PROYECTO DE EMPRESA

CURSO: DESARROLLO
EMPRESARIAL
PROFESOR:
ALUMNO: 1
 CONTENIDO

1. Introduccin... 4

2. Antecedentes. .. 4

3. Objetivo. .. 5
a) Objetivo general
b) Objetivos especficos

4. Estudio de Mercado. .. 6
a) Mercado : oferta y demanda
b) Producto
c) Precio
d) Comercializacin : fsica y auxiliar
e) Promocin y propaganda

5. Estudio Tcnico. .. 10
a) Tamao de planta
b) Localizacin

6. Ingeniera del proyecto 16

i. El producto:

ii. Programa de Produccin:

iii. Proceso de produccin:

iv. Capacidad instalada:

v. Seleccin de maquinaria y equipo

vi. Requerimiento de materiales

vii. Requerimiento de servicios

viii. Requerimiento de mano de obra

ix. Disposicin de planta

x. Programa de implementacin

2
7. Estudio Administrativo. 24
a) Antecedentes
b) Organizacin de la empresa
c) Aspecto legal
d) Marco legal
e) Aspecto ecolgico

8. Estudio Econmico - financiero. . 31

a) Estimado de las Inversiones.
b) Cronograma de inversin

9. Evaluacin econmica - financiera. 33

a) Valor Actual Neto
b) Tasa interna de retorno
c) Relacin Costo beneficio

10.Conclusiones y recomendaciones. .. 34

11.Bibliografa . 35

3
1. INTRODUCCIN

En los ltimos aos, Per se ha unido a la tendencia global de la healthy lifestyle o estilo de vida
saludable, el cual se ha visto reflejado en el comportamiento de las personas en asociarse a
gimnasios, empezar a comprar ms comida saludable y optar por productos naturales. Asimismo,
las empresas estn optando por vender productos de esta ndole: naturales, dietticos, orgnicos,
bajos en grasas/caloras, dado que este mercado est en crecimiento, tanto para el consumo interno
como para la exportacin. Por otro lado, la tendencia de vida apurada incluyendo el trfico de
Lima- ha hecho que las personas salgan apuradas de sus hogares olvidando lo ms tiempo y no lo
consideran importante; para suplirlo, comen algn snack o toman caf instantneo. Esto est
amentando el nmero de personas que sufren de gastritis, adems de mala nutricin y otros
problemas de la salud.

Por otro lado, existen dos factores que se unen para gestar una nueva idea de negocio: el aumento
del consumo de caf por parte de los limeos, y como consecuencia la creciente oferta de nuevas
cafeteras, y la aceptacin de productos naturales andinos.

2. ANTECEDENTES

2.1. El Proyecto

Races es la idea de una cafetera emolientera, dedicada no solo a la venta de caf, sino
tambin a la comercializacin de brebajes elaborados con productos andinos, tales como
emolientes y extractos, o el conocido multicereal. Dichos productos seran elaborados
con, entre otros, kiwicha, kaihua, maca, mashka. Estos se acompaaran con
complementos salados, tales como que contengan algn relleno (huevo, palta, queso, etc)
o dulces, tales como kekes o postres.

2.2. La Idea

La idea del negocio es copiar un formato del producto parecido al de las seoras
emolienteras de algunas esquinas de la ciudad de Lima, las cuales cuentan con alto
porcentaje de clientes. Sin embargo, este modelo no tiene apariencia muy higinica y por
esta razn algunos consumidores no acceden a comprar estos productos. Cabe resaltar que
dichos productos son altamente nutritivos y de agradable sabor. Es por ello que
mejoraramos esta popular presentacin, adecuando el producto a la idea de presentacin
de las cafeteras Starbucks, aprovechando el conocimiento de dicho producto pero
comercializndolo en ptimas condiciones.

Lo que marcara la diferencia entre el modelo ya existente y el propuesto radica

bsicamente en la higiene y presentacin del producto. El establecimiento tendra una
decoracin andina que llame la atencin y refleje limpieza. Estos extractos se
comercializaran en vasos descartables de multicartn.
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3. OBJETIVOS

3.1. Objetivo general:

El objetivo de este informe es presentar una idea innovadora, diferente y atractiva sobre una
cafetera emolientera en la ciudad de Lima. Un concepto nuevo de apuesta por el emoliente.

3.2. Objetivos especficos:

Conocer los aspectos del estudio de mercado del proyecto.

Conocer los aspectos del estudio tcnico del proyecto.
Conocer los aspectos del estudio administrativo del proyecto.
Conocer los aspectos del estudio financiero del proyecto.
Detallar la evaluacin econmica del proyecto.

5
4. ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Mercado : oferta y demanda

a) Las cafeteras

El sector servicios enfocado en cafeteras ha aumentado considerablemente en los ltimos aos.

Como lo seala el MINAG El consumo interno de caf se increment 66% en los ltimos tres aos
en Per gracias a la apertura de cafeteras en el pas, principalmente en Lima. La apertura de
nuevas cafeteras se explica por el incremento sostenido del poder adquisitivo del consumidor y
principalmente por el impulso que el sector privado en apostar por las cafeteras. Hay un buen
potencial en ese sector.

Aunque la oferta de cafeteras haya aumentado considerablemente en los ltimos aos, y a pesar
del incremento del consumo de caf de 300 a 500 gramos per cpita, el Per aun cuenta con una
baja demanda de este producto, ya que si lo comparamos con otros pases, como por ejemplo
Finlandia, encontramos que su consumo per cpita anual es de aproximadamente 12 kiogramos.

b) El emoliente

Segn el diario Per 21 (2013), el sector de emolientes de carretilla genera ventas superiores a
los S/.1,000 millones al ao y un movimiento econmico en su cadena de abastecimiento de
S/.700 millones. Se estima que solo en Lima hay al menos tres mil pequeos puestos que lo
ofrecen a precios que oscilan entre S/.0.50 y S/.1.50. a pesar de ello, existe mucha informalidad.

Pese a la aparente uniformidad en el precio, la calidad del producto no est estandarizada,

situacin que es un riesgo para el enorme potencial de consumo del emoliente en estratos
socioeconmicos en los que no funciona la venta ambulatoria y en los que se ha generado un
espacio interesante para desarrollar nuevas variedades de esta bebida.

Actualmente, en Lima existen emprendimientos en propuestas creativas que han innovado en la

oferta de la popular bebida y ya brindan a los peruanos una nueva experiencia de sabor y
presentacin. Estos son:

Siete Mezclas, un local que funciona en la Estacin Central del Metropolitano

La Emolientera Bar, en Miraflores, un bar al estilo de una cafetera moderna
Date el Gusto Emoliente, un stand en el centro comercial del Centro Cvico

4.2. Producto

4.2.1. Descripcin del producto

El servicio a proponer es el de una cafetera - emolientera al paso.

6
El principal producto a comercializar es el conocido emoliente peruano, el cual tendra el mismo
sabor que los originales de "las emolienteras", porque contrataramos a estas personas; pero la
diferencia sera: la calidad, la atencin, la comodidad y la presentacin.

Los principales ingredientes para su preparacin son:

Cebada Miel de abeja

Agua Jugo de limn
Membrillos Jugo de alfalfa
Barbas de choclo
Cola de caballo

Asimismo, dentro de nuestra cartera de productos se encuentran los conocidos desayunos

andinos, en los cuales se utiliza la mezcla de:

Quinua Kaiwa
Kiwicha Maca

Dentro de los productos, tambin tenemos a los elaborados con caf en sus diferentes
presentaciones, las cuales tienen aadidos como leche, chocolate, licores, entre otros:

Latte macchiato: es leche caliente manchada con una pequea cantidad caf espresso.
El caf se agrega sobre la leche.
Caf con leche (caf latte): es un caf espresso con leche caliente. Las proporciones son
1/3 de expreso y 2/3 de leche caliente. En francs es conocido como caf au lait (lit. "caf
con leche").
Capuchino: es un caf espresso al que se le aade leche espumosa, generalmente
salpicada con polvo de cacao. La proporcin debe ser 1/3 de expreso, 1/3 de leche y 1/3
de espuma de leche.
Caf cortado o macchiato: es un caf espresso con espuma de leche encima.
Caf americano: es un caf reducido o suavizado con el doble o ms de agua de lo normal.
Bombn: es un caf con leche condensada
Caf moca o mokaccino: es un 1/3 caf expreso, 1/3 de chocolate y 1/3 de leche.
Chocolateado: un caf al que se le aade chocolate a partes iguales.
Crema (caf-crme): un caf en el que se aade un poco de crema fresca o una nube de
leche. En la Suiza francfona, al caf con leche se le llama renvers ('invertido'). En
Francia, un "caf crme" o, simplemente, un "crme" es un caf con leche, es decir, con
igual cantidad de caf y de leche.
Frapp: a base de caf soluble batido, se puede servir con leche y siempre muy fro.

7
4.2.2. Estrategia del producto principal: el emoliente

Innovadora presentacin del producto

Productos de calidad
Recetas innovadoras
Complementos nutritivos e innovadores, tales como:
- keke de quinua, de ajonjol, de linaza, de zanahoria con pltano, entre otros
- Deliciosos sndwiches preparados con pan de papa o camote, rellenos con insumos
naturales, bajo en grasas.

4.3. Precio

Entramos al mercado con un precio mayor al de los existentes en las carretillas, no solo para
aumentar el margen de ganancia, sino para producir el efecto de mayor calidad. El precio del vaso
de 300ml. es de aproximadamente s/. 4.50.

Los precios de los productos a base de cad varan segn la presentacin, al igual que los
complementos dulces y salados.

4.4. Comercializacin : fsica y auxiliar

Local comercial ubicado en zonas estratgicas, cerca de las oficinas de los principales distritos de
Lima.
La caracterstica de la comercializacin es la presentada por Starbucks: caf y emolientes para
llevar (al paso), aunque con la opcin de consumo en el establecimiento.
Local decorado y adecuado tanto en iluminacin como en muebles.

i. Comercializacin fsica

a) Empaque

El envase tanto para el emoliente como para el caf ser de cartn resistente al calor con tapas
travel para tomar en cualquier; en su diseo externo tendr estampadas algunas frases positivas
y con el mango de cartn que tenga el logo de Races. Una mezcla de las dos siguientes imgenes.

8
 Figura N 1. Envase de emoliente y caf Races

b) Tamao
El emoliente se servir en vasos de multipapel en presentaciones de 10, 12 y 16 onzas.
Asimismo, el caf tendr tres tamaos: pequeo, mediano y grande, de 10, 12 y 16 onzas
respectivamente.

c) Logo
El logo de la marca Races se presenta a continuacin:

Figura N 2. Logo de Races

9
 4.5. Promocin y propaganda

Inicialmente, se pretende promocionar el producto estrella (El emoliente) fuera de las oficinas
aledaas al local, ofreciendo nuestros productos calientes en pequeos vasos con anfitrionas(es)
con presencia. Asimismo, con flyers (volantes) cerca de la localizacin, en las oficinas y centros
comerciales cercanos.

En cuanto a la publicidad fuera del local, contaremos con carteles fuera del local, en pizarra para
tiza. Dentro, se encontrarn carteles en pizarra de tiza donde se presenten, de manera divertida, las
propiedades de los insumos con los que se preparan los productos. Adems de informar, animar a
los consumidores a probarlos.

Figura N 3. Ejemplo de carteles en pizarra de tisas.

Para el dolor de pancita, prueba nuestro t de hierbitas

Si elevado el colesterol tienes, probar nuestro rico emoliente debes

Un factor importante es la publicidad online. Es por ello que contaremos inicialmente con una
pgina de perfil en Facebook y se espera contar con una pgina web. En estos perfiles virtuales, se
promocionar por temporada, por ocaciones especiales y se realizarn sorteos de productos a
cambio de cumplir retos virtuales como darle like, compartir en el muro, entre otros.

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5. ESTUDIO TCNICO

5.1. Localizacin

Para hallar la localizacin de RACES a continuacin desarrollaremos el Mtodo Ponderado y el

Mtodo de Brown & Gibson.

i. Mtodo Ponderado

A continuacin la tabla de puntuacin de valoraciones para la ponderacin:

Grfico N 1: Valores de Ponderacin

TABLA DE PUNTAJE
PREFERENCIA PUNTAJE
MUY BUENO 5
BUENO 4
REGULAR 3
MALO 2
MUY MALO 1

Grfico N2: Factores de Evaluacin.

FACTOR DE EVALUACIN PONDERACION

F1 Costo de local 20%
F2 Competidores cercanos 15%
F3 Costo de Ambientacin de Local 5%
F4 Compra de maquinaria/utensilios 5%
F5 Costo Servicios Publicos Basicos 10%
F6 Costo Tramites y Licencias 5%
F7 Demanda 20%
F8 Costo de Mano de Obra 8%
F9 Accesos y vas de comunicacin 6%
F10 Estacionamiento 6%
TOTAL 100%

11
 Grfico N3: Ponderacin de Factores.

PONDERACION
F1 20%
F2 15%
F3 5%
F4 5%
F5 10%
F6 5%
F7 20%
F8 8%
F9 6%
F10 6%

Para este mtodo, se escogieron cinco distritos de la ciudad de Lima, con la caracterstica de
mayor presencia de oficinas en su zona, dado que es el pblico objetivo.

Grfico N 4. Ponderacin de factores objetivos

12
 ii. Mtodo Brown y Gibson:

Datos bsicos para el desarrollo del mtodo: rea del local, cotizacin de locales, matriz de
ponderacin de factores objetivos, cuadro de gastos anuales, matriz de ponderacin de factores
subjetivos, cuadro de evalucacin de factores y, por ltimo, cuadro de obtencin de localizacin.

rea 150 m2 aprox.

Grfico N 5: Cotizacin de locales.

Valor Local Metraje Nuevos Soles

2
Lima 125 m S/. 13,540.00
2
San Isidro 129 m S/. 16,069.00
2
Surco 115 m S/. 15,400.00
2
Miraflores 100 m S/. 12,510.00
La Victoria 110 m2 S/. 12,950.00

Grfico N 6: Matriz de Ponderacin de Factores Objetivos

FACTORES OBJETIVOS LIMA MIRAFLORES SURCO SAN ISIDRO LA VICTORIA

F3 Costo de Ambientacin de Local S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
F4 Compra de maquinaria/utensilios S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
F6 Costo Tramites y Licencias S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
TOTAL INVERSION AO 0 S/. 18,050.00 S/. 18,050.00 S/. 18,050.00 S/. 18,050.00 S/. 18,050.00
VAC S/. 853,644.36 S/. 813,876.96 S/. 952,344.15 S/. 984,397.62 S/. 825,375.97
RECPROCOS DEL VAC (1/VAC) 0.0000012 0.0000012 0.0000011 0.0000010 0.0000012
FOi 0.21 0.22 0.18 0.18 0.21

13
 Grfico N 7: Gastos Anuales

0 1 2 3 4 5 VAN
LIMA S/. 18,050.00 S/. 209,280.00 S/. 209,280.00 S/. 209,280.00 S/. 209,280.00 S/. 209,280.00 S/. 853,644.36
MIRAFLORES S/. 18,050.00 S/. 199,320.00 S/. 199,320.00 S/. 199,320.00 S/. 199,320.00 S/. 199,320.00 S/. 813,876.96
SURCO S/. 18,050.00 S/. 234,000.00 S/. 234,000.00 S/. 234,000.00 S/. 234,000.00 S/. 234,000.00 S/. 952,344.15
SAN ISIDRO S/. 18,050.00 S/. 242,028.00 S/. 242,028.00 S/. 242,028.00 S/. 242,028.00 S/. 242,028.00 S/. 984,397.62
LA VICTORIA S/. 18,050.00 S/. 202,200.00 S/. 202,200.00 S/. 202,200.00 S/. 202,200.00 S/. 202,200.00 S/. 825,375.97

Grfico N 8: Factores Subjetivos

FACTORES SUBJETIVOS LIMA MIRAFLORES SURCO SAN ISIDRO LA VICTORIA

F2 Competidores cercanos 2 3 3 4 3
F7 Demanda 2 3 5 4 2
F9 Accesos y vas de comunicacin 4 4 4 4 4
F10 Estacionamiento 4 5 5 4 4

Grfico N 9: Ponderacin de los Factores Subjetivos

Competidores Accesos y vas de

Demanda
cercanos
Competidores cercanos 0 1
Demanda 0 0
Accesos y vas de comunicacin 1 0
Estacionamiento 0 1
TOTAL 1 2
Indice de importa 0.25 0.5
Estacionamiento
comunicacin
0 0
0 0
0 1
0 0
0 1
0 0.25

14
 Grfico N 10: Evaluacin de los Factores Subjetivos.

Competidores
Rij Wij Fsi
LOCALIZACION cercanos
LIMA 2 0.13 0.25 0.03
MIRAFLORES 3 0.20 0.25 0.05
SURCO 3 0.20 0.25 0.05
SAN ISIDRO 4 0.27 0.25 0.07
LA VICTORIA 3 0.20 0.25 0.05
15
LOCALIZACION Demanda Rij Wij Fsi
LIMA 2 0.13 0.50 0.06
MIRAFLORES 3 0.19 0.50 0.09
SURCO 5 0.31 0.50 0.16
SAN ISIDRO 4 0.25 0.50 0.13
LA VICTORIA 2 0.13 0.50 0.06
16
LOCALIZACION Estacionamiento Rij Wij Fsi
LIMA 4 0.18 0.25 0.05
MIRAFLORES 5 0.23 0.25 0.06
SURCO 5 0.23 0.25 0.06
SAN ISIDRO 4 0.18 0.25 0.05
LA VICTORIA 4 0.18 0.25 0.05

Luego de haber realizado este ltimo cuadro comparativo, el siguiente paso es la obtencin de la
media referencial de localizacin, la cual indica cul es el distrito que presenta mejores
condiciones para albergar al local que se desea establecer.

Grfico N 11: Obtencion MPL

MPL FO K FO*K FS 1-K FS*(1-K) TOTAL

LIMA 0.196 0.67 0.132 0.14 0.33 0.047 0.178
MIRAFLORES 0.206 0.67 0.138 0.20 0.33 0.066 0.204
SURCO 0.176 0.67 0.118 0.26 0.33 0.087 0.205
SAN ISIDRO 0.170 0.67 0.114 0.24 0.33 0.078 0.192
LA VICTORIA 0.210 0.67 0.141 0.16 0.33 0.052 0.193

15
 iii. Conclusiones

De acuerdo a los resultados obtenidos, se recomienda que la localizacin del local sea en
el distrito de Santiago de Surco.
El mayor MLP corresponde es 0.205 y corresponde al distrito de Santiago de Surco. Queda
en segundo lugar, con MLP 0.204, el distrito de Miraflores.
Si efectuamos el anlisis exclusivamente a los Factores Objetivos la mejor alternativa sera
el distrito de Miraflores con un FO: 0.206.
Si efectuamos el anlisis exclusivamente a los Factores Subjetivos la mejor alternativa
sera el distrito de Surco con un FS: 0.26.

6. INGENIERA DEL PROYECTO

6.1. El producto:

a) Relacin de productos

1. Emolientes: principal producto elaborado con productos 100% naturales. Este se

preparar en el local previamente y ser servido por orden de compra.

2. Caf: uno de los productos ms comunes, pero siempre necesarios. El caf se preparar en
diferentes presentaciones por orden de compra con caf de Chanchamayo.

3. Kekes y postres: elaborados con productos naturales y en presentaciones muy saludables.

Su produccin ser tercerizada y se recibirn cada dos das, aunque con opcin a
modificacin dependiendo de la rotacin de los mismos.

4. Snguches: a diferencia de los kekes, estos aperitivos salados sern preparados a pedido
del cliente. Sin embargo, con los insumos separados para ser ensamblados.

b) Caractersticas de los productos

1. Emolientes: elaborados con cereales, frutas y hierbas naturales, tendrn el peculiar

sabor de los emolientes autnticos de carretilla, con posibilidad de variaciones por
adicin de esencias de sabores diferentes, como almendra, frambuesa, entre otros.
Asimismo, la presentacin fsica de los mismos ser totalmente diferente, ya que

16
 como se detall en lneas anteriores, ser servido en vasos con tapa. Y evidentemente,
la preparacin es muy diferente debido a los estndares de salud y calidad requeridos.

2. Caf: el delicioso sabor del caf arbica de Chanchamayo ser la esencia de su

preparacin. Ya que se servir en presentaciones diferentes, lo sabores variarn por
los aadidos de leche, cremas o chocolate; sin embargo, la esencia espectacular de su
sabor y cuerpo prevalecer.

3. Kekes y postres: la base principal de estos sern las harinas de cereales andinos, los
cuales no solo le darn un sabor estupendo, sino tambin el aadido nutricional y
saludable que engrandecer sus propiedades.

4. Snguches: con pan blanco o integral, sern servidos con presentaciones para
vegetarianos, como el capresse o triples, y con carnes de pollo o pavo.

6.2. Programa de Produccin:

a) Productos a fabricarse

Emoliente
Caf

b) Programa de produccin

La preparacin del caf es lo ms sencillo, ya que no solo se realizar por orden de

compra, sino porque esta es rpida: colocar el caf en el filtro, ponerlo en la mquina
dispensadora de caf y dejar que esta haga su trabajo. El aadido de leche, chocolate
o cremas se realizar dependiendo de la presentacin requerida por el cliente:

6.3. Proceso de produccin:

a) Flujo del proceso

A continuacin se presenta el diagrama de flujo de la preparacin del emoliente.

17
 Grfico N 12. Diagrama de flujo: preparacin de Emoliente Races

b) Descripcin del proceso

1. Recepcin de la materia prima:

Es el primer paso para iniciar el proceso de elaboracin. El personal responsable de la recepcin de
materia prima son los asistentes de cocina.

2. Seleccin y clasificacin:
Debido a que los diversos agentes del medio ambiente influyen en la calidad de la materia prima, se
deber procurar que los ingredientes mantengan sus caractersticas de inocuidad. Con la seleccin
se busca eliminar aquellas hojas o residuos que pueden afectar la calidad del producto final. Los
factores ms importantes para la seleccin son: el color de las hojas, frutos o semillas que indican

18
el grado de frescura de stas, el tamao y la madurez. La seleccin se realizar en forma manual,
puesto que se van a tomar en cuenta aspectos que son difciles de automatizar.

3. Lavado:
Tiene por objeto eliminar las sustancias extraas que pueden estar adheridas a las hojas, frutas o
semillas, as como a los microorganismos que pueden deteriorar el producto. El lavado se realizar
de forma manual, lo cual permitir que se eliminen los residuos.

4. Corte de frutos:
Esta operacin consiste en cortar los frutos en pedazos pequeos, de manera que su manipulacin
y coccin sea ms rpida.

5. Coccin:
Se contar con ollas de acero inoxidable de forma cilndrica en donde se colocar el agua con los
ingredientes para hervir durante 20 minutos. Posteriormente se deja reposar, colar y se agrega
azcar y limn. Esta parte est a cargo de la encargada de cocina, quien dirigir a los asistentes en
los procesos anteriores, pero le dar el toque a las recetas al ser elaboradas.

6. Recepcin del pedido:

El cliente se acerca a la caja, realiza su pedido y paga. Espera unos minutos hasta que su brebaje
est listo. Mientras tanto, el cajero entrega el pedido a los asistentes de cocina.

7. Preparacin del pedido:

La encarga quienes se encargan de la preparacin de cada uno de los desayunos controlando la
calidad y la presentacin final del pedido.los asistente la ayudan en servir el brebaje en los vasos
y/o con la limpieza

8. Entrega:
Tanto el cajero como alguno de los asistentes de cocina se encargarn de entregar los desayunos
que sern servidos a cada uno de nuestros clientes en vasos de tecnopor de 300 ml.

6.4. Seleccin de maquinaria y equipo

a) Maquinaria y equipo:

Cocina industrial Balanza

Horno microondas Lavadero con dos pozas
Licuadora Escurridor de platos
Refrigeradora Exhibidora
Olla de acero Mquina dispensadora de caf
Caja registradora Mini componente

b) Menajera:

19
 Jabas de plstico Cucharon de acero
Jarras Tenedor, cuchillo, cucharas
Platos

c) Mobiliario:

Mesa de trabajo delantera y posterior Muebles

Mesas y sillas Vitrinas

6.5. Requerimiento de materiales:

a) Materiales directos

Azcar Canela, clavo

Hierbas (cebada, cola de caballo, Caf
linaza, alfalfa, llantn) Leche
Frutas Agua
Semillas (kiwicha, quinua)

b) Materiales indirectos
Vasos descartables Queso
Palitos de madera Huevo
Sorbete Palta
Filtros de caf Kekes y muffins naturistas
Pan integral y blanco

6.6. Requerimiento de servicios:

a) Consumo de energa

Energa elctrca
Agua y alcantarillado

b) Control de calidad

Es necesario que la elaboracin del emoliente siga un control de calidad no solo en el

aspecto iginico, sino en la preparacin misma de la receta; de esta manera, el producto a
entregar ser ptimo.

c) Mantenimiento

20
 En mantenimiento del local bsicamente consta de la limpieza diaria de este, el cual ser
realizado constantemente por el personal de turno; las zonas a limpiar se especifican en
los puestos.
En cuanto a la maquinaria, dependiendo de su naturaleza, tendrn una revisin anual o
semestral, dependiendo adems del estado de la misma.

6.7. Requerimiento de mano de obra

Para llevar a cabo este proyecto, se necesita la siguiente organizacin:

PUESTO CANTIDAD
GERENTE 1
CONTADOR 1
ENCARGADO DE TIENDA 1
JEFE DE COCINA 1
AYUDANTE DE COCINA 2
CAJERO 2

6.8. Disposicin de planta

a) Caractersticas fsicas

La cafetera Races ser un espacio clido y cmodo, en el que la iluminacin y la msica creen un
ambiente tranquilo. En el habr muebles tipo sof con mesas bajas; asimismo, mesitas y sillas altas
para aquellas personas que deseen disfrutar de su bebida de manera convencional. En cuanto a
los colores, estos sern marrones, verdes, blancos y amarillos, en conjunto.

Dentro de caracterssticas de la tienda en general:

Al entrar a una tienda, los clientes deben percibir el olor a caf mezclado con fragancia de
frutas (del emoliente).
El local debe contar con conexin de red inalmbrica.
La decoracin debe ser clida, en cuanto a la iluminacin y la disposicin de los carteles.
La msica debe ser con volumen moderado de manera que los clientes puedan conversar
y sentirse a gusto.
La limpieza debe supervisarse constantemente.

21
 b) Disposicin de edificios

La disposicin de los muebles y mesas tanto para el cliente como para el personal se detalla
grficamente en la siguiente figura:

Figura N 3. Distribucin de planta: Cafetera Emolientera Races

22
 6.9.

SEMANAS
Actividades PLAZO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Investigacin del
2 semanas
mercado
Constitucin de la
2 semanas
empresa
Ejecucin de las
2 semanas
inversiones
Construccin de la
4 semanas
Programa de Implementacin

infraestructura
Establecimiento de
2 semanas
mquinas y muebles
Seleccin del personal 2 semanas
Capacitacin del
2 semanas
personal
Preparacin campaa
3 semana
de lanzamiento
Inicio de operaciones 1 semana
PROGRAMA DE PRODUCCIN DIAGRAMA DE GANT:

23
7. ESTUDIO ADMINISTRATIVO

7.1. Organizacin de la empresa

i. Organigrama

GERENTE

CONTADOR

SUPERVISOR DE TIENDA

CAJA Y RECEPCIN COCINA

JEFE DE COCINA
CAJERO 1
ASISTENTE 1
CAJERO 2
ASISTENTE 2

ii. Puestos y funciones especiales:

a) Gerente

Representante legal del negocio y responsable directo de las funciones de administracin y

marketing. Controla la ejecucin del plan de operaciones y adems coordina con las diferentes
reas de la organizacin.

Coordina con el jefe de cocina las compras de materia prima, realiza el control de ventas, los
presupuestos, los pagos al recurso humano, los pagos de impuestos, pagos del local, entre otras
operaciones del da a da.

24
 b) Contador

Verifica las cuentas del negocio, realiza informes y la presentacin del mismo dirigido al
administrador. Espordicamente realiza funciones de auditoria al cajero, de tal modo que controle
su desempeo.

c) Supervisor de tienda

Encargado de la tienda. Es la persona que verifica la correcta atencin al cliente, evalua al personal
de cocina y al correcto preparado de los brebajes y tambin el desempeo del cajero.

Coordina las situaciones del da a da con el gerente para la mejora del producto y el servicio.

Evala el trabajo de cada uno de los asistentes de cocina.

Encargado de los horarios, argumentacin de horas extras, descansos mdicos y das de descanso
de los trabajadores, entre otras operaciones referentes al personal que labora.

d) Jefe de cocina

Es la persona encargada de la elaboracin de los brebajes. Gracias al plan de Recursos Humanos,

esta persona ser reclutada por haber tenido experiencia en elaboracin de emolientes
(carretillas) y porque, adems, tiene buenas recetas. Se encargar, entonces, de tener todos los
insumos listos para ser preparados, asi como de la mexcla de estos para la realizacin del pedido
del cliente.

e) Asistente de cocina

Es la persona encargada de ayudar al jefe de cocina. Se encarga de lavado, pelado y cortado de los
insumos directos; asimismo, apoya en la limpieza de la cocina. Es de soporte para cualquier
actividad que el jefe de cocina requiera en relacin a la preparacin de emolientes y brebajes.

f) Cajero

Es la persona encargada de la atencin directa del cliente. Se encuentra detrs del mostrador y se
encarga de hacer los pedidos e informarlos al jefe de cocina para su realizacin. Asimismo, si el
pedido es un caf, elabora el pedido y lo sirve con los complementos dulces o salados si estos son
requeridos. Debido a que son dos, se rotan las actividades de limpieza tanto del mostrador, como
del bao y de las mesas y sillas.

25
 7.2. Aspecto legal

Existen dos formas para ingresar formalmente al mercado:

a. Constituyendo una Empresa Unipersonal (Persona Natural con negocio)

b. Constituyendo una Empresa como Persona Jurdica (S.A., S.RL., E.I.R.L., etc.)

Para nuestra empresa elegiremos la segunda forma porque:

Por lo tanto, es de suma importancia que sepamos qu es sociedad?

En el mbito jurdico y econmico una sociedad es aquella por la cual dos o ms personas se obligan
a poner en comn dinero, bienes o industria con el nimo de repartir entre s las ganancias. En este
caso se denomina sociedad o asociacin a la agrupacin de personas para la realizacin de
actividades privadas, generalmente comerciales. A sus miembros se les denomina socios. De todos
los tipos de sociedades escogeremos: SRL

7.2.1. Definiciones importantes

i. Caractersticas importantes:

Nmero de socios: de sos a veinte socios.

Capital: Pueden aportarse dinero y bienes, maquinas, muebles, etc.
Constitucin: Se constituye por escritura pblica, en la que est contenido el pacto
social. Requiere inscripcin en el Registro.
rganos de la empresa:
- Junta general de socios
- Gerente
Caractersticas: Los aportes o capital no esta representado por acciones, se
representan en particiones que se transfieren por Escritura pblica e inscripcin en el
Registro mercantil lo que viene a ser una limitacin en la transmisin de la propiedad.
Los socios tienen preferencia para adquirir las particiones que se transfieren. Es usada
para pequeas empresas.

26
ii. Denominacin social

La empresa tendr una denominacin seguida de las palabras SOCIEDAD COMERCIAL DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA S.R.L.

RACES S.R.L.

iii. Capital social

Est constituido por las aportaciones de los socios, dividido en participaciones sociales iguales,
acumulables e indivisible. Estas participaciones no podrn ser incorporadas en ttulos valores ni
denominarse acciones.

Al constituirse la sociedad el capital debe estar pagado en no menos del 25% de cada participacin
y depositado en una entidad bancaria a nombre de la sociedad.

iv. Objeto social

Brindar servicios de alimentacin de calidad

v. rganos de la empresa

a) Junta General de Socios: Representa a todos los socios de la empresa

b) Gerencia: rgano encargado de la direccin y administracin de la sociedad, y es el
representante legal de la empresa.

7.2.2. Constitucin de la empresa

i. Pasos para constituir una empresa

a) Reunir requicitos

1. Reserva de Nombre en Registros Pblicos

Realizar la bsqueda mercantil de la razn social para verificar si no existe un nombre similar o igual
al de la empresa que se va a constituir. La reserva de denominacin social permite retener un
nombre por un plazo de 30 das. El trmite se realiza en las oficinas de registros pblicos de Lima y
Callao.
2. Documentos Personales
Fotocopia simple y legible del Documento Nacional de Identidad del Titular y/o cada uno de los
socios y sus cnyuges, en caso de ser casados.

27
 3. Descripcin de la Actividad Econmica
Identificar y describir las ACTIVIDADES que va a desarrollar la empresa a constituir.

4. Capital Social
Indicar el CAPITAL SOCIAL a aportar, especificando el aporte por cada socio.
Este aporte puede ser:

Bienes Dinerarios (efectivo), con la apertura de un depsito en una Cuenta

Corriente Bancaria indicando el nombre de la empresa.
Bienes No Dinerarios (muebles, enseres, maquinarias y equipos), mediante un Informe de
Valoracin.
Bienes Dinerarios y Bienes No Dinerarios.

5. Estatutos
Se debe incluir el Estatuto que regir a la empresa. En este debe estar detallado el rgimen del
directorio, la gerencia, la junta general, los deberes y derechos de los socios y accionistas.

b) Elaboracin de la minuta

Con todos estos requisitos elabora la Minuta de Constitucin. La Minuta contiene el tipo de sociedad
en la que ha sido constituida, los estatutos que la rigen, datos de los representantes, facultades de
los mismos y el tipo de aportes que van a realizar. La minuta debe ser firmada por los socios y un
abogado.

c) Suscripcin de la minuta por un abogado y los socios de la empresa

d) NOTARIA

Elevar la minuta a Escritura Pblica (tiempo aproximado 3 das).

e) SUNARP

Inscripcin en el registro de personas jurdicas. Tiempo aproximado de duracin de 15 a 35 das.

Inscripcin del nombramiento de directores, gerentes y apoderados, segn corresponda, ante

sunarp, tiempo aproximado de duracin de 15 a 35 das.

f) SUNAT

Obtencin el registro nico de contribuyente (ruc). Tiempo aproximado de duracin: 1 da (su

aprobacin es automtica).

g) MINISTERIOS

Inscripcin en el Ministerio de la Produccin y Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, tramite:

Registro de Productos Industriales Nacionales (RPIN), para ello se debe adjuntar copia simple del
Registro Sanitario o Autorizacin Sanitaria otorgado por SENASA.

28
 h) MINISTERIO DEL TRABAJO

Obtencin de la autorizacin del libro de planillas (pago de 370.0 nuevos soles)

i) MUNICIPALIDADES

Conseguir la licencia de funcionamiento en la municipalidad. tiempo aproximado 30 das hbiles.

Licencia provisional (7 das hbiles).

7.2.3. Tributacin

La Tributacin en el Per se rige por los principios de reserva de la ley, el de igualdad, respeto de los
derechos fundamentales de la persona y la no confiscatoriedad.

La administracin y recaudacin de los tributos internos y los relativos a los derechos arancelarios y
otros tributos que se originan del comercio exterior y constituyen ingresos del Tesoro Pblico,
estn a cargo de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria - SUNAT.

En el mbito de los Gobiernos Locales, los tributos que de acuerdo a la ley estn facultadas a crear
(contribuciones, arbitrios, derechos y licencias) y los impuestos municipales establecidos en la ley
de tributacin municipal son recaudados, fiscalizados y administrados por las Municipalidades.

Tanto la SUNAT como las Municipalidades son entidades competentes para conocer los
procedimientos administrativos relacionados con los tributos que administran o con las infracciones
que los contribuyentes pudieran cometer respecto de sus obligaciones tributarias.

a) Tributos internos

i. Impuesto a la Renta

Desayunos Andinos S.R.L no puede acogerse al RUS (Rgimen nico simplificado) porque sus
ingresos netos anuales sobrepasan los 360 000 nuevos soles. De igual forma esta impedido de
inscribirse al RER (Rgimen especial del impuesto a la renta) porque sus ingresos netos anuales
sobrepasan los 525 000 nuevos soles.

Por tal motivo, nuestra empresa Desayunos Andinos S.R.L pertenecer al RG (Rgimen General del
impuesto a la renta) por lo tanto nuestras obligaciones son:

- Llevar contabilidad completa (Libro Caja y Bancos, el Libro de Inventarios y Balances ,el Libro
Diario, el Libro Mayor, el Registro de Compras y el Registro de Ventas)

- Declaraciones juradas

29
 Manifestacin de hechos comunicados a la Administracin Tributaria por las empresas
comprendidas en el rgimen general , y que en el caso del impuesto a la renta ,
constituyen una obligacin mensual y una adicional anual por el impuesto a la renta ,
entre las principales declaraciones determinativas que deben presentar.

Base legal: Art. 85 y 87 del TUO de la ley del impuesto a la renta- D. S . N 179-2004-EF
publicado el 08-12-2004.

- Tasa General

Alcuota del 30% que se aplica sobre la renta neta afecta a impuesto , de todas las
empresas comprendidas en el rgimen general del impuesto a la renta, salvo casos
especiales por leyes de promocin.
Base legal :Art. 50 del TUO de la ley del impuesto a la renta- D. S . N 179-2004-EF
publicado el 08-12-2004.

ii. Impuesta General a las Ventas (IGV)

Adicionalmente al valor de venta, la empresa estara sujeta al IGV: 19% de ventas menos IGV de
compras (por ejemplo celular, computadora, gasolina, entre otros).

- Crdito Fiscal

Monto del impuesto general a las ventas consignado separadamente en los comprobantes de pago,
que respaldan la adquisicin de bienes, servicios y contratos de construccin ,o el pagado en la
importacin del bien o con motivo de la utilizacin en el pas de servicios prestados por no
domiciliados.

Base legal: Artculo 18 del TUO de la Ley del IGV e ISC-D.S. N 055-99-EF publicado el 15-
04-99.

b) Contribuciones

Las contribuciones son tributos cuya obligacin tiene como fin imponible el beneficio que los
particulares obtienen como consecuencia de la realizacin de una obra pblica.

Algunas contribuciones en las que podemos incurrir:

- Construccin y ampliacin de obras y sistemas de agua potable

- Plazas, parques y jardines

30
- Aceras y cercas

- Apertura, ensanche y construccin de vas de toda clase

7.3.4 Beneficios Sociales

Debido a que Racces S.R.L. es una pequea empresa cumple con las siguientes formalidades:

Compensacin por Tiempo de Servicios (remuneracin mnima): Se le otorga al empleado

un monto por 550 nuevos soles ms asignacin familiar dependiendo del caso.
Vacaciones y Descansos remunerados: Cumpliendo con el decreto de Ley 1086, se le otorga
a cada trabajador 24 horas de descanso por semana laboral y 15 das de vacaciones al ao.
Gratificaciones: Se le otorga a cada empleado 2 gratificaciones al ao (la mitad del sueldo
en cada una).
Seguro de Vida Ley: A partir de los 4 aos de labor (DL N 688).
Derecho a participar en las utilidades de la empresa (DL N 869)
Cobertura de seguridad social en salud a travs de ESSALUD (el empleador aportar el 9%
mensual ms seguro de riesgo dependiendo del caso)
Derecho a la Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 das de
remuneracin por ao de servicio con tope de 90 das de remuneracin.
Indemnizacin por despido de 20 das de remuneracin por ao de servicios (con un tope
de 120 das de remuneracin)

8. ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO

a) Estimado de las Inversiones:

En el siguiente grfico se detallan las inversiones tanto fija como la de capital de trabajo.

31
 Grfico N 13. Estimado de inversiones

1. Inversin Fija:

A) Inversin en Activos Tangibles 117,200.00

Infraestructura 15,000.00
Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local
de negocio) 15,000.00

Maquinarias, herramientas y equipos (de cmputo u oficina) 12,600.00

Maquinarias 5,000.00
Herramientas 1,600.00
Equipos de oficina 6,000.00

Muebles y enseres diversos 10,600.00

Muebles de Oficina 1,600.00
Equipos de seguridad 2,000.00
Vitrinas 1,000.00
Muebles Sof 3,000.00
Mesas y sillas 3,000.00

B) Inversin en Activos Intangibles 6,100.00

Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa 900.00
Capacitacin y/o entrenamiento de personal 700.00
Estudios previos del proyecto (identificacin-formulacin-evaluacin) 700.00
Constitucin formal de la empresa 800.00
Costos de investigacin y organizacin 1,500.00
Derechos de propiedad industrial: patentes, diseos industriales,
marcas y nombres comerciales 700.00
Derechos por conocimientos tcnicos y licencias 800.00

C) Gastos de Operacin 115,850.00

Materias prima e insumos 54,000.00
Sueldos (personal permanente y temporal) 60,000.00
Promocin del producto 1,850.00
Seguros 1,000.00

TOTAL INVERSIN INICIAL ANUAL 239,150.00

32
 b) Cronograma de inversin

TEM CANTIDAD AO
Inversin en Activos Tangibles 38,200.00 0
Inversin en Activos Intangibles 4,500.00 0
Gastos Operativos 109,850.00 A partir del 1
TOTAL DE INVERSIN INICIAL 152,550.00

c) Flujo de caja

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS 180,000.00
COSTOS
Costos directos 48,000.00
costo de depreciacin 1,500.00
UTILIDAD BRUTA 130,500.00
GASTOS GENERALES
Gasto de operacin 61,850.00
UAI 68,650.00
IMPUESTOS 20,595.00
UTILIDAD NETA 48,055.00

9. EVALUACIN ECONMICA

Para la determinacin del VAN y TIR se tom en cuenta el flujo de caja econmico y financiero
obtenindose los siguientes cuadros.
i. Valor actual neto:

VAN E S/. 253,393.31

VAN F S/. 150,818.44
ii. Tasa interna de retorno:

TIR E 59%
TIR F 51%
iii. ndice beneficio/costo:

B/C 1.43

33
 10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

En lneas generales, Races es un nuevo concepto de cafetera y emolientera, dado que presenta
una imagen nueva para el consumo de emolientes, con ms higiene y calidad, sin perder su
tradicional sabor.

Dentro de los aspectos del estudio de mercado del proyecto, sabemos que ltimamente la ciudad
de Lima est albergando nuevas y ms cafeteras. Del mismo modo, pero con mucha menor
incidencia, lo estn haciendo aquellos negocios que apuestan por el emoliente. El producto a
presentar Innovadora presentacin del producto se caracteriza por ser de calidad, con recetas
innovadoras y uso de complementos nutritivos e innovadores, tales como keke de quinua, de
ajonjol, de linaza, de zanahoria con pltano, entre otros, adems de deliciosos sndwiches
preparados con pan de papa o camote, rellenos con insumos naturales, bajo en grasas.

En cuanto a los aspectos del estudio tcnico e ingeniera del proyecto, concluimos en que la
localizacin se dar en el distrito de Surco. En cuanto al proceso, tenemos un flujo simple en el que
implica un tedioso control de calidad para la preparacin de los brebajes. Asimismo, el producto
principal (el emoliente) se prepara previamente y se culmina de mezclar con la orden de pedido del
cliente, a diferencia del caf que es directamente con el pedido; en cuanto a los complementos
dulces, se terceriza la produccin y la de salados se prepara al instante. En cuanto a los insumos
utilizados, estos sern de calidad y totalmente naturales.

Dentro de los aspectos del estudio administrativo del proyecto, tenemos que la empresa va a
requerir de 7 personas contratadas y una externa (el contador), cada uno con funciones especficas
segn su responsabilidad. En cuanto al aspecto legal, la empresa se constituir como una Sociedad
con Responsabilidad Limitada

En canto a los aspectos del estudio financiero del proyecto, tenemos una inversin fija inicial de s/.
152,300.00, que incluyen los costos y gastos del primer ao operativo; adems, un total de costos
directos de s/. 48,000.00 y un total de gastos operativos anuales de s/. 61,850.00, asumiendo un
ingreso en ventas promedio de s/. 180,000.00 anuales.

Dentro de la evaluacin econmica del proyecto, tenemos un VAN econmico de s/. 233,393.00 y
un VAN financiero de s/. 150,818.00. Asimismo, TIR econmico y financiero de 59% y 51%
respectiamente. Y por ltmo, un ndice Beneficio/Costo de 1.43, lo cual indica un 43% de
rentwabilidad de ganancias respecto de los costos.

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 11. BIBLIOGRAFA

http://www.adexperu.org.pe/BoletinesD/Prensa/BPrensa.asp?bol=1819&cod=

http://semanaeconomica.com/article/servicios/77048-el-boom-de-los-cafes-en-lima/

http://peru21.pe/2012/05/24/economia/consumo-interno-cafe-aumento-66-2025747

http://envasesalimentacion.es/envases/category/coffee-shop/

http://google.com/images

http://sunat.gob.pe

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