Derogada: Comisión Nacional de Bancos y Seguros

Comisin Nacional de Bancos y Seguros
Tegucigalpa, M.D.C. Honduras
11 de junio de 2013
INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO,

INSTITUCIONES DE SEGUROS,
OFICINAS DE REPRESENTACIN,
ORGANIZACIONES PRIVADAS QUE SE DEDICAN A ACTIVIDADES FINANCIERAS,
EMISORAS DE TARJETAS DE CRDITO,
FONDOS PBLICOS Y PRIVADOS DE PENSIONES,
INSTITUCIONES DE CRDITO DE SEGUNDO PISO,
BOLSA DE VALORES,
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO
Toda la Repblica
A CIRCULAR CNBS No.155/2013

AD
Seores:
El infrascrito Secretario General de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, transcribe a

G
ustedes la Resolucin GE No.1047/11-06-2013 de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros,

que literalmente dice:
O
RESOLUCIN GE No.1047/11-06-2013.- La Comisin Nacional de Bancos y Seguros,

ER
CONSIDERANDO (1): Que corresponde a la Comisin Nacional de Bancos y Seguros dictar

las normas que se requieran para revisar, verificar, controlar, vigilar y fiscalizar las instituciones
supervisadas, lo mismo que las normas prudenciales que debern cumplir dichas instituciones,
D
en el marco de la legislacin vigente y los acuerdos y prcticas internacionales.
CONSIDERANDO (2): Que el Artculo 14, numeral 8) reformado de la Ley de la Comisin

Nacional de Bancos y Seguros determina que es atribucin de la misma, establecer y mantener
debidamente actualizada una central de riesgos, que permita contar con informacin clasificada
sobre los deudores de las instituciones supervisadas y poner esta informacin a disposicin de
las mismas.
CONSIDERANDO (3): Que la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, mediante

Resoluciones GE Nos.1074/16-07-2012 y 1075/16-07-2012 aprob las Normas para la Gestin
de Informacin Crediticia y Procedimiento para Actualizacin y Correccin de Datos
reportados a la Central de Informacin Crediticia administrada por la Comisin Nacional de
Bancos y Seguros, respectivamente.
CONSIDERANDO (4): Que es imperativo establecer un marco normativo que permita

garantizar un sistema efectivo de revelacin de datos crediticios, integrando informacin
certera, confiable, actualizada, completa y segura, que provenga directamente de las bases de
datos de las instituciones supervisadas, a fin de apoyar sus procesos de gestin de crditos,
seguimiento de niveles de endeudamiento, clasificacin de riesgos, cumplimiento de lmites
CIRCULAR CNBS No.155/2013

Pg.1
legales y el monitoreo de concentraciones crediticias, y que a su vez sea una herramienta

fundamental para el Ente Supervisor en sus procesos de supervisin in-situ y extra-situ de los
riesgos inherentes a la actividad financiera, en especial el riesgo crediticio.
CONSIDERANDO (5): Que es necesario armonizar en lo pertinente las disposiciones emitidas

por la Comisin Nacional de Bancos y Seguros contenidos en el Reglamento para la
Autorizacin y Funcionamiento de las Centrales de Riesgo Privadas y las Normas para la
Gestin de Informacin Crediticia, administrada sta ltima por el Ente Supervisor, en lo
relativo a plazos mximos de permanencia de informacin crediticia en ambas centrales.
POR TANTO: Con fundamento en los artculos 6, 13, 14 numerales 4) y 8), 15, 26 y 27 de la
Ley de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros; 34 de la Ley del Sistema Financiero, 49 de
la Ley de Instituciones de Seguros y Reaseguros; 394-H del Cdigo Penal; 13 de la Ley sobre
Justicia Constitucional, 182 de la Constitucin de la Repblica; Resolucin del Banco Central
de Honduras 60-2/99 y Resoluciones 107/02-03-99; 782/24-06-2003 y SV No.1286/22-07-2011;
en sesin del 11 de junio de 2013;
RESUELVE:
1. Reformar las Normas para la Gestin de Informacin Crediticia, en los trminos

siguientes:
A
AD
NORMAS PARA LA GESTIN DE INFORMACIN CREDITICIA
CAPTULO I
G
DISPOSICIONES GENERALES
O
Artculo 1. Objetivo.
El objetivo de las presentes normas es promover una gestin de calidad en el manejo de
ER
la informacin referente a las operaciones crediticias de las instituciones supervisadas,

determinar la responsabilidad de los diferentes estamentos internos en esta tarea y definir
reglas para un funcionamiento adecuado de la Central de Informacin Crediticia (CIC)
administrada por esta Comisin.
D
Artculo 2. Alcance.
Quedan sujetas a las presentes Normas las instituciones del sistema financiero,
instituciones de seguros, oficinas de representacin de instituciones financieras del
exterior, organizaciones privadas de desarrollo que se dedican a actividades financieras
(OPDFs), emisoras de tarjetas de crdito, fondos pblicos y privados de pensiones,
instituciones de crdito de segundo piso, bolsas de valores sobre los financiamientos que
obtengan en bolsa las empresas no financieras, cooperativas de ahorro y crdito que de
manera voluntaria se sujeten a la supervisin de la Comisin Nacional de Bancos y
Seguros, y en general cualquier otra entidad cuyo marco legal les faculte, bajo la
asuncin de un riesgo proveer fondos o facilidades crediticias en forma directa y
contingente; as como, los fideicomisos de administracin de cartera u otros contratos de
administraciones ajenas de cartera.
Artculo 3. Definiciones.
Para efectos de las presentes Normas se entender por:

Pg.2
1) Alta Gerencia: Las personas que en las instituciones supervisadas ocupen los
cargos de ejecutivo principal (Presidente Ejecutivo, Director General, Director
Ejecutivo, Gerente General) o sus equivalentes.
2) Aval: Persona natural o jurdica que mantiene obligaciones crediticias indirectas en
una o ms instituciones supervisadas.
3) Base de Datos: Serie de datos organizados y relacionados entre s, que cumplan
con los requisitos administrativos y de seguridad de un modelo relacional. Los
cuales son almacenados, recolectados y explotados por los sistemas de
informacin de la institucin supervisada.
4) Capturador de Datos de Crdito (Capturador): Programa informtico cuyo objeto
es capturar en forma estandarizada informacin de cartera para el mantenimiento
de la base de datos de la Central de Informacin Crediticia, as como su
correspondiente validacin.
5) Cartera Contingente: Aceptaciones, garantas bancarias, cartas de crdito, o
cualquier otra modalidad que suponga un posible riesgo crediticio.
6) Cartera Directa: son facilidades crediticias desembolsadas al deudor mediante:
Aceptaciones compradas, aceptaciones descontadas, documentos descontados,
arrendamientos por cobrar, prstamos a la vista, prstamos fiduciarios, prendarios,
hipotecarios, accesorios, redescontados, garantas bancarias pagadas y cualquier
otra modalidad crediticia.
7)
A
Central de Informacin Crediticia (CIC): Sistema integrado de datos que
AD
consolida la informacin reportada por las instituciones supervisadas sujetas a
estas Normas, sobre las obligaciones crediticias contradas por un deudor, fiador o
aval, etc.
8) Cobranza Judicial: Gestiones que se realizan en el mbito judicial con el objetivo
G
de recuperar las obligaciones crediticias atrasadas.

9) Comisin: La Comisin Nacional de Bancos y Seguros.
O
10) Deudor: Persona natural o jurdica que mantiene obligaciones crediticias directas o
como deudor principal, en una o ms instituciones supervisadas. Tambin es
ER
denominado deudor aquella persona natural o jurdica que tenga un crdito

contingente con una institucin supervisada.
11) Directorio: Consejo de Administracin o Junta Directiva, o el mximo rgano de la
administracin general de la institucin, segn sea su denominacin.
D
12) Evento: Cualquier incidente que causa o puede causar una interrupcin o una
reduccin de la calidad de la operacin del negocio de la institucin supervisada.
13) Informacin Crediticia: Datos de una persona natural o jurdica sobre sus
obligaciones crediticias, garantas, clasificacin de crdito del deudor asignada por
la institucin prestamista de conformidad con las normas que emita la Comisin; as
como otra informacin vinculada a las caractersticas presentes e histricas de su
endeudamiento y comportamiento de pago, til para la evaluacin del riesgo
crediticio.
14) Informacin Crediticia Positiva: Datos de una persona natural o jurdica sobre sus
obligaciones crediticias, refirindose al endeudamiento presente e histrico del
deudor durante el cual su comportamiento de pago ha sido en forma oportuna.
15) Informacin Crediticia Negativa: Datos de una persona natural o jurdica sobre
sus obligaciones crediticias, refirindose al endeudamiento presente e histrico del
deudor durante el cual ha incumplido su plan de pagos, por lo que presenta atrasos
crediticios.
16) Informe Confidencial del Deudor: Documento formulado por la Comisin que
contiene informacin crediticia histrica del deudor o aval.

Pg.3
17) Instituciones Supervisadas: Las sujetas a la supervisin, vigilancia y fiscalizacin

de la Comisin.
18) Manual de Reporte de Datos de Crdito (MRDC): Documento que describe las
instrucciones, procedimientos y requerimientos que debern cumplir las
instituciones supervisadas para reportar la informacin crediticia requerida por la
Comisin.
19) Matriz de Produccin Externa de la CIC: Herramienta interna de la Comisin que
teniendo en cuenta la misin institucional, los controles de ley detallados que debe
aplicar y las necesidades de supervisin, define los reportes internos a obtener de
la CIC.
20) Sistema de Informacin: Conjunto organizado de elementos, que pueden ser
personas, datos, actividades, procesamiento electrnico de datos o recursos
materiales en general. Estos elementos interactan entre s para procesar
informacin y distribuirla de manera adecuada en funcin de los objetivos de una
organizacin.
21) Uso o Manejo Indebido de la Informacin Crediticia: Cualquier acto u omisin
que se oriente al uso no autorizado de la informacin del deudor o aval por parte de
usuarios del sistema de la CIC, as como, funcionarios, empleados y contratistas de
las instituciones supervisadas.
A
CAPTULO II
AD
DE LOS ESTNDARES DE CALIDAD EN LA GESTIN DE
INFORMACIN CREDITICIA
G
El presente Captulo tiene por objeto establecer los criterios mnimos sobre la
administracin de los sistemas de informacin crediticia que promuevan el registro
O
oportuno y exacto de las operaciones crediticias y la generacin de informacin tanto

para uso interno, como externo, en especial la generada con destino a la Central de
ER
Informacin Crediticia administrada por esta Comisin. Adems, promover una adecuada
gestin del riesgo operativo asociado a la gestin del riesgo de crdito de las instituciones
supervisadas con el fin de velar por la estabilidad y la eficiencia de los sistemas
supervisados.
D
Artculo 5. Principios para la gestin de informacin crediticia.

Para efectos de las presentes Normas se deben tomar en consideracin los siguientes
criterios de informacin para la gestin de las tecnologas de informacin y sus riesgos
asociados:
1) Trazabilidad: Las operaciones crediticias deben ser registradas y contabilizadas

desde su origen con base en la codificacin contable prevista en los respectivos
Manuales Contables para instituciones supervisadas emitidos por la Comisin. La
codificacin contable de los Manuales debe ser usada a nivel de documento fuente
del proceso contable. Los reportes e informacin suministrada a la Comisin deben
estar integrados a los sistemas de informacin de la institucin supervisada y su
generacin debe estar automatizada.
2) Confiabilidad: Los sistemas deben brindar informacin correcta, completa,
oportuna y exacta, que ser utilizada en la operacin crediticia de la institucin
supervisada y en la toma de decisiones, la preparacin de estados financieros e
informacin gerencial y su remisin a organismos reguladores, de tal manera que la
informacin reportada refleje de manera adecuada la situacin econmica y

Pg.4
financiera de la institucin, como suma del registro de manera certera de cada

operacin, reflejando en todo momento la realidad econmica de estas.
3) Confidencialidad: Se debe brindar proteccin a la informacin sensible contra
divulgacin no autorizada.
4) Disponibilidad: Los recursos y la informacin deben estar disponibles de manera
oportuna y en la forma solicitada, cada vez que sean requeridos por los usuarios y
el supervisor.
5) Efectividad: La informacin y los procesos deben ser relevantes y pertinentes para
el proceso del negocio, adems de presentarse en forma correcta, coherente,
completa y que pueda utilizarse oportunamente.
6) Eficiencia: El proceso de la informacin debe realizarse mediante una ptima (ms
productiva y econmica) utilizacin de los recursos.
7) Integridad: Se refiere a la precisin y suficiencia de la informacin, as como a su
validez de acuerdo con los valores y expectativas del negocio.
8) Cumplimiento: Se tienen que cumplir aquellas leyes, reglamentos y acuerdos
contractuales a los cuales est sujeto el proceso de negocios, es decir, criterios de
negocios impuestos por autoridad competente, as como polticas internas.
Artculo 6. Informacin y gestin estratgica.

Si bien los principios expuestos en el Artculo precedente se orientan bsicamente a la
A
calidad y eficiencia de los sistemas de procesamiento de transacciones que gestionan la
AD
informacin respecto a las transacciones producidas en la institucin supervisada, sta
debe contar con adecuados sistemas de informacin gerencial para el soporte de la toma
de decisiones crticas, para gestionar los riesgos y tomar decisiones del da a da,
analizando las distintas variables de negocio, y, sistemas de informacin ejecutiva,
G
dirigida a los Directores, a la Alta Gerencia y en general a todo el nivel ejecutivo.

O
Estos sistemas adicionales al del procesamiento de transacciones deben proporcionar

suficiente informacin oportuna, para uso de la alta gerencia, los distintos niveles
ER
ejecutivos y a los Directores, que les permita evaluar la exposicin de la institucin al

riesgo crediticio tanto en forma agregada como por los diferentes segmentos, que pueden
ser lneas de negocio o reas geogrficas, y evaluar el desempeo por reas funcionales
y de funcionarios en forma individual.
D
Artculo 7. Requerimientos de las bases de datos.

Las bases de datos que soportan las operaciones de las instituciones supervisadas
deben cumplir como mnimo con lo siguiente:
1) Mantenerse actualizadas y contar con mecanismos que garanticen la calidad y

consistencia de la informacin de los clientes para hacer las evaluaciones rutinarias
del riesgo crediticio de sus operaciones activas. Toda la informacin cuantitativa y
cualitativa evaluada que sirva de insumo para los modelos de otorgamiento y
seguimiento de cartera deben quedar a disposicin de la Comisin.
2) El diseo de las bases de datos para la gestin del riesgo de crdito deben incluir el
modelo entidad relacin, el modelo de clases o cualquier otro modelo (de acuerdo
con la metodologa seleccionada) con su respectiva descripcin y el diccionario de
datos.
3) Controles de integridad referencial de la informacin de las bases de datos.
4) Mecanismos de seguridad que garanticen la confiabilidad, confidencialidad,
integridad y disponibilidad de los datos.

Pg.5
5) Mecanismos para el registro de pistas de auditora comprensivos y eficientes de las

transacciones realizadas en la base de datos.
Artculo 8. Bases de datos histricas.

Se deben construir bases histricas de cartera, que cuenten con la descripcin general
de los procedimientos utilizados para efectuar el poblamiento de las bases de datos
histricas, con el propsito de realizar clculos estadsticos y de probabilidad para medir
la exposicin al riesgo crediticio, como mnimo se deber contar con informacin de los
ltimos (5) cinco aos.
Artculo 9. Requerimientos de los sistemas de informacin.

El sistema que se adopte para el efecto de gestionar el riesgo crediticio debe contar con:
1) Un mecanismo que permita reflejar de manera gil e inmediata cualquier cambio en
la situacin de pago del deudor, de manera que la informacin sobre l sea veraz,
completa y actualizada, acorde con el derecho fundamental del Habeas Data.
2) Las instituciones supervisadas deben adoptar un sistema adecuado de remisin o
traslado inmediato de la informacin y sus respectivas actualizaciones a la central
de informacin crediticia y dems centrales de riesgo privadas. La Alta Gerencia de
la institucin tiene el deber de velar por el funcionamiento adecuado de dicho
sistema, que debe estar reflejado en sus respectivos manuales de operacin.
3)
A
Un cuadro resumen que permita establecer cuntos registros han ingresado por
AD
ao a las bases de datos que sustentan la administracin del riesgo de crdito, el
cual debe estar clasificado por modalidades y segmentos de cartera y debe incluir
la informacin concerniente a garantas y bienes recibidos en dacin en pago.
4) Procedimientos adecuados y oportunos de atencin de las solicitudes de
G
actualizacin o rectificacin de la informacin que presenten los clientes y usuarios.

5) La metodologa de desarrollo y mantenimiento de los aplicativos y/o sistemas de
O
informacin relacionados con la gestin de riesgo crediticio.

6) El diagrama tcnico que identifique completamente cada uno de los aplicativos
ER
relacionados con la administracin de riesgo crediticio, incluyendo su interaccin

con otros aplicativos, los subsistemas alimentadores, las fuentes de informacin
alimentada manualmente y reconstruida, en el caso de las bases de datos
histricas.
D
7) El inventario de los aplicativos, mdulos e interfaces que intervienen en la gestin

del riesgo crediticio contendr:
a) Motor de bases de datos.
b) Fecha de inicio en produccin.
c) Si son desarrollos internos o adquiridos. En este ltimo caso debe sealarse
el proveedor del aplicativo.
d) Lenguaje de programacin.
e) Red de comunicaciones.
f) Configuracin.
g) Estndares de desempeo.
8) Inventario de los manuales de procesos y procedimientos de los sistemas de
informacin usados para la gestin del riesgo crediticio.
9) Relacin y descripcin general de los procedimientos utilizados para prevenir,
detectar y corregir errores en la informacin (por medios manuales y
sistematizados).
10) Los procesos de conversin de informacin. Slo aplica para los casos en que se
present migracin de sistemas o migracin de la informacin que alimenta las
bases de datos histricas.

Pg.6
11) Mecanismos de seguridad que garanticen la confidencialidad, integridad y

disponibilidad de la informacin administrada por el sistema.
12) Mecanismos para el registro de rastros de auditora comprensivos y eficientes de
las operaciones realizadas en el sistema.
Artculo 10. Responsabilidades del Directorio en la Gestin de Informacin.

El Directorio tiene las siguientes responsabilidades respecto a la gestin de informacin
para la administracin del riesgo crediticio:
1) Asegurarse que las bases de datos sobre operaciones crediticias cumplan con altos
estndares de integridad y calidad, con una baja tolerancia a los errores, revisando
que existen los mecanismos de auditora para detectar los posibles errores, su
rpida correccin y la informacin de estas modificaciones y correcciones a la
Central de Informacin Crediticia (CIC) de la Comisin y dems centrales de
riesgos privadas o burs de crdito privados.
2) Garantizar que los niveles de exposicin al riesgo crediticio estn adecuadamente
cuantificados y estn reflejados en los estados financieros de la institucin.
3) Los miembros del Directorio sern responsables de acuerdo con la legislacin
vigente por la no remisin oportuna de la informacin crediticia a la Comisin, as
como de la remisin de informacin con errores o estos se mantienen dentro de los
parmetros de tolerancia definidos por la Comisin.
4)
A
Revisar y monitorear al menos trimestralmente que el sistema de control interno
AD
monitoree el proceso de registro, almacenamiento y construccin de las bases de
datos de crdito y cartera y su remisin a la CIC, determinando, si es del caso, los
responsables de la generacin de errores e inconsistencias.
5) Garantizar que los procesos de Auditoria diseados para detectar errores en las
G
bases de datos que soportan la gestin del riesgo crediticio son ejecutados
efectivamente, y la causa de los errores detectados, es identificada y corregida.
O
Artculo 11. Responsabilidades de la Alta Gerencia.

ER
La Alta Gerencia de las instituciones supervisadas tiene las siguientes responsabilidades

respecto a la gestin de informacin para la administracin del riesgo crediticio:
1) Garantizar que los procesos de control interno para detectar errores en las bases
de datos que soportan la gestin del riesgo crediticio son ejecutados efectivamente,
D
y la causa de los errores detectados, es identificada y corregida.

2) Certificar mediante firma, la veracidad, integridad y consistencia de los datos, bases
de datos o cualquier informacin que sobre sus operaciones crediticias suministre la
institucin a la Comisin, a las centrales de riesgo privadas y/o al Banco Central de
Honduras.
3) Designar un funcionario de al menos del tercer nivel jerrquico de acuerdo al
organigrama de la institucin supervisada, como encargado del permanente control
y seguimiento de los aplicativos de cartera y crdito de la institucin, de modo que
se garantice el registro inmediato y la continua actualizacin de la situacin de
cumplimiento o incumplimiento de las obligaciones de cada uno de los deudores y
su oportuna remisin a las respectivas centrales de riesgos. De igual forma, deber
evaluar el cumplimiento de esta funcin.
Artculo 12. Responsabilidad de Auditora Interna.

La Unidad de Auditora Interna de las instituciones supervisadas como parte de sus
funciones, tendr la responsabilidad de verificar los controles internos relacionados con el
procesamiento y generacin de la informacin que se remite a la Comisin. Asimismo,
deber realizar auditoras sobre la calidad de la informacin contenida en las bases de

Pg.7
datos y constatar que se han adoptado las acciones necesarias para corregir los errores
detectados. Estas labores debern incluirse en el Plan Anual de Trabajo que dicha
Unidad remite a la Comisin, debiendo programar esta actividad con la periodicidad que
amerite los niveles de error en las bases de datos, que como mnimo ser
trimestralmente.
CAPTULO III
DEL FUNCIONAMIENTO DE LA CENTRAL DE

INFORMACIN CREDITICIA ADMINISTRADA POR LA
COMISIN NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS

El presente capitulo tienen por objetivo establecer procedimientos y disposiciones
generales que debern cumplir las instituciones supervisadas en la preparacin, envo y
consulta de la informacin clasificada sobre sus deudores a la Central de Informacin
Crediticia Administrada por la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, de
conformidad a lo establecido en el Artculo 14, numeral 8) de la Ley de la Comisin
Nacional de Bancos y Seguros.
A
Asimismo, establecer los medios uniformes para la remisin y manejo de los datos con el
AD
propsito de generar informacin estandarizada y consistente sobre el endeudamiento
crediticio de las personas naturales y jurdicas y su calificacin de riesgo, en todo el
sistema supervisado por la Comisin.
G
Artculo 14. De la informacin generada por la CIC.

La informacin que la Comisin dispone para el sistema supervisado es un insumo
O
importante para la evaluacin del riesgo de crdito de sus actuales y potenciales

deudores, y su consulta no exime a las instituciones supervisadas de contar con polticas
ER
internas para el otorgamiento de crditos y de evaluacin de cartera y de realizar los

anlisis financieros y cualitativos exhaustivos necesarios para determinar la capacidad y
voluntad de pago de los actuales y posibles deudores.
D
La responsabilidad directa sobre la calidad de los datos contenidos en la CIC es de las

instituciones supervisadas, quienes son las que generan, registran y procesan la
informacin de los deudores. No obstante, la Comisin realizar pruebas de consistencia
y procedimientos de supervisin para lograr una mejora continua en la calidad de los
datos.
Artculo 15. Informacin crediticia a reportar a la CIC.

Las instituciones enunciadas en el Artculo 2, debern reportar mensualmente a la CIC la
totalidad de sus deudores, los garantes, fiadores o avales, detallando sus obligaciones
directas, contingentes, y cualquier otro saldo que estos mantengan pendiente de pago.
Tambin debern reportar los crditos otorgados con fondos administrados por los
departamentos fiduciarios, aunque estos no impliquen un riesgo crediticio para la entidad
administradora. El reporte incluir la clasificacin asignada para cada deudor, producto
de la evaluacin conforme lo establecen las normas emitidas por la Comisin, as como,
debern considerar las reclasificaciones de crditos asignadas por la Comisin en las
supervisiones que sta realice. De igual forma, las instituciones supervisadas debern
reportar todos los crditos cancelados, castigados, refinanciados y readecuados.

Pg.8
La informacin ser reportada de acuerdo al formato y mecanismo definido por la

Comisin. Para efecto de la remisin, las instituciones supervisadas debern actualizar
mensualmente la informacin que se remita a la CIC sobre sus deudores directos o
avales, con los saldos correspondientes a sus operaciones crediticias al cierre del mes
inmediato anterior a la fecha de transmisin.
Artculo 16. Permanencia de la Informacin.

La Central de Informacin Crediticia presentar en el informe confidencial del deudor el
historial crediticio y datos de identificacin personal que les sean proporcionados por las
instituciones supervisadas sobre sus deudores, conforme los siguientes criterios:
a) La informacin crediticia positiva de los deudores deber revelarse a travs del

informe confidencial de manera permanente, a partir de la cancelacin total de la
obligacin;
b) La informacin crediticia negativa del deudor deber ser revelada por un perodo de
dos (2) aos, si el deudor cancela la totalidad de la obligacin. Dicho plazo se
contar a partir de la fecha de pago total o finalizacin del correspondiente juicio de
pago.
c)
A
En el caso de la informacin crediticia negativa que no sea pagada por el deudor,
AD
deber ser revelada por un perodo mximo de cinco (5) aos, contados a partir de
los noventa (90) das de atraso para cualquier tipo de crdito, a excepcin de los
crditos para vivienda, cuyo plazo de revelacin se considerar a partir de los
ciento ochenta (180) das de atraso;
G
d) Cuando la informacin crediticia del deudor presente obligaciones por montos

O
iguales o menores a cincuenta ($50) dlares de los Estados Unidos de Amrica, o

su equivalente al tipo de cambio de compra en moneda nacional, deber ser
ER
eliminada de la informacin que se presenta a la CIC y por ello no ser revelada,

cuando dichos montos tenga ms de noventa (90) das de atraso;
e) La informacin crediticia negativa sobre crditos otorgados a deudores directos,

D
que se encuentren garantizados por avales o fiadores, y que dichas operaciones

sean canceladas totalmente por stos ltimos, dejar de ser revelada en el informe
confidencial correspondiente a los avales o fiadores a partir de la cancelacin. No
obstante, la CIC en el caso del deudor directo continuar revelando su informacin
crediticia negativa, de conformidad al presente Artculo.
f) La eliminacin del historial crediticio no aplicar si el deudor ha sido condenado por

delito financiero.
Artculo 17. Plazos para remisin de la informacin.

Las instituciones supervisadas debern remitir a la CIC la informacin crediticia dentro de
los ocho (8) das hbiles siguientes al mes que corresponda. En el plazo antes citado, la
hora lmite para la recepcin de la informacin ser las 11:59 p.m., segn la hora oficial
de la Repblica de Honduras.
Una vez agotado el plazo de remisin de la informacin sin haber sido registrada la
recepcin de esta por la Comisin, se iniciar de inmediato el proceso sancionatorio

Pg.9
contra la institucin supervisada y los funcionarios responsables, por incumplimiento en lo

previsto en estas Normas.
Artculo 18. Lineamientos para el envo de informacin.

Las instituciones supervisadas debern observar obligatorio cumplimiento de los
lineamientos informticos y la estructura de tablas contenidas en el MRDC, para lo cual
debern incorporar en sus sistemas informticos todos los requerimientos dispuestos en
el mismo. El MRDC podr ser modificado por la Comisin, cuando las circunstancias as
lo requieran, siendo obligacin de las instituciones supervisadas hacer los arreglos
necesarios para adecuar sus sistemas a los cambios introducidos, debiendo realizarlos
en el plazo que establezca la Comisin.
La remisin de la informacin debe ser acompaada de una nota suscrita por el Gerente
General o su equivalente, y el Contador General, en la cual conste que la informacin no
contiene errores o estos se mantienen dentro de los parmetros de tolerancia definidos
por la Comisin; que ha sido tomada directamente de las bases de datos de la institucin;
que es fiel reflejo de lo almacenado en estas, y, adems, es consistente con los registros
contables a la fecha del reporte.
Artculo 19. Medios de remisin o transmisin de la informacin.

A
Las instituciones supervisadas debern remitir la informacin a que hace referencia el
AD
Artculo 15 a travs del Sistema de Interconexin Financiera. En caso de fuerza mayor,
con carcter excepcional, las instituciones supervisadas podrn remitir la informacin a
travs de CD, correo electrnico o cualquier otro medio de almacenamiento electrnico o
de transmisin que garantice su entrega en tiempo y forma.
G
En caso de que la institucin supervisada no tenga disponible el Sistema de

O
Interconexin Financiera, notificar a la Comisin de esta circunstancia, quien la evaluar

y determinar si es procedente la habilitacin de nueva fecha para que la institucin
ER
remita la informacin por este medio.
La informacin deber trasmitirse en archivos electrnicos generados a travs del

capturador suministrado por la Comisin.
D
Artculo 20. Pruebas de Consistencia.

Para generar informacin de calidad y previo al envo que realicen a la Comisin, las
instituciones supervisadas en adicin a sus pruebas internas, debern ejecutar en el
capturador proporcionado por la Comisin los Test intitulados:
1) Test de Consistencia;
2) Test de Errores;
3) Test de Consistencia por Categora; y
4) Prstamos a Partes Relacionadas.
La eficacia de este proceso de validacin es responsabilidad de la Alta Gerencia de la

institucin.
La aplicacin de los anteriores Test no es garanta de la no existencia de errores en la

informacin que remita la institucin supervisada, dado la naturaleza de validaciones
mnimas que se aplican en estos. Tales validaciones son solo parte de los procesos de

Pg.10
supervisin extra-situ e in-situ que desarrolla la Comisin, en los cuales se pueden

determinar errores, faltas u omisiones no detectados en la validacin ya mencionada.
Artculo 21. Verificacin y recepcin de la informacin.

La informacin remitida por la institucin supervisada ser revisada y validada por la
Comisin para su recepcin o rechazo.
Artculo 22. Conciliacin de saldos de cartera.

El reporte Test de Consistencia que genera el capturador permitir comparar los
detalles de la cartera remitidos por la institucin supervisada a la CIC contra las cuentas
contables correspondientes incluidas en los estados financieros suministrados a esta
Comisin, con el fin de verificar la correcta conciliacin de saldos de manera que no
existan diferencias.
Lo anterior no aplica a los saldos reportados en las cuentas de: Fideicomisos, Cuentas
Castigadas, Otras Administraciones Ajenas y otras cuentas contables que determine la
Comisin.
Artculo 23. Rechazo de informacin.

Son causales para el rechazo de la informacin:
A
AD
1) Presentar diferencias en el Test de consistencias y Test de categoras que
excedan de cincuenta lempiras (L50.00) en cualquiera de las validaciones entre
saldos contables e informacin reportada a la CIC contempladas en estos test. Este
valor no incluir las excepciones de cuentas contables, dispuestas en el Artculo 21
G
precedente.
2) No cumplir con lo establecido en el MRDC.
O
3) Que se reporten errores en la identificacin de deudores con cartera vigente.

4) Que se remitan ms de 0.2% del total operaciones reportadas con algn error.
ER
En el caso de ser rechazada la informacin remitida a la Comisin, se dar por no

recibida, lo cual supone el incumplimiento de lo dispuesto en el Artculo 17 anterior y la
Comisin comunicar de forma inmediata a la institucin supervisada e incluir un listado
D
de los errores e inconsistencias determinadas. La institucin supervisada proceder a

remitir nuevamente la informacin corregida en forma inmediata, la cual ser sometida
nuevamente al proceso de validacin para determinar su rechazo o recepcin, sin
perjuicio del proceso administrativo que se derive del incumplimiento.
Artculo 24. De las evaluaciones de las Superintendencias.

Los datos reportados a la CIC sern objeto de verificacin por parte de las distintas
Superintendencias de la Comisin durante las supervisiones que practique, con el fin de
corroborar la calidad, veracidad, integridad y consistencia de la informacin remitida. Si la
Superintendencia respectiva, determina diferencias entre la informacin que fue
reportada a la CIC y la que existe en los registros de la institucin, en coordinacin con la
CIC, establecer el procedimiento para que la institucin supervisada corrija la
informacin, para lo cual establecer un plazo razonable para subsanarla que estar en
funcin del nmero de perodos de informacin por corregir, sin que este plazo exceda de
treinta (30) das hbiles, que se computaran a partir de su comunicacin.
Lo anterior, sin perjuicio de la aplicacin de la sancin correspondiente a la institucin

infractora.

Pg.11
Si producto de una inspeccin de la Comisin o a iniciativa de las instituciones

supervisadas deben corregirse paquetes de datos, mayor a 100 crditos, estos debern
reportarse en grupo, para lo cual se determinar conjuntamente el procedimiento con la
Gerencia de Tecnologa de la Informacin y Comunicaciones de la Comisin, la
aplicacin de los test de consistencia y error, tendr la siguiente excepcin:
En caso que la modificacin no determine cambios mayores al 2% en los resultados del

ejercicio o de 100 puntos bsicos en el ndice de mora de la entidad, se realizar la
validacin contra los estados financieros ya trasmitidos, sin que el no cumplimiento de los
umbrales mnimos de error implique el rechazo de la informacin. En caso contrario
debern ajustarse los estados financieros para cada corte de informacin reenviada, de
tal manera que al aplicarse los test de consistencia y error, no se superen umbrales
requeridos para dar por recibida la informacin.
Artculo 25. Identificacin nica de los deudores.

Para la efectiva consolidacin de obligaciones del deudor, las instituciones supervisadas
debern identificarlos con un cdigo nico, para lo cual cumplirn con los siguientes
criterios:
1)
A
Personas Naturales: Las personas fsicas se identificaran as: a) En el caso de
AD
hondureos, con el cdigo contenido en su tarjeta de identidad; y b) Otras personas
fsicas no hondureas se identificaran mediante el cdigo de los siguientes
documentos: pasaporte o carnet de residencia, segn sea el documento disponible.
En ambos casos, el nombre se reportar completo y conforme aparece en el
G
respectivo documento de identificacin y se respetar el siguiente orden: 1

Nombre (s), 2 Primer Apellido; y 3) Segundo Apellido (si existiera).
O
2) Personas Jurdicas: Personas diferentes a las fsicas naturales, obligadas por Ley
a obtener el Registro Tributario Nacional (RTN) numrico, se identificaran mediante
ER
este cdigo e incluirn en el reporte a la CIC como nombre la razn o denominacin

social de la forma en que aparece inscrito en dicho Registro. En el nombre no se
permitirn caracteres de ningn tipo, solamente se aceptar el espacio como
separador entre nombre (s) y no sern vlidas abreviaturas, a excepcin de las
D
siguientes: SA, S de RL, SA de CV, etc. En caso de empresas en quiebra o

disueltas y cuyas deudas estn vencidas, castigadas o en ejecucin judicial se
seguir reportando el RTN alfanumrico.
3) Sociedades constituidas en el extranjero: Proporcionar el cdigo tributario del
pas de origen o el cdigo asignado en su forma constitutiva y que surte efectos
legales en su pas de origen.
4) Los Comerciantes Individuales y sus negocios: Debern reportar el nmero de
la tarjeta de identidad del propietario en el campo Identidad y proporcionar el
nombre completo de ste respetando el orden establecido en el numeral 1)
inmediato anterior.
5) Organizaciones sin fines de lucro y otros deudores: Para la identificacin de
estos deudores, as como, cualesquiera otros no tipificados anteriormente, las
instituciones supervisadas solicitarn previamente a la CIC un cdigo nico, el cual
ser de uso exclusivo para dichos deudores a efectos de consolidacin de
obligaciones contenidas en la base de datos de la CIC.

Pg.12
No se permitirn caracteres especiales de ningn tipo como acentos, apostrofes,

asteriscos, plecas, solamente se aceptar el espacio como separador entre nombre (s)
y/o apellido (s); y no sern vlidas abreviaturas.
Cualquier caso especial para la identificacin de un deudor en particular deber ser

consultado previamente a la trasmisin de la operacin a la CIC, para instruir lo
pertinente.
Artculo 26. Del reporte de cartera administrada.

La institucin supervisada que ceda su cartera crediticia total o parcialmente en
administracin a otra institucin supervisada, estar obligada a remitir a la CIC la
informacin a que se refiere el Artculo 15 de las presentes Normas. La institucin
supervisada que reciba cartera crediticia para su administracin de otra institucin
supervisada, no estar obligada a remitir informacin de dicha cartera.
En aquellos casos en que una institucin supervisada, reciba total o parcialmente en

administracin, cartera crediticia de una institucin no supervisada, la primera estar
obligada a remitirla a esta Comisin.
Artculo 27. Conocimiento al Cliente y/o deudor y autorizacin del uso de la

informacin.
A
AD
Las instituciones supervisadas debern hacer de previo conocimiento a sus clientes y/o
deudores sobre el potencial uso y destinatarios de la informacin que proporcionen para
los efectos de la gestin de crdito. Asimismo, las instituciones supervisadas debern
obtener autorizacin escrita del cliente y/o deudor para que sea consultado en la CIC,
G
misma que tendr vigencia durante el perodo que dure la relacin crediticia, lo cual
deber quedar documentado en los expedientes respectivos.
O
Artculo 28. Acceso de los usuarios.

ER
Para efectos de lo dispuesto en estas Normas, el administrador del Sistema de

Interconexin Financiera que las instituciones supervisadas designan conforme la
normativa aplicable, ser responsable de otorgar las claves de acceso a usuarios
autorizados para el envo y consulta de informacin en la CIC, as como, responsable de
D
guardar la confidencialidad del sistema de administracin de las claves de acceso.
Los funcionarios y empleados a quienes el administrador les otorgue claves de acceso a

la CIC, debern ser instruidos en forma clara y precisa acerca del cuidado y reserva que
deben mantener respecto de ella y de la responsabilidad que asume la institucin, en
caso de que, la informacin se proporcione a terceros para uso distinto al establecido en
estas Normas.
En caso de retiro, remocin o suspensin temporal de un funcionario o empleado con

asignacin de clave de acceso a la CIC, el administrador del Sistema de Interconexin
Financiera de la institucin supervisada, ser responsable de realizar la inhabilitacin del
usuario que corresponda.
La institucin supervisada es responsable de crear los mecanismos para destruir o

archivar convenientemente la informacin procesada y no utilizada, a fin de prevenir su
uso o manejo indebido.

Pg.13
Artculo 29. Bitcora del Sistema.

La Comisin mantendr una bitcora de los registros sobre los accesos y consultas a la
CIC que realicen los usuarios designados por las instituciones supervisadas, mismos que
entre otros deber contener detalle de la hora, informe consultado y usuario que realiz la
consulta. La Comisin sobre la base de datos registrados en la bitcora del Sistema de
Interconexin Financiera, efectuar supervisiones peridicas, a efecto de verificar el
debido uso y manejo de la informacin proporcionada a travs de la CIC.
Artculo 30. Derechos del Deudor o Aval.

El deudor o aval, sin perjuicio de los derechos que otras leyes le confieran, tendrn en las
instituciones supervisadas o en la CIC derecho a:
1) Acceso a la informacin: acceder a su historial crediticio de forma gratuita y previa

identificacin, en la Comisin y/o en las instituciones supervisadas. En caso de
solicitar una constancia a la Comisin, el usuario pagar el costo del procesamiento
que corresponda. En aquellos casos en que al deudor se le dificulte obtener su
informacin directamente en la Comisin, podr solicitarlo por carta, telfono, fax u
otro medio electrnico. En todo caso, el deudor deber acreditar su identificacin o
A
la de su representante legal si se solicita a travs de l, caso en el cual ser
previamente verificado por la Comisin.
AD
En la CIC el deudor tiene derecho a ser informado sobre la identificacin de las
instituciones supervisadas que obtuvieron reportes de crdito durante los ltimos
seis (6) meses.
En la institucin supervisada, el deudor tiene derecho a ser informado del nombre
G
de la central de riesgos (la CIC o bur de crdito privado) utilizada por dicha
institucin como fuente de consulta.
O
2) Rectificacin de la informacin: a que se actualice, corrija, modifique o elimine los

datos crediticios de forma inmediata, cuando los mismos presenten omisiones,
ER
errores e irregularidades observando los procesos establecidos en las presentes

Normas.
3) Emisin de finiquito y devolucin del ttulo valor: a recibir de la institucin
supervisada, dentro del plazo de los diez (10) das hbiles siguientes a la
D
cancelacin total de la obligacin, el correspondiente finiquito y la devolucin del

ttulo valor que hubiere firmado garantizando la obligacin crediticia. En caso que la
garanta corresponda a bienes muebles o inmuebles sujetos a un proceso de
liberacin de gravamen, las instituciones supervisadas iniciaran los trmites
correspondientes ante los registros, haciendo de manifiesto al cliente sobre la
necesidad de liberar el bien. Este trmite de liberacin y entrega del documento
correspondiente al cliente, no deber exceder de dos meses (2) contados a partir
de la fecha de cancelacin de la operacin. Los atrasos que se ocasionen en este
trmite de liberacin de gravamen deben estar debidamente justificados y
documentados en los expedientes de los clientes.
4) Privacidad o confidencialidad: la informacin del deudor solo podr ser usada por la
institucin supervisada para efectos de la gestin de su riesgo crediticio, y no podr
ser compartida con otras personas naturales o jurdicas relacionadas o no.
Artculo 31. Solicitud de rectificacin de datos por parte de deudor o aval.

Cuando a juicio de la parte interesada la informacin reportada por la institucin
supervisada a la CIC fuere supuestamente inexacta, incompleta o errnea, el deudor o
aval del crdito, sin perjuicio de las acciones que por ley le correspondan, podr

Pg.14
presentar solicitud de rectificacin por escrito ante la institucin que lo report, misma que
deber dar respuesta escrita en un plazo mximo de diez (10) das hbiles. En dicha
solicitud, el peticionario deber identificar claramente los registros o datos que considere
inexactos, incompletos o errneos; as como, las razones y alcances de su peticin. En
caso de que el deudor o aval no est conforme con la rectificacin que haga la institucin
supervisada en el plazo antes citado, ste podr presentar reclamacin o queja ante la
Comisin, siguiendo el procedimiento establecido en las Normas de Transparencia
emitidas por esta misma.
Artculo 32. Informes Generados por la CIC.

La Comisin, a travs de la CIC, pondr a disposicin de las instituciones supervisadas y
de las reas de Supervisin de la Comisin, la informacin de los deudores o avales de
crdito en los reportes siguientes:
1) Informe Confidencial del Deudor.

2) Reporte de Deudores Comerciales.
3) Reportes Estadsticos de Crdito.
4) Reportes de Anlisis de Riesgo de Crdito con fines de supervisin.
A
En el Manual de Operaciones de la CIC se especificaran en forma detallada los informes
que emitir y la periodicidad de estos, los cuales sern solamente adoptados o
AD
aprobados por el Comit de Mejoramiento Continuo de la CIC.
Artculo 33. Comit de Mejoramiento Continuo de la CIC.

Se constituye un Comit de Mejoramiento Continuo de la CIC a fin coordinar su
G
operatividad al interior de la Comisin, considerando las necesidades de supervisin del

Sistema sujeto a vigilancia y control, en concordancia con las restricciones tcnico-
O
operativas de su funcionamiento. Dicho Comit estar constituido por los siguientes

funcionarios:
ER
1) Superintendente de Bancos, Financieras y Asociaciones de Ahorro y Prstamo;

2) Superintendente de Valores y Otras Instituciones;
D
3) Superintendente de Seguros y Pensiones;

4) Gerente de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones;
5) Gerente de Estudios;
6) Jefe de Divisin de Central de Informacin Crediticia; y,
7) Director de la Unidad de Seguridad de la Informacin.
Artculo 34. Funciones del Comit de Mejoramiento Continuo de la CIC.

Son funciones del Comit de Mejoramiento Continuo de la CIC:
1) Determinar la estructura de datos que tendr la CIC.

2) Definir el procedimiento de modificacin de datos de la CIC.
3) Determinar los reportes que debe emitir la CIC tanto a usuarios externos como
usuarios internos.
4) Revisar peridicamente el funcionamiento de la CIC.
5) Determinar el contenido del Informe confidencial de Riesgos del Deudor.
6) Realizar las coordinaciones entre las reas de apoyo y las de supervisin,
necesarias para garantizar que la CIC soporte la tarea de supervisin de la
Comisin y que esta cuenta con los elementos humanos, tcnicos y de
infraestructura necesarios para su buen funcionamiento.

Pg.15
Este Comit debe reunirse cada vez que existan temas que definir respecto a la CIC, o
por lo menos trimestralmente para evaluar su funcionamiento, debiendo al efecto levantar
un acta o ayuda memoria.
Artculo 35. Inclusin de nuevos reportes.

Cuando alguna de las reas tcnicas de la Comisin requiera un nuevo reporte peridico
a obtener de la informacin de la CIC, deber sustentar ante el Comit de Mejoramiento
Continuo de la CIC su inclusin, solicitando primero una modificacin a la Matriz de
Produccin Externa de la CIC, para lo cual deber especificar el objetivo institucional que
este nuevo reporte cumple. El Comit deber determinar la pertinencia de este nuevo
reporte.
Artculo 36. Solicitud de reportes especiales espordicos.

En el caso de situaciones de especial riesgo sistmico o de instituciones individuales en
alto riesgo, la respectiva Superintendencia podr solicitar a la CIC, con apoyo de la
Gerencia de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones, cualquier reporte que pueda
obtenerse de su base de datos.
Artculo 37. Informacin Confidencial.

A
La informacin crediticia que proporcione la CIC a travs de los informes y reportes a que
AD
hace referencia el Artculo 32 precedente, es de uso confidencial y exclusivo de las
instituciones supervisadas sujetas a estas Normas, de forma tal que slo podr ser
utilizada como herramienta de consulta en la concesin y gestin de crditos. No est
G
comprendida dentro de la restriccin anterior, aquella informacin legalmente requerida

conforme a lo dispuesto en el prrafo segundo del Artculo 15 de la Ley de la Comisin,
O
adems de lo establecido en el prrafo tercero del Artculo 34 de la Ley del Sistema

Financiero y Artculo 49 de la Ley de Instituciones de Seguros y Reaseguros.
ER
Artculo 38. Faltas.

Se considerar que las instituciones supervisadas han cometido una falta muy grave,
cuando incurran en cualquiera de las situaciones siguientes:
D
1) Suministrar informacin inexacta, incompleta o errnea a la CIC.

2) Hacer uso o manejo indebido de la informacin.
3) Negar la rectificacin, modificacin o eliminacin de la informacin crediticia del
deudor o aval, luego que su reclamacin sea procedente de acuerdo con lo
dispuesto en estas Normas.
4) Realizar la consulta a la CIC sin la respectiva autorizacin del deudor o aval.
En este caso en concordancia a lo previsto en el Reglamento de Sanciones a ser

aplicada a las instituciones Supervisadas por la Comisin, se aplicar multa a las
personas naturales o jurdicas relacionadas con las actividades de la institucin.
Se considerar que las instituciones supervisadas han cometido una falta grave, cuando
incurran en cualquiera de las situaciones siguientes:
1) No actualizar las nminas de grupos econmicos y partes relacionadas de

conformidad a los parmetros establecidos en la Comisin y la normativa prudencial
emitida por el Banco Central de Honduras.

Pg.16
2) Negar al deudor o aval el acceso a su informacin crediticia.

3) No atender las solicitudes sobre rectificacin, modificacin o cancelacin de datos
presentadas por el deudor o aval, en el plazo fijado en estas Normas.
Se considerar que las instituciones supervisadas han cometido una falta leve, cuando
incurran en cualquiera de las situaciones siguientes:
1) Enviar informacin fuera del plazo establecido en el Artculo 17 de las presentes

Normas.
2) Remitir la informacin por medios distintos a los establecidos en las presentes
Normas; as como, bajo lineamientos diferentes a los dispuestos en el MRDC.
3) No entregar al deudor o aval los documentos a que se refiere el Artculo 30 numeral
3) de las presentes Normas.
El no cumplimiento de lo dispuesto en el Captulo II de estas Normas, respecto de los

estndares de calidad de funcionamiento del sistema de informacin y las bases de datos
ser considerado como falta grave sujeto a las disposiciones del Reglamento de
Sanciones a ser aplicadas a las instituciones Supervisadas por la Comisin.
Artculo 39. Sanciones.

A
Las infracciones a lo dispuesto en las presentes Normas, sern sancionadas de
AD
conformidad con lo establecido en las normas emitidas por la Comisin y dems
disposiciones que le sean aplicables.
Artculo 40. Plazo de Ajuste.

G
Respecto del plazo de remisin de ocho (8) das hbiles previsto en el Artculo 17, este
empezar a operar a partir del 31 de enero de 2015, en tanto el plazo ser de diez (10)
O
das hbiles.
ER
El nivel de error que determina dar por no recibida la informacin enviada por las
instituciones supervisadas a la CIC, previsto en el artculo 23, numeral 1) y 4), tendr el
siguiente plazo:
D
A partir del 31 de enero de 2014, la diferencia entre los saldos contables y los reportados
a la CIC no exceder de cincuenta lempiras (L50.00), y lo referente al test de errores no
exceder del 0.2% de las operaciones reportadas, segn lo determinado en forma
precedente.
Para dar cumplimiento a lo dispuesto en el captulo II se otorgara un plazo que vence el

31 de diciembre de 2014.
Las Cooperativas de Ahorro y Crdito que voluntariamente se sujeten a la supervisin de

la Comisin, se les aplicar lo previsto en el artculo 23, numeral 1) y 4), seis (6) meses
despus de cumplido lo dispuesto respecto a la implementacin prevista en el numeral 1,
sub-numeral 9 de la Resolucin SV No. 1791/11-10-2011 del 11 de octubre de 2011.
A las Cooperativas de Ahorro y Crdito para dar cumplimiento a lo dispuesto en el

captulo II de estas Normas, se les otorgara un plazo que vence el 31 de diciembre de
2015.

Pg.17
Respecto del reporte de los crditos cancelados, previstos en el Artculo 15 precedente,

su trasmisin deber realizarse una vez que se determine en el Manual de Reporte de
Datos de Crdito el procedimiento para hacerlo y su plazo.
La aplicacin del Test de Categoras segn lo previsto en el artculo 20 numeral 3, deber

realizarse de conformidad a las disposiciones contenidas en l Manual de Reporte de
Datos de Crdito donde se establece el procedimiento y el plazo para hacerlo.
CAPTULO IV
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Artculo 41. Perodo de Adecuacin.

Para efectos de la aplicacin del Artculo 16 de las presentes Normas, la CIC deber
adecuar sus sistemas y poner la informacin a ser revelada en un plazo de ciento
ochenta (180) das calendario a partir de la vigencia de la presente Resolucin.
CAPTULO V
DISPOSICIONES FINALES
Artculo 42. Casos no Previstos.

A
AD
Lo no previsto en las presentes Normas, ser resuelto por la Comisin.
Artculo 43. Derogatoria.

Derogar la Resolucin 1074/16-07-2012 comunicada mediante Circular CNBS
G
No.080/2012, as como cualquier otra disposicin emitida por la Comisin, que se le

oponga. Sin perjuicio de lo anterior, se mantendrn vigentes las Resoluciones SV
O
No.669/22-04-2013 con vigencia hasta el 31 de mayo de 2014; SB No.213/11-02-2013; y

SV No.1417/03-09-2012; as como cualquier otra que la Comisin haya emitido con
ER
relacin a las medidas o mecanismos temporales de apoyo a diferentes sectores o tipos

de crdito.
Artculo 44. Vigencia.

D
Las presentes Normas entrarn en vigencia de forma inmediata y ser publicada en el

Diario Oficial La Gaceta.
2. Comunicar la presente Resolucin a las Instituciones del Sistema Financiero,

Instituciones de Seguros, Oficinas de Representacin, Organizaciones Privadas que se
dedican a Actividades Financieras (OPDF), Emisoras de Tarjetas de Crdito, Fondos
Pblicos y Privados de Pensiones, Instituciones de Crdito de Segundo Piso, Bolsa de
Valores, Cooperativas de Ahorro y Crdito que voluntariamente se sujeten a la
supervisin de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, para los efectos legales
correspondientes.
4. Autorizar a la Secretara General para que remita al Diario Oficial La Gaceta la presente
Resolucin para su publicacin.

Pg.18
5. La presente Resolucin es de ejecucin inmediata. F) VILMA C. MORALES M.,

Presidenta, CARLOS ROBERTO ORTEGA MEDINA, Secretario General.
El presente ejemplar es una impresin de documento firmado electrnicamente de conformidad

a la normativa vigente sobre Infraestructura de Firma Electrnica de la Comisin Nacional de
Bancos y Seguros.
Y para los fines correspondientes se extiende la presente en la ciudad de Tegucigalpa,

Municipio del Distrito Central, en la misma fecha de su firma electrnica cuyos efectos jurdicos
se encuentran consignados en el Artculo 51, prrafo primero de la Ley del Sistema Financiero.
CARLOS ROBERTO ORTEGA MEDINA

Secretario General
A
AD
G
O
ER
D

Pg.19

Derogada: Comisión Nacional de Bancos y Seguros

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Comisin Nacional de Bancos y Seguros

Tegucigalpa, M.D.C. Honduras

INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO,

A CIRCULAR CNBS No.155/2013

El infrascrito Secretario General de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, transcribe a

ustedes la Resolucin GE No.1047/11-06-2013 de la Comisin Nacional de Bancos y Seguros,

RESOLUCIN GE No.1047/11-06-2013.- La Comisin Nacional de Bancos y Seguros,

CONSIDERANDO (1): Que corresponde a la Comisin Nacional de Bancos y Seguros dictar

en el marco de la legislacin vigente y los acuerdos y prcticas internacionales.

CONSIDERANDO (2): Que el Artculo 14, numeral 8) reformado de la Ley de la Comisin

CONSIDERANDO (3): Que la Comisin Nacional de Bancos y Seguros, mediante

CONSIDERANDO (4): Que es imperativo establecer un marco normativo que permita

CIRCULAR CNBS No.155/2013

legales y el monitoreo de concentraciones crediticias, y que a su vez sea una herramienta

CONSIDERANDO (5): Que es necesario armonizar en lo pertinente las disposiciones emitidas

1. Reformar las Normas para la Gestin de Informacin Crediticia, en los trminos

la informacin referente a las operaciones crediticias de las instituciones supervisadas,

CIRCULAR CNBS No.155/2013

de recuperar las obligaciones crediticias atrasadas.

denominado deudor aquella persona natural o jurdica que tenga un crdito

CIRCULAR CNBS No.155/2013

17) Instituciones Supervisadas: Las sujetas a la supervisin, vigilancia y fiscalizacin

oportuno y exacto de las operaciones crediticias y la generacin de informacin tanto

Artculo 5. Principios para la gestin de informacin crediticia.

1) Trazabilidad: Las operaciones crediticias deben ser registradas y contabilizadas

CIRCULAR CNBS No.155/2013

financiera de la institucin, como suma del registro de manera certera de cada

Artculo 6. Informacin y gestin estratgica.

dirigida a los Directores, a la Alta Gerencia y en general a todo el nivel ejecutivo.

Estos sistemas adicionales al del procesamiento de transacciones deben proporcionar

ejecutivos y a los Directores, que les permita evaluar la exposicin de la institucin al

Artculo 7. Requerimientos de las bases de datos.

1) Mantenerse actualizadas y contar con mecanismos que garanticen la calidad y

CIRCULAR CNBS No.155/2013

5) Mecanismos para el registro de pistas de auditora comprensivos y eficientes de las

Artculo 8. Bases de datos histricas.

Artculo 9. Requerimientos de los sistemas de informacin.

actualizacin o rectificacin de la informacin que presenten los clientes y usuarios.

informacin relacionados con la gestin de riesgo crediticio.

relacionados con la administracin de riesgo crediticio, incluyendo su interaccin

7) El inventario de los aplicativos, mdulos e interfaces que intervienen en la gestin

CIRCULAR CNBS No.155/2013

11) Mecanismos de seguridad que garanticen la confidencialidad, integridad y

Artculo 10. Responsabilidades del Directorio en la Gestin de Informacin.

Artculo 11. Responsabilidades de la Alta Gerencia.

La Alta Gerencia de las instituciones supervisadas tiene las siguientes responsabilidades

y la causa de los errores detectados, es identificada y corregida.

Artculo 12. Responsabilidad de Auditora Interna.

CIRCULAR CNBS No.155/2013

DEL FUNCIONAMIENTO DE LA CENTRAL DE

Artculo 13. Objetivo.

Artculo 14. De la informacin generada por la CIC.

importante para la evaluacin del riesgo de crdito de sus actuales y potenciales

internas para el otorgamiento de crditos y de evaluacin de cartera y de realizar los

La responsabilidad directa sobre la calidad de los datos contenidos en la CIC es de las

Artculo 15. Informacin crediticia a reportar a la CIC.

CIRCULAR CNBS No.155/2013

La informacin ser reportada de acuerdo al formato y mecanismo definido por la

Artculo 16. Permanencia de la Informacin.

a) La informacin crediticia positiva de los deudores deber revelarse a travs del

d) Cuando la informacin crediticia del deudor presente obligaciones por montos

iguales o menores a cincuenta ($50) dlares de los Estados Unidos de Amrica, o

eliminada de la informacin que se presenta a la CIC y por ello no ser revelada,