o un m edio para c om plem entar s u
alim entac in y una m anera de prev enirs e por las pos ibles c ontingenc ias ec onm ic as
y/o c lim tic as que puedan afec tar s us c os ec has ; adem s de darle un va lor agrega do
a s u produc c in agrc ola (m az ) c om erc ializ ando en pequea es c ala es tos anim ales .
17
Abelardo vila Curiel, Encuesta Nacional de Alimentacin y Nutricin en el Medio Rural
1996, Mxico 1997.
41
ac elerar s u perodo de c rec im iento ha trado c om o c ons ec uenc ia una dism inuc in
en s u c alidad.
Se eligi c om o c anal de dis tribuc in para la c arne los s uperm erc ados y
tiendas de autos ervic io, c on la finalidad de q ue todos los s ec tores de la poblac in
tengan ac c es o a es te produc to, adem s de que es te c anal de dis tribuc in a yudar a
des terrar la idea d e que e l produc to es m uy c aro, res paldada es ta afirm ac in por
algunos res taurantes c am pes tre que expenden es te produc to a pr ec ios exorbitantes ,
al venderla c om o una c arne extic a y por es to res tringida para los s ec tores
ec onm ic os m s des protegidos .
La granja s e enc argar de r es altar tres fac tores fundam entales del pr oduc to,
s u exc elente c alidad, s u prec io relativ am ente bajo y s us inigualables v alores
nutritiv os .
Otra opc in para lograr una r pida penetrac in e n el m erc ado es el n om bre y
el logotipo de la em pres a, ya que grac ias a ellos los c ons um idores pueden
diferenc iar al produc to en e l m erc ado, por lo tanto s e es c ogi un nom bre que
englobar la tradic in del c ons um o de c arne de c onejo en el es tado y la
c om erc ializ ac in de un produc to c ien por c iento natural por ello la gran ja s e llam a
TOSHTLI c on es to s e pretende apelar a la gran tradic in en c ons um o de es ta c arne
des de la poc a prehis pnic a, adem s , reforz ada por el logotipo que fue
c uidados am ente dis eado para q ue eng lobara los princ ipios de Reproduccin,
Consumo, Venta, Natural y Accesible.
42
princ ipio del es tudi o, res pec to a que la z ona m etropolita na del Es tado es un
m erc ado potenc ial para la c arne de c onejo debido a qu e la poblac in, en s u m ayor a
provenien te de l as z onas rurales la ha c ons um ido grac ias a la c ra de tras patio o a la
c ac era y por ello c onoc en s us propiedades y es tn dis pues tos a c ons um irla s i
s upieran donde la pued en ad quirir, adem s de s er una alternat iva para alim entar
s anam ente a la pob lac in m s des protegida de la regi n por s er un c rnic o
ac c es ible.
43
2. Estudio T cnico
2.1. M acrolocaliz acin
Figura 4
M apa de la Re publica Me xicana
44
2.1.1. Ubicacin ge ogrfica
Mexicano: limita al norte con Puebla y Veracruz, al este con Chiapas y al oeste con
cuadrados; lo que representa el 4.8% del total nacional. Por su extensin, Oaxaca
ocupa el quinto lugar del pas despus de los estados de Chihuahua, Sonora,
kilm etros c uadrados y es tn ubic ado a m il 558 m etros s obre el nivel m edio del m ar.
regiones geoec onm ic as : Caada, Cos ta, Is tm o, Mix tec a, Papaloa pan, Si erra Norte,
45
2.1.2. Caractersticas de la poblacin
principalmente maz, frjol, chile verde, tomate, caf cereza, agave mezcalero, caa
la avicultura los campesinos solo los cran como una forma de ahorro y subsistencia.
constitucin del PIB estatal es el sector servicios con un 68.17%, en segundo lugar
18
SAGARPA, Anuario Estadstico de la Poblacin Agrcola de los Estados Unidos Mexicanos, 2001.
Mxico 2002.
46
cantidad de poblacin que emplea se encuentra el sector primario con una
2.2. Microlocalizacin
El alcance del proyecto esta limitado a la zona metropolitana del Estado de Oaxaca.
19
INEGI, Sistemas de Cuentas Nacionales de Mxico, Estado de Oaxaca, 2001.
47
2.2.1. Localizacin de la planta y acceso
48
Segn las disposiciones sanitarias, la granja no puede ubicarse en las
inmediaciones de una zona urbana, por este motivo se decidi establecer la granja
en San Francisco Lachigol pueblo perteneciente al municipio de Tlacolula de
Matamoros, a unos 20 min. del centro de la ciudad de Oaxaca, el lugar es ideal ya
que prximamente se podr hacer el recorrido en la mitad del tiempo con la
construccin de la autopista OAXACA-ISTMO-COSTA.
San
Francisco
Lachigol
49
Esta poblacin perteneciente a los valles centrales de Oaxaca cuenta 1,599
habitantes, con un clima semiseco muy clido y clido con una temperatura
promedio de entre 18C a 22C.
50
Las caractersticas del terreno son las siguientes:
Es plano de 77 m. x 20 m.
Servicio telefnico
comunicacin.
Gentico
Ambiental
Alimenticio
Sanitario
1. Gentico
Consanguinidad
52
Consiste en aparear animales emparentados entre s, como hermanos,
primos, padres e hijas o madres e hijos, con el fin de obtener cras en las que se
fijen caractersticas ventajosas; sin embargo es importante que se tenga cuidado
con este procedimiento debido a que se pueden fijar tambin caractersticas
indeseables en las nuevas generaciones, sin contar con que si se posee una
consanguinidad estrecha por varias generaciones los conejos tienden a
degenerarse, produciendo hembras estriles y animales cada vez ms pequeos,
dbiles y propensos a enfermedades.
Cruzamientos
Figura 5
C (AB)
CONEJO DE CARNE
53
2. Ambiental
Aire: Las instalaciones contarn con una ventilacin adecuada que permita
la dispersin rpida de los olores que pueden traer incomodidades a los
animales.
Espacio: Las jaulas deben ser lo suficientemente amplias para las hembras
y los gazapos, es decir, para no interferir en los procesos de lactancia y de
gestacin.
3. Alimenticio
Los alimentos son la materia prima que proporciona a los animales todo lo
necesario para crecer, producir carne, leche, pelo y nuevas cras; los nutrientes que
deben incluir sus alimentos deben ser protenas, carbohidratos, grasas, vitaminas y
minerales. Estos nutrientes los encuentran en el nabo, la zanahoria, la alfalfa, la avena,
la cebada, el sorbo, el trigo y el mesquite, entre otras verduras y semillas.
Con el objeto de que los animales reciban una mezcla bien proporcionada de
los alimentos y adecuada a su etapa de vida, se les suministrar el alimento orgnico-
ecolgico que la Asociacin Nacional de Cunicultores proporciona.
Cuadro 11
Cantidad de alimento requerido por conejo segn su etapa de vida
Alimento para
Racin diaria (grs.)
crecimiento
Gazapo 1- 4 semanas 25
Gazapo 5-9 semanas 100
Gazapo 10-14 semanas 160
Alimento reproductores
Hembra seca 140
Hembra gestante 140
Macho 150
55
4. Sanitario
o Mixoatosis
o Coccidiosis
o Pasteurelosis
o Enteritis
o Salmonelosis
o Colibacilosis
o Estreimiento
o Infecciones Oculares
o Conjuntivitis
o Otitis
o Cisticercosis
o Mastitis
o Metritis
o Ulcera de las patas
o Incisivos largos
o Parto distcico
o Sarna
56
2.3.1.1. Descripcin del proceso de reproduccin
1. Apareamiento
2. Preez
3. Parto
Cuadro 12
Ritmo de produccin intensivo
0 10 14 30 40
Lactancia
Gestacin
57
4. Programa de cra
a) Destete
Al momento del destete, los gazapos deben estar muy prximos a un peso de
entre 1.8 a 2 Kg., los gazapos se destetan a los 14 das de nacidos cuando la
produccin de la leche de la madre disminuye.
Durante este periodo los gazapos tienen un monitoreo constante con la finalidad
de evitar infecciones y/o enfermedades.
Este proceso se debe realizar con mucho cuidado ya que de el dependen los
futuros productos que genere la granja, adems que una inadecuada seleccin de los
animales puede traer consigo degeneracin entre los gazapos lo cual se ver
reflejado en la calidad de la carne que la granja comercializar.
58
Para la seleccin de reemplazos es necesario escoger a gazapos provenientes
de las mejores hembras reproductoras, las cuales deben de cumplir las siguientes
caractersticas:
d) Sacrificio
Cuando los conejos han alcanzado un peso aproximado de entre 3 y 3.5 Kg.
estn listos para ser comercializados por lo tanto se les sacrificar dislocndoles las
vrtebras lumbares, inmediatamente despus se separa la piel del pelo y se realizan
los cortes de la carne siguientes:
59
Hgado, corazn y riones
Espalda y brazo
Costillares
Lomo
Muslos
Posteriormente se lava la carne con agua corriente para eliminar los restos de
pelo y sangre coagulada que se le hayan acumulado y se procede a introducirla dentro
de la cmara de refrigeracin para congelarla.
La piel es cubierta con sal para evitar que se descomponga hasta el momento
de su comercializacin.
60
Descripcin del programa de cra
1. Las conejas reproductoras se llevan a las jaulas de los conejos para aparearse.
2. Las conejas preadas se regresan a sus jaulas y diez das despus se vuelve a
aparear, con la finalidad de que cada coneja tenga doce partos al ao.
4. Durante el proceso de recra se les hace una cuidadosa revisin a los gazapos
y de estos se selecciona a los que tengan mejores cualidades genticas para
futuros reemplazos como hembras o machos reproductores, estos animales
son ubicados en un rea especial dentro de la nave. (mdulo de reproduccin)
61
9. Las vsceras y todos los desperdicios originados al momento del destazamiento
son vendidos a los avicultores y a los porcicultores, adems de comercializar el
excremento como abono.
Cuadro 13
Diagrama de bloques del proceso de produccin de carne de conejo
Apareamiento Da 1
Tocamiento Da 10
Nacimiento de gazapos Da 30
Lactancia Da 30-44
Destete Da 45
Separacin de la piel y la
Da 95
carne
Comercializacin de la carne Da 95
62
2.3.1.2. Capacidad productiva de la planta
Cuadro 14
Capacidad productiva de la planta
Cantidad de
conejas por Grupos
grupos
40 A
40 B
40 C
40 D
La granja estar dividida en cuatro grupos, cada grupo contar con 40 hembras
con el fin de poder llevar un mejor control de los animales y la produccin sea continua
durante todo el ao, cada mes se trabajar con 160 hembras, las cuales tendrn en
promedio 8 gazapos cada una, a continuacin se muestra el resultado de produccin
de la granja despus de un ao de trabajo continuo:
Por lo arriba expuesto la granja contar con 1,280 gazapos al mes es decir en
promedio con 2,496 Kg. de carne, por lo tanto se sacrificarn en promedio 320 conejos
a la semana es decir, 624 Kg.; debido a que los 21 clientes comprarn a la semana un
promedio de 25 Kg. cada cliente.
63
El representante de ventas visitar en promedio a cuatro clientes por da y les
entregar 125 Kg. diariamente, esta cantidad de carne es preparada un da antes y
colocada en la cmara de refrigeracin para evitar que se contamine.
Esto se hace con la finalidad de que la carne llegue lo ms fresca posible a los
consumidores, ya que la carne en los establecimientos permanecer a ms tardar diez
das, de lo contrario ser reemplaza por carne fresca.
64
2.3.2. Diseo y distribucin de la planta
Granja
Restaurante
Planta Baja
Oficinas Administrativas
Planta Alta
65
Proyecto arquitectnico20
20
Ver anexo 5
66
2.3.3. Adquisicin de equipo e insumos.
Para el transporte del mobiliario y equipo local, los proveedores los entregan en
la granja, sin cargo alguno, mientras que en el caso de los insumos forneos se
contratar los servicios de una empresa de transporte pblico federal, cabe mencionar
que en el precio del alimento ya se incluyeron los costos de traslado.
67
2.3.4. Costos
Cuadro 15
Presupuesto de mobiliario y equipo de produccin
(Pesos)
Cuadro 16
Presupuesto de gastos de instalacin
(Pesos)
Concepto Cantidad
Intalacin de lnea telefnica 3,500
Aparato telefnico 450
Contrato de energa electrica monofsica 284
Bomba de Agua 4,900
Cilindros de gas 800
TOTAL 9,934
Fuente: Comisin Federal de Electricidad, Telfonos de Mxico y Gas de
Oaxaca, Cotizaciones Enero 2004.
68
Cuadro 17
Lista de proveedores de mobiliario, equipo e insumos
Nombre Direccin
69
2.3.5. Impacto ambiental
Por las caractersticas propias del proyecto este no afectar de ninguna manera
al ecosistema al contrario, para los propios fines de la granja es de suma importancia
su conservacin ya que sin este entorno la actividad de la misma perdera credibilidad.
70
2.4 Conclusin del estudio tcnico
21
Aunque aparentemente la granja producir 15,360 pieles al ao, se toma un margen de 5%
de pieles que no renen todas las caractersticas de pieles TOP, este porcentaje ser
absorbido por los gazapos no incluidos en las camadas por solo considerar un promedio de
gazapos por parto.
71
3. Organizacin
72
3.1.1. Misin y visin de la empresa
Misin:
Visin:
Lograr que el consumo de carne de conejo se convierta en algo habitual dentro de los
hogares Oaxaqueos.
73
3.1.3. Organigrama
CONSEJO DE ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL
ENCARGADO DE ENCARGADO DE
PRODUCCION VENTAS
AUXILIAR DE REPRESENTANTE DE
DESTAZADOR
PRODUCCION VENTAS
74
3.1.4. Estudio Administrativo
Gerente General
Perfil acadmico:
Titulado en:
Licenciatura en Contadura Pblica
Licenciatura en Ciencias Empresariales
Licenciatura en Administracin de Empresas
Requisitos:
Experiencia mnima de cinco aos
Edad: 24-35 aos
Sexo: Indistinto
Conocimientos bsicos de computacin
Cualidades:
Dinmico
Creativo
Liderazgo
Actitud de servicio
Encargado de produccin
Titulado en:
Licenciatura en Medicina Veterinaria
Licenciatura en Zootecnia
(Amplios conocimientos sobre cunicultura)
Requisitos:
Experiencia mnima de cinco aos
Edad: 24-35 aos
Sexo: Indistinto
Cualidades:
Dinmico
Alto sentido de responsabilidad
Actitud de servicio
75
Encargado de ventas
Perfil acadmico:
Carrera econmico administrativa
Requisitos:
Experiencia mnima de un ao
Edad: 24-35 aos
Sexo: Indistinto
Conocimientos bsicos de SAE
Cualidades:
Responsable
Honesto
Creativo
Auxiliar de produccin
Perfil Acadmico:
Preparatoria
Requisitos:
Experiencia no necesaria
Edad: 18-35 aos
Sexo: Masculino
Cualidades:
Responsable
Iniciativa
Destazador
Perfil Acadmico:
Preparatoria
Requisitos:
Experiencia mnima dos aos en trabajos similares
Edad: 18-35 aos
Sexo: Masculino
Cualidades:
Responsable
Iniciativa
76
Representante de ventas
Perfil Acadmico:
Preparatoria
Requisitos:
Experiencia mnima un dos aos en el puesto
Edad: 18-35 aos
Sexo: Masculino
Cualidades:
Responsable
Iniciativa
Honesto
77
3.1.4.1. Descripcin de puestos
Gerente General
Encargado de produccin
78
Encargado de ventas
Coordinar todo lo referente a las ventas del producto desde contactar a los clientes
hasta el momento de realizarles el cobro.
Auxiliar de produccin
79
Destazador
Representante de ventas
80
3.1.4.2. Capacitacin
Los empleados adems tendrn una capacitacin bsica que les permita
conocer el manejo de la piel y el pelo evitando al mnimo los desperdicios, durante la
capacitacin se har hincapi en utilizar medidas extremas de higiene.
81
Cuadro 18
Capacitacin para e l pe rsonal de las re as de ve ntas y admini stracin
M dulo Horas
T otal 50 horas
Cuadro 19
Capacitacin para los e mple ados de l re a de produccin
M dulo Horas
T otal 50 horas
82
3.1.5. Aspectos legales
22
Siempre y cuando cumplan con lo siguiente:
A. Que el gasto haya sido efectivamente erogado en el ejercicio fiscal de que se trate y
este vinculado con la actividad.
B. Que se haya registrado en su contabilidad por concepto y en forma acumulativa
durante el ejercicio.
C. Que los gastos se comprueben con documentacin que al menos contenga la siguiente
informacin:
a. Nombre, denominacin o razn social y domicilio, del enajenante de los bienes
o del prestador del servicio.
b. Lugar y fecha de expedicin
c. Cantidad y clase de mercancas o descripcin del servicio.
d. Valor unitario consignado en nmero e importe total consignado en nmero y
letra.
SHCP, Resolucin de Facilidades Administrativas para los sectores de contribuyentes
que en la misma se sealan para 2004, Diario Oficial de la Federacin, 19 de mayo de
2004.
83
2. Copia certificada del acta constitutiva.
84
3.1.5.2. Regulaciones sanitarias
85
La empresa debe contar con las medidas de seguridad que la SSA y la
Secretaria de Agricultura, Pesca y Desarrollo Rural la cual proporcionaran
APROBACIN Y ACREDITACION COMO ORGANISMO DE CERTIFICACIN DE
PRODUCTO, siempre y cuando la granja cumpla con los mecanismos de seguridad e
higiene estipulados por la NOM-Z00-008-1994, NOM-ZOO-009-1994 y NOM-ZOO-003-
1994. 23
Dicha aprobacin servir para que se pueda llevar a cabo el sacrificio de los
animales dentro de las propias instalaciones de la granja y de este modo la carne
tenga un sello de calidad que la colocar a la vista de los consumidores como una
carne segura.
rea de produccin
23
Convocatoria para la acreditacin y aprobacin como organismo de certificacin de producto.
Secretara de Agricultura, Ganadera y Desarrollo Rural, 6 de marzo de 2003.
86
Los animales con enfermedades incurables sern sacrificados inmediatamente
y se pondrn en cuarentena a toda la nave.
Los animales antes de ser sacrificados sern revisados por el Mdico
Veterinario
La carne inmediatamente despus de ser limpiada y cubierta con el empaque
ser sometida a su proceso de refrigeracin.
87
3.1.5.3. Regulaciones Laborales
Horario de trabajo
Salario mensual
Puesto que ocupar
Duracin del contrato
Da de descanso
Disponer de seis das de vacaciones por cada ao de trabajo, el cual a partir del
cuarto ao aumentar dos das por cada cinco aos de servicio
Prima vacacional
Das feriados de descanso
Especificaciones del aguinaldo equivalente a quince das de salario
Horas extras
Condiciones para laborar los domingos
Fondo de ahorro
Por otro lado la empresa se compromete con el empleado a brindarle todas las
prestaciones de ley como inscripcin ante el IMSS segn lo dispuesto por el Art. 12 24
y el Art. 19 fraccin I y II25 de la Ley del IMSS para lo cual tiene que realizar el trmite
con los siguientes documentos:
Original y 2 copias del aviso de Inscripcin del trabajador (por cada uno de
ellos).
24
Son sujetos de inscripcin en el seguro Social todas las personas que se encuentren
vinculadas a otras por relacin de trabajo, cualquiera que sea acto que le de origen y cualquiera
que sea la personalidad jurdica o naturaleza del patrn.
25
Entre las obligaciones del patrn se encuentra registrar e inscribir a sus trabajadores en el
IMSS, comunicar sus altas y bajas, modificaciones al salario y dems datos que seala esta ley
y sus reglamentos en un plazo no mayor a cinco das
88
Copia del alta en Hacienda y cdula fiscal.
Comprobante de domicilio.
INFONAVIT segn el Art. 29 y el Art. 38 que seala que los trabajadores deben
estar inscritos en una Administradora de Fondos para el Retiro (AFORE).
89
3.1.5.4. Regulaciones Mercantiles
Adems la Granja se dar de alta y/o se registrar ante las siguientes instituciones:
respecto a la marca, los colores y/o las imgenes que el producto utilizar para
darse a conocer.
90
4. Estudio econmico-financiero
4.1. Presupuesto de inversin inicial a precios constantes
4.1.1. Presupuesto de inversin fija total
CONCEPTO COSTO
Terreno 140,000
Edificio 448,712
Mobiliarioy equipo para produccin 188,832
Equipo de transpote 350,000
Equipo de oficina 8,000
Equipo de computo electrnico 9,000
IVA Acreditable 171,682
Subtotal 1,316,225
Imprevistos 5% 65,811
INVERSION FIJA TOTAL 1,382,037
91
4.1.3. Presupuesto de capital de trabajo
CONCEPTO COSTO
Inversin Fija 1,382,037
Inversin Diferida 16,490
Capital de Trabajo 185,571
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO 1,584,098
92
4.2 Presupuestos bsicos
4.2.1. Presupuesto de ingresos
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Venta de carne 853,632 1,138,176 1,251,994 1,377,193 1,514,912
Piel 547,200 729,600 802,560 882,816 971,098
Venta de abono rganico 57,600 76,800 84,480 92,928 102,221
Venta de vsceras 120,960 161,280 177,408 195,149 214,664
INGRESOS DIRECTOS 1,579,392 2,105,856 2,316,442 2,548,086 2,802,894
Renta del restaurante 31,500 42,000 46,200 50,820 55,902
OTROS INGRESOS 31,500 42,000 46,200 50,820 55,902
TOTAL DE INGRESOS 1,610,892 2,147,856 2,362,642 2,598,906 2,858,796
Nota: Ver anexo nmero 6
93
4.2.2. Presupuesto de egresos
94
4.2.3. Clculo de depreciacin
VALOR
CONCEPTO DEL % DEP. AO 1 AO2 AO3 AO 4 AO 5 V.S.
ACTIVO
Edificio 448,712 5% 22,436 22,436 22,436 22,436 22,436 336,534
Mobiliarioy equipo prod. 188,832 25% 47,208 47,208 47,208 47,208 0 0
Equipo de transporte 350,000 25% 87,500 87,500 87,500 87,500 0 0
Equipo de oficina 8,000 10% 800 800 800 800 800 4,000
Equipo de computo 9,000 30% 2,700 2,700 2,700 900 0 0
TOTAL 1,004,544 160,644 160,644 160,644 158,844 23,236 340,534
NOTA: Las tasas de depreciacin se encuentran en los Artculos 40 y 41 de la LISR.
TASA DE AMORTIZACION
PARTIDA VALOR
AMORTIZACION ANUAL
95
4.2.5. Tabla de amortizacin del crdito
TABLA DE AMORTIZACION
(Tasa del 12%)
(Precios constantes)
MONTO DE
AO SDO. CAPITAL PAGO CAPITAL P. INTERESES SDO. CAPITAL
PAGO
1 1,000,000 157,410 120,000 277,410 842,590
2 842,590 176,299 101,111 277,410 666,291
3 666,291 197,455 79,955 277,410 468,837
4 468,837 221,149 56,260 277,410 247,687
5 247,687 247,687 29,722 277,410 0
96
4.3. Estados Financieros Presupuestados
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
CONCEPTO
Ingresos por venta 1,579,392 2,105,856 2,316,442 2,548,086 2,802,894
Costo de lo vendido 515,790 669,492 730,972 798,601 825,784
Utilidad Bruta 1,063,602 1,436,364 1,585,470 1,749,485 1,977,110
Gastos de Venta 283,195 335,018 354,730 376,367 312,620
Gastos de Administracin 138,609 169,538 185,625 201,520 220,084
Gastos Financieros 120,000 101,111 79,955 56,260 29,722
Utilidad de Operacin 521,798 830,697 965,160 1,115,338 1,414,684
Otros ingresos 31,500 42,000 46,200 50,820 55,902
Utilidad de antes de impuestos 553,298 872,697 1,011,360 1,166,158 1,470,586
ISR (32%) 177,055 279,263 323,635 373,171 470,588
PTU (10%) 87,270 101,136 116,616 147,059
Utilidad Neta 376,243 506,165 586,589 676,372 852,940
Reserva legal (5%) 18,812 25,308 29,329 33,819 42,647
Utilidad del Ejercicio 357,431 480,856 557,259 642,553 810,293
Nota: Segn la Ley del Impuesto sobre la Renta vigente del 2004, las empresas de
nueva creacin estn exentas de pagos de impuestos sin embargo para este estudio
no se tom en cuenta esta nueva disposicin debido a que esto hara que el proyecto
tuviera objetividad, ya que esta disposicin puede variar en los siguientes aos.
97
4.3.2. Balance General
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
CONCEPTO
Activo Circulante
Bancos (74,187) 481,286 995,094 1,516,822 2,524,128
Pies de cra 12,000 13,200 14,520 15,972 17,569
Inventario de materias primas 31,128 65,369 103,034 144,465 190,041
IVA por cobrar 146,423 47,845 0 0 0
Stock de vacunas 1,164 2,444 3,852 5,401
Cuentas por cobrar 466,944 466,944 513,638 565,002 621,502
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 582,308 1,075,807 1,628,730 2,246,114 3,358,642
Activo Fijo
Terreno 140,000 140,000 140,000 140,000 0
Edificio 448,712 448,712 448,712 448,712 0
Mobiliario y equipo para produccin 188,832 188,832 188,832 188,832 0
Equipo de transpote 350,000 350,000 350,000 350,000 0
Equipo de oficina 8,000 8,000 8,000 8,000 0
Equipo de computo 9,000 9,000 9,000 9,000 0
Depreciacin acumulada (160,644) (321,287) (481,931) (640,775) 0
TOTAL ACTIVO FIJO 983,900 823,257 662,613 503,769 0
Activo Diferido
Gastos preoperativos ms imprevistos 239,382 239,382 239,382 239,382 239,382
Gastos de instalacin 14,339 14,339 14,339 14,339 14,339
Amortizacin acumulada (1,434) (2,868) (4,302) (5,736) (7,170)
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 252,287 250,853 249,419 247,985 246,551
TOTAL ACTIVO 1,818,495 2,149,917 2,540,762 2,997,868 3,605,193
Pasivo
Corto Plazo
Proveedores 15,564 17,120 18,832 20,716 22,787
Prestamo bancario 842,590 666,291 468,837 247,687 0
TOTAL PASIVO 858,154 683,411 487,669 268,403 22,787
Capital Contable
Capital Social 584,098 584,098 584,098 584,098 584,098
Reserva Legal 18,812 44,120 73,450 107,268 149,915
Utilidad de ejercios anteriores 357,431 838,287 1,395,546 2,038,100
Utilidad del ejercicio 357,431 480,856 557,259 642,553 810,293
Capital Contable 960,341 1,466,505 2,053,094 2,729,466 3,582,406
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 1,818,495 2,149,917 2,540,763 2,997,869 3,605,193
98
4.3.3. Estado de origen y aplicacin de recursos
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Utilidad Neta 376,243 506,165 586,589 676,372 852,940
Amortizacin y Depreciacin 162,077 162,077 162,077 160,277 24,669
TOTAL 538,320 668,242 748,666 836,649 877,609
Valor de salvamento 480,533
TOTAL 1,358,142
(+) Origenes
Aumento de saldo de proveedores 15,564 17,120 18,832 20,716 22,787
Aportacin inicial de los socios 584,098
Prestamo bancario 1,000,000
IVA por pagar 27,410 98,578 47,845 0 0
Cuenta cobradas 466,944 466,944 513,638 565,002
TOTAL ORIGENES 1,627,072 582,642 533,621 534,354 587,789
(-) Aplicaciones
Ctas. Por cobrar 466,944 466,944 513,638 565,002 621,502
Compra de vacunas 1,164 1,280 1,408 1,549
Compra de pies de cra 12,000 1,200 1,320 1,452 1,597
Compra de materias primas 31,128 34,241 37,665 41,432 45,575
Adquisicin de activos fijos 1,144,544
Gastos preoperativos ms imprevistos 239,382
Gastos de instalacin 14,339
IVA del equipo de la inversin 173,833 0 0 0 0
Pago de pasivo 15,564 17,120 18,832 20,716
Pago de capital 157,410 176,299 197,455 221,149 247,687
TOTAL APLICACIONES 2,239,580 695,412 768,479 849,275 938,626
Nota: Las polticas de crdito y cobranza para nuestros clientes por ser estos en su
mayora supermercados y tiendas de autoservicio sern de tres meses, en
contraposicin las polticas de crdito que el proveedor de materia prima nos ha fijado
es de 15 das, ya que el volumen de compra mensual es relativamente bajo.
99
4.4. Evaluacin financiera
o Para el capital que ser financiado va pasivo el costo fue estim ado en basa al
costo de financiamiento a una tasa fija del 12%.
o Para la determinacin del costo de financiamiento de el inversionista se tom en
consideracin el papel comercial ya que es el instrumento en el que el inversionista
invertira en caso de no hacerlo en un proyecto productivo, en este caso la tasa de
rendimiento del papel comercial esta en base a la Tasa Interbancaria de Equilibrio,
se tom para los efectos de este proyecto la TIEE del 12 de agosto de 2004 del
7.82% 26.
COSTO DE COSTO
FACTOR DE COSTO DEL FACTO DE
CAPITAL DEL = FINANCIERO X + X
FINANCIAMIENTO INVERSIONISTA FINANCIAMIENTO
PROYECTO (DEUDA)
Para realizar los siguientes clculos se excluyeron los Gastos Financieros del
Estado de Resultados y los Pagos de Capital del Prstamo dentro del Estado de
Origen y Aplicacin de Recursos.(Ver anexo 9)
26
http://www.notasfiscales.com.mx/tasa_de_interes_interbancaria_de_equilibiro.html
27
Ver anexo 8
100
4.4.1. Valor Actual Neto
El clculo del VAN ayuda a determinar el valor del dinero en el tiempo, es decir,
actualiza los flujos de efectivo a un tiempo en el que sean equiparables a la inversin
inicial, por lo tanto el resultado de $1,066,377.00 es viable al ser una cantidad mayor
que 0.
0 (1,584,098)
1 164,823 1 127,769
2 790,416 2 474,981
3 757,637 2 352,933
4 775,508 3 280,045
5 1,272,231 4 356,137
TIR 29%
101
La Tasa Interna de Retorno calcula la recuperacin de la inversin por ao en
promedio, para de esta manera medir la rentabilidad del proyecto estimada en 29%,
este factor es considerado como viable debido a que es mayor que el costo de capital.
(10.5%)
Flujos de Flujos de
Porcentaje de
Ao Flujos de efectivo Factor efectivo efectivo
recuperacin
actualizados acumulados
0 (1,584,098)
1 164,823 1.11 149,161 149,161 9%
2 790,416 1.22 647,338 796,499 50%
3 757,637 1.35 561,532 1,358,031 86%
4 775,508 1.49 520,160 1,878,191 119%
5 1,272,231 1.65 772,244 2,650,435 167%
Costo de Capital 10.5%
Inversin Inicial 1,584,098
Recuperacin de la Inversin 3.4 aos
102
4.4.4. Dictamen
La Tasa Interna de Retorno nos ayuda a descontar los flujos netos de operacin
e igualarlos a la inversin inicial, en este caso es del 29%, por lo tanto al ser mayor que
el costo de capital estimado en 10.5%, la TIR aprueba la viabilidad del proyecto.
Cuadro 20
Fuentes de financiamiento
Financiamiento 1,000,000.00
Inversionista 584,098.00
Total 1,584,098.00
103
4.4.5. Anlisis de sensibilidad
Si bien la granja es una empresa viable por su alta rentabilidad y sus bajos
costos de produccin, tiene como principal desventaja el ser una empresa ganadera
por lo tanto su produccin depender de factores externos no fciles de controlar.
Cuadro 21
Comparativo del VAN, TIR y PRI
28
Anexo 10
29
Anexo 10
104
Como se puede observar en el escenario positivo la granja tendra un excelente
desempeo financiero y su rentabilidad sera en trminos generales un 45% mayor que
en el escenario base, sin embargo, considerando el tipo de actividad al que se dedica
la granja sera imposible lograr un desempeo de esta naturaleza debido que los
resultados esperados dependen de un sin nmero de factores muchos de ellos no
manipulables.
Por lo que respecta al escenario negativo es difcil que este se concrete pues la
granja contar con estrictas medidas de seguridad en cuanto a la higiene y monitoreo
de los animales, sin contar con que en el escenario base ya se calculo una merma, es
decir un margen de error en la productividad, que mantiene protegida la produccin.
105
4.5. Cronograma de ejecucin
1 2 3 4
Concepto 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Planeacin y desarrollo del concepto
Adquisicin del terreno
Construccin de obra civil
Trmite legales
Adquisicin del mobiliario y equipo
Instalacin de cmara de refrigeracin
Contratacin del personal
Capacitacin
Inicio de operaciones
106
CONCLUSIN
Otro factor que hace a este producto factible es la utilizacin al mximo de los
recursos disponibles, adems, de el apego y cuidado a la naturaleza.
COMERCIALMENTE
CULTURALMENTE
DEMOGRFICAMENTE
Es una gran oportunidad para la poblacin urbana ya que por las caractersticas
de la carne se adaptan perfectamente a su vida sedentaria y la poblacin esta vida
de productos sanos y funcionales que se adapte a sus nuevas necesidades
alimentaras y donde se conjunten lo alimenticio con lo saludable, adems de que la
produccin de este crnico por la naturaleza de los animales puede cubrir rpidamente
la demanda de una poblacin urbana creciente.
ECONMICAMENTE
108
FINANCIERAMENTE
109
BIBLIOGRAFA
Baca Urbina Gabriel, Evaluacin de proyectos de inversin, Ed. Mc Graw Hill, Mxico
1999.
Fischer Vega Laura de la, Introduccin a la investigacin de mercados, Ed. McGraw Hill,
Mxico, 1997.
110
Larousse, Diccionario Enciclopdico Ilustrado Ed. Planeta, Mxico,1999.
Solleiro Jos Luis y Del Valle Ma. del Carmen, Estrategias competitivas en la industria
alimentara, Ed. Plaza y Valds, Mxico 2003.
111
PUBLICACIONES PERIODICAS
Otero Luis, Colado Pablo y Crdenas Guillermo, Un planeta Sobre poblado, MUY
INTERESANTE, Ed. Televisa S.A. de C.V., Publicacin mensual, Mxico, 1 de octubre
de 2002, 3-21 Pag.
PAGINAS WEB
www.oaxaca.gob.mx
www.semarnat.gob.mx
www.sagarpa.gob.mx
www.ergomix.com.mx
www.inegi.com
http://www.notasfiscales.com.mx/tasa_de_interes_interbancaria_de_equilibiro.html
112
GLOSARIO
CAPACIDAD LCTICA: Cantidad de leche con que cuenta una hembra despus del
parto para amamantar a su camada.
CICLO ESTRAL: Proceso fisiolgico que regula las etapas frtiles e infrtiles de la
coneja, estas etapas son: Anestro o ausencia de calor (carencia de apetito sexual) y
estro o calor (apetito sexual).
DESTETE: Retirar a los gazapos la leche materna, con la finalidad de principiar el ciclo
de engorda.
REEMPLAZOS: Son los gazapos con mayores cualidades fsicas y de carcter para ser
los futuros pes de cra de granja y as garantizar la calidad de los productos de la granja.
PIELES TOP: Pieles de la ms alta calidad, por venir de animales cien por ciento
ecolgicos, por estas caractersticas se cotizan a mayores precios dentro de la industria
peletera.
113
ANEXOS
114
ANEXO 1
CROQUIS DE LA ZONA CENTRO DE LA CIUDAD DE OAXACA DONDE SE
APLICO LA ENCUESTA
115
ANEXO 2
Material Utilizado (Cuestionario)
Nombre: ________________________________________
Edad: ________________________________________
Ocupacin: ________________________________________
Si _____ No_____
Si _____ No_____
De 20 A 30 pesos_____
De 30 a 40 pesos_____
De 40 a 50 pesos_____
116
ANEXO 3
PROMEDIODE 2
PERIODO NUMERO x=x-x y=y-y x xy
CRECIMIENTO
1950-1960 1 2 -2 2 4 -4
1960-1970 2 1.6 -1 1.6 1 -1.6
1970-1980 3 1.6 0 1.6 0 0
1980-1990 4 1.5 1 1.5 1 1.5
1990-2000 5 1.3 2 1.3 4 2.6
Sumatoria 15 8 10 -1.5
2000-2010 6 1.65
x= 3
117
ANEXO 4
Media 1324.66
Moda NO HAY
Mediana 1327
Varianza 14749.06
Desviacin estndar 121.446
Error estndar 49.58
Rango 308
Valor mximo 1473
Valor mnimo 1165
ANEXO 5
Concepto
Proyecto Arquitectnico 15,000
Construccin anterior 38,051
Remodelacin 395,661
Total
COSTO TOTAL DEL EDIFICIO $ 448,712
119
GRANJA CUNICOLA "TOSHTLI" S.A. DE C.V.
VENTAS POR CONCEPTO
(Precios constantes)
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
VENTA VENTA VENTA VENTA
CONCEPTO UNIDAD PRECIO UNIDAD PRECIO UNIDAD PRECIO UNIDAD PRECIO UNIDAD
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
Venta de carne 22464 38 853,632 29,952 38 1,138,176 32,947 38 1,251,994 36242 38 1,377,193
Piel 10944 50 547,200 14,592 50 729,600 16,051 50 802,560 17656 50 882,816
Venta de abono rganico 11520 5 57,600 15,360 5 76,800 16,896 5 84,480 18586 5 92,928
Venta de vsceras 12096 10 120,960 16,128 10 161,280 17,741 10 177,408 19515 10 195,149
ANEXO 7
Gazapos en engorda
10-14 semanas 0.160 30 4.8 15360 73728 131328 3283.2 105.60 $346,705.92
Hembras en gestacin y
0.150 360 54 160 8640 9446.4 236.16 113.60 $ 26,827.78
lactancia
La granja produce en su primer ao de operacones 1,280 gazapos al mes y se llevan a cabo 12 por lo tanto son 15,360 gazapos al ao con un peso de 3 Kg.
TOTAL DE CONSUMO
PRODUCCIO 29,952 TOTAL DE 140774.4
N EN KG. ALIMENTO
Se necesita
INDICE DE
4.7 Kg de
CONVERSIO
140774.4/29952 4.70 alimento para
N DE
obtener 1 kg.
ALIMENTOS
de carne
ANEXO 7
Papel Comercial
Son pagars de corto plazo emitidos por empresas mexicanas con la finalidad de
financiar su capital de trabajo.
Emisor
Puede ser emitido por cualquier empresa, est o no listada en la BMV.
Plazos
Las emisiones pueden ser de 1 a 360 das (usualmente 28 das). La lnea se autoriza
por un ao
Rendimientos
La tasa de rendimiento se determina en funcin de la calificacin de la empresa, el
plazo de la emisin y las condiciones de mercado. Normalmente la tasa de la emisin
se determina con una sobre tasa por arriba de la TIIE.
Forma de Colocacin
Se coloca mediante oferta pblica a travs de las casas de bolsa. Su colocacin y
operacin es a descuento.
Garanta
Puede ser quirografaria o con aval bancario (papel comercial avalado).
Posibles Adquirientes
Cualquier tipo de inversionista, mexicano o extranjero.
ANEXO 9
(+) Origenes
Aumento de saldo de proveedores 15,564 17,120 18,832 20,716 22,787
Aportacin inicial de los socios 584,098
Prestamo bancario 1,000,000
IVA por pagar 27,410 98,578 47,845 0 0
Cuenta cobradas 466,944 466,944 513,638 565,002
TOTAL ORIGENES 1,627,072 582,642 533,621 534,354 587,789
(-) Aplicaciones
Ctas. Por cobrar 466,944 466,944 513,638 565,002 621,502
Compra de vacunas 1,164 1,280 1,408 1,549
Compra de pies de cra 12,000 1,200 1,320 1,452 1,597
Compra de materias primas 31,128 34,241 37,665 41,432 45,575
Adquisicin de activos fijos 1,144,544
Gastos preoperativos ms imprevistos 239,382
Gastos de instalacin 14,339
IVA del equipo de la inversin 173,833 0 0 0 0
Pago de pasivo 15,564 17,120 18,832 20,716
Pago de capital
TOTAL APLICACIONES 2,082,170 519,113 571,024 628,126 690,939
BALANCE GENERAL
(Precios constantes)
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
CONCEPTO
Activo Circulante
Bancos 341,519 1,332,885 2,311,567 3,330,223 4,927,590
Pies de cra 12,000 13,200 14,520 15,972 17,569
Inventario de materias primas 31,128 65,369 103,034 144,465 190,041
IVA por cobrar 146,423 47,845 0 0 0
Stock de vacunas 1,164 2,444 3,852 5,401
Cuentas por cobrar 466,944 466,944 513,638 565,002 621,502
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 998,014 1,927,407 2,945,203 4,059,515 5,762,104
Activo Fijo
Terreno 140,000 140,000 140,000 140,000 0
Edificio 448,712 448,712 448,712 448,712 0
Mobiliario y equipo para produccin 188,832 188,832 188,832 188,832 0
Equipo de transpote 350,000 350,000 350,000 350,000 0
Equipo de oficina 8,000 8,000 8,000 8,000 0
Equipo de computo 9,000 9,000 9,000 9,000 0
Depreciacin acumulada (160,644) (321,287) (481,931) (640,775) 0
TOTAL ACTIVO FIJO 983,900 823,257 662,613 503,769 0
Activo Diferido
Gastos preoperativos ms imprevistos 239,382 239,382 239,382 239,382 239,382
Gastos de instalacin 14,339 14,339 14,339 14,339 14,339
Amortizacin acumulada (1,434) (2,868) (4,302) (5,736) (7,170)
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 252,287 250,853 249,419 247,985 246,551
TOTAL ACTIVO 2,234,201 3,001,517 3,857,235 4,811,269 6,008,655
Pasivo
Corto Plazo
Proveedores 15,564 17,120 18,832 20,716 22,787
Prestamo bancario 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
TOTAL PASIVO 1,015,564 1,017,120 1,018,832 1,020,716 1,022,787
Capital Contable
Capital Social 584,098 584,098 584,098 584,098 584,098
Reserva Legal 31,727 70,015 112,715 160,323 220,089
Utilidad de ejercios anteriores 602,813 1,330,283 2,141,590 3,046,134
Utilidad del ejercicio 602,813 727,470 811,307 904,544 1,135,549
Capital Contable 1,218,638 1,984,396 2,838,403 3,790,554 4,985,869
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 2,234,202 3,001,516 3,857,235 4,811,270 6,008,656
Esce nario Positiv o
(+) Origenes
Aumento de saldo de proveedores 15,564 17,120 18,832 20,716 22,787
Aportacin inicial de los socios 584,098
Prestamo bancario 1,000,000
IVA por pagar 27,410 98,578 47,845 0 0
Cuenta cobradas 466,944 466,944 513,638 565,002
TOTAL ORIGENES 1,627,072 582,642 533,621 534,354 587,789
(-) Aplicaciones
Ctas. Por cobrar 466,944 466,944 513,638 565,002 621,502
Compra de vacunas 1,164 1,280 1,408 1,549
Compra de pies de cra 12,000 1,200 1,320 1,452 1,597
Compra de materias primas 31,128 34,241 37,665 41,432 45,575
Adquisicin de activos fijos 1,144,544
Gastos preoperativos ms imprevistos 239,382
Gastos de instalacin 14,339
IVA del equipo de la inversin 173,833 0 0 0 0
Pago de pasivo 15,564 17,120 18,832 20,716
Pago de capital
TOTAL APLICACIONES 2,082,170 519,113 571,024 628,126 690,939
(+) Origenes
Aumento de saldo de proveedores 15,564 17,120 18,832 20,716 22,787
Aportacin inicial de los socios 584,098
Prestamo bancario 1,000,000
IVA por pagar 27,410 98,578 47,845 0 0
Cuenta cobradas 466,944 466,944 513,638 565,002
TOTAL ORIGENES 1,627,072 582,642 533,621 534,354 587,789
(-) Aplicaciones
Ctas. Por cobrar 466,944 466,944 513,638 565,002 621,502
Compra de vacunas 1,164 1,280 1,408 1,549
Compra de pies de cra 12,000 1,200 1,320 1,452 1,597
Compra de materias primas 31,128 34,241 37,665 41,432 45,575
Adquisicin de activos fijos 1,144,544
Gastos preoperativos ms imprevistos 239,382
Gastos de instalacin 14,339
IVA del equipo de la inversin 173,833 0 0 0 0
Pago de pasivo 15,564 17,120 18,832 20,716
Pago de capital
TOTAL APLICACIONES 2,082,170 519,113 571,024 628,126 690,939