Class Consulting

Revisin del Modelo de Gestin de
Riesgos de LAFT implementado,

segn los diferentes sujetos
obligados
Preparndonos para auditorias
Expositor: Sr. JUAN CARLOS MEDINA

Juan Carlos Medina
jcmedina@pucp.edu.pe
Lima, 21 de julio de 2017
REVISIN DEL MODELO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAFT

Vicepresidente Corporativo de Cumplimiento del Grupo
Financiero BOD.
Presidente Ejecutivo de la Asociacin de Especialistas
Certificados en Gestin de Riesgos AECGR, Mxico.
Ex - Presidente del Comit de Prevencin del Lavado de
Activos y del Financiamiento del Terrorismo de la
Federacin Latinoamericana de Bancos - FELABAN.
Ex - Presidente del Comit de Cumplimiento de la
Asociacin de Bancos del Per - ASBANC.
Ex - Gerente Corporativo de Cumplimiento de Grupo
Financiero local.
Presidente de la Asociacin de Egresados de EGADE
Business School (Tecnolgico de Monterrey) Sede Per.

MBA de EGADE Business School Tecnolgico de
Monterrey. Ingeniero Industrial de la Pontificia Juan Carlos Medina
Universidad Catlica del Per.
Certificacin profesional (CPAML) por la Florida
International Bankers Association (FIBA) y la Florida
International University (FIU).
Temario
1. Desarrollo de Normatividad Interna (Manual de PGRLAFT).
2. Pautas para el desarrollo metodolgico de identificacin y calificacin
de riesgos de LAFT. Identificacin de Factores de Riesgos de LAFT.
3. Metodologas para Clientes, Productos y Zonas Geogrficas.
4. Conocimiento de Directores, Gerentes, Trabajadores, Proveedores y
Contrapartes.
5. Desarrollo de procedimientos de Debida Diligencia (Regmenes
General, Simplificado y Reforzado).

6. Ejecucin de metodologas de gestin de riesgos.
7. Determinacin de umbrales de control.
8. Perspectivas de gestin de riesgos de LAFT.
9. Preguntas y respuestas.

1. Desarrollo de Normatividad Interna (Manual
de PGRLAFT).
El Manual debe contener las politicas y procedimientos de Prevencin de

LAFT asi como el componente de Gestion de Riesgos.
Las empresas pueden definir un manual nico a nivel gremial.

Elaboracin de un Cdigo de Conducta que incluyan principios, valores y
politicas, ademas de establecer que los incumplimientos que sean
considerados infraccin.

Sistema de PLAFT
Conjunto de polticas
y procedimientos
establecidos para
Componente de
prevenir el lavado de
Cumplimiento
activos en los sujetos
obligados (bancos,
casinos, empresas de
seguros, notaras,
etc.).
Sistema basado en
Riesgos, diferenciado

por industria, tipo de Componente de
mercado y otras Gestin de Riesgos
caractersticas
asociadas

Contenido del Manual
Aspectos generales:
Definiciones.
Objetivos y destinatarios.
Politicas referidas a prevencin y gestin de riesgos.
Programas de capacitacin.
Lineamientos del Cdigo de Conducta referidos al LAFT.
Infracciones y sanciones indicadas en el Reglamento Interno de Trabajo.

Funciones y responsabilidades:
A los trabajadores, en general.
Funciones asociadas a la PGRLAFT.
Funciones del equipo de Cumplimiento.
Mecanismos de Gestin de Riesgos:

Descripcin de factores de riesgos.
Descripcin de la metodologa de riesgos.
Evaluacion de nuevos productos/servicios.
Criterios de conocimiento del cliente, mercado, banca corresponsal,
empresas de transferencias de fondos, proveedores y contrapartes.
Criterios de evaluacin de trabajadores, gerentes y Directores.

Seales de alerta.
Procedimiento de anlisis.

Registro y Comunicacin:
Informes de gestin.
Registro de operaciones.
Procedimientos de comunicacin de operaciones inusuales y/o
sospechosas.
Procedimientos de reporte.
Procedimientos de atencin de requerimientos.

Canales de comunicacin.
Referencias internacionales:
Indicar cmo las normas internacionales y normativa local estn a
disposicion de los trabajadores.
Normativa externa vigente
Ley N 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y seguros
Resolucin SBS N 11699-2008 - Reglamento de Auditora Interna

Resolucin SBS N 17026-2010 - Reglamento de Auditora Externa
Ley N 27693 y modificatorias - Ley que crea la Unidad de Inteligencia

Financiera del Per

Resolucin SBS N 816-2005 y sus modificatorias, Reglamento de
Sanciones aplicable a personas naturales y jurdicas supervisadas por la
Superintendencia.
Decreto Supremo N 018-2006-JUS - Reglamento de la Ley N 27693

Normativa externa vigente
Ley N 29038 - Ley que incorpora a la Unidad de Inteligencia Financiera
del Per a la Superintendencia
Resolucin SBS N 12565-2009 - Aprueban Lineamientos para la Difusin

de las Resoluciones de Consejo de Seguridad de la Organizacin de las
Naciones Unidad Relativas a la prevencin del y supresin del
financiamiento del terrorismo
Decreto Legislativo N 1106 - Decreto Legislativo de Lucha Eficaz contra

el Lavado de Activos y Otros Delitos Relacionados a la Minera Ilegal y
Crimen Organizado
Resolucin SBS N 2660-2015 - Reglamento de Gestin de Riesgos de

Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo

2. Pautas para el desarrollo metodolgico de
identificacin y calificacin de riesgos de
LAFT. Identificacin de Factores de Riesgos
de LAFT.
Se debe partir de las definiciones, a fin de comprender, cabalmente, que

es lo que se quiere identificar.

Los factores de riesgo deben ayudar a controlar/clasificar los orgenes de
los riesgos.
Los riesgos se debern evaluar cada dos (2) aos y revisar la

metodologa cada cuatro (4) aos, como mnimo.

Definiciones
Proceso del lavado de activos
El lavado de activos es un DELITO

AUTNOMO por lo que para su
investigacin y procesamiento no es
necesario que las actividades
criminales que produjeron el
DINERO/BIENES/GANANCIAS, hayan
sido descubiertas / investigadas /en
proceso judicial / objeto de

sentencia condenatoria.

Personas
Lavado de Activos
Activos
LA/FT
Terroristas

Financiacin del Terrorismo
Activos

Jurisdicciones
Sentencias
Lavador
Reconocidos Listas
Sentencias
Delincuente
Personas Listas
Docs Falsos
Suplantacin
No
Reconocidos Empresa Fachada
Lavado de Activos
Testaferrato
Lavador
Vnculos fuertes
Delincuentes
Sentencias
Medios
Reconocidos Medios Generales

Listas
Particulares
Activos Falsedad Ttulos
No Rel/do con Lavador

reconocidos no reconocido
Jurisdicciones Relacionado

Jurisdicciones
Sentencias
Lavador
Reconocidos Listas
Sentencias
Delincuente
Listas
Terroristas
Docs. Falsos
Financiacin del
Suplantacin
Terrorismo
Empresa
No Reconocidos
Fachada
Armas Testaferrato

Lavador
Intendencia Vnculos fuertes
Activos Delincuentes
Propaganda
Puras
Actividades
Organizacin/
logstica

FT - Anlisis del GAFI
Mientras que el nmero y tipo de grupos

terroristas y amenazas relacionadas han
cambiado durante el tiempo, la necesidad de
obtener, movilizar y usar fondos por parte de los
terroristas no ha cambiado.
Sin embargo, si han variado los mtodos

asociados a la captacin y administracin de
fondos.

De acuerdo con una investigacin europea,
aproximadamente el 75% de los 40 actos
terroristas extremistas violentos en Europa
(entre 1994 y 2013) cost menos de USD 10 000.

Mtodos de FT
Captacin de Movimiento Nuevas

fondos de fondos amenazas
Donaciones Transferencias de Combatientes
privadas. fondos bancarias. terroristas
Abuso y uso Remesas. extranjeros.
incorrecto de OSFL. Transporte fsico de Recaudacin a
Producto de la efectivo. travs de redes
actividad criminal. sociales.
Extorsin. Uso de nuevos

Secuestros. mtodos de pago.
Autofinanciamiento. Explotacin de
recursos naturales.
Empresas
legtimas.

3. Metodologas para Clientes, Productos y
Zonas Geogrficas.

Riesgos de LAFT a los que se encuentra expuesta la
empresa
Clientes
Productos y Servicios
Zona Geogrfica

Cumplimiento y Gestin de los Riesgos
de LAFT
Artculo 4.- Factores de riesgos del LAFT
Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT
asociados a los clientes, su comportamiento, antecedentes
y actividades, al inicio y durante toda la relacin
Clientes comercial. El anlisis asociado a este factor de riesgos de
LA/FT incorpora los atributos o caractersticas de los
clientes.

asociados a los productos y/o servicios que ofrecen por
Productos y/o cuenta propia, durante la etapa de diseo o desarrollo, as

como durante su vigencia. El anlisis asociado a este factor
servicios de riesgos de LA/FT incluye los riesgos vinculados a los
canales de distribucin y medios de pago con los que
operan.
asociados a las zonas geogrficas en las que ofrecen sus
productos y/o servicios, tanto a nivel local como
internacional, tomando en cuenta sus caractersticas de
Zona geogrfica seguridad, econmico-financieras y socio-demogrficas,
las RIESGOS
REVISIN DEL MODELO DE GESTIN DE disposiciones que autoridades competentes o el Grupo
DE LAFT
de Accin Financiera Internacional GAFI emitan con
respecto a dichas jurisdicciones, entre otras.
Segmentos y Perfiles
Factores de Riesgo
El perfil del cliente resume las

Producto caractersticas que el Oficial de
Cumplimiento considere relevantes desde
Segmentacin
un enfoque de riesgos de LAFT.
Por ejemplo, nivel transaccional y

Cliente exposicin al riesgo de su actividad
econmica.

Complementa la informacin del perfil,
estableciendo bandas transaccionales (o
de comportamiento).
Zona
Geogrfica De sobrepasar estas bandas, se disparar
la seal de alerta respectiva.

Riesgo Zona Geogrfica
ndice de percepcin de corrupcin

Segmentacin de Mercado
MERCADO SEGMENTACIN ANLISIS
El grupo de Es la Estos grupos son Permite obtener

actuales y identificacin, y homogneos bandas y/o lmites
potenciales agrupacin de dentro de ellos y por los que la
clientes de un personas naturales heterogneos variable de inters

producto o o jurdicas con entre s. fluctuar.
servicio. caractersticas Los segmentos
No necesariamente similares.
estarn pre
localizados en el
determinados por
mismo espacio
los datos, variables
fsico.
y algoritmos
utilizados.

FACTORES DE RIESGO
Personas: Clientes y Usuarios.
Productos/Servicios: Cuentas del

Activo y Pasivo, y otros.
Comportamiento:
Zonas Geogrficas: Pases o
localidades en las que se realizan las Dinmica transaccional
operaciones.
Transacciones: Todo tipo de

operaciones realizadas.
Canales: Utilizados para las

operaciones.

4. Conocimiento de Directores, Gerentes,
Trabajadores, Proveedores y Contrapartes.
Las empresas deben estar en capacidad de determinar sus

perfiles de clientes.

En el caso de los miembros de la empresa la Declaracin
Jurada Patrimonial no puede tener una antigedad mayor a
dos (2) aos.

Cules son nuestras responsabilidades?
FRONT
MIDDLE

BACK
Rol de la Junta Directiva

5. Desarrollo de procedimientos de Debida
Diligencia (Regmenes General, Simplificado y
Reforzado).
Etapas del proceso de debida diligencia:

- Identificacin

- Verificacin
- Monitoreo

INFORMACIN MNIMA permitir identificar a
aquellos a los que se les debe aplicar el
rgimen reforzado

DEBIDA DILIGENCIA - Normativa Interna:
Controles Conocimiento del cliente
Denominacin o
Razn Social
Principales Documento de
Clientes y Identidad
Tipo
Proveedores Nmero
Declaracin de
Lugar y fecha
Ingresos
Informacin promedio
Aprox. mensual
de
Constitucin
Persona
Jurdica

CIIU Sucursales
Domicilios
dividido en:
Accionistas, Nombre y N de
apoderados y va
Representantes Telfono y Departamento
Provincia
Correo Distrito
electrnico

Nombre
completo:
P. Natural Ap. Paterno Documento
con Negocio? Ap. materno
Nombres
de Identidad
SI => Tipo
RUC Nmero
CIIU
Ingresos
Lugar y fecha
promedio
de
Aprox.
nacimiento
mensual
Informacin Persona
Cargo y
Tiempo de
servicios
Natural Nacionalidad
y Residencia
Domicilio

dividido en:
Centro de Nombre y N
de va
labores
Departamento
Provincia
Ocupacin/ Telfono y Distrito
oficio/ Correo
profesin electrnico

Debida Diligencia frente al cliente
Mayor riesgo/clientes alto riesgo - Medidas intensificadas.
- Aprobacin alta gerencia.
- Controles frecuentes.
- Informacin adicional.
- ROS y hasta cese de vnculos comerciales.
Menor Riesgo - Medidas simplificadas.
- Determinado por un umbral y por factores.

Clientes de
Alto Riesgo

Definicin:
Clientes nacionales o extranjeros que por su actividad
econmica, procedencia geogrfica, perfil transaccional o
por las funciones que desempean pueden exponer en
mayor grado a la entidad a diversos riesgos.
Clientes Alto Riesgo Mecanismos
de Identificacin

Clientes Alto Riesgo Mecanismos
de Identificacin

Problema del Beneficiario Final
CLIENTE ALTO RIESGO
Renuente para suministrar Informacin
Desconfiado y poco colaborador
Red compleja: multinacionales, grupos

econmicos.
Hace uso abusivo de vehculos

corporativos: Sociedad Off Shore

Clientes Alto Riesgo Monitoreo/
Seales de Alerta

4. Rgimen Reforzado de la Debida Diligencia
Clientes Extranjeros que tramitan con

Pasaporte, Carnet de Identidad, entre otros.
Clientes
Clientes investigados o procesados por delitos
Sensibles / de lavado o precedentes.
Alto Riesgo Clientes cuyas operaciones podran ser
consideradas de riesgo (por el Ejecutivo
Comercial).
A. Polticas de atencin:
1. Los Clientes extranjeros son sensibles debido a la dificultad de verificar su actividad
econmica y/o origen de fondos, residencia.

2 . Se puede trabajar con Clientes Sensibles que se encuentren investigados o procesados
siempre que presenten documentacion/informacion que permita gestionar su riesgo (podria
ser informacin confidencial).
3. Cuando el Ejecutivo Comercial no conoce al Cliente, y la actividad que realiza en el
exterior y/o maneja volmenes altos en efectivo se requiere una mayor diligencia reforzada.

Sujetos Obligados: son las personas naturales y jurdicas
obligadas a implementar el Sistema de Prevencin de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo.
Obligaciones del Sujeto Obligado:

Implementar un Sistema de Prevencin.
Designar un Oficial de Cumplimiento.
Remitir Informes de cumplimiento a la UIF-Per.
Contar con un Manual de Prevencin de LAFT.

Llevar un Registro de Operaciones.
Reportar Operaciones Sospechosas de LAFT.

Que hacer?

6. Ejecucin de metodologas de gestin de
riesgos.

METODOLOGA DE GESTIN DE RIESGOS DE LAFT

Vulnerabilidad Control
Riesgo

Amenaza

POR QU GESTIN DE RIESGOS?
Necesidad de EFICIENCIA
Sin embargo, esto puede generar:
Crecimiento de cantidad y complejidad de los controles
Prdida del foco de actividades (Control vs Negocio)
Por otra parte, requiere:
Mediciones del impacto producido por los controles

Aplicar un criterio de negocios

1. Anlisis de riesgos
1. Identificacin de factores
2. Identificacin de activos tecnolgicos o de soporte
3. Evaluacin de riesgos asociados
a. Amenazas
b. Vulnerabilidad
c. Impacto
4. Anlisis diferencial (gap)
5. Plan de Trabajo

Qu hago para gestionar el riesgo?
a) Evitar
b) Reducir
c) Asumir
d) Transferir

PROCESO
Se describe el proceso seguido de Anlisis de Riesgos.
Las diferentes fases que se dan durante el programa de gestin de

riesgos son:
- Fase 1: Anlisis de Riesgos
- Fase 2: GAP Anlisis
- Fase 3: Plan de Trabajo.
Es necesario destacar que el programa de gestin de riesgos debe

continuar con la implantacin, seguimiento y revisin continuada
segn un proceso de gestin de riesgos.

FASE 1. ANLISIS DE RIESGOS
El anlisis de riesgos es el proceso que permite la identificacin de las

amenazas que acechan a los distintos componentes pertenecientes o
relacionados con el sistema, para determinar la vulnerabilidad del sistema
ante esas amenazas y para estimar el impacto o grado de perjuicio que una
seguridad insuficiente puede tener para la organizacin, obteniendo cierto
conocimiento del riesgo que se corre.
Conlleva el anlisis de los activos, amenazas y vulnerabilidades. Los riesgos

son valorados en trminos del impacto potencial que podra ser causado por
prdida de confidencialidad, integridad y disponibilidad, entre otros.
FASE 2. GAP ANLISIS

- Umbrales y nivel de riesgo
- Correlacin con la normativa
- Anlisis diferencial

UMBRALES Y NIVEL DE RIESGO
(FASE 2. GAP ANLISIS)

ANLISIS DIFERENCIAL (FASE 2. GAP ANLISIS)
- 0 - Sin Definir. No se ha pensado en una solucin para dicho riesgo.

- 1 - Definida. Se ha pensado en una solucin pero no est
implementada o est parcialmente implementada. Tambin se incluyen
en esta valoracin los riesgos que no tienen un nivel de eficacia
adecuado o deseado.
- 2 - Implementado. Medida totalmente desarrollada.
- 3 - Auditada. Adems de implementada se revisa peridicamente que
dicha medida est realmente implementada y con un nivel de eficacia
adecuado.
- Pendiente de evaluacin. Se desconoce quien tiene la

responsabilidad de la definicin o implantacin de una medida.
- No Aplica. Medida que no aplica bajo el mbito definido.

ESTANDAR AUSTRALIANO AS/NZS 4360:1999
Este Estndar provee una gua genrica para el establecimiento e

implementacin el proceso de administracin de riesgos involucrando el
establecimiento del contexto y la identificacin, anlisis, evaluacin,
tratamiento, comunicacin y el monitoreo en curso de los riesgos.
El ejecutivo de la organizacin debe definir y documentar su poltica para

administracin de riesgos, incluyendo objetivos para, y su compromiso con, la
administracin de riesgos. La poltica de administracin de riesgos debe ser

relevante para el contexto estratgico de la organizacin y para sus metas,
objetivos y la naturaleza de su negocio. La gerencia asegurar que esta
poltica es comprendida, implementada y mantenida en todos los niveles de
la organizacin.

Responsabilidad y autoridad
Deber definirse y documentarse la responsabilidad, autoridad e
interrelaciones del personal que realiza y verifica el trabajo que afecta la
administracin de riesgos, particularmente para la gente que necesita la
libertad y autoridad organizacional para realizar una o ms de las
siguientes acciones:
a) Iniciar acciones para prevenir o reducir los efectos adversos de los
riesgos;
b) Controlar el tratamiento posterior de los riesgos hasta que el nivel de
riesgo se haga aceptable;
c) Identificar y registrar cualquier problema relativo a la administracin
de riesgos;

d) Iniciar, recomendar o proveer soluciones a travs de los canales
asignados;
e) Verificar la implementacin de soluciones; y
f) Comunicar y consultar interna y externamente segn corresponda.

VISTA GENERAL DE LA ADMINISTRACIN DE RIESGOS

PROCESO DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS
Establecer el contexto estratgico
Definir la relacin entre la organizacin y su entorno, identificando las

fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas de la organizacin. El
contexto incluye los aspectos financieros, operativos, competitivos,
polticos (percepciones pblicas / imagen), sociales, de clientes, culturales
y legales de las funciones de la organizacin. Identificar los interesados
internos y externos, y considerar sus objetivos, tomar en cuenta sus
percepciones, y establecer polticas de comunicacin con estas partes.

Establecer el contexto organizacional
Antes de comenzar un estudio de administracin de riesgos, es necesario

comprender la organizacin y sus capacidades, as como sus metas y
objetivos y las estrategias que estn vigentes para lograrlos. Esto es
importante por las siguientes razones:
a) La administracin de riesgos tiene lugar en el contexto de las amplias
metas, objetivos y estrategias de la organizacin;
b) La falla en lograr los objetivos de la organizacin, o de una actividad
especfica, o proyecto en consideracin, es un conjunto de riesgos
que debera ser administrado;

c) La poltica y metas de la organizacin ayudan a definir los criterios
mediante los cuales se decide si un riesgo es aceptable o no, y
constituye la base para las opciones de tratamientos.

Tambin deberan especificarse los recursos requeridos y los registros que
se van a llevar. Establecer el alcance y los lmites de una aplicacin del
proceso de administracin de riesgos involucra:
a) Definir el proyecto o actividad y establecer sus metas y objetivos;

b) Definir la extensin del proyecto en tiempo y ubicacin;
c) Identificar cualquier estudio necesario y su alcance, objetivos y
recursos requeridos. Pueden proveer una gua para esto las fuentes
genricas de riesgo y las reas de impacto.
d) Definir el alcance y amplitud de las actividades de administracin de
riesgos a llevar a cabo. Los aspectos especficos que tambin podran
ser discutidos incluyen lo siguiente:
i. Los roles y responsabilidades de las distintas partes de la

organizacin que participan en la administracin de riesgos;
ii. Las relaciones entre el proyecto y otros proyectos o partes de la
organizacin.

Desarrollar criterios de evaluacin de riesgos
Decidir los criterios contra los cuales se va a evaluar el riesgo. Las

decisiones concernientes a aceptabilidad de riesgos y tratamiento de
riesgos pueden basarse en criterios operativos, tcnicos, financieros,
legales, sociales, humanitarios u otros. Esto a menudo depende de las
polticas, metas y objetivos internos de la organizacin y de los intereses
de las dems partes interesadas. Los criterios pueden estar afectados por
percepciones internas y externas y por requerimientos legales. Es

importante que los criterios apropiados sean determinados al comienzo.

ANLISIS DE RIESGOS
Determinar los controles existentes
Identificar la administracin, sistemas tcnicos y procedimientos

existentes para controlar los riesgos y evaluar sus fortalezas y debilidades.
Consecuencias y probabilidades
La magnitud de las consecuencias de un evento, si el mismo ocurriera, y la

probabilidad del evento y sus consecuencias asociadas, se evalan en el

contexto de los controles existentes. Las consecuencias y probabilidades
se combinan para producir un nivel de riesgo. Se pueden determinar las
consecuencias y probabilidades utilizando anlisis y clculos estadsticos.

ANLISIS DE RIESGOS
Para evitar prejuicios subjetivos cuando se analizan consecuencias y

probabilidades, deberan utilizarse las mejores tcnicas y fuentes de
informacin disponibles.
Se pueden incluir las siguientes fuentes de informacin:
a) Registros anteriores;
b) Experiencia relevante;
c) Prcticas y experiencia de la industria;
d) Literatura relevante publicada;
e) Comprobaciones de marketing e investigaciones de mercado;

f) Experimentos y prototipos;
g) Modelos econmicos, de ingeniera u otros;
h) Opiniones y juicios de especialistas y expertos.

ANLISIS DE RIESGOS
Las tcnicas incluyen:

i. Entrevistas estructuradas con expertos en el rea de inters;
ii. Utilizacin de grupos multidisciplinarios de expertos;
iii. Evaluaciones individuales utilizando cuestionarios;
iv. Uso de modelos de computador u otros; y
v. Uso de rboles de fallas y rboles de eventos.
Siempre que sea posible, debera incluirse el nivel de confianza asignado

a las estimaciones de los niveles de riesgo.

EVALUACIN DE RIESGOS
Evaluacin de riesgos
La evaluacin de riesgos involucra comparar el nivel de riesgo detectado
durante el proceso de anlisis con criterios de riesgo establecidos
previamente. El anlisis de riesgo y los criterios contra los cuales se
comparan los riesgos en la evaluacin de riesgos deberan considerarse
sobre la misma base. En consecuencia, la evaluacin cualitativa involucra
la comparacin de un nivel cualitativo de riesgo contra criterios
cualitativos, y la evaluacin cuantitativa involucra la comparacin de un
nivel numrico de riesgo contra criterios que pueden ser expresados como
un nmero especfico, tal como, un valor de fatalidad, frecuencia o

monetario.

TRATAMIENTO DE LOS RIESGOS
Tratamiento de los riesgos

El tratamiento de los riesgos involucra identificar el rango de opciones
para tratar los riesgos, evaluar esas opciones, preparar planes para
tratamiento de los riesgos e implementarlos.
Identificar opciones para tratamiento de los riesgos
Evaluar opciones de tratamiento de los riesgos
Preparar planes de tratamiento
Implementar planes de tratamiento

En general el impacto adverso de los riesgos debera hacerse tan bajo como sea
razonablemente practicable, independientemente de cualquier criterio
absoluto

DEFINICIN Y CLASIFICACIN DE RIESGOS



Nuevos riesgos
Las monedas virtuales son representaciones de valor
emitidas por desarrolladores privados, pueden
comprarse, negociarse y redimirse por va electrnica y
abarcan desde millas areas hasta el Bitcoin (el cual
est encriptado y es cuasi annimo).

El dinero electrnico es la expresin binaria de una
moneda de curso legal.

Estado actual
Aspectos regulatorios:
El dinero electrnico puede regularse (de hecho, lo

est).
Las monedas virtuales...

Representan un peculiar desafo al conformar redes
globales extremadamente sofisticadas, mientras que las
regulaciones han sido tradicionalmente desarrolladas a
nivel local.

7. Determinacin de umbrales de control.
Establecimiento de umbrales diferenciados por tipo de empresa.
Posibilidad de plantear nuevos umbrales por parte del sujeto obligado.
Uso de herramientas estadisticas para el mejor entendimiento de los

mismos.

8. Perspectivas de gestin de riesgos de LAFT.

Rol de la Auditora
Directorio Consejo Accionistas / Comit de Auditora
Alta Direccin
Organismos de Control
Auditora Externa
1 Lnea de Defensa 2 Lnea de Defensa 3 Lnea de Defensa
Controles Financieros
Controles de
Seguridad
Gerencia
Gestin de Riesgos Auditora Interna

Calidad
Medidas de
Control Interno Cumplimiento
Monitoreo / Conocimiento para

KYC / Tecnologa Consolidacin de evaluar las
Riesgos funciones y modelos
https://na.theiia.org/translations/PublicDocuments/PP%20The%20Three%20Lines%20of%20Defense%20in%20Effective%20Risk%
Enfoque de Auditora
COSO 2013 GESTIN DE RIESGOS
Polticas ISO 31000

Control Interno - Elementos
Riesgo
Procedimientos Inherente
Identificacin asociado a
los factores
Documentacin de Riesgo
Perfil
rganos de Control Individual y
Medicin consolidado
Estructura Matrices
Pre -
Organizacional LAFT

KYC controles
TI ejecucin
Capacitacin Control correcta de
procedimientos
Divulgacin de Tipologas
Informacin
Monitoreo Seales de
Tecnologa Alerta

Enfoque de la Auditora
Evaluacin del Cumplimiento normativo
y de funciones
Adecuada Gestin de Riesgos
Efectividad de las metodologas y

modelos predictivos

Infraestructura Tecnolgica que soporta
el modelo y las seales de alerta
Los Auditores de su
empresa estn listos
para asumir estos
nuevos retos,
generando valor sobre
las tareas de

Cumplimiento?

Conclusiones
Empezar a evaluar la exposicin a los riesgos de financiamiento del
terrorismo y desarrollar procedimientos especficos asociados a su
prevencin.
El objetivo final de la gestin de riesgos de LA/FT no es llegar al de-risking,

por el contrario disear estrategias de prevencin y gestin que nos permitan
reducir la exposicin a los riesgos de LAFT sin dejar de lado a clientes y/o
productos.
El ISOC (o informes de gestin del OC) buscar ser una herramienta de

evaluacin de la gestin del Oficial de Cumplimiento, tanto para el supervisor

como para las empresas.
El Oficial de Cumplimiento debe conocer el mercado objetivo al cual se dirige

el producto, las caractersticas relevantes de ste as como del segmento de
mercado al que pertenece su cliente.

Tomado de Infolat, Colombia
Gracias
Juan Carlos Medina
Consultor Especializado
jcmedina@pucp.edu.pe

(+51 989 233507)

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Riesgos de LAFT implementado,

Expositor: Sr. JUAN CARLOS MEDINA

Lima, 21 de julio de 2017

REVISIN DEL MODELO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAFT

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El Manual debe contener las politicas y procedimientos de Prevencin de

Las empresas pueden definir un manual nico a nivel gremial.

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Mecanismos de Gestin de Riesgos:

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Resolucin SBS N 11699-2008 - Reglamento de Auditora Interna

Ley N 27693 y modificatorias - Ley que crea la Unidad de Inteligencia

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Decreto Supremo N 018-2006-JUS - Reglamento de la Ley N 27693

REVISIN DEL MODELO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAFT

Resolucin SBS N 12565-2009 - Aprueban Lineamientos para la Difusin

Decreto Legislativo N 1106 - Decreto Legislativo de Lucha Eficaz contra

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Resolucin SBS N 2660-2015 - Reglamento de Gestin de Riesgos de

REVISIN DEL MODELO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAFT

Se debe partir de las definiciones, a fin de comprender, cabalmente, que

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Los riesgos se debern evaluar cada dos (2) aos y revisar la

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El lavado de activos es un DELITO

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No Rel/do con Lavador

REVISIN DEL MODELO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAFT

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Mientras que el nmero y tipo de grupos

Sin embargo, si han variado los mtodos

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Captacin de Movimiento Nuevas

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Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT

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El perfil del cliente resume las

un enfoque de riesgos de LAFT.

Por ejemplo, nivel transaccional y

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El grupo de Es la Estos grupos son Permite obtener

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Personas: Clientes y Usuarios.