ANEXO 1

CLINICA CREAR VISION LTDA

NIT. 846.003.067 - 6
Hoja de trabajo de Conversin a NIIF a 1 de Enero de 2016

31 de diciembre Reclasificaciones
de 2015

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Disponible 125,019,934.40 - 125,019,934.40
1 1 05 00 00 00000 00000 Caja 393,922.00 - 393,922.00
1 1 05 05 00 00000 00000 Caja general 393,922.00 - 393,922.00
1 1 05 05 01 00000 00000 Caja general 393,922.00 393,922.00
1 1 10 00 00 00 00 00 00 bancos 122,555,861.40 - 122,555,861.40
1 1 10 05 00 00 00 00 00 moneda nacional 122,555,861.40 - 122,555,861.40
1 1 10 05 00 00 00 00 00 BANCOS 122,555,861.40 - 122,555,861.40
1 1 10 05 13 01 00 00 00 Banco BBVA Cta 16681 69,145,111.00 69,145,111.00
1 1 10 05 14 01 00 00 00 Banco BBVA Cta Cte 4075 53,410,750.40 53,410,750.40
1 1 20 00 00 00 00 00 00 cuentas de ahorro 2,070,151.00 - 2,070,151.00
1 1 20 05 00 00 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 2,070,151.00 - 2,070,151.00
1 1 20 05 14 00 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 2,070,151.00 - 2,070,151.00
1 1 20 05 14 00 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 2,070,151.00 2,070,151.00

Clientes 865,436,546.00 - 865,436,546.00

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Hoja de trabajo de Conversin a NIIF a 1 de Enero de 2016

31 de diciembre Reclasificaciones
de 2015

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
1 3 00 00 00 00 00 00 00 Clientes 891,560,980.00 - 891,560,980.00
1 3 00 00 00 00 00 00 00 Nacionales 891,560,980.00 - 891,560,980.00
1 3 05 05 01 00 00 00 00 EPS Contributivo 401,434,848.00 401,434,848.00
1 3 05 06 01 00 00 00 00 EPS Subsidiado 370,668,238.00 370,668,238.00
1 3 05 45 01 00 00 00 00 Entidades Especiales de Provision Social 40,342,521.00 40,342,521.00
1 3 05 65 01 0 00 00 00 Entes Territoriales 7,500,000.00 7,500,000.00
1 3 06 20 04 00 00 00 00 Compaa Aseguradora 5,072,056.00 5,072,056.00
1 3 06 30 05 00 00 00 00 Particulares Personas Juridicas 66,543,317.00 66,543,317.00
1 3 99 00 00 00 00 00 00 Provisiones (26,124,434.00) - (26,124,434.00)
1 3 99 05 00 00 00 00 00 Clientes (26,124,434.00) - (26,124,434.00)
1 3 99 05 01 00 00 00 00 Clientes (26,124,434.00) - 26,124,434.00

Otros deudores 702,738,343.00 - 702,738,343.00

Inventarios 81,882,327.00 - 81,882,327.00
1 4 15 00 00 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano 81,882,327.00 - 81,882,327.00
1 4 15 01 00 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano 81,882,327.00 - 81,882,327.00
1 4 15 01 01 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano 81,882,327.00 81,882,327.00
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
Gastos anticipados 50,788,000.00 - 50,788,000.00
1 6 35 00 00 00 00 00 00 Licencias 35,553,000.00 - 35,553,000.00
1 6 35 05 00 00 00 00 00 Licencias de Sofware 35,553,000.00 - 35,553,000.00
1 6 35 05 01 00 00 00 00 Licencias de Sofware 35,553,000.00 - 35,553,000.00
1 7 10 00 00 00 00 00 00 Diferidos 15,235,000.00 - 15,235,000.00
1 7 10 20 00 00 00 00 00 Cargos diferidos Software Endoscopio 15,235,000.00 - 15,235,000.00
1 7 10 95 01 00 00 00 00 Cargos diferidos Software Endoscopio 15,235,000.00 - 15,235,000.00

Efectivo y Equivalente de Efectivo - 125,019,934.40 -

1 1 05 00 00 00000 00000 Caja - 393,922.00 -
1 1 05 05 00 00000 00000 Caja general - 393,922.00 -
1 1 05 05 01 00000 00000 Caja general 393,922.00
1 1 10 00 00 00 00 00 00 bancos - 122,555,861.40 -
1 1 10 05 00 00 00 00 00 moneda nacional - 122,555,861.40 -
1 1 10 05 01 00 00 00 00 BANCOS - 122,555,861.40 -
1 1 10 05 01 01 00 00 00 Banco BBVA Cta 16681 69,145,111.00
1 1 10 05 06 01 00 00 00 Banco BBVA Cta Cte 4075 53,410,750.40
1 1 20 00 00 00 00 00 00 cuentas de ahorro - 2,070,151.00
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
1 1 20 05 00 00 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 - 2,070,151.00
1 1 20 05 07 00 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 - 2,070,151.00
1 1 20 05 07 03 00 00 00 Banco BBVA No. 252039 2,070,151.00

Clientes y otras Cuentas por Cobrar - 1,452,088,489.00 -

Inventarios - 81,882,327.00 -
1 4 05 00 00 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano - 81,882,327.00 -
1 4 05 05 00 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano - 81,882,327.00 -
1 4 05 05 01 00 00 00 00 Medicamentos Quirofano - 81,882,327.00
1 3 30 05 00 00 00 00 00 A proveedores - - -
1 3 30 05 01 00 00 00 00 Anticipos proveedores nacionales -

Otros activos no financieros corrientes - 15,235,000.00 5,800,000.00

1 7 10 00 00 00 00 00 00 Cargos Diferidos - 15,235,000.00 5,800,000.00
1 7 10 95 00 00 00 00 00 Cargos Diferidos - 15,235,000.00 5,800,000.00
1 7 10 95 01 00 00 00 00 Cargos Diferidos Software Endoscopio - 15,235,000.00 5,800,000.00

Total activos corrientes 1,825,865,150.40 1,674,225,750.40 1,831,665,150.40

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de 2015

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos

Propiedad y equipo (neto) 2,170,139,470.00 - 2,170,139,470.00

1 5 04 00 00 00 00 00 00 Terrenos 42,297,600.00 - 42,297,600.00
1 5 04 05 00 00 00 00 00 Terrenos 42,297,600.00 - 42,297,600.00
1 5 04 05 01 00 00 00 00 Urbanos 42,297,600.00 42,297,600.00
1 5 08 00 00 00 00 00 00 Contrucciones en curso 973,904,820.00 - 973,904,820.00
1 5 08 05 00 00 00 00 00 Construcciones en curso 973,904,820.00 - 973,904,820.00
1 5 08 05 01 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones 973,904,820.00 973,904,820.00
1 5 16 00 00 00 00 00 00 Contrucciones y edificaciones 593,398,600.00 - 593,398,600.00
1 5 16 05 00 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones 593,398,600.00 - 593,398,600.00
1 5 16 10 00 00 00 00 00 Edificaciones 345,000,000.00 345,000,000.00
1 5 16 20 01 00 00 00 00 Oficinas 248,398,600.00 248,398,600.00
1 5 20 00 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo 675,428,712.00 - 675,428,712.00
1 5 20 05 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo 675,428,712.00 - 675,428,712.00
1 5 20 05 01 00 00 00 00 Maquinaria y equipo Medico 675,428,712.00 675,428,712.00
1 5 24 00 00 00 00 00 00 Equipo de oficina 68,602,501.00 - 68,602,501.00
1 5 24 05 00 00 00 00 00 Muebles y enseres 68,602,501.00 - 68,602,501.00
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
1 5 24 05 01 00 00 00 00 Muebles y enseres 68,602,501.00 68,602,501.00
1 5 28 00 00 00 00 00 00 Equipo de computacion y comunicacion 57,728,932.00 - 57,728,932.00
1 5 28 05 00 00 00 00 00 Equipos de procesamiento de datos 57,728,932.00 - 57,728,932.00
1 5 28 05 01 00 00 00 00 Equipos de proceamiento de datos 57,728,932.00 57,728,932.00
1 5 92 00 00 00 00 00 00 Depreciacion acumulada - 241,221,695.00 - - 241,221,695.00
1 5 92 05 00 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones - 57,955,414.00 - - 57,955,414.00
1 5 92 05 01 00 00 00 00 Contrucciones y edificaciones - 57,955,414.00 - 57,955,414.00
1 5 92 10 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - 154,814,672.00 - - 154,814,672.00
1 5 92 10 01 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - 154,814,672.00 - 154,814,672.00
1 5 92 15 00 00 00 00 00 Equipo de oficina - 28,451,609.00 - - 28,451,609.00
1 5 92 15 01 00 00 00 00 Equipo de oficina - 28,451,609.00 - 28,451,609.00

Gastos anticipados - 35,553,000.00 -

1 6 35 00 00 00 00 00 00 Licencias - 35,553,000.00 -
1 6 35 05 00 00 00 00 00 Licencias - 35,553,000.00 -
1 6 35 05 02 00 00 00 00 Licencias - 35,553,000.00 -

Propiedad, planta y equipo - 2,175,939,470.00 -

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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
1 5 04 00 00 00 00 00 00 Terrenos - 42,297,600.00 -
1 5 04 05 00 00 00 00 00 Terrenos - 42,297,600.00 -
1 5 04 05 01 00 00 00 00 Urbanos 42,297,600.00
1 5 08 00 00 00 00 00 00 Contrucciones en curso - 973,904,820.00 -
1 5 08 05 00 00 00 00 00 Construcciones en curso - 973,904,820.00 -
1 5 08 05 01 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones 973,904,820.00
1 5 16 00 00 00 00 00 00 Contrucciones y edificaciones - 593,398,600.00 -
1 5 16 20 00 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones - 593,398,600.00 -
1 5 16 20 01 00 00 00 00 Edificaciones 248,398,600.00
Oficinas 345,000,000.00
1 5 20 00 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - 681,228,712.00 -
1 5 20 05 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - 681,228,712.00 -
1 5 20 05 01 00 00 00 00 Maquinaria y equipo 681,228,712.00
1 5 24 00 00 00 00 00 00 Equipo de oficina - 68,602,501.00 -
1 5 24 05 00 00 00 00 00 Muebles y enseres - 68,602,501.00 -
1 5 24 05 01 00 00 00 00 Muebles y enseres 68,602,501.00
1 5 28 00 00 00 00 00 00 Equipo de computacion y comunicacion - 57,728,932.00 -
1 5 28 05 00 00 00 00 00 Equipos de procesamiento de datos - 57,728,932.00 -
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31 de diciembre Reclasificaciones
de 2015

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
1 5 28 05 01 00 00 00 00 Equipos de proceamiento de datos 57,728,932.00
1 5 92 00 00 00 00 00 00 Depreciacion acumulada - - 241,221,695.00 -
1 5 92 05 00 00 00 00 00 Construcciones y edificaciones - - 57,955,414.00 -
1 5 92 05 01 00 00 00 00 Contrucciones y edificaciones - 57,955,414.00
1 5 92 10 00 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - - 154,814,672.00 -
1 5 92 10 01 00 00 00 00 Maquinaria y equipo - 154,814,672.00
1 5 92 15 00 00 00 00 00 Equipo de oficina - - 28,451,609.00 -
1 5 92 15 01 00 00 00 00 Equipo de oficina - 28,451,609.00
Activos Intangibles - 116,086,400.00 -
1 6 30 00 00 00 00 00 00 know how - 116,086,400.00 -
1 6 30 10 00 00 00 00 00 Adquirido - 116,086,400.00 -
1 6 30 10 01 00 00 00 00 Adquirido con la compra de la Clinica Crear Vision - 116,086,400.00

Total activos no corrientes 2,170,139,470.00 2,327,578,870.00 2,170,139,470.00

Total activos 3,996,004,620.40 4,001,804,620.40 4,001,804,620.40

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de 2015

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones financieras 359,169,709.00 359,169,709.00 -
2 1 05 00 00 00 00 00 00 Bancos nacionales 359,169,709.00 359,169,709.00 -
2 1 05 15 00 00 00 00 00 Cartas de credito 359,169,709.00 359,169,709.00 -
2 1 05 15 01 00 00 00 00 Banco BBVA 598 - 9003 45,708,136.00 45,708,136.00
2 1 05 15 02 00 00 00 00 Banco Pichincha 18,461,573.00 18,461,573.00
2 1 05 15 03 00 00 00 00 Banco BBVA - 213965 295,000,000.00 295,000,000.00

Proveedores 31,819,301.00 -
2 2 05 00 00 00 00 00 00 Nacionales 31,819,301.00 -
2 2 05 05 00 00 00 00 00 Proveedores nacionales 31,819,301.00 -
2 2 05 05 01 00 00 00 00 Proveedores nacionales 31,819,301.00 -

Cuentas por pagar 1,278,211,530.00 - -

2 3 35 00 00 00 00 00 00 Costos y gastos por pagar 1,247,393,952.00 - -
2 3 35 25 00 00 00 00 00 Honorarios 302,999,877.00 - -
2 3 35 25 01 00 00 00 00 Honorarios 302,999,877.00 -
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NIT. 846.003.067 - 6
Hoja de trabajo de Conversin a NIIF a 1 de Enero de 2016

31 de diciembre Reclasificaciones
de 2015

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
2 3 35 30 00 00 00 00 00 Servicios tecnicos 1,082,274.00 - -
2 3 35 30 01 00 00 00 00 Servicios tecnicos 1,082,274.00 -
2 3 35 50 00 00 00 00 00 Servicios publicos 2,374,344.00 - -
2 3 35 50 01 00 00 00 00 Servicos publicos 2,374,344.00 -
2 3 55 00 00 00 00 00 00 Deudas con Socios 940,937,457.00 - -
2 3 55 05 00 00 00 00 00 Deudas con Socios 940,937,457.00 - -
2 3 55 05 01 00 00 00 00 Deudas con Socios 940,937,457.00 -
2 3 65 00 00 00 00 00 00 Retencion en la fuente 21,232,000.00 -
2 3 68 00 00 00 00 00 00 Impto.de industria y comercio retenido 609,000.00 -
2 3 70 00 00 00 00 00 00 Retenciones y aportes de nomina 4,025,478.00 -
2 3 70 05 00 00 00 00 00 Aportes a entidades promotoras de salud 1,216,000.00 - -
2 3 70 05 02 00 00 00 00 Aportes a entid promot salud eps 1,216,000.00 -
2 3 70 06 00 00 00 00 00 Aportes administradoras de riegos profes 553,800.00 - -
2 3 70 06 02 00 00 00 00 Aportes adm riesgos prof arp 553,800.00 -
2 3 70 10 00 00 00 00 00 Aportes al icbf,sena y comfamiliar 1,216,000.00 - -
2 3 70 10 02 00 00 00 00 Aportes icfb sena y cajas comp famil 1,216,000.00 -
2 3 70 25 00 00 00 00 00 Embargos judiciales 123,700.00 - -
2 3 70 25 01 00 00 00 00 Juzgado 1 Civil Mpal Mocoa 123,700.00 -
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31 de diciembre Reclasificaciones
de 2015

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
2 3 70 30 00 00 00 00 00 Libranzas 915,978.00 - -
2 3 70 30 02 00 00 00 00 Libranzas Comfamiliar del Putumayo 595,808.00 -
2 3 70 30 03 00 00 00 00 Libranzas USO Ecopetrol 320,170.00 -
2 3 80 00 00 00 00 00 00 Acreedores varios 4,951,100.00 - -
2 3 80 30 00 00 00 00 00 Fondos de cesantias y/o pensiones 4,951,100.00 -
2 3 80 30 04 00 00 00 00 Obligatorios fond ctias y pensiones 4,951,100.00 -

Impuestos, gravmanes y tasas 26,431,000.00 - -

2 4 04 00 00 00 00 00 00 De renta y complementarios 22,978,000.00 - -
2 4 04 05 00 00 00 00 00 Vigencia fiscal corriente 22,978,000.00 -
2 4 04 05 01 00 00 00 00 Vigencia fiscal corriente 22,978,000.00 -
2 4 12 00 00 00 00 00 00 De industria y comercio 3,453,000.00 - -
2 4 12 05 00 00 00 00 00 Vigencia fiscal corriente 3,453,000.00 -

Obligaciones laborales (beneficios a Empleados) 45,588,990.00 - -

2 5 05 00 00 00 00 00 00 Salarios por pagar 35,777,632.00 - -
2 5 05 05 00 00 00 00 00 Salarios x pagar 35,777,632.00 - -
2 5 05 05 01 00 00 00 00 Salarios por pagar 35,777,632.00 -
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31 de diciembre Reclasificaciones
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
2 5 10 00 00 00 00 00 00 Cesantias consolidadas 7,012,466.00 - -
2 5 10 10 00 00 00 00 00 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 7,012,466.00 - -
2 5 15 00 00 00 00 00 00 Intereses sobre cesantias 841,496.00 - -
2 5 15 05 00 00 00 00 00 Interes sobre cesantia 841,496.00 - -
2 5 25 00 00 00 00 00 00 Vacaciones consolidadas 1,957,396.00 - -
2 5 25 05 00 00 00 00 00 Vacaciones consolidadas 1,957,396.00 - -
,
Anticipos clientes 107,795,828.00 - -
2 8 05 00 00 00 00 00 00 Anticipos y avances recibidos 107,795,828.00 - -
2 8 05 05 00 00 00 00 00 De clientes 107,795,828.00 - -
2 8 05 05 01 00 00 00 00 Anticipos de clientes 107,795,828.00 -
Instrumentos financieros Pasivos - - 359,169,709.00
2 1 05 00 00 00 00 00 00 Bancos nacionales - - 359,169,709.00
2 1 05 15 00 00 00 00 00 Cartas de credito - - 359,169,709.00
2 1 05 15 01 00 00 00 00 Banco BBVA 598 - 9003 45,708,136.00
2 1 05 15 02 00 00 00 00 Banco Pichincha 18,461,573.00
2 1 05 15 03 00 00 00 00 Banco BBVA - 213965 295,000,000.00
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31 de diciembre Reclasificaciones
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
Total pasivos corrientes 1,849,016,358.00 359,169,709.00 359,169,709.00

Total pasivos 1,849,016,358.00 359,169,709.00 359,169,709.00

PATRIMONIO
Capital Social 2,078,000,000.00
3 1 05 00 00 00 00 00 00 Capital suscrito y pagado 2,078,000,000.00
3 1 05 05 00 00 00 00 00 Capital autorizado 2,078,000,000.00
3 1 05 05 01 00 00 00 00 Capital autorizado 2,078,000,000.00

Resultados Acumulados 98,029,163.40 - -

3 7 05 00 00 00 00 00 00 Utilidades acumuladas 98,029,163.40 - -
3 7 05 05 00 00 00 00 00 Utilidades/ Perdida acumulados gravados 174,966,975.40 - -
174,966,975.40
3 7 05 05 06 00 00 00 00 Utilidades / Perdidas acumuladas 2013 anteriores
Ajustes PCGA - 76,937,812.00
Utilidades retenidas - ajustes NIIF - - -
Anticipo de Proveedores - Ajuste NIIF (anticipos y avances) - -
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Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos
Deterioro del Cartera - ajustes NIIF (Provisiones)
Deterioro del Diferido - ajustes NIIF (Licencia De Sofware)
Deterioro del Intangible - ajustes NIIF (Utiles y Papeleria)
Pasivos Inexistentes
Ajuste a pesos Reales

Resultados del perodo - 29,040,901.00

3 3 02 01 00 00000 00000 Resultado del perodo - 29,040,901.00
3 3 02 01 01 00000 00000 PERDIDA EJERCICIO 2015 - 29,040,901.00

Total patrimonio 2,146,988,262.40 - -

Total pasivos y patrimonio 3,996,004,620.40 359,169,709.00 359,169,709.00
Diferencias (Activo - Pasivo y Patrimonio) - 3,642,634,911.40 3,642,634,911.40
-
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31 de diciembre Reclasificaciones
de 2015

Saldos segn los

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PCGA locales

Cargos Abonos

ANA CRISTINA NORIEGA ALMEIDA DARY BERMEO

LIDER GENERAL GRUPO NIIF LIDER DE APLICACIN NIIF

FANNY BUCHELI CERON GILBERTO PARDO

COORDINADOR GRUPO NIIF SECRETARIO GRUPO NIIF
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

- - - -
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
- - - -
- - - -
- -

- - - -
- - - -
- - - -

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

125,019,934.40 - 22.00 125,019,912.40

393,922.00 - 22.00 393,900.00
393,922.00 - 22.00 393,900.00
393,922.00 - 22.00 393,900.00
122,555,861.40 - - 122,555,861.40
122,555,861.40 - - 122,555,861.40
122,555,861.40 - - 122,555,861.40
69,145,111.00 - - 69,145,111.00
53,410,750.40 - - 53,410,750.40
2,070,151.00 - - 2,070,151.00
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
2,070,151.00 - - 2,070,151.00
2,070,151.00 - - 2,070,151.00
2,070,151.00 - - 2,070,151.00

1,452,088,489.00 26,124,933.00 54,551,902.00 1,423,661,520.00

81,882,327.00 23.00 - 81,882,350.00
81,882,327.00 23.00 - 81,882,350.00
81,882,327.00 23.00 - 81,882,350.00
81,882,327.00 23.00 81,882,350.00
- - - -
- - -

9,435,000.00 - 9,435,000.00 2 -
9,435,000.00 - 9,435,000.00 2 -
9,435,000.00 - 9,435,000.00 2 -
9,435,000.00 - 9,435,000.00 2 -

1,668,425,750.40 26,124,956.00 63,986,924.00 1,630,563,782.40

de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
-

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

35,553,000.00 - 35,553,000.00 2 -
35,553,000.00 - 35,553,000.00 2 -
35,553,000.00 - 35,553,000.00 2 -
35,553,000.00 - 35,553,000.00 2 -

2,175,939,470.00 - - 2,175,939,470.00
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
42,297,600.00 - - 42,297,600.00
42,297,600.00 - - 42,297,600.00
42,297,600.00 - - 42,297,600.00
973,904,820.00 - - 973,904,820.00
973,904,820.00 - - 973,904,820.00
973,904,820.00 - 973,904,820.00
593,398,600.00 - - 593,398,600.00
593,398,600.00 - - 248,398,600.00
248,398,600.00 - 248,398,600.00
345,000,000.00 345,000,000.00
681,228,712.00 - - 681,228,712.00
681,228,712.00 - - 681,228,712.00
681,228,712.00 - 681,228,712.00
68,602,501.00 - - 68,602,501.00
68,602,501.00 - - 68,602,501.00
68,602,501.00 - - 68,602,501.00
57,728,932.00 - - 57,728,932.00
57,728,932.00 - - 57,728,932.00
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
57,728,932.00 - - 57,728,932.00
- 241,221,695.00 - - - 241,221,695.00
- 57,955,414.00 - - - 57,955,414.00
- 57,955,414.00 - - - 57,955,414.00
- 154,814,672.00 - - - 154,814,672.00
- 154,814,672.00 - - - 154,814,672.00
- 28,451,609.00 - - - 28,451,609.00
- 28,451,609.00 - - - 28,451,609.00
116,086,400.00 - - 116,086,400.00
116,086,400.00 - - 116,086,400.00
116,086,400.00 - - 116,086,400.00
116,086,400.00 - - 116,086,400.00

2,327,578,870.00 - 35,553,000.00 2,292,025,870.00

-
3,996,004,620.40 26,124,956.00 99,539,924.00 3,922,589,652.40
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF

- - - -
- - - -
- - - -
- -
- -
- -

31,819,301.00 820,751.00 4 - 30,998,550.00

31,819,301.00 820,751.00 4 - 30,998,550.00
31,819,301.00 820,751.00 4 - 30,998,550.00
31,819,301.00 820,751.00 4 30,998,550.00

1,278,211,530.00 51,491.00 53.00 1,278,160,078.00

1,247,393,952.00 51,483.00 4 53.00 1,247,342,500.00
302,999,877.00 - 23.00 302,999,900.00
302,999,877.00 23.00 302,999,900.00
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
1,082,274.00 51,374.00 4 - 1,030,900.00
1,082,274.00 51,374.00 4 1,030,900.00
2,374,344.00 44.00 - 2,374,300.00
2,374,344.00 44.00 2,374,300.00
940,937,457.00 57.00 - 940,937,400.00
940,937,457.00 57.00 - 940,937,400.00
940,937,457.00 57.00 940,937,400.00
21,232,000.00 - 21,232,000.00
609,000.00 - 609,000.00
4,025,478.00 - 4,025,478.00
1,216,000.00 - - 1,216,000.00
1,216,000.00 1,216,000.00
553,800.00 - - 553,800.00
553,800.00 553,800.00
1,216,000.00 - - 1,216,000.00
1,216,000.00 1,216,000.00
123,700.00 - - 123,700.00
123,700.00 123,700.00
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
915,978.00 8.00 30.00 916,000.00
595,808.00 8.00 595,800.00
320,170.00 30.00 320,200.00
4,951,100.00 - - 4,951,100.00
4,951,100.00 4,951,100.00
4,951,100.00 4,951,100.00

26,431,000.00 - - 26,431,000.00
22,978,000.00 - - 22,978,000.00
22,978,000.00 22,978,000.00
22,978,000.00 - 22,978,000.00
3,453,000.00 - - 3,453,000.00
3,453,000.00 3,453,000.00

45,588,990.00 98.00 8.00 45,588,900.00

35,777,632.00 32.00 - 35,777,600.00
35,777,632.00 32.00 - 35,777,600.00
35,777,632.00 32.00 35,777,600.00
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
7,012,466.00 66.00 - 7,012,400.00
7,012,466.00 66.00 7,012,400.00
841,496.00 - 4.00 841,500.00
841,496.00 - 4.00 841,500.00
1,957,396.00 - 4.00 1,957,400.00
1,957,396.00 - 4.00 1,957,400.00

107,795,828.00 28.00 - 107,795,800.00

107,795,828.00 28.00 - 107,795,800.00
107,795,828.00 28.00 - 107,795,800.00
107,795,828.00 28.00 - 107,795,800.00
359,169,709.00 - - 359,169,709.00
359,169,709.00 - - 359,169,709.00
359,169,709.00 - - 359,169,709.00
45,708,136.00 - 45,708,136.00
18,461,573.00 - 18,461,573.00
295,000,000.00 295,000,000.00
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
1,849,016,358.00 872,368.00 61.00 1,848,144,037.00
14.00
1,849,016,358.00 872,368.00 61.00 1,848,144,037.00

2,078,000,000.00 - - 2,078,000,000.00
2,078,000,000.00 - - 2,078,000,000.00
2,078,000,000.00 - - 2,078,000,000.00
2,078,000,000.00 - - 2,078,000,000.00

98,029,163.40 99,539,829.00 26,997,182.00 25,486,516.40

98,029,163.40 99,539,829.00 26,997,182.00 25,486,516.40
174,966,975.40 - - 174,966,975.40
174,966,975.40 - - 174,966,975.40

- 76,937,812.00 - 76,937,812.00
- 99,539,829.00 26,997,182.00 - 72,542,647.00
- 2,137,759.00 - 3 - 2,137,759.00
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
52,414,070.00 26,124,434.00 1 - 26,289,636.00
35,553,000.00 2 - 35,553,000.00
9,435,000.00 3 - 9,435,000.00
872,242.00 4 872,242.00
506.00 506.00

- 29,040,901.00 - - - 29,040,901.00
- 29,040,901.00 - - - 29,040,901.00
- 29,040,901.00 - - - 29,040,901.00

2,146,988,262.40 99,539,829.00 26,997,182.00 2,074,445,615.40

3,996,004,620.40 100,412,197.00 26,997,243.00 3,922,589,652.40
- - 872,273.00 - 872,287.00 -
de 2016

31 de diciembre Ajustes 31 de diciembre

de 2015 de 2015

Saldos segn
NIIF con Saldos segn
Reclasificaciones Cargos Abonos NIIF
 CLINICA CREAR VISION LTDA
NIT. 846.003.067 - 6
Notas Ajustes 01 de Enero 2016
No. SECCION NOMBRE

Reconocimiento del
1 seccion 11 Deterioro

Reconocimiento de
Activos Intangibles

2 Seccion 18
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NIT. 846.003.067 - 6
Notas Ajustes 01 de Enero 2016
2 Seccion 18

Otros activos
intangibles generados
internamente

Reconocimiento de
3 Seccin 23 anticipos

Procedimientos Rara
preRarar los estados
4 Seccion 35 financieros en la fecha
de transicin
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NIT. 846.003.067 - 6
Notas Ajustes 01 de Enero 2016
DESCRIPCION

11.21 Al final de cada periodo sobre el que se informa, una entidad evaluar si existe evidencia objetiva de deterioro del valor
de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor,
la entidad reconocer inmediatamente una prdida por deterioro del valor en resultados.
11.22 La evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos est deteriorado incluye informacin observable
que requiera la atencin del tenedor del activo respecto a los siguientes sucesos que causan la prdida:
(a) Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado.
(b) Infracciones del contrato, tales como incumplimientos o moras en el pago de los intereses o del principal.
El acreedor, por razones econmicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, otorga a ste
concesiones que no le habra otorgado en otras circunstancias.
(d) Pase a ser probable que el deudor entre en quiebra o en otra forma de reorganizacin financiera.

(e) Los datos observables que indican que ha habido una disminucin medible en los flujos futuros estimados de efectivo de un
grupo de activos financieros desde su reconocimiento inicial, aunque la disminucin no pueda todava identificarse con activos
financieros individuales incluidos en el grupo, tales como condiciones econmicas adversas nacionales o locales o cambios
adversos en las condiciones del sector.

11.23 Otros factores que tambin pueden ser evidencia de deterioro del valor incluyen los cambios significativos con un efecto
adverso que hayan tenido lugar en el entorno tecnolgico, de mercado, econmico o legal en el que opera el emisor.
11.24 Una entidad evaluar el deterioro del valor de los siguientes activos financieros de forma individual:
(a) Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado.
(b)otros activos financieros que son significativos individualmente.
Una entidad evaluar el deterioro del valor de otros activos financieros individualmente o agrupados sobre la base de
caractersticas similares de riesgo de crdito.

Principio general para el reconocimiento de activos intangibles

18.4 Una entidad aplicar los criterios de reconocimiento del prrafo 2.27' para determinar si reconocer o no un activo
intangible. Por.ello, la entidad reconocer un activo intangible como activo si, y solo si:
(a) es probable que los beneficios econmicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan a la entidad;
(b) el costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y
el activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible.
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Notas Ajustes 01 de Enero 2016
18.5 Una entidad evaluar la probabilidad de obtener beneficios econmicos futuros esperados utilizando hiptesis
razonables y fundadas, que representen la mejor estimacin de la gerencia de las condiciones econmicas que existirn
durante la vida til del activo.

18.14 Una entidad reconocer el desembolso incurrido internamente en una partida intangible como un gasto, incluyendo
todos los desembolsos para actividades de investigacin y desarrollo, cuando incurra en l, a menos que forme parte dei cost
d~ otro activo que cumpla los criterios de reconocimiento de esta NI/F.

23.23 Una entidad reconocer los costos relacionados con la actividad futura de la transaccin o el contrato de construccin,
tales como materiales o pagos anticipados como un activo si es probable que los costos se recuperen y
23.24 se reconocer inmediatamente como gasto cualquier costo cuya recuperacin no sea probable

Excepto por lo previsto en los prrafos 35.9 a 35.11, una entidad deber, en su estado de situacin financiera de apertura de la
fecha de transicin a la N/lF para las PYMES (es decir, al comienzo del primer periodo presentado):
(a) reconocer todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento sea requerido por la NflFpara las PYMES;
(b) no reconocer partidas como activos o pasivos si estNIIF noperrnite reconocimiento; . '.
reclasificar . las partidas que reconoci, segn su financiera anterior, como un tipo de activo, pasivo' o patrimonio, pero que
son de un tipo diferente de acuerdo con esta NII F; Y .
(d) aplicar esta N 11 F al medir todos los activos. y pasivos reconocidos .
 AJUSTES
PATRIMONIO
CARGOS ABONOS
Utilidades retenidas - ajustes NIIF 99,539,829.00 26,997,182.00
Anticipo de Proveedores - Ajuste NIIF (anticipos y avances) 2,137,759.00 -
Deterioro del Cartera - ajustes NIIF (Provisiones) 52,414,070.00 26,124,434.00
Deterioro del Diferido - ajustes NIIF (Licencia De Sofware) 35,553,000.00
Deterioro del Intangible - ajustes NIIF (Utiles y Papeleria) 9,435,000.00
Ajustes de Pasivo inexistentes 872,242.00
Ajuste a pesos Reales 506.00
 SALDO BAJO
NIIF 31/12/2016
- 72,542,647.00 - 72,542,647.00
- 2,137,759.00
- 26,289,636.00
- 35,553,000.00
- 9,435,000.00
872,242.00
506.00