MUEBLES HOGAR SAC

1. PRESUPUESTO DE VENTAS (2 PTOS.)

PRODUCTO UNIDADES PRECIO UNITAR. TOTAL VTAS. IGV

NORMAL 14,700 200.00 2,940,000.00 529,200.00
FINO 18,400 270.00 4,968,000.00 894,240.00
TOTAL 7,908,000.00 1,423,440.00

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIN (3 PTOS.)

PRODUCTOS
CONCEPTOS
NORMAL FINO
VENTAS PLANEADAS 14,700 18,400
INV. FINAL 7,000 5,000
NECESIDADES 21,700 23,400
(-) INV. INICIAL -8,500 -10,000
UNIDADES A PRODUCIR 13,200 13,400

3. PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS (3 PTOS.)

3.1 CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

PRODUCCIN
CONSUMO TOTAL COSTO
MATERIALES DIRECTOS
N (13,200) L (13,400) DE MATERIALES UNITARIO

158,400
ALFA 252,200 2.55
93,800
79,200
BETA 186,400 1.75
107,200
TOTAL S/. 542,520.00 S/. 426,790.00

MATERIALES INV. INICIAL C.U. COSTO TOTAL

ALFA 70,000 S/. 2.55 S/. 178,500.00
BETA 50,000 S/. 1.75 S/. 87,500.00
TOTAL 120,000 S/. 266,000.00

3.2 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

MATERIALES
CONCEPTOS TOTAL
ALFA BETA
INV. FINAL 20,800 15,600
UNID. REQUERIDAS 252,200 186,400
NECESIDADES TOTALES 273,000 202,000
(-) INV, INICIAL -70,000 -50,000 783,650.00
UNIDADES A COMPRAR 203,000 152,000
PRECIO UNITARIO 2.55 1.75
 783,650.00

COSTO TOTAL 517,650.00 266,000.00

IGV 141,057.00
FACTURACION S/. 924,707.00

4. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA (3 PTOS.)

PRODUCTO UND. PROD. HORAS MOD HORAS TOTALES COSTO PARCIAL

NORMAL 13,200 4 52,800 184,800.00

LISO 13,400 6 80,400 281,400.00
TOTAL 133,200 466,200.00
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA

10. PRESUPUESTO DEL CIF (2 PTOS.)

COSTOS VARIABLES
SUMINISTROS 105,000
MANO DE OBRA IND. 245,000
BENFICIOS SOCIALES 87,500
ENERGA 28,000
MANTENIMIENTO 70,000
TOTAL COSTOS VARIABLES 535,500

COSTOS FIJOS
DEPRECIACION 87,500
IMPUESTO A LA PROPIEDAD 14,000
SEGUROS SOBRE LA PRO. 1,750
SUPERVISION 70,000
ENERGA 3,500
MANTENIMIENTO 15,750
TOTAL COSTOS FIJOS 192,500
TOTAL CIF 728,000

CIF ==> 728,000.00

PRODUCTO HORAS TOTALES

COSTO UNITARIO DEL CIF 5.47 NORMAL 52,800

FINO 80,400
TOTAL 133,200

5. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES (4 PTOS.)

5.1 DETERMINACIN DEL COSTO UNITARIO

PROD. NORMAL PROD. FINO

CONCEPTO COSTO UNITARIO
UNIDAD IMPORTE UNIDAD
MPD - ALFA 2.55 12 30.60 7
MPD - BETA 1.75 6 10.50 8
M.O.D. 5.08 4 20.30 6
C.I.F. 5.47 4 21.86 6
TOTAL 83.261861862

NORMAL FINO
Valor de venta unitario
208.15 285.28

5.2 PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

CONCEPTOS
UNIDADES COSTO UNITARIO IMPORTE TOTAL
MATERIALES DIRECTOS:
ALFA 20,800.00 2.55 53,040.00
BETA 15,600.00 1.75 27,300.00 80,340.00
PRODUCTOS TERMINADOS
NORMAL 7,000.00 83.26 582,833.03
FINO 5,000.00 95.09 475,463.96 1,058,297.00
TOTAL INVENTARIO 1,138,637.00

PRODUCTOS INV. INICIAL C.U. COSTO TOTAL

NORMAL 8,500 S/. 80.00 S/. 680,000.00
FINO 10,000 S/. 90.00 S/. 900,000.00
TOTAL 18,500 S/. 1,580,000.00

6. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (3 PTOS.)

DETALLE NORMAL FINO
MATERIALES USADOS EN LA PRODUCCIN 542,520.00 426,790.00
MANO DE OBRA DIRECTA 267,960.00 408,030.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 288,576.58 439,423.42
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN 1,099,056.58 1,274,243.42
(+) INVENTARIO INICIAL DE PROD. EN PROCESO 0.00 0.00
(-) INVENTARIO FINAL DE PROD. EN PROCESO 0.00 0.00
COSTO TOTAL DE FABRICACIN 1,099,056.58 1,274,243.42
(+) INVENTARIO INICIAL DE PROD. TERMINADOS 680,000.00 900,000.00
(-) INVENTARIO FINAL DE PROD. TERMINADOS (582,833.03) (475,463.96)
COSTO TOTAL DE VENTAS 1,196,223.54 1,698,779.46

DEPRECIACIN IMPORTE PESOS COMPOSICIN

PLANTA 87,500.00
ADMINSITRACION S/. 100,000.00 60% 7,500.00
VENTAS 40% 5,000.00
TOTAL 100% S/. 100,000.00

7. PRESUPUESTO DE RESULTADOS

DETALLE NORMAL FINO TOTAL

Ventas 2,940,000 4,968,000 7,908,000 100%
Costo de ventas -1,196,224 -1,698,779 -2,895,003 -37%
Utilidad bruta 1,743,776 3,269,221 5,012,997 63%

Gastos de Ventas -441,000 -745,200 -1,186,200 -15%

Gastos de Administracin -264,600 -447,120 -711,720 -9%
Utilidad Operativa 1,038,176 2,076,901 3,115,077 39%

Ingresos financieros 130,640 2%

Gastos financieros -38,791 0%
Utilidad antes de Impuestos 1,038,176 2,076,901 3,206,926 41%

Impuesto a las Ganancias -865,870 -11%

Utilidad Neta 1,038,176 2,076,901 2,341,056 30%

GASTOS DE GASTOS DE
GASTOS OPERATIVOS TOTAL
VENTAS ADMINISTRACIN
SUELDOS TOTAL 771,030.00 284,688.00 1,055,718.00
OTROS GASTOS 415,170.00 427,032.00 842,202.00
TOTAL 1,186,200.00 711,720.00 1,897,920.00

SUELDO PARCIAL 531,744.83 196,336.55 728,081.38

APORTES EMPLEADOR 54,663.37 20,183.40 74,846.77
BBSS - GRATIF. 88,641.86 32,729.30 121,371.17
BBSS - CTS 51,685.60 19,083.91 70,769.51
BBSS - VACACIONES 44,294.34 16,354.83 60,649.18
TOTAL 239,285.17 88,351.45 327,636.62

SUELTO TOTAL 771,030.00 284,688.00 1,055,718.00

G. VTAS. G. ADM. TOTAL

DEPRECIACIN
5,000.00 7,500.00 12,500.00
PRECIO VTA.
3,469,200.00
5,862,240.00
9,331,440.00

COSTO DE LOS
MATERIALES
UTILIZADOS

643,110.00

326,200.00

S/. 969,310.00

CARGA SOCIAL
9.00% 16.67%
0.75% 9.72%
0.53% 8.33%
10.28% 34.72%
 45%

CARGA SOCIAL MOD -CARGA SOCIAL

COSTO TOTAL
APORTES 10.28% BBSS - 34.72% APORTES EMPLEADOR 47,925.36
18,997.44 64,162.56 267,960.00 BBSS - GRATIF. 77,715.54
28,927.92 97,702.08 408,030.00 BBSS - CTS 45,314.64
47,925.36 161,864.64 BBSS - VACACIONES 38,834.46
S/. 675,990.00
TOTAL 209,790.00

% CIF
40% 288,577
60% 439,423
100% 728,000

PROD. FINO
IMPORTE
17.85
14.00
 30.45
32.79
95.092792793

TOTAL
969,310.00
675,990.00
728,000.00
2,373,300.00
0.00
0.00
2,373,300.00
1,580,000.00
(1,058,297.00)
2,895,003.00
MUEBLES HOGAR SAC
VENTAS
DETALLE ENE FEB MAR APR MAY
CONTADO 466,572 466,572 466,572 466,572 466,572
CREDITO 311,048 311,048 311,048 311,048 311,048
TOTAL 777,620 777,620 777,620 777,620 777,620
IGV
VENTAS AL CREDITO
DETALLE ENE FEB MAR APR MAY
CREDITO 311,048 311,048 311,048 311,048 311,048
INTERES 10,887 10,887 10,887 10,887 10,887
IGV 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960
TOTAL 323,894 323,894 323,894 323,894 323,894

COMPRAS
DETALLE ENE FEB MAR APR MAY
CONTADO 38,529 38,529 38,529 38,529 38,529
CREDITO 38,529 38,529 38,529 38,529 38,529
TOTAL 77,059 77,059 77,059 77,059 77,059
IGV
COMPRAS AL CREDITO
DETALLE ENE FEB MAR APR MAY
CREDITO 38,529 38,529 38,529 38,529 38,529
INTERES 771 771 771 771 771
IGV 139 139 139 139 139
TOTAL 39,439 39,439 39,439 39,439 39,439

COMPRA DE CAMIONETA
VALOR COMPRA 126,000.00
IGV 22,680.00
TOTAL 148,680.00

CUOTA TRIM. => 40,531.94

MONTO => 162,127.76
INTERESES TOTAL=> 13,447.76

PRESTAMO BANCARIO
IMPORTE 500,000.00

CUOTA MENSUAL => 172,032.22

MONTO => 516,096.65
INTERESES TOTAL=> 16,096.65

IGV PAGADO AO 2016

IGV - VENTAS (E-N) 1,326,376

IGV - COMPRAS (E-N) 153,508
IGV PAGADO AO 2016 1,479,884

IGV - SALDO POR PAGAR (31.12.16)

VENTAS 120,579.60
COMPRAS -11,893.46
NETO 108,686.15

PAGOS A CUENTA IR PAGADO AO 2016

IR PAGADO (ENE-NOV) 144,980

JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC TOTAL
466,572 466,572 466,572 466,572 466,572 466,572 466,572 5,598,864
311,048 311,048 311,048 311,048 311,048 311,048 311,048 3,732,576
777,620 777,620 777,620 777,620 777,620 777,620 777,620 9,331,440
118,620.00

JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC TOTAL

311,048 311,048 311,048 311,048 311,048 311,048 311,048 3,732,576
10,887 10,887 10,887 10,887 10,887 10,887 10,887 130,640
1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 23,515
323,894 323,894 323,894 323,894 323,894 323,894 323,894 3,886,731

JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC TOTAL

38,529 38,529 38,529 38,529 38,529 38,529 38,529 462,354
38,529 38,529 38,529 38,529 38,529 38,529 38,529 462,354
77,059 77,059 77,059 77,059 77,059 77,059 77,059 924,707
11,754.75

JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC TOTAL

38,529 38,529 38,529 38,529 38,529 38,529 38,529 462,354
771 771 771 771 771 771 771 9,247
139 139 139 139 139 139 139 1,664
39,439 39,439 39,439 39,439 39,439 39,439 39,439 473,265
 COBRANZAS AO 2016
CONTADO 5,598,864.00
CREDITO 3,562,837.11
TOTAL 9,161,701.11
SALDO 2017 323,894.28

PAGOS PROVEEDOR AO 2016

CONTADO 462,353.50
CREDITO 433,826.29
TOTAL 896,179.79
SALDO 2017 39,438.75
MUEBLES HOGAR SAC

PRESUPUESTO DE CAJA - FINANCIERO

CONCEPTOS AO 2016
SALDOS AL
31.12.16

ENTRADAS DE EFECTIVO:
1. Provenientes de saldos anteriores:
Cuentas por cobrar 635,000.00 0.00

2. Provenientes de operaciones del mes:

Cuentas por cobrar 9,161,701.11 323,894.28
Dividendos recibidos en efectivo 250,000.00 0.00

Total entradas de efectivo (cobranzas) 10,046,701.11

SALIDAS DE EFECTIVO
1. Provenientes de saldos anteriores:
Prstamos bancarios pagados 516,096.65 0.00
Tributos por pagar 200,000.00 0.00
Cuentas por pagar 765,000.00 0.00
Prstamos de accionistas 500,000.00 0.00
CTS por pagar 125,000.00 0.00

2. Provenientes de operaciones del mes:

Cuentas por pagar 896,179.79 39,438.75
Mano de obra directa - costo parcial 466,200.00 0.00
Mano de obra directa - Aportes (E-N) 43,931.58 3,993.78
Mano de obra directa - CTS (E-O) 37,762.20 7,552.44
Mano de obra directa - GRAT Y VAC. 116,550.00 0.00
CIF 640,500.00 0.00
Gastos de ventas - sueldos parcial 531,744.83 0.00
Gastos de ventas - Aportes (E-N) 50,108.09 4,555.28
Gastos de ventas - CTS (E-O) 43,071.33 8,614.27
Gastos de ventas - GRAT Y VAC. 132,936.21 0.00
Gastos de ventas - Otros gastos 410,170.00 0.00
Gastos de Adm. - sueldos parcial 196,336.55 0.00
Gastos de Adm. - Aportes (E-N) 18,501.45 1,681.95
Gastos de Adm. - CTS (E-O) 15,903.26 3,180.65
Gastos de Adm. - GRAT Y VAC. 49,084.14 0.00
Gastos de Adm. - Otros gastos 419,532.00 0.00
Compra de camioneta 162,127.76 0.00
IGV por pagar 1,479,883.64 108,686.15
Impuesto a la renta por pagar 144,980.00 13,180.00

Total salidas de efectivo 7,961,599.47

Saldo de caja - AO 2016 2,085,101.64

SALDO INICIAL DE CAJA 185,000.00

SALDO FINAL DE CAJA 2,270,101.64

CONCEPTOS AO 2016

Inmuebles, maquinarias y equipos 1,126,000.00 <= INCLUYE LA COMPRA DE LAS CAMIONETAS

Depreciacin acumulada -100,000.00
Inmuebles, maquinarias y equipos, neto 1,026,000.00
RA DE LAS CAMIONETAS