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CONCEPTO, CLASIFICACIN Y CARACTERSTICAS DE ENTIDADES

OPERACIONES ACTIVAS.
Las operaciones activas son aquellas en las que el banco asume la posicin
de acreedor frente al cliente.
Son operaciones activas, entre otras, los siguientes contratos:
A. el prstamo,
B. la apertura de crdito,
C. el descuento,
D. el crdito de uso,
E. el factoring.
Prstamos Vs. Crditos en Cuenta Corriente.
Existe una idea generalizadora que tiende a confundir dichos conceptos, pues ambos se
identifican con la prestacin de fondos a un tercero durante un cierto tiempo. Sin
embargo, existen diferencias entre ambos:
El contrato de prstamo es aquel en el que la entidad financiera entrega al cliente una
cantidad de dinero, obligndose este ltimo a devolver dicha cantidad ms los intereses
pactados de acuerdo con un calendario fijado de pagos.
En el contrato de crdito, la entidad financiera se obliga a poner a disposicin del cliente
una determinada cantidad de fondos bajo unas ciertas condiciones y durante un plazo. Los
intereses se cargarn sobre las cantidades realmente dispuestas (saldos utilizados).
Ambos tipos de contratos pueden formalizarse tanto en una escritura pblica como en una
pliza, siendo este ltimo procedimiento ms simple y cmodo. Sin embargo, se exige la
escritura en los casos de crditos hipotecarios, operaciones de cierta complejidad o de
elevados importes.
En el contrato de los crditos, las entidades financieras se obligan a poner a disposicin
del cliente unos fondos durante un periodo. Esto implica que tales importes no pueden ser
prestados por el banco a otros clientes durante ese tiempo, pudiendo llegar a ocurrir que el
firmante del crdito no dispusiese de ellos. En tal caso, el banco tendr unos fondos que
no le estn reportando ningn rendimiento. Para evitar esta merma de rentabilidad, se
suele recurrir a las siguientes medidas:
Establecimiento de una comisin de indisponibilidad sobre el saldo no dispuesto. Esta
comisin suele ser peridica. Por ejemplo, un banco concede un crdito de dos millones
de dlares por un ao, y se establece que por indisponibilidad, el cliente deber pagar un
0.1% trimestralmente. Si al finalizar los tres primeros meses las cantidades realmente dis-

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puestas han sido de USD.750.000,00 el cliente deber pagar:
1.250.000,00x0.10
C = ..= 1.250 USD.
100
Concesin de crditos cuyo lmite se ve reducido segn unos vencimientos
escalonados previamente establecidos. Siguiendo con nuestro ejemplo, si el contrato
establece una reduccin trimestral de USD.500.000,00 en el lmite mximo de fondos
disponibles tendremos:
Reduccin Limite pendiente
de lmite
10 Trimestre 500.000,00 1.500.000,00
2 Trimestre 500.000,00 1.000.000,00
3o Trimestre 500.000,00 500.000,00
4o Trimestre 500.000,00 0
Introduccin en el contrato de clusulas que obligan a la utilizacin del crdito en un
perodo de tiempo prefijado o bien estableciendo la obligacin de una utilizacin mnima
de dicho lmite, llevando su incumplimiento a la resolucin y cancelacin del contrato.
El Tipo de Inters
El principal costo de cualquier operacin financiera es el tipo de inters. La forma en que
ste queda definido en el contrato de crdito no es nica, pudindose distinguir entre las
siguientes posibilidades:
Definido desde el primer momento como un porcentaje constante y aplicable durante toda
la vida de la operacin. Hablaremos entonces de una operacin a tipo fijo.
Definido no como una constante, sino como la suma o la resta de un cierto margen a un
ndice de referencia del cual se toma su valor en determinadas fechas recogidas en el con
trato. En este caso, el tipo cambia a lo largo del tiempo. Hablaremos entonces de una ope-
racin a tipo variable; es decir, referenciada a algn indicador o ndice.
Como en este tipo de prstamos no conocemos el tipo de inters que se va a aplicar
durante toda la vida de la operacin, sino slo el correspondiente al primer perodo, el
sistema de fijacin de cuotas y cuadros de amortizacin es distinto al de un prstamo a
tipo fijo. En efecto, en las operaciones a tipo variable las cuotas tienen dos componentes.
Devolucin de principal, en el cual ser siempre una cantidad igual en cada pago que re-
alicemos. As, si el nmero total de cuotas es N, el principal a devolver en cada una de
ellas ser:
P
Pi=
N
Siendo P el principal total y N el nmero total de pagos.
Pago de intereses sobre el capital remanente, el cual se calcular aplicando la frmula de
carrete. As si el pago es trimestral, la parte correspondiente a intereses ser:
Piri90
Ii=
B
Siendo Pi y ri el principal y el tipo de inters al comienzo del perodo i-esimo, 90 los das
del trimestre y B la base del clculo (360 o 3654 das).
Para comprenderlo mejor, vamos a ilustrarlo con el siguiente ejemplo de prstamo de un
milln de dlares, a tres aos con pagos trimestrales. Para mayor simplicidad,
supondremos trimestres de 90 das y aos de 360 das. El cuadro resultante es el siguiente:

CLASIFICACIN DE LOS PRSTAMOS Y CRDITOS.


A continuacin se procede a describir las principales caractersticas de los principales
tipos de prstamos y crditos que pueden solicitar una pequea y mediana empresa.
Prstamos Hipotecarios:
Son aquellos que se encuentran garantizados por una fianza de carcter real como la
prenda de una hipoteca de un inmueble.
Caractersticas.
Bienes que se financian. Su uso se especializa a la financiacin de la construccin o com-
pra de bienes inmuebles destinados a su explotacin econmica. El titular puede ser per-
sona natural o una persona jurdica que efecta la construccin o compra de un inmueble
con fines de explotacin econmica.
Tipos de inters. El tipo de inters puede ser fijo o variable; es decir, con referencia a un
ndice establecido en el contrato, cuyo valor es tomado peridicamente.
Plazos. En el caso de viviendas, apartamentos o aparcamientos, el plazo mximo puede
superar los veinte aos.
Autorizaciones. Una vez formulado el prstamo mediante escritura pblica, ante notario,
y realizada la inscripcin en el registro de la propiedad, se procede a dar de alta la cuenta.
Caractersticas:
Bienes que se financian. No existe limitacin a la cantidad. En cuanto al destino, los
posibles son: Inversiones en activos inmateriales;
Adquisicin a adaptacin de terrenos para uso industrial, agrario o comercial
Adquisicin, Construccin, Reformas de naves o locales de uso industrial, comercial o
agrario,
Inversiones en equipos e instalaciones tcnicas,
Adquisicin o reparacin de maquinaria, utillaje o herramientas,
Inversin en equipos para proceso de informacin,
Adquisicin o reparacin de vehculos o elementos de transporte,
Inversin en activos financieros, valores mobiliarios, fianzas,
Inversin en existencias o aprovisionamientos diversos,
Campaas agrcolas,
Campaas de lanzamientos de productos, publicidad,
Desfases de liquidez,
Pagos a hacienda pblica, seguridad social u otras entidades oficiales,
TIPOS DE INTERES.- Los tipos de inters pueden ser generales o preferenciales. Los
intereses se abonan por perodos vencidos, generalmente trimestrales.
PLAZOS.- Variable, en funcin de la finalidad del prstamo, caractersticas del cliente y
de las posibilidades reales de amortizacin de ste.
RIESGOS.- Hasta el 70% de la inversin.
AMORTIZACIONES.- Existe, una vez formalizada la pliza de prstamo, una sola
entrega inicial de dinero por parte del banco y por el total de la operacin. Por lo tanto, se
trata de una cuenta sin movimiento, dispuesta por el total en el momento de la
formalizacin y cuyo importe se traspasa ntegramente a una cuenta acreedora del cliente.
CREDITOS DE POLIZA:
Concepto.- aquel que se formaliza mediante un documento mercantil denominado pliza
que ha de ser intervenido por un fedatario o notario pblico.
Concepto.- Cualquier forma de facilitar financiacin a la exportacin, bien mediante la
provisin de fondos, bien mediante la subvencin de los tipos de inters. Se basan en el
Consenso de lo OCDE, y cuentan con el apoyo oficial. Se pueden realizar operaciones
con todo el mundo, salvo excepciones. Los pases se clasifican en cinco grupos en
funcin de su riesgo. Existe un contrato de ajuste recproco de intereses entre el banco que
financia la operacin y el ICO que subvenciona el crdito.
PRESTAMO Y CRDITO PARTICIPATIVO.
Concepto.- El que se caracteriza por que la entidad prestamista participa en los beneficios
lquidos, adems de existir un inters fijo. Se consideran parte de los fondos propios y no
pueden amortizarse anticipadamente.
CREDITO SINDICADO.
Concepto.- Los crditos sindicados o consorciados son una modalidad especial de
operacin crediticia caracterizada por la participacin conjunta por un grupo de entidades
de crdito que concurren a la concesin de un crdito que, por su elevada cuanta u otras
caractersticas peculiares, precisa la colaboracin de una pluralidad de instituciones
financieras.

CRDITO O PRSTAMO DE INTERS VARIABLE.

Concepto.- Aquel que se concede con un tipo de inters que vara con el mercado o que es
revisable a corto plazo (tres o seis meses generalmente).

CRDITO CON GARANTA REAL.

Concepto.- Crdito en cuenta corriente que se establece con garanta real (valores,
hipotecas, etc.) que constarn en la pliza. Las garantas podrn ser pignorticas o
hipotecarias.

CRDITO SIN INTERESES.


Concepto.- Son crditos sin costos financieros.

CRDITOS PRIVILEGIADOS.

Concepto.- Son crditos concedidos a un bajo tipo de inters.

CRDITOS SUBORDINADOS.

Concepto.- Son crditos con un tipo de inters menor, en funcin de los beneficios de la
empresa.

CRDITOS SUBSIDIARIOS.

Concepto.- Son crditos con el tipo de inters subvencionado en parte.


Operaciones pasivas
Por el contrario, las operaciones pasivas son aquellas en las que el banco asume la
posicin de deudor frente a su cliente.
Son operaciones pasivas las siguientes:
A. el depsito bancario
B. y el redescuento.
Clases
Depsito regular: el depositario se obliga a devolver exactamente lo mismo que
recibi en depsito
Depsito irregular: el depositario puede usar y consumir aquello que ha sido
objeto del depsito, de manera que adquiere en propiedad y se compromete a
devolver la misma especie y cantidad, no la misma cosa, por tratarse de cosa
fungible (como el dinero)
Depsitos segn regulacin civil y comercial
Depsitos bancarios
Depsito irregular
Operacin por la cual el banco recibe de sus clientes sumas de dinero, comprometindose
a restituirlas en la misma moneda y en la forma pactada, pagando al depositante, cuando
ste expresamente lo exija (a la vista) o al vencer el plazo por el cual hizo el depsito.
- En cuenta corriente: est limitada en el crdito, autoriza el uso de cheque y se
debita por pagos que el banco efecta por orden del cliente o embargo.
- A la vista: el depositante puede exigir en cualquier momento la restitucin total o
parcial de la suma conferida al banco
- Con preaviso: dem anterior pero debe anunciarlo al banco con antelacin
- A plazo: para la restitucin se ha convenido un plazo expresamente.