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Controle de Documento
Nome do Documento: BP310 - Invepar - CO.001.030 - Gerenciar Centro de Lucro V3.doc
Time: Equipe CO (Finanas)
Status: Em aprovao
ltima atualizao: 22/03/2012
Revises
Aprovao
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ndice
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1) Descrio do Sub-Processo
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Aps a criao da Hierarquia Standard de Centro de Lucro, o Analista de Planejamento e Controle responder a
solicitao comunicando o encerramento do documento enviado.
Modificao As modificaes se daro nos casos em que seja necessrio incluir ou excluir um grupo ou subgrupo
hierarquia, transferir subgrupos, ou desativar grupos e subgrupos.
A solicitao de modificao deve ser feita pelo rgo competente, atravs do envio de email padro para a Gerncia de
Planejamento e Controle, que proceder a modificao.
Neste documento devero estar contidas as informaes que possibilitem as modificaes. Caso haja necessidade de
informaes adicionais, o Analista de Planejamento e Controle as solicitar ao rgo solicitante via e-mail.
A Gerncia de Planejamento e Controle far a anlise dos dados fornecidos pelo rgo solicitante e proceder a
modificao no SAP pela transao KCH5N.
Aps as modificaes da Hierarquia Standard de Centro de Lucro, o Analista de Planejamento e Controle responder ao
rgo solicitante comunicando da modificao solicitada via email.
Bloqueio O bloqueio de uma Hierarquia Standard de Centro de Lucro se dar quando houver necessidade de se
trocar uma hierarquia vigente por uma nova hierarquia (Alternativa).
O rgo competente encaminhar um email Gerncia de Planejamento e Controle solicitando o bloqueio da hierarquia
standard e indicando a hierarquia alternativa que ir substitu-la.
O Analista de Planejamento e Controle verificar os centros de lucros vinculados hierarquia standard a fim de exclu-los
ou transferi-los para a hierarquia alternativa que se substituir standard, uma vez que para se bloquear uma hierarquia
de centro de lucro esta no poder ter centros de lucros a ela vinculados.
Aps a desvinculao dos centros de lucro da hierarquia standard de centro de lucro, o Analista de Planejamento e
Controle ir substituir a hierarquia standard pela hierarquia nova e comunicar ao rgo solicitante o atendimento da
demanda via email.
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1.2) Centro de Lucro
Um centro de lucro uma unidade organizacional usada para fins de controle interno. Ele armazena as receitas obtidas
no perodo e permite a analise de resultados, trazendo as despesas armazenas nos centros de custo a ele ligados.
O principal objetivo da contabilidade de centros de lucro a determinao do lucro para reas internas de
responsabilidade. Esse componente possibilita a determinao de lucros e perdas por centro de lucro usando clculo de
custo global por perodo.
Os dados mestres do centro de lucro englobam o nome, a rea de contabilidade de custos qual est associado e o
perodo de validade, bem como informaes sobre a pessoa responsvel, sua atribuio a um n da hierarquia standard e
os dados necessrios para a comunicao (endereo, nmero do telefone e outros dados).
Todo centro de lucro atribudo unidade organizacional rea de contabilidade de custos. Essa atribuio necessria
porque a Contabilidade de centros de lucro exibe valores em contas do Razo. No caso da Invepar, a rea de
contabilidade de custos a ser adotada ACIN.
O sistema transfere todos os dados da Contabilidade de centros de lucro, juntamente com a conta do Razo na qual os
dados foram inicialmente lanados. S possvel agregar dados dessa estrutura usando o mesmo:
plano de contas
variante de exerccio
moeda
Essas Unidades Operativas so no SAP os Centros de Lucros, igualmente agrupados em grupos de centros de lucros
dentro de uma hierarquia, que traduzir as atividades da empresa.
A estrutura de Centros de Lucro deve estar focada necessidade de visualizao de Resultados. Sendo que, o uso de
grupos de centros de lucro mais uma facilidade na diversidade de agrupamentos na extrao de relatrios.
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Na Invepar, cada empresa do grupo ter sua prpria estrutura de Centro de Lucro, cujo cdigo obedecer o seguinte
padro:
METR RIO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
DEFINE AS CONSOLIDADORAS I
DEFINE A ATIVIDADE M
CARACTER RESERVADO 0
NMERO DA EMPRESA NA ATIVIDADE 0 1
DEFINE A NATUREZA DA RECEITA V B
DEFINE A FORMA DA RECEITA P G R
RECEITA DE VENDA DE BILHETE -
I M 0 0 1 V B P G R
PASSAGENS E GRATUIDADE
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Os cinco primeiros caracteres definiro a empresa e a atividade, respeitando a mesma estrutura criada para os
centros de custo;
Para a Invepar e para o Instituto Invepar a natureza da receita representada pelos cinco ltimos caracteres;
Para as demais empresas do grupo, o 6 e o 7 caracter representam a natureza da receita;
Para a CART as praas de pedgio so representadas pelos trs ltimos caracteres, enquanto estes representam
para as demais a forma de recebimento.
O processamento dos centros de lucros divide-se em: criar, modificar, exibir, eliminar, exibir modificao.
Criar A Gerncia de Planejamento e Controle deve providenciar a criao do centro de lucro no SAP, utilizando a
transao KE51, e criar os grupos de centros de lucro que a ele devem se relacionar, para que se torne possvel a
contabilizao do centro de lucro.
Aps a criao do centro de lucro no SAP, o Analista de Planejamento e Controle dever informar ao rgo responsvel a
finalizao do atendimento demanda via email.
Modificao Sendo necessrio modificar dados, trocar de hierarquia ou bloquear um centro de lucro, os rgos
competentes que assim o entenderem, devero fazer a solicitao via email Gerncia de Planejamento e Controle que
proceder a modificao no SAP pela transao KE52.
Aps a modificao efetuada, o Analista de Planejamento e Controle dever responder ao rgo solicitante informando
das aes realizadas via email.
Exibir Caso haja a necessidade de se consultar dados de um centro de lucro no SAP, o usurio autorizado deve
acessar a transao KE53 a fim de exibir os dados.
Eliminar - Caso algum rgo da empresa necessite eliminar um centro de lucro, dever enviar um email Gerncia
de Planejamento e Controle solicitando tal eliminao e informando os motivos. O Gerente de Planejamento e Controle
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pode tambm eliminar um centro de lucro caso entenda que este esteja em desacordo com as normas de apurao de
custos e receita e/ou estrutura organizacional da empresa.
O Analista de Planejamento e Controle analisar cada caso para verificar a possibilidade de eliminao do centro de lucro,
levando em considerao as diretrizes contbeis e de apurao de custos e receitas empregados na empresa, seja por
determinao interna ou externa (rgos reguladores), ou ainda por questes sistmicas (SAP).
Os centros de lucro s podero ser eliminados caso no tenham recebido nenhum lanamento desde a sua criao, caso
contrrio, o centro de lucro poder ser bloqueado, ao essa abordada em modificao.
Uma vez definida a ao, o Analista de Planejamento e Controle proceder s mudanas utilizando a transao KE54 do
SAP.
Exibir Modificaes Caso seja necessria a consulta das alteraes feitas em centros de lucro, o SAP exibe as
modificaes efetuadas pela transao 6KEA.
Na planilha anexada a seguir, temos a Hierarquia Standard e os Centros de Lucro a serem adotados na Invepar:
Planilha do Microsoft
Office Excel 97-2003
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1.3) Acompanhamento de Informaes em Centro de Lucro (Relatrios)
No SAP, temos vrios relatrios por Centro de Lucro que daro visibilidade do resultado financeiro apurado. Para utilizar
esses relatrios, deve-se escolher a transao SAP especfica para gerar o relatrio desejado, onde a tela inicial mostra os
campos para filtrar as informaes que sero apresentadas nos relatrios. Estes campos podem ser preenchidos por
grupo de centro de custo, grupo de centro de lucro, grupo de ordem interna, ou por rea de contabilidade de custos, ou
empresa, perodo, por conta contbil e classe de custo. Os nomes e a transao dos principais relatrios esto abaixo:
Cabe ressaltar que a principal diferena entre registro de partidas individual e total que as individuais mostram todos os
detalhes do lanamento e j o de registro de totais apenas demonstra o total obtido a partir do registro de partida
individual. O uso do relatrio de partida individual normalmente se d quando se busca corrigir ou entender o
determinado lanamento ou valor, na origem. J o registro de total usado para fazer um acompanhamento macro dos
valores.
Se necessitar de informaes complementares, alm das geradas originalmente, o relatrio possui uma ferramenta, na
qual permitir a exportao das informaes do SAP para um ambiente Word ou Excel para elaborao/complementao
do mesmo.
2) Processos Relacionados
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3) Fluxograma do Sub-Processo
3.1) Gerenciar Hierarquia Standard de Centro de Lucro
Analista de Planejamento Gerente de Plan e Analista de Planejamento
e Controle Controle e Controle
10
Gerenciar Hierarquia 20 Analisa a 30. O Gerente de
necessidade, define ao Planejamento avalia a 60 Notifica a area sobre 65 E-mail
Standard de Centro de NO
e solicitar aprovao do necessidade solicitada. 50 Aprovado? a impossibilidade de
lucro (criar, modificar,
bloquear). Gerente de criao
Planejamento e Controle.
15 SIM
25 E-mail 35 E-mail
E-mail
Analista de Plan e
Controle
80. Criao de
NO 85.Modificar Hierarquia? NO 70 Hierarquia nova? SIM Hierarquia Centro
de lucro
KCH1
SIM
KCH2 KCH5N
Analista de Planejamento
e Controle
110.E-mail
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3.2) Criar Centro de Lucro
Analista de Plan e
Analista de Planejamento Gerente de Plan e
Controle
e Controle Controle
NO
135
145 E-mail 155 E-mail
E-mail Analista de centro
Analista de Plan e de lucro
Controle
Analista de Plan e
Controle
210. Responde
215 E-mail comunicando criao
de Centro de lucro
220.Fim do Sub-Processo
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3.3) Modificar Centro de Lucro
Analista de
Analista de Planejamento Gerente de Plan e
Planejamento e
e Controle Controle
Controle
240 Analisa a 250. O Gerente de
necessidade, define ao Planejamento avalia a 270. Alterar/
230. Gerenciar de e solicitar aprovao do solicitao Bloqueia Centro de
modificao Centro de Gerente de 260.Aprovado? Sim Lucro.
Lucro. Planejamento e Controle.
KE52
No
300.Fim
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3.4) Eliminar Centro de Lucro
NO
315
325 E-mail
E-mail Analista de Planejamento Analista de Plan e
e Controle Controel
380.Bloquear /
350 Notifica a area sobre NO 370. Aprovado? SIM Centro de
Eliminar a
a impossibilidade de Lucro
355 E-mail criao
KE52/KE54
Analista de Plan e
Controle
395 E-
mail
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3.5) Exibir Centro de Lucro
Exibir Centro de
Lucro.
KE53
Manter Centro de
Lucro.
KS05
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3.7) Acompanhar informaes em Centro de Lucro
Ex. Relat CO
480.Executar
470. Acompanhar
relatrio para a
informaes em Centro de
contabilidade de
Lucro
centro de lucro
520.Fim do sub-processo
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4) Descrio Detalhada do Sub-Processo
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# Nome Descrio Transao Papel
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# Nome Descrio Transao Papel
Analista
A rea de Planejamento e Controle
Analisar dados de
verificar se todos os dados necessrios
140 do pedido de N/A Planejam
esto informados no E-mail e se satisfazem
criao. ento e
os critrios para criao de Centro de Lucro
Controle
rea de Planejamento e Controle
145 E-mail encaminha solicitao para aprovao do N/A N/A
Gerente de Planejamento e Controle
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# Nome Descrio Transao Papel
Gerente
de
Gerencia de Planejamento e Controle avalia
150 Validao N/A Planejam
a criao de centro de lucro
ento e
Controle
Gerente comanda ao analista de
155 E-mail Planejamento e Controle criao ou no de N/A N/A
centro de lucro
160 Aprovado? Aprovado? N/A N/A
<SE SIM> - Ir para 170. Criao de centro
de lucro <SE NO> - Ir para 180,
notificao
Analista
Cria novo centro de Lucro no SAP. preciso
de
Criao de que se informe a data de validade do novo
170 KE51 Planejam
Centro de Lucro Centro de Lucro, posio na hierarquia e
ento e
descrio.
Controle
Analista
Area de Planejamento e controle comunica de
180 Comunicao a rea solicitante sobre a no aprovao da N/A Planejam
criao e centro de lucro ento e
Controle
Comunicao a rea solicitante sobre o no
185 E-mail N/A N/A
atendimento da solicitao
Faz-se necessrio modificar hierarquia de
Necessrio
Centro de Custo?
Modificar
<se sim> ir para 200. Modificar Hierarquia
190 Hierarquia de N/A N/A
de Centro de Lucro.
Centro de Lucro?
<se no> ir para 180. Criar Centro de
Lucro
Analista
Modificar Caso seja necessrio modificar hierarquia de
200 Hierarquia de de centro de lucro o Depto de Custos o far KCH2 Planejam
Centro de Lucro conforme processo descrito em 4.1 ento e
controle
Analista
Responder
de
comunicando Responder solicitao informado da criao
210 N/A Planejam
criao de do Centro de Lucro.
ento e
Centro de Lucro.
controle
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# Nome Descrio Transao Papel
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260 Aprovado? Aprovado? N/A N/A
<SE SIM> - Ir para 270. Modificao de
centro de lucro <SE NO> - Ir para 280,
notificao.
Gerente comanda ao analista de
265 E-mail Planejamento e Controle modificao ou N/A N/A
no de centro de lucro
Modifica um Centro de Lucro no SAP. Os Analista
tipos de modificaes so alterao de
Alterar/Bloquear
270 (descritivo, hierarquia) e bloqueio, situao KE52 Planejam
Centro de Lucro.
em que se altera a data de validade a fim ento e
de impedir a utilizao do centro de lucro. Controle
Analista
Responder E- de
Responder E-mail de solicitao informado
280 mail informando N/A Planejam
no modificao do Centro de Lucro.
no efetivao ento e
Controle
Analista
Responder E- de
Responder E-mail de solicitao informado
290 mail informando N/A Planejam
no modificao do Centro de Lucro.
ao. ento e
Controle
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aprovado pela Gerencia de Planejamento e
Controle.
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Comunicao Interna para solicitar a
395 E-mail N/A N/A
eliminao de Centro de Lucro.
Necessidade de
Necessidade de exibir de dados de Centro
410 exibir Centro de N/A N/A
de Lucro para rgos autorizados.
Lucro.
Exibir
Exibir Centro de
420 Exibir Centro de Lucro no SAP. KE53 centro de
Lucro.
lucro.
Necessidade de
exibir Necessidade de exibir modificaes de
440 N/A N/A
modificaes de Centro de Lucro para rgos autorizados.
Centro de Lucro.
Exibir Exibir
Exibir modificaes de Centro de Lucro no
450 modificaes de KS05 centro de
SAP.
Centro de Lucro. lucro.
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4.7) Acompanhar informao em Centro de Lucro
# Nome Descrio Transao Papel
Objetivando ao acompanhamento das
Acompanhar informaes em Centros de Lucro, so
470 informaes em elaborados diversos relatrios gerenciais N/A N/A
Centro de Lucro. para atender ao controle e a anlise dos
lanamentos contbeis.
Executar
A partir da definio da informao
relatrio para a
480 desejada, define-se pela execuo do N/A Ex. Relat CO
contabilidade de
relatrio desejado.
centro de lucro.
Executar
registros de O relatrio utilizado para a Exibio dos
490 2KEE Ex. Relat CO
totais em registros de totais EC-PCA.
centro de lucro.
Executar
Relatrio que possibilita ao responsvel o
500 partidas KE5Z Ex. Relat CO
controle por partidas individuais reais.
individuais reais
Executar
partidas Estes relatrios possibilitam um controle
510 KE5Y Ex. Relat CO
individuais por partidas individuais planejadas.
planejadas.
Fim do sub- Fim do processo de acompanhar
520 N/A N/A
processo informaes em Centro de Lucro.
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5) RICEF
5.1) Relatrios
5.3) Converso
5.4) Formulrio
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