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1.3 Para evaluar cada factor de riesgo se harn los desgloses que se consideren
necesarios (por productos, clientes, lneas de negocio, entidades filiales).
Adems, si para cualquier casilla se considera que existe algn factor de riesgo
relevante no considerado en esta gua, se incorporar dicho factor en el
anlisis. Los recursos empleados en valorar cada factor de riesgo sern
proporcionales a su relevancia, a la importancia del riesgo que se est
valorando y a la complejidad de las actividades y productos de la entidad. Una
vez analizados los distintos factores que afectan a cada riesgo se agregarn
teniendo en cuenta la importancia relativa de cada factor, a juicio del inspector
o del equipo que realiza la valoracin correspondiente.
Aunque en esta gua se dan criterios para evaluar cada factor de riesgo se
considera indispensable un importante grado de juicio experto, por lo que no se
establecen algoritmos automticos para calificar cada factor ni para su
agregacin. Es decir, aunque en ocasiones se establecen referencias numricas
indicativas, estas servirn solo de gua porque pueden existir circunstancias
particulares que aconsejen una valoracin diferente.
2.1 La matriz de riesgos aborda el gobierno de las entidades desde dos facetas
diferentes: el gobierno Interno y el gobierno externo.
Se evaluar:
1. El consejo de administracin (CA).
2. Los comits de riesgos, de auditora, y de nombramientos y retribuciones.
3. La alta direccin (AD).
Se evaluar:
Se valorar negativamente:
La existencia de consejeros que no cumplan los requisitos de formacin,
experiencia, aptitudes personales o dedicacin necesarios.
Que el primer ejecutivo de la entidad presida el Consejo de Adm.
La falta de correspondencia entre la composicin del Consejo de Adm y de su
comisin delegada o las deficiencias en la transmisin de informacin entre
ambos.
Que el Consejo de Adm apruebe operaciones de riesgos en contra o en
ausencia de opinin de la funcin de riesgos (analistas).
La falta de aprobacin por el Consejo de Adm del organigrama de la entidad.
Una poltica de remuneracin de los consejeros desproporcionada al tamao o
situacin de la entidad.
Que el Consejo de Adm no comprenda los riesgos que afectan a la entidad.