Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
OPERACIONES ACTIVAS.
Las operaciones activas son aquellas en las que el banco asume la posicin
de acreedor frente al cliente.
Son operaciones activas, entre otras, los siguientes contratos:
A. el prstamo,
B. la apertura de crdito,
C. el descuento,
D. el crdito de uso,
E. el factoring.
Prstamos Vs. Crditos en Cuenta Corriente.
Existe una idea generalizadora que tiende a confundir dichos conceptos, pues ambos se
identifican con la prestacin de fondos a un tercero durante un cierto tiempo. Sin
embargo, existen diferencias entre ambos:
El contrato de prstamo es aquel en el que la entidad financiera entrega al cliente una
cantidad de dinero, obligndose este ltimo a devolver dicha cantidad ms los intereses
pactados de acuerdo con un calendario fijado de pagos.
En el contrato de crdito, la entidad financiera se obliga a poner a disposicin del cliente
una determinada cantidad de fondos bajo unas ciertas condiciones y durante un plazo. Los
intereses se cargarn sobre las cantidades realmente dispuestas (saldos utilizados).
Ambos tipos de contratos pueden formalizarse tanto en una escritura pblica como en una
pliza, siendo este ltimo procedimiento ms simple y cmodo. Sin embargo, se exige la
escritura en los casos de crditos hipotecarios, operaciones de cierta complejidad o de
elevados importes.
En el contrato de los crditos, las entidades financieras se obligan a poner a disposicin
del cliente unos fondos durante un periodo. Esto implica que tales importes no pueden ser
prestados por el banco a otros clientes durante ese tiempo, pudiendo llegar a ocurrir que el
firmante del crdito no dispusiese de ellos. En tal caso, el banco tendr unos fondos que
no le estn reportando ningn rendimiento. Para evitar esta merma de rentabilidad, se
suele recurrir a las siguientes medidas:
Establecimiento de una comisin de indisponibilidad sobre el saldo no dispuesto. Esta
comisin suele ser peridica. Por ejemplo, un banco concede un crdito de dos millones
de dlares por un ao, y se establece que por indisponibilidad, el cliente deber pagar un
0.1% trimestralmente. Si al finalizar los tres primeros meses las cantidades realmente dis-
1
puestas han sido de USD.750.000,00 el cliente deber pagar:
1.250.000,00x0.10
C = ..= 1.250 USD.
100
Concesin de crditos cuyo lmite se ve reducido segn unos vencimientos
escalonados previamente establecidos. Siguiendo con nuestro ejemplo, si el contrato
establece una reduccin trimestral de USD.500.000,00 en el lmite mximo de fondos
disponibles tendremos:
Reduccin Limite pendiente
de lmite
10 Trimestre 500.000,00 1.500.000,00
2 Trimestre 500.000,00 1.000.000,00
3o Trimestre 500.000,00 500.000,00
4o Trimestre 500.000,00 0
Introduccin en el contrato de clusulas que obligan a la utilizacin del crdito en un
perodo de tiempo prefijado o bien estableciendo la obligacin de una utilizacin mnima
de dicho lmite, llevando su incumplimiento a la resolucin y cancelacin del contrato.
El Tipo de Inters
El principal costo de cualquier operacin financiera es el tipo de inters. La forma en que
ste queda definido en el contrato de crdito no es nica, pudindose distinguir entre las
siguientes posibilidades:
Definido desde el primer momento como un porcentaje constante y aplicable durante toda
la vida de la operacin. Hablaremos entonces de una operacin a tipo fijo.
Definido no como una constante, sino como la suma o la resta de un cierto margen a un
ndice de referencia del cual se toma su valor en determinadas fechas recogidas en el con
trato. En este caso, el tipo cambia a lo largo del tiempo. Hablaremos entonces de una ope-
racin a tipo variable; es decir, referenciada a algn indicador o ndice.
Como en este tipo de prstamos no conocemos el tipo de inters que se va a aplicar
durante toda la vida de la operacin, sino slo el correspondiente al primer perodo, el
sistema de fijacin de cuotas y cuadros de amortizacin es distinto al de un prstamo a
tipo fijo. En efecto, en las operaciones a tipo variable las cuotas tienen dos componentes.
Devolucin de principal, en el cual ser siempre una cantidad igual en cada pago que re-
alicemos. As, si el nmero total de cuotas es N, el principal a devolver en cada una de
ellas ser:
P
Pi=
N
Siendo P el principal total y N el nmero total de pagos.
Pago de intereses sobre el capital remanente, el cual se calcular aplicando la frmula de
carrete. As si el pago es trimestral, la parte correspondiente a intereses ser:
Piri90
Ii=
B
Siendo Pi y ri el principal y el tipo de inters al comienzo del perodo i-esimo, 90 los das
del trimestre y B la base del clculo (360 o 3654 das).
Para comprenderlo mejor, vamos a ilustrarlo con el siguiente ejemplo de prstamo de un
milln de dlares, a tres aos con pagos trimestrales. Para mayor simplicidad,
supondremos trimestres de 90 das y aos de 360 das. El cuadro resultante es el siguiente:
Concepto.- Aquel que se concede con un tipo de inters que vara con el mercado o que es
revisable a corto plazo (tres o seis meses generalmente).
Concepto.- Crdito en cuenta corriente que se establece con garanta real (valores,
hipotecas, etc.) que constarn en la pliza. Las garantas podrn ser pignorticas o
hipotecarias.
CRDITOS PRIVILEGIADOS.
CRDITOS SUBORDINADOS.
Concepto.- Son crditos con un tipo de inters menor, en funcin de los beneficios de la
empresa.
CRDITOS SUBSIDIARIOS.